BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢPCHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2014CÔNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP BẮC KẠN(Đã được kiểm toán)

BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2014 CÔNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP BẮC KẠN (Đã kiểm toán) MỤC LỤC Trang Báo cáo Ban Tổng Giám đốc 1- Báo cáo kiểm toán độc lập 4-5 Bảng cân đối kế toán tổng hợp 6-9 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng hợp 10 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp 11 - 12 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp 13 - 34 CƠNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP BẮC KẠN Địa chỉ: Thôn Nam Đội Thân, xã Nông Thượng, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Cơng ty trình bày báo cáo với Báo cáo tài tổng hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 kiểm tốn Khái qt Cơng ty Cơng ty TNHH MTV Lâm nghiệp Bắc Kạn thành lập từ việc chuyển đổi Công ty Lâm nghiệp Bắc Kạn theo Quyết định số 1874/QĐ-UBND ngày 14/9/2010 UBND tỉnh Bắc Kạn, tổ chức hoạt động theo Điều lệ Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp Bắc Kạn ban hành kèm theo Quyết định số 1985/QĐ-UBND ngày 23/9/2010 UBND tỉnh Bắc Kạn, Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp cơng ty TNHH thành viên số 4700143730 Phịng đăng ký kinh doanh - Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Bắc Kạn cấp lần đầu ngày 14/10/2010 Theo đó: Vốn điều lệ Cơng ty là: 31.310.000.000 VND (Bằng chữ: Ba mươi mốt tỷ, ba trăm mười triệu đồng chẵn) Vốn thực góp Cơng ty đến ngày 31/12/2014 31.508.385.210 VND (Bằng chữ: Ba mươi mốt tỷ năm trăm linh tám triệu, ba trăm tám mươi lăm nghìn, hai trăm mười đồng) Chủ sở hữu: UBND tỉnh Bắc Kạn Các chi nhánh Công ty Văn phịng Cơng ty Thơn Nam Đội Thân, xã Nơng Thượng, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn Lâm trường Ba Bể Thị trấn Chợ Rã, huyện Ba Bể, tỉnh Bắc Kạn Lâm trường Bạch Thông Phường Nguyễn Thị Minh Khai, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn Lâm trường Ngân Sơn Xã Vân Tùng, huyện Ngân Sơn, tỉnh Bắc Kạn Lâm trường Chợ Mới Thị trấn Chợ Mới, huyện Chợ Mới, tỉnh Bắc Kạn Xí nghiệp Giống – Tư vấn Lâm nghiệp Nông Thịnh Xã Nơng Thịnh, huyện Chợ Mới, tỉnh Bắc Kạn Xí nghiệp Lâm nghiệp Chợ Đồn Thị trấn Bằng Lũng, huyện Chợ Đồn, tỉnh Bắc Kạn Trạm Lâm nghiệp Na Rỳ Thị trấn Yến Lạc, huyện Na Rỳ, tỉnh Bắc Kạn Xí nghiệp Lâm nghiệp Chế biến lâm sản Huyền Tụng Thôn Khuổi Lặng, xã Huyền Tụng, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn Trụ sở Công ty tại: Thôn Nam Đội Thân, xã Nông Thượng, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn CÔNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP BẮC KẠN Địa chỉ: Thôn Nam Đội Thân, xã Nông Thượng, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, lĩnh vực kinh doanh Cơng ty bao gồm:  Trồng rừng chăm sóc rừng;  Khai thác gỗ;  Cưa, xẻ, bào gỗ bảo quản gỗ Chi tiết: Chế biến lâm sản;  Hoạt động dịch vụ lâm nghiệp;  Hoạt động chuyên môn, khoa học cơng nghệ khác cịn lại chưa phân vào đâu Chi tiết: Tư vấn thiết kế, thi công, thẩm định cơng trình lâm nghiệp, lập dự án chun ngành lâm nghiệp; Ứng dụng, chuyển giao công nghệ khoa học kỹ thuật lâm nghiệp ;  Vận tải hàng hoá đường bộ;  Dịch vụ lưu trú ngắn ngày;  Sản xuất giường, tủ, bàn, ghế;  Xuất mặt hàng công ty sản xuất Nhập máy móc thiết bị kỹ thuật chế biến gỗ lâm sản Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc năm tài Ban Tổng Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện phát sinh sau ngày 31 tháng 12 năm 2014 thời điểm lập báo cáo mà chưa xem xét điều chỉnh số liệu công bố Báo cáo tài tổng hợp Ban điều hành, quản lý Cơng ty năm thời điểm lập báo cáo bao gồm: Ban điều hành, quản lý Họ tên Chức danh Ông Lê Viết Thắng Chủ tịch Cơng ty Ơng Ngơ Chí Thanh Tổng Giám đốc Ơng Nguyễn Hải Đăng Phó Tổng Giám đốc Ơng Phạm Văn Thường Phó Tổng Giám đốc Bà Triệu Thị Kim Thoa Kế toán trưởng Các kiểm soát viên Họ tên Chức danh Ơng Phạm Ngọc Kiên Kiểm sốt viên Bà Lê Thị Hà Kiểm sốt viên Ơng Dương Văn Thế Kiểm sốt viên Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Kiểm tốn ASCO kiểm tốn Báo cáo tài tổng hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc CÔNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP BẮC KẠN Địa chỉ: Thôn Nam Đội Thân, xã Nông Thượng, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài tổng hợp phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ Cơng ty Trong việc lập Báo cáo tài tổng hợp này, Ban Tổng Giám đốc phải:  Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán;  Thực xét đốn ước tính cách