CÔNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAMBÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤTCho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009(Đã được kiểm toán)

TẬP ĐỒN HĨA CHẤT VIỆT NAM - CÔNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 (Đã kiểm tốn) CƠNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM Số 102 Nguyễn Đình Chiểu – Quận – TP Hồ Chí Minh MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC –5 BÁO CÁO CỦA KIỂM TỐN VIÊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Bảng cân đối kế tốn hợp – 31 – 09 Báo cáo kết kinh doanh hợp 10 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp 11 – 12 Thuyết minh Báo cáo tài hợp 13 – 31 CÔNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM Số 102 Nguyễn Đình Chiểu – Quận – TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Thuốc sát trùng Việt Nam tên giao dịch quốc tế Viet Nam Pesticide Joint Stock Company tên gọi tắt Vipesco (sau gọi tắt ‘Cơng ty’) trình bày Báo cáo Báo cáo tài hợp Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Thuốc sát trùng Việt Nam chuyển đổi từ Doanh nghiệp Nhà nước trực thuộc Tổng công ty Hố chất Việt Nam (nay Tập đồn Hố chất Việt Nam) theo Quyết định số 3798/QĐ – BCN ngày 16/11/2005 v/v Phê duyệt phương án chuyển Công ty Thuốc sát trùng Việt Nam thành Công ty Cổ phần Thuốc sát trùng Việt Nam Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần số 4103004735 ngày 11/5/2006, đăng ký thay đổi lần ngày 12/3/2009 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Hoạt động Công ty bao gồm: Sản xuất, gia công, sang chai, đóng gói, bn bán thuốc bảo vệ thực vật; Sản xuất mua bán chất hấp dẫn xua đuổi côn trùng, thuốc diệt ký sinh trùng chăn nuôi gia súc, gia cầm, thuốc sát trùng gia dụng (bình xịt trùng nhà); Mua, bán máy móc, thiết bị chuyên dùng cho sản xuất thuốc bảo vệ thực vật trang thiết bị cho phịng thí nghiệm thuốc bảo vệ thực vật; Sản xuất mua bán bao bì in bao bì; Đầu tư xây dựng kinh doanh cho thuê văn phòng, nhà khách, hộ; Sản xuất mua bán phân bón, sản phẩm nhựa, cao su, chất tẩy rửa (không sản xuất trụ sở); Cho thuê kho bãi, nhà xưởng, nhà phục vụ mục đích kinh doanh (ki ốt, trung tâm thương mại) Cơng ty có trụ sở đặt số 102 Nguyễn Đình Chiểu, Quận 1, TP Hồ Chí Minh, ngồi Cơng ty cịn có đơn vị trực thuộc (chi nhánh, xí nghiệp, nhà máy) sau: T T Tên đơn vị Chi nhánh I – Hà Nội Chi nhánh II – Huế Nhà máy Nông dược Bình Dương Xí nghiệp Bình Triệu Trung tâm NC Phát triển nông dược Địa Số Triệu Quốc Đạt, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội Số 36 Lê Duẩn, Thành phố Huế Số 138 DT 743, xã Bình Thắng, Thuận An, Bình Dương Số 240 Kha Vạn Cân, Phường Hiệp Bình Chánh, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh Số 127 Lê Lợi, Quận Gị Vấp, TP Hồ Chí Minh Đến thời điểm ngày 31/12/ 2009, Cơng ty có (01) Cơng ty ba (03) Công ty liên doanh, liên kết sau: T T I II Tên đơn vị Công ty Công ty TNHH sản xuất Nông dược Vi sinh Viguato Công ty Liên kết, liên doanh Công ty liên kết, Công ty Cổ phần Trừ mối – Khử trùng Công ty liên kết, Công ty TNHH Nông dược Kovida Công ty liên doanh, Công ty Liên doanh Mosfly Việt Nam Địa Đường Nguyễn Văn Quỳ, Phường Tân Thuận Đơng, Quận 7, TP Hồ Chí Minh Số 31 B, đường Hải Triều, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh Km2 DT 743, Bình Thắng, Dĩ An, Tỉnh Bình Dương Số 242 Kha Vạn Cân, Phường Hiệp Bình Chánh, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh CÔNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM Số 102 Nguyễn Đình Chiểu – Quận – TP Hồ Chí Minh Vốn điều lệ Cơng ty theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh 174.719.940.000 đồng (Một trăm bảy mươi tư tỷ, bảy trăm mười chín triệu chín trăm bốn mươi nghìn đồng chẵn./.) KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận sau thuế cổ đơng cơng ty mẹ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Công ty 41.266.236.442 đồng (Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 34.925.708.581 đồng) Đến thời điểm 