thận trọng;  Nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng cho Cơng ty có tn thủ hay không tất sai lệch trọng yếu so với chuẩn mực trình bày giải thích Báo cáo tài tổng hợp;  Lập Báo cáo tài tổng hợp sở hoạt động liên tục trừ trường hợp giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục;  Thiết lập thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu để đảm bảo việc lập trình bày Báo cáo tài tổng hợp khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Ban Tổng Giám đốc đảm bảo rằng, Công ty tuân thủ yêu cầu nêu lập Báo cáo tài tổng hợp; sổ kế tốn thích hợp lưu giữ đầy đủ để phản ánh thời điểm nào, với mức độ xác hợp lý tình hình tài Cơng ty Báo cáo tài tổng hợp lập tuân thủ chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực chế độ kế tốn Bộ Tài Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm bảo vệ an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác Phê duyệt Báo cáo tài Chủ tịch Công ty Ban Tổng Giám đốc phê duyệt Báo cáo tài tổng hợp đính kèm Báo cáo tài tổng hợp phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2014 kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực chế độ kế tốn Bộ Tài Bắc Kạn, ngày 15 tháng năm 2015 Chủ tịch Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc Lê Viết Thắng Ngơ Chí Thanh Số: 100/2015/ASCO/BCKT-NV BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi: Chủ tịch Ban Tổng Giám đốc Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp Bắc Kạn Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài tổng hợp kèm theo Công ty TNHH MTV Lâm nghiệp Bắc Kạn, lập ngày 15 tháng năm 2015, từ trang 06 đến trang 34, bao gồm Bảng cân đối kế toán tổng hợp ngày 31 tháng 12 năm 2014, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng hợp, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý Báo cáo tài tổng hợp Cơng ty theo chuẩn mực kế tốn, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài tổng hợp khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo tài tổng hợp dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu Báo cáo tài tổng hợp Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm toán bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu Báo cáo tài tổng hợp gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài tổng hợp trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài tổng hợp Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm toán chúng tơi Cơ sở ý kiến kiểm tốn ngoại trừ Chúng không tham gia chứng kiến kiểm kê hạng mục chi phí sản xuất kinh doanh dở dang ngày 31/12/2014 Công ty không thực kiểm kê, số dư ngày 31/12/2014 trình bày 27.725.325.184 đồng Với tài liệu cung cấp thủ tục kiểm toán thay khác chưa giúp chúng tơi khẳng định tính hữu xác khoản mục ảnh hưởng (nếu có) chúng đến khoản mục khác trình bày báo cáo tài tổng hợp Tại thời điểm phát hành báo cáo kiểm tốn chúng tơi chưa nhận đầy đủ xác nhận công nợ phải thu khách hàng, phải trả người bán Bằng thủ tục kiểm tốn thay khác, chúng tơi khơng thể đưa ý kiến tính hữu khoản mục ảnh hưởng chúng tới thơng tin trình bày Báo cáo tài tổng hợp BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP (Tiếp theo) Ý kiến Kiểm toán ngoại trừ Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ vấn đề nêu đoạn “Cơ sở ý kiến kiểm toán ngoại trừ”, Báo cáo tài tổng hợp phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty TNHH MTV Lâm nghiệp Bắc Kạn ngày 31 tháng 12 năm 2014, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài TỔNG GIÁM ĐỐC KIỂM TOÁN VIÊN NGUYỄN THANH KHIẾT Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số: 0807-2013-149-1 Thay mặt đại diện cho CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN ASCO Hà Nội, ngày tháng năm 2015 NGUYỄN NGỌC TUYẾN Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số: 1629-2014-149-1 CÔNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP BẮC KẠN Địa chỉ: Thôn Nam Đội Thân, xã Nông Thượng, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Năm 2014 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CƠNG TY Hình thức sở hữu vốn : Công ty TNHH MTV Nhà nước Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất, dịch vụ Ngành nghề kinh doanh : Sản xuất lâm nghiệp II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Năm tài Năm tài Cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chuẩn mực chế độ kế toán áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài thơng tư hướng dẫn thực chuẩn mực chế độ kế toán Bộ Tài Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo tuân thủ yêu cầu chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài thơng tư hướng dẫn thực chuẩn mực chế độ kế toán Bộ Tài việc lập Báo cáo tài tổng hợp Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty sử dụng hình thức kế tốn máy vi tính IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài lập sở kế tốn dồn tích (trừ thơng tin liên quan đến luồng tiền) Báo cáo tài tổng hợp tồn cơng ty lập sở cộng hợp tiêu báo cáo tài Lâm trường, Xí nghiệp Văn phịng Cơng ty, bù trừ khoản công nợ phải thu, phải trả nội Các khoản lãi lỗ bù trừ Văn phịng Cơng ty Lâm trường, Xí nghiệp Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi thành tiền Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 13 CÔNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP BẮC KẠN Địa chỉ: Thôn Nam Đội Thân, xã Nông Thượng, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho ở địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp giá đích danh hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thuần thực Giá trị thuần thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Tăng giảm số dư dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận vào giá vốn hàng bán năm Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu khó địi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy ra, cụ thể sau:  Đối với nợ phải thu hạn toán: - 30% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ tháng đến năm - 50% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm - 70% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm - 100% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm trở lên  Đối với nợ phải thu chưa q hạn tốn khó có khả thu hồi: vào dự kiến mức tổn thất để lập dự phòng Dự phòng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu khó địi vào dự kiến mức tổn thất xảy Tăng giảm số dư dự phịng nợ phải thu khó địi ghi nhận vào chi phí quản lý doanh nghiệp năm Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định hữu hình thể theo ngun giá trừ hao mịn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí không thỏa mãn điều kiện ghi nhận vào chi phí Khi tài sản cố định hữu hình bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí năm Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 14 CƠNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP BẮC KẠN Địa chỉ: Thôn Nam Đội Thân, xã Nông Thượng, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Cơng ty bao gồm: Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất tồn chi phí thực tế Cơng ty chi có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền chi để có quyền sử dụng đất, chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ Chi phí xây dựng dở dang Chi phí xây dựng dở dang phản ánh chi phí liên quan trực tiếp đến việc xây dựng nhà xưởng lắp đặt máy móc, thiết bị chưa hoàn thành chưa lắp đặt xong Các tài sản trình xây dựng dở dang lắp đặt khơng tính khấu hao Chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí phát sinh Trường hợp chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán chi phí vay vốn hóa Đầu tư tài Các khoản đầu tư vào chứng khốn, cơng ty con, cơng ty liên kết sở kinh doanh đồng kiểm soát ghi nhận theo giá gốc Tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận kỳ trước khoản đầu tư mua hạch tốn giảm giá trị khoản đầu tư Tiền lãi, cổ tức lợi nhuận kỳ sau khoản đầu tư mua ghi nhận doanh thu Tăng, giảm số dư dự phịng khoản đầu tư tài ghi nhận vào chi phí tài năm Khi lý khoản đầu tư, phần chênh lệch giá trị lý thuần giá trị ghi sổ hạch tốn vào thu nhập chi phí 10 Chi phí trả trước dài hạn Công cụ, dụng cụ Các công cụ, dụng cụ đưa vào sử dụng phân bổ vào chi phí theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không năm 11 Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hóa, dịch vụ sử dụng 12 Nguồn vốn kinh doanh Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số thực tế đầu tư chủ sở hữu Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 15 CƠNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP BẮC KẠN Địa chỉ: Thôn Nam Đội Thân, xã Nông Thượng, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Tài sản cố định khác Cộng Nguyên giá Số đầu năm Tăng năm Giảm năm Số cuối năm 14.301.587.761 51.464.999 (228.450.964) 14.124.601.796 2.220.874.742 2.220.874.742 1.163.632.930 1.163.632.930 256.396.182 256.396.182 2.138.310.430 51.623.400 (51.096.096) 2.138.837.734 20.080.802.045 103.088.399 (279.547.060) 19.904.343.384 Giá trị hao mòn Số đầu năm Tăng năm Giảm năm Số cuối năm 3.826.375.790 453.684.661 (38.518.600) 4.241.541.851 449.539.818 146.584.227 (30.527.778) 565.596.267 540.079.852 286.989.387 (196.015.665) 631.053.574 155.642.008 54.460.793 (35.478.909) 174.623.892 557.128.322 97.983.979 (27.677.052) 627.435.249 5.528.765.790 1.039.703.047 (328.218.004) 6.240.250.833 10.475.211.971 1.771.334.924 623.553.078 100.754.174 1.581.182.108 14.552.036.255 9.883.059.945 1.655.278.475 532.579.356 81.772.290 1.511.402.485 13.664.092.551 Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm Nguyên giá Tài sản cố định hết khấu hao sử dụng: 770.363.590 VND Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 20 CƠNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP BẮC KẠN Địa chỉ: Thôn Nam Đội Thân, xã Nông Thượng, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Xí nghiệp Lâm nghiệp Chợ Đồn Nhà cửa, vật kiến trúc Nguyên giá Số đầu năm Giảm Thanh lý, nhượng bán Số cuối năm Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng 776.565.200 76.039.000 31.818.182 884.422.382 (38.518.600) - - (38.518.600) 738.046.600 76.039.000 31.818.182 845.903.782 Giá trị hao mòn Số đầu năm Tăng năm Giảm khác lý Số cuối năm 517.420.885 17.617.818 (38.518.600) 496.520.103 76.039.000 76.039.000 21.654.041 2.651.515 24.305.556 615.113.926 20.269.333 (38.518.600) 596.864.659 Giá trị lại Số đầu năm 259.144.315 - 10.164.141 269.308.456 Số cuối năm 241.526.497 - 7.512.626 249.039.123 Nguyên giá TSCĐ cuối năm khấu hao hết cịn sử dụng: 412.782.200 đồng Xí nghiệp Giống – Tư vấn Lâm nghiệp Nông Thịnh Nhà cửa, vật kiến trúc Nguyên giá Số đầu năm Tăng năm Giảm năm Số cuối năm Thiết bị, dụng cụ quản lý Tài sản cố định khác Cộng 1.138.587.808 1.138.587.808 32.909.091 32.909.091 2.138.310.430 51.623.400 (51.096.096) 2.138.837.734 3.309.807.329 51.623.400 (51.096.096) 3.310.334.633 266.076.768 21.155.847 557.128.322 844.360.937 37.379.527 4.701.298 97.983.979 140.064.804 303.456.295 25.857.145 (27.677.052) 627.435.249 (27.677.052) 956.748.689 Giá trị lại Số đầu năm 872.511.040 11.753.244 1.581.182.108 2.465.446.392 Số cuối năm 835.131.513 7.051.946 1.511.402.485 2.353.585.944 Giá trị hao mòn Số đầu năm Tăng năm khấu hao Giảm năm Số cuối năm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 21 CÔNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP BẮC KẠN Địa chỉ: Thôn Nam Đội Thân, xã Nông Thượng, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Lâm trường Ngân Sơn Nhà cửa, vật kiến trúc Nguyên giá Số đầu năm Tăng năm điều chuyển đến Giảm năm điều chuyển Số cuối năm Giá trị hao mòn Số đầu năm Tăng năm Khấu hao năm Tăng khác điều chuyển đến Giảm năm điều chuyển Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm Phương tiện vận tải, truyền dẫn Máy móc thiết bị Cộng 725.230.184 59.494.600 172.313.859 957.038.643 - - 73.675.000 73.675.000 - - (245.988.859) (245.988.859) 725.230.184 59.494.600 - 784.724.784 439.587.629 27.573.720 27.573.720 32.729.561 4.973.205 4.973.205 84.479.900 57.200.452 3.683.750 556.797.090 89.747.377 36.230.675 53.516.702 53.516.702 - - (141.680.352) (141.680.352) 467.161.349 37.702.766 - 504.864.115 285.642.555 258.068.835 26.765.039 21.791.834 87.833.959 - 400.241.553 279.860.669 Nguyên giá TSCĐ cuối năm khấu hao hết sử dụng: 43.123.000 đồng Lâm trường Ba Bể Nhà cửa, vật kiến trúc Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng Nguyên giá Số đầu năm Số cuối năm 824.713.871 824.713.871 38.000.000 38.000.000 862.713.871 862.713.871 Giá trị hao mòn Số đầu năm Tăng năm khấu hao Số cuối năm 537.288.841 30.727.576 568.016.417 27.708.333 3.166.667 30.875.000 564.997.174 33.894.243 598.891.417 Giá trị lại Số đầu năm 287.425.030 10.291.667 297.716.697 Số cuối năm 256.697.454 7.125.000 263.822.454 Nguyên giá TSCĐ cuối năm khấu hao hết sử dụng 96.606.471 đồng Lâm trường Bạch Thông Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 22 CƠNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP BẮC KẠN Địa chỉ: Thôn Nam Đội Thân, xã Nông Thượng, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Nhà cửa, vật kiến trúc Nguyên giá Số đầu năm Số cuối năm Phương tiện vận tải, truyền dẫn Cộng 1.754.855.384 1.754.855.384 84.554.080 84.554.080 1.839.409.464 1.839.409.464 Giá trị hao mòn Số đầu năm Tăng năm Số cuối năm 873.646.414 71.220.228 944.866.642 84.554.080 84.554.080 958.200.494 71.220.228 1.029.420.722 Giá trị lại Số đầu năm 881.208.970 - 881.208.970 Số cuối năm 809.988.742 - 809.988.742 Tài sản cố định hết khấu hao cịn sử dụng có ngun giá 116.231.010 đồng Lâm trường Chợ Mới Nhà cửa, vật kiến trúc Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng Nguyên giá Số đầu năm Số cuối năm 385.473.600 385.473.600 66.142.000 66.142.000 33.890.000 33.890.000 485.505.600 485.505.600 Giá trị hao mòn Số đầu năm Tăng năm Số cuối năm 215.184.281 15.407.358 230.591.639 66.142.000 66.142.000 22.122.641 2.824.176 24.946.817 303.448.922 18.231.534 321.680.456 Giá trị lại Số đầu năm 170.289.319 - 11.767.359 182.056.678 Số cuối năm 154.881.961 - 8.943.183 163.825.144 Nguyên giá TSCĐ cuối năm khấu hao hết sử dụng: 66.142.000 đồng Trạm Lâm nghiệp Na Rỳ Nhà cửa, vật kiến trúc Nguyên giá Số đầu năm Tăng năm điều chuyển Giảm năm Số cuối năm Giá trị hao mòn Số đầu năm Thiết bị, dụng cụ quản lý Máy móc thiết bị Cộng 180.579.493 - - 180.579.493 - 70.000.000 35.478.909 105.478.909 180.579.493 70.000.000 35.478.909 286.058.402 14.027.304 - - 14.027.304 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 23 CÔNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP BẮC KẠN Địa chỉ: Thôn Nam Đội Thân, xã Nông Thượng, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Tăng năm khấu hao Giảm năm Số cuối năm 7.226.899 21.254.203 30.916.668 30.916.668 35.478.909 35.478.909 73.622.476 87.649.780 Giá trị lại Số đầu năm 166.552.189 - - 166.552.189 Số cuối năm 159.325.290 39.083.332 - 198.408.622 Nguyên giá TSCĐ cuối năm khấu hao hết cịn sử dụng: 35.478.909 đồng Văn phịng Cơng ty Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng 8.515.582.22 2.161.380.14 764.583.991 119.778.909 11.561.325.26 51.464.999 - 245.988.859 - 297.453.858 (189.932.364) (70.000.000) (73.675.000 ) (35.478.909 ) (369.086.273) 8.377.114.856 2.091.380.14 936.897.850 84.300.000 11.489.692.84 963.143.668 416.810.257 228.864.872 63.001.146 1.671.819.943 246.531.535 110.694.354 229.788.935 5.638.228 592.653.052 246.531.535 110.694.354 88.108.583 5.638.228 450.972.700 - - 141.680.352 - 141.680.352 - (30.527.778) (54.335.313 ) (35.478.909 ) (120.342.000) 1.209.675.203 496.976.833 404.318.494 33.160.465 2.144.130.995 Số đầu năm 7.552.438.55 535.719.119 56.777.763 9.889.505.320 Số cuối năm 7.167.439.653 1.744.569.88 1.594.403.30 532.579.356 51.139.535 9.345.561.853 Nhà cửa, vật kiến trúc Nguyên giá Số đầu năm Tăng năm điều chuyển Giảm năm Số cuối năm Giá trị hao mòn Số đầu năm Tăng năm - Khấu hao năm - Tăng khác nhận điều chuyển Giảm năm điều chuyển Số cuối năm Giá trị cịn lại 10 Tài sản cố định vơ hình Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 24 CƠNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP BẮC KẠN Địa chỉ: Thôn Nam Đội Thân, xã Nông Thượng, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Xí nghiệp Lâm nghiệp Chợ Đồn Quyền sử dụng đất Cộng 11.622.000 11.622.000 11.622.000 11.622.000 - - Giá trị lại Số đầu năm 11.622.000 11.622.000 Số cuối năm 11.622.000 11.622.000 Nguyên giá Số đầu năm Số cuối năm Giá trị hao mòn Số đầu năm Số cuối năm 11 Chi phí xây dựng dở dang Số cuối năm Số đầu năm XDCB dở dang Văn phịng cơng ty - Trụ sở văn phịng cơng ty - Xưởng chế biến Lâm trường Bạch Thơng - Xí nghiệp chế biến Lâm Sản Huyền Tụng - Vườn ươm Na Rỳ - Nhà tiểu khu Đôn Phong - Bạch Thông - Nhà tiểu khu Quang Phong - Na Rỳ 53.278.752 33.278.752 10.000.000 10.000.000 188.678.349 87.498.865 33.287.732 33.278.752 10.000.000 10.000.000 - Giải phóng mặt xưởng xẻ gỗ LT Bạch Thông Lâm trường Bạch Thông - Xây dựng nhà TKLN Quang Thuận - Xây dựng nhà TKLN Dương Phong Cộng 9.765.455 3.980.000 5.785.455 63.044.207 14.613.000 9.765.455 3.980.000 5.785.455 198.443.804 Số cuối năm 7.978.603.733 7.978.603.733 70.750.000 8.049.353.733 Số đầu năm 5.048.560.543 5.048.560.543 70.750.000 5.119.310.543 12 Đầu tư vào Cơng ty liên kết, liên doanh Văn phịng Công ty - Công ty Cổ phần SAHABAK (*) Lâm trường Bạch Thơng Cộng (*) Là khoản góp vốn vào Công ty Cổ phần SAHABAK theo định số 1218/QĐ-UBND ngày 05 tháng năm 2013 việc phê duyệt giá trị 620,43 rừng Keo nguyên liệu góp vốn vào Công ty Cổ phần SAHABAK 29.559.720.000 VND Đến thời điểm 31/12/2014 diện tích rừng góp vốn khai thác 7.978.603.733 VND Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 25 CƠNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP BẮC KẠN Địa chỉ: Thôn Nam Đội Thân, xã Nông Thượng, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) 13 Chi phí trả trước dài hạn Số cuối năm Số đầu năm 43.532.650 90.982.814 71.090.940 49.612.865 78.417.529 800.563.817 50.435.866 483.684.573 1.668.321.054 62.577.045 27.316.866 97.425.080 48.252.114 107.898.333 262.368.134 45.409.588 298.732.219 949.979.379 Số cuối năm Số đầu năm 500.000.000 500.000.000 500.000.000 500.000.000 - Xí nghiệp Giống - Tư vấn Lâm nghiệp Nơng Thịnh Ngân hàng Agribank- CN Chợ Mới - Lâm nghiệp Ba Bể Bà Hoàng Thị Hương - Lâm trường Bạch Thông Ngân hàng Agribank- CN Bạch Thông - Lâm trường Chợ Mới - Văn phịng cơng ty 200.000.000 200.000.000 30.000.000 30.000.000 500.000.000 500.000.000 118.285.279 8.620.992.000 101.666.667 101.666.667 500.000.000 500.000.000 118.285.279 10.389.399.966 Ngân hàng NN PT Nông thôn tỉnh Bắc Kạn(*) Vũ Anh Ninh Lục Thế Trung Ngơ Chí Thanh Phạm Văn Thường Nguyễn Hải Đăng Triệu Thị Kim Thoa Vũ Thị Dung Cộng 7.800.000.000 400.000.000 315.992.000 30.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 9.969.277.279 7.799.899.966 2.000.000.000 589.500.000 11.609.351.912 Chi tiết theo đơn vị - Xí nghiệp Lâm nghiệp Chợ Đồn - Xí nghiệp Giống - Tư vấn Lâm nghiệp Nông Thịnh - Lâm trường Ngân Sơn - Lâm nghiệp Ba Bể - Lâm trường Bạch Thông - Lâm trường Chợ Mới - Trạm Lâm nghiệp Na Rỳ - Văn phịng Cơng ty Cộng 14 Vay nợ ngắn hạn Chi tiết vay theo đơn vị - Xí nghiệp Lâm nghiệp Chợ Đồn Ngân hàng Agribank- CN Chợ Đồn (*) Khoản vay ngắn hạn Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn tỉnh Bắc Kạn theo hợp đồng tín dụng số 62 ngày 05 tháng 01 năm 2012, tổng hạn mức tín dụng cấp 7.000.000.000 VND, thời hạn cho vay cụ thể lần giải ngân bên thỏa thuận không 12 tháng, nhằm phục vụ mua bán gỗ, trồng chăm sóc rừng Mức lãi suất 1,458%/tháng tương ứng 17,5%/năm, lãi suất hạn 150% lãi suất thỏa thuận Bảo đảm tiền vay thực theo hợp đồng số 02/HĐTC ngày 06/5/2011 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 26 CÔNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP BẮC KẠN Địa chỉ: Thôn Nam Đội Thân, xã Nông Thượng, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) 15 Phải trả người bán Số cuối năm Số đầu năm Chi tiết theo đơn vị - Xí nghiệp Lâm nghiệp Chợ Đồn - Xí nghiệp Giống - Tư vấn Lâm nghiệp Nông Thịnh - Lâm trường Ngân Sơn - Lâm nghiệp Ba Bể - Lâm trường Bạch Thông - Lâm trường Chợ Mới - Trạm lâm nghiệp Na Rỳ - Văn phịng Cơng ty 243.974.512 469.591.808 209.870.787 152.045.372 110.746.224 695.208.373 98.614.901 605.574.317 37.039.512 400.520.778 180.391.877 161.093.237 277.489.233 456.510.139 653.604.690 606.525.337 Chi tiết theo đối tượng - Cơng ty TNHH MTV Nơng nghiệp Mai Hồng - Cơng ty CP VTKT NN Bắc Cạn - Công ty CP Thơng tin Thẩm định giá Miền Nam - Ơng Nam - Cầu Hai - Phú Thọ 150.000.000 143.725.160 185.300.000 60.467.500 118.687.250 - Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Quốc Hoàng Bắc Kạn - Triệu Quang Trân 70.191.361 93.236.775 70.191.361 93.236.775 - Công ty CP Đầu tư Phát triển Lâm nghiệp Miền Bắc (Nguyễn Đình Ngọc) - Đối tượng khác Cộng 503.292.105 1.378.127.092 2.585.626.294 160.000.000 2.270.591.917 2.773.174.803 Số cuối năm Số đầu năm 3.849.998 88.000.000 1.347.425.750 83.000 55.001.629 1.844.446.519 3.338.806.896 4.000.000 88.000.000 12.453.550 100.000.000 18.606.587 1.531.838.967 1.754.899.104 Số cuối năm Số đầu năm 57.119.958 44.295.598 214.894.293 159.831.180 59.968.844 535.074.324 34.121.676 99.125.194 215.493.664 248.512.368 51.357.440 473.751.618 27 16 Người mua trả tiền trước Chi tiết theo đơn vị - Xí nghiệp Lâm nghiệp Chợ Đồn - Xí nghiệp Giống - Tư vấn Lâm nghiệp Nông Thịnh - Lâm trường Ngân Sơn - Lâm nghiệp Ba Bể - Lâm trường Bạch Thông - Lâm trường Chợ Mới - Văn phịng Cơng ty Cộng 17 60.467.500 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Chi tiết theo đơn vị - Xí nghiệp Lâm nghiệp Chợ Đồn - Xí nghiệp Giống - Tư vấn Lâm nghiệp Nông Thịnh - Lâm trường Ngân Sơn - Lâm nghiệp Ba Bể - Lâm trường Bạch Thông - Lâm trường Chợ Mới Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp CƠNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP BẮC KẠN Địa chỉ: Thôn Nam Đội Thân, xã Nông Thượng, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) - Trạm lâm nghiệp Na Rỳ - Văn phịng cơng ty Chi tiết theo nội dung Thuế GTGT phải nộp Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Thuế nhà đất, tiền thuê đất Các loại thuế khác 14.694.482 183.727.703 14.694.482 50.880.310 122.405.119 35.651.156 30.987.106 56.942.064 323.958.223 650.803.297 216.187.995 49.558.739 713.453 43.919.564 180.139.217 648.558.367 48.859.417 1.269.606.382 48.859.417 1.187.936.752 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm dự tính sau: Năm Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 1.049.657.605 Năm trước 86.931.726 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm Thu nhập chịu thuế Thu nhập miễn thuế (*) Thu nhập tính thuế Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Tổng thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 86.931.726 86.931.726 25% 21.732.932 Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng 1.049.657.605 1.049.657.605 22% - (*) Thu nhập miễn thuế Công ty thu từ trồng trọt ở địa bàn kinh tế đặc biệt khó khăn theo quy định mục 1, Điều 8, Thông tư 78/2014/TT-BTC hướng dẫn thi hành ḷt thuế TNDN Quyết tốn thuế Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài tổng hợp bị thay đổi theo định quan thuế 18 Chi phí phải trả Chi tiết theo đơn vị - Xí nghiệp Lâm nghiệp Chợ Đồn - Xí nghiệp Giống - Tư vấn Lâm nghiệp Nơng Thịnh - Lâm trường Ngân Sơn - Lâm nghiệp Ba Bể - Lâm trường Bạch Thông - Lâm trường Chợ Mới - Trạm lâm nghiệp Na Rỳ - Văn phòng Công ty Cộng Số cuối năm Số đầu năm 833.333 38.383.880 4.044.000 26.298.611 127.212.179 88.546.635 324.089.069 609.407.707 16.492.080 38.383.880 1.181.893.910 125.324.696 1.362.094.566 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 28 CƠNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP BẮC KẠN Địa chỉ: Thôn Nam Đội Thân, xã Nông Thượng, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) 19 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Chi tiết theo đơn vị - Xí nghiệp Lâm nghiệp Chợ Đồn - Xí nghiệp Giống - Tư vấn Lâm nghiệp Nơng Thịnh - Lâm trường Ngân Sơn - Lâm nghiệp Ba Bể - Lâm trường Bạch Thông - Lâm trường Chợ Mới - Trạm lâm nghiệp Na Rỳ - Văn phòng công ty Chi tiết theo nội dung: Tài sản thừa chờ xử lý Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Kinh phí cơng đồn Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn Dư có TK 138 Phải trả, phải nộp khác Cộng 20 Số cuối năm Số đầu năm 83.629.880 207.684.932 362.785.080 302.982.053 553.705.148 536.044.924 339.818.743 1.397.839.360 86.677.833 194.030.103 274.924.248 110.093.736 451.952.712 597.629.199 241.399.894 2.129.648.439 10.209.891 375.867.876 58.819.406 26.638.575 371.432.259 15.800.000 114.396.876 2.811.325.237 3.784.490.120 10.209.891 308.712.305 48.074.666 21.021.979 296.447.820 1.334.790.000 78.402.911 1.988.696.592 4.086.356.164 Số cuối năm Số đầu năm 6.034.000.000 5.000.000.000 4.880.000.000 50.000.023 4.880.000.000 627.066.435 1.614.267.435 97.582.000 11.638.648.435 97.582.000 11.641.849.458 Vay nợ dài hạn Vay dài hạn Văn phịng Cơng ty Vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam - CN Bắc Kạn - Thái Nguyên (*) Vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - CN Bắc Kạn - Vay ngân sách tỉnh Bắc Kạn Lâm trường Chợ Mới - Ngân hàng Phát triển Việt Nam - CN Bắc Kạn - Thái Nguyên (**) Nợ dài hạn Lâm trường Ngân Sơn Cộng (*) Văn phòng Công ty vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc Kạn - Thái Nguyên theo hợp đồng tín dụng số 72/2009/HĐTDĐT-NHPT.PC thời gian 96 tháng, lãi suất 6,9%/ năm để đầu tư dự án Trồng rừng Nguyên liệu năm 2009 năm 2011 theo Quyết định phê duyệt đầu tư số 39/2009/QĐ-CTLN ngày 05/3/2009 Giám đốc Công ty Lâm Nghiệp Bắc Cạn Khoản vay chấp tài sản hình thành từ vốn vay Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 29 CÔNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP BẮC KẠN Địa chỉ: Thôn Nam Đội Thân, xã Nông Thượng, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) (**) Vay dài hạn Lâm trường Chợ Mới khoản phải trả Ngân hàng Phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc Kạn - Thái Nguyên, thời hạn vay năm, lãi suất 5,4%/năm nhằm thực dự án trồng rừng Nguyên liệu Khoản vay chấp tài sản hình thành từ vốn vay Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 30 CƠNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP BẮC KẠN Địa chỉ: Thôn Nam Đội Thân, xã Nông Thượng, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) 21 Vốn Chủ sở hữu a) Tình hình biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Số đầu năm trước Tăng khác Lợi nhuận năm trước Phân phối lợi nhuận Giảm khác Số dư cuối năm trước Số dư đầu năm Lợi nhuận năm Phân phối lợi nhuận Số dư cuối năm b) Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư xây dựng 65.918.794 (65.918.794) 33.278.752 - - - 31.508.385.21 - 217.401.515 135.689.331 - - 135.689.331 (135.689.331 ) 31.508.385.210 31.508.385.21 - 353.090.847 - - 33.278.752 353.090.847 - - 33.278.752 - - 314.897.281 - 1.049.657.605 (1.049.657.605 ) 31.508.385.210 667.988.128 - - 33.278.752 - Cộng 31.894.754.80 135.689.331 65.918.794 (65.918.794) (135.689.330) 31.894.754.80 31.894.754.80 1.049.657.605 (734.760.324) 32.209.652.09 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu UBND tỉnh Bắc Kạn Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp Số cuối năm 31.508.385.210 31.508.385.210 Số đầu năm 31.508.385.210 31.508.385.210 31 CÔNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP BẮC KẠN Địa chỉ: Thôn Nam Đội Thân, xã Nông Thượng, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) 22 Nguồn kinh phí - Lâm trường Ngân Sơn - Lâm nghiệp Ba Bể - Lâm trường Bạch Thông - Lâm trường Chợ Mới - Trạm lâm nghiệp Na Rỳ - Văn phịng Cơng ty Cộng Số cuối năm 4.571.550 529.500 38.401.000 6.170.000 554.695.865 604.367.915 Số đầu năm 4.571.550 529.500 8.090.900 18.500.000 503.905.803 535.597.753 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Tổng doanh thu - Xí nghiệp Lâm nghiệp Chợ Đồn - Xí nghiệp Giống - Tư vấn Lâm nghiệp Nơng Thịnh - Lâm trường Ngân Sơn - Lâm nghiệp Ba Bể - Lâm trường Bạch Thông - Lâm trường Chợ Mới - Trạm lâm nghiệp Na Rỳ - Văn phịng cơng ty Các khoản giảm trừ doanh thu - Hàng bán bị trả lại Cộng Năm Năm trước 618.513.983 6.881.183.968 3.316.614.268 2.268.772.494 4.254.542.131 6.769.823.533 288.533.550 331.818.188 1.439.271.493 4.415.423.461 1.604.299.115 3.465.453.699 3.033.495.178 9.295.545.500 2.951.329.025 2.237.508.070 114.904.492 24.614.897.623 28.442.325.541 Năm 857.280.720 6.350.157.874 2.069.462.761 2.497.942.597 3.072.920.916 3.857.609.510 634.864.039 669.810.841 20.010.049.258 Năm trước 1.491.115.896 3.963.370.177 2.336.929.146 2.924.467.390 2.918.924.045 4.864.901.850 2.955.095.428 3.470.184.061 24.924.987.993 Giá vốn hàng bán - Xí nghiệp Lâm nghiệp Chợ Đồn - Xí nghiệp Giống - Tư vấn Lâm nghiệp Nông Thịnh - Lâm trường Ngân Sơn - Lâm nghiệp Ba Bể - Lâm trường Bạch Thông - Lâm trường Chợ Mới - Trạm lâm nghiệp Na Rỳ - Văn phịng Cơng ty Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 32 CƠNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP BẮC KẠN Địa chỉ: Thôn Nam Đội Thân, xã Nông Thượng, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi - Xí nghiệp Lâm nghiệp Chợ Đồn - Xí nghiệp Giống - Tư vấn Lâm nghiệp Nông Thịnh - Lâm trường Ngân Sơn - Lâm nghiệp Ba Bể - Lâm trường Bạch Thông - Lâm trường Chợ Mới - Trạm lâm nghiệp Na Rỳ - Văn phịng Cơng ty Cộng 1.485.600 1.496.400 437.200 225.900 98.000 915.100 225.200 1.479.111 6.362.511 3.868.000 1.839.100 399.600 622.000 507.800 1.021.500 1.606.926 9.864.926 Năm 55.525.000 6.966.666 25.037.910 64.033.038 1.109.341.904 1.260.904.518 Năm trước 55.000.001 8.390.447 8.272.000 68.431.029 816.770.889 956.864.366 Năm 20.244.607 3.440.468 80.248.217 4.411.955 277.332.000 6.469.364 30.566 1.126.892 393.304.069 Năm trước 3.169.951 14.304.630 339.566.231 16.657.000 54.545.456 8.559.622 1.351.273 438.154.163 Năm 12.021.130 28.648.472 17 400.000 60.495.874 8.003.265 Năm trước 113.550 1.107.970 119.856.567 675.337 333.328 2.246.222 Thu nhập khác - Xí nghiệp Lâm nghiệp Chợ Đồn - Xí nghiệp Giống - Tư vấn Lâm nghiệp Nông Thịnh - Lâm trường Ngân Sơn - Lâm nghiệp Ba Bể - Lâm trường Bạch Thông - Lâm trường Chợ Mới - Trạm lâm nghiệp Na Rỳ - Văn phịng Cơng ty Cộng Năm trước Chi phí tài Lãi vay - Xí nghiệp Lâm nghiệp Chợ Đồn - Xí nghiệp Giống - Tư vấn Lâm nghiệp Nơng Thịnh - Lâm trường Ngân Sơn - Lâm nghiệp Ba Bể - Lâm trường Bạch Thông - Lâm trường Chợ Mới - Trạm lâm nghiệp Na Rỳ - Văn phòng Cơng ty Cộng Năm Chi phí khác - Xí nghiệp Lâm nghiệp Chợ Đồn - Xí nghiệp Giống - Tư vấn Lâm nghiệp Nông Thịnh - Lâm trường Ngân Sơn - Lâm nghiệp Ba Bể - Lâm trường Bạch Thông - Lâm trường Chợ Mới Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 33 CÔNG TY TNHH MTV LÂM NGHIỆP BẮC KẠN Địa chỉ: Thôn Nam Đội Thân, xã Nông Thượng, thành phố Bắc Kạn, tỉnh Bắc Kạn BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) - Trạm lâm nghiệp Na Rỳ - Văn phịng cơng ty Cộng 431.071 87.811.039 197.810.868 98.374 69.255.093 193.686.441 Năm 1.136.590.009 12.015.644.663 777.680.695 1.070.653.260 5.160.297.882 20.160.866.509 Năm trước 2.610.964.369 13.534.919.843 1.360.141.242 1.397.625.322 9.565.286.887 28.468.937.663 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng VII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Thu nhập các thành viên quản lý chủ chốt Các thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan gồm: Chủ tịch, Ban Tổng Giám đốc, Ban Kiểm soát Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt sau: Năm 254.964.418 254.964.418 Tiền lương Ban quản lý Công ty Cộng Thông tin so sánh Thông tin so sánh lấy theo Báo cáo tài năm 2013 kiểm tốn bởi Cơng ty TNHH Kiểm toán ASCO Người lập biểu Kế toán trưởng Đỗ Hồng Nhật Triệu Thị Kim Thoa Bắc Kạn, ngày 15 tháng năm 2015 Tổng Giám đốc Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp Ngơ Chí Thanh 34 ... 33.278.752 - - - 31.508.385.21 - 217.401.515 135.689.331 - - 135.689.331 (135.689.331 ) 31.508.385.210 31.508.385.21 - 353.090.847 - - 33.278.752 353.090.847 - - 33.278.752 - - 314.897.281 - 1.049.657.605... - Xí nghiệp Lâm nghiệp Chợ Đồn - Xí nghiệp Giống - Tư vấn Lâm nghiệp Nơng Thịnh - Lâm trường Ngân Sơn - Lâm nghiệp Ba Bể - Lâm trường Bạch Thông - Lâm trường Chợ Mới - Trạm lâm nghiệp Na Rỳ -. .. - Xí nghiệp Lâm nghiệp Chợ Đồn - Xí nghiệp Giống - Tư vấn Lâm nghiệp Nông Thịnh - Lâm trường Ngân Sơn - Lâm nghiệp Ba Bể - Lâm trường Bạch Thông - Lâm trường Chợ Mới - Trạm lâm nghiệp Na Rỳ -