31/12/2009 thời điểm lập Báo cáo này, Cơng ty chưa có thơng tin liên quan tới việc toán cổ tức cho cổ đông (Theo Nghị đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2009 số 116/NQ TST ngày 11/4/2009 Công ty Cổ phần Thuốc sát trùng Việt Nam mức chia cổ tức năm 2008 12%/vốn điều lệ, tương đương số tiền 20.966.392.800 đồng) CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KHĨA SỔ KẾ TỐN LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Chúng tơi thấy khơng phát sinh kiện có ảnh hưởng đến thơng tin trình bày Báo cáo tài hợp có tác động đáng kể đến hoạt động Công ty HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN KIỂM SOÁT VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị bao gồm: Ông Ông Ông Ông Ông Đoàn Tấn Vinh Vũ Xuân Hoà Ngơ Văn Đát Nguyễn Đức Thuấn Nguyễn Đình Nhuần Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Các thành viên Ban kiểm sốt bao gồm : Ơng Ông Ông Trần Thanh Bình Phạm Văn Chương Lê Văn Hùng Trưởng ban Ủy viên Ủy viên Các thành viên Ban Giám đốc bao gồm : Ông Ông Bà Đồn Tấn Vinh Ngơ Văn Đát Phạm Thị Ngọc Thư Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc KIỂM TỐN VIÊN Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Cơng ty kiểm tốn Cơng ty TNHH Tư vấn Kế tốn Kiểm tốn Việt Nam (AVA); Là Cơng ty kiểm toán Uỷ ban chứng khoán Nhà nước chấp thuận thực cho tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết tổ chức kinh doanh chứng khoán theo Quyết định số 903/QĐ – UBCK ngày 15/12/2009 CÔNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM Số 102 Nguyễn Đình Chiểu – Quận – TP Hồ Chí Minh Kiểm tốn viên khơng có quan hệ kinh tế quyền lợi kinh tế góp vốn cổ phần, cho vay vay vốn từ khách hàng, cổ đông chi phối khách hàng ký kết hợp đồng gia công dịch vụ, đại lý tiêu thụ hàng hóa… CƠNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo Báo cáo tài hợp cho năm tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình hoạt động, kết kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong trình lập Báo cáo tài hợp này, Ban Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau:  Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán;  Thực đánh giá ước tính cách hợp lý thận trọng;  Nêu rõ chuẩn mực kế toán áp dụng cho Cơng ty có tn thủ hay khơng tất sai lệch trọng yếu so với chuẩn mực trình bày giải thích báo cáo tài hợp nhất;  Lập Báo cáo tài hợp sở nguyên tắc hoạt động liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động Ban Giám đốc cam kết Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài hợp Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo việc sổ kế tốn thích hợp lưu giữ để phản ánh tình hình tài Công ty, mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo sổ kế toán tuân thủ với hệ thống kế toán đăng ký Ban Giám đốc chịu trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài hợp phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm ngày 31/12/2009, kết kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Phê duyệt Báo cáo tài hợp Chúng tơi, Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần Thuốc sát trùng Việt Nam phê duyệt Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Công ty Thay mặt đại diện cho Hội đồng quản trị, Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Đoàn Tấn Vinh Chủ tịch Hội đồng quản trị Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 19 tháng 04 năm 2010 Đồn Tấn Vinh Giám đốc Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 19 tháng 04 năm 2010 CÔNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM Số 102 Nguyễn Đình Chiểu – Quận – TP Hồ Chí Minh Số: 0729/BCKT/TC/NV6 BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN Về Báo cáo tài hợp năm 2009 Cơng ty Cổ phần Thuốc sát trùng Việt Nam Kính gửi: Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát , Ban Giám đốc Các cổ đông Công ty Cổ phần Thuốc sát trùng Việt Nam Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài hợp năm 2009 Cơng ty gồm: Bảng Cân đối kế toán hợp ngày 31/12/2009, Báo cáo kết kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 lập ngày 19/4/2010 từ trang đến trang 31 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài hợp thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Thuốc sát trùng Việt Nam Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo kết kiểm tốn chúng tơi Báo cáo tài hợp năm 2008 Cơng ty kiểm tốn Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn, kiểm tốn viên đưa ý kiến chấp nhận toàn phần Cơ sở ý kiến: Chúng tơi thực việc kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực u cầu cơng việc kiểm tốn lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý Báo cáo tài hợp khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng tơi thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thông tin Báo cáo tài hợp nhất; đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế toán áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Giám đốc cách trình bày tổng quát Báo cáo tài hợp Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn chúng tơi đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến chúng tơi Ý kiến kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi xét khía cạnh trọng yếu, Báo cáo tài hợp phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty Cổ phần Thuốc sát trùng Việt Nam ngày 31/12/2009, kết kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009, phù hợp với chuẩn mực chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Lưu Quốc Thái Phó Giám đốc Chứng kiểm tốn viên số 0155/KTV Bùi Đức Vinh Kiểm toán viên Chứng kiểm toán viên số 0654/KTV Thay mặt đại diện cho CƠNG TY TNHH TƯ VẤN KẾ TỐN VÀ KIỂM TỐN VIỆT NAM (AVA) Hà nội, Ngày 20 tháng năm 2010 Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 CƠNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM Số 102 Nguyễn Đình Chiểu – Quận – TP Hồ Chí Minh BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 Đơn vị tính : VND Thuyết minh Tài sản A - Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn DP giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn (*) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó địi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu khác Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B - Tài sản dài hạn I Các khoản phải thu dài hạn II.Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định thuê tài Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác DP giảm giá chứng khoán đầu tư dài hạn (*) V Lợi thương mại VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 Số cuối năm 342.145.459.680 36.431.500.435 35.431.500.435 1.000.000.000 0 144.234.820.130 139.246.489.803 1.468.714.276 4.106.034.942 (586.418.891) 155.577.696.044 156.155.384.760 (577.688.716) 5.901.443.071 28.228.500 2.387.450.838 19.663.580 3.466.100.153 59.995.812.356 29.470.424.038 26.923.582.009 111.365.787.444 (84.442.205.435) 485.732.097 1.898.079.060 (1.412.346.963) 2.061.109.932 27.155.927.897 25.736.001.806 1.419.926.091 765.160.736 2.604.299.685 546.054.205 2.058.245.480 402.141.272.036 Số đầu năm 269.955.784.728 18.991.792.080 18.991.792.080 0 0 119.588.166.162 115.839.497.141 1.171.108.047 2.601.918.824 (24.357.850) 125.149.536.483 128.335.536.997 (3.186.000.514) 6.226.290.003 95.377.199 5.370.901.522 19.663.580 740.347.702 56.448.232.802 29.168.274.239 26.896.387.736 107.106.536.461 (80.210.148.725) 489.538.794 1.770.079.060 (1.280.540.266) 1.782.347.709 24.966.315.635 23.546.389.544 1.419.926.091 892.687.525 1.420.955.403 1.362.709.923 58.245.480 326.404.017.530 Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 CƠNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM Số 102 Nguyễn Đình Chiểu – Quận – TP Hồ Chí Minh BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (Tiếp) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 Đơn vị tính : VND Thuyết minh Nguồn vốn A - Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả cơng nhân viên Chi phí phải trả Phải trả nội Các khoản phải trả, phải nộp khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn B - Vốn chủ sở hữu I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sỡ hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ C Lợi ích cổ đông thiểu số Tổng cộng nguồn vốn V.13 V.14 V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 Số cuối năm 147.673.905.123 104.330.555.306 16.831.707.970 60.776.732.427 238.446.172 6.045.528.136 6.401.669.039 11.734.783.981 2.301.687.581 43.343.349.817 0 42.873.425.000 352.091.500 117.833.317 246.187.410.388 245.182.115.211 174.719.940.000 17.484.730 (187.754.700) 546.607.228 21.562.026.672 5.465.791.056 43.058.020.225 1.005.295.177 53.453.064 129.862.337 821.979.776 8.279.956.525 402.141.272.036 Số đầu năm 104.557.001.387 104.116.101.876 34.513.893.155 52.535.311.949 851.467.168 1.085.748.883 5.403.617.125 4.294.085.891 5.431.977.705 440.899.511 341.035.300 99.864.211 214.531.901.889 213.019.940.269 174.719.940.000 (187.754.700) 20.583.550.535 2.449.214.831 15.454.989.603 1.511.961.620 400.591.681 94.862.337 1.016.507.602 7.315.114.254 326.404.017.530 CÔNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM Số 102 Nguyễn Đình Chiểu – Quận – TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Thuyết minh Chỉ tiêu Tài sản th ngồi Vật tư hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoai tệ loại - USD 6.Dự toán chi nghiệp, chi dự án Người lập biểu Nguyễn Xuân Đà Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 19 tháng năm 2010 Số cuối năm Số đầu năm 0 Kế toán trưởng Thái Nguyên Luật 0 0 1.989.376.628 82.781,88 5.453,82 Tổng Giám đốc Đồn Tấn Vinh Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 CƠNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM Số 102 Nguyễn Đình Chiểu – Quận – TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH HỢP NHẤT Năm 2009 Đơn vị tính : VND Thuyết minh Chỉ tiêu 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Phần lợi nhuận công ty liên kết, liên doanh 15 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 16 Chi phí thuế TNDN hành 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 17.1 Lợi ích cổ đơng thiểu số 17.2 Các khoản trừ vào lợi nhuận sau thuế 17.3 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 17.4 Lãi cổ phiếu Người lập biểu Nguyễn Xuân Đà Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 19 tháng năm 2010 VI.20 VI.21 VI.22 VI.23 VI.24 VI.25 Kế toán trưởng Thái Nguyên Luật 10 Năm 429.680.696.118 1.995.094.620 427.685.601.498 316.552.026.983 111.133.574.515 8.790.956.273 5.228.846.519 1.357.148.759 37.906.737.572 26.400.139.958 50.388.806.739 838.455.930 30.585.732 807.870.198 (384.480.853) 50.812.196.084 8.581.117.371 42.231.078.713 964.842.271 41.266.236.442 2.362 Năm trước 379.151.813.381 2.634.765.141 376.517.048.240 292.337.383.474 84.179.664.766 8.042.027.298 6.942.304.886 2.336.941.919 26.822.569.080 22.629.596.161 35.827.221.937 1.527.883.848 203.701.724 1.324.182.124 (373.519.653) 36.777.884.408 1.202.823.089 35.575.061.319 649.352.738 34.925.708.581 2.030 Tổng Giám đốc Đồn Tấn Vinh CƠNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM Số 102 Nguyễn Đình Chiểu – Quận – TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào hoạt động dự kiến Các chi phí mua sắm, nâng cấp đổi tài sản cố định vốn hóa chi phí bảo trì, sửa chữa hạch tốn vào kết kinh doanh thời điểm phát sinh chi phí phân bổ vào chi phí theo quy định Khi tài sản bán hay lý, nguyên giá giá trị hao mịn lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh lý tài sản hạch toán vào kết kinh doanh Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị cịn lại Tài sản cố định th tài ghi nhận nguyên giá theo giá trị hợp lý giá trị khoản toán tiền thuê tối thiểu (không bao gồm thuế GTGT) chi phí trực tiếp phát sinh ban đầu liên quan đến TSCĐ th tài Trong q trình sử dụng, tài sản cố định thuê tài ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại 7.Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Khấu hao TSCĐ Công ty thực theo phương pháp khấu hao đường thẳng: Thời gian khấu hao xác định phù hợp với Quyết định số 206/2003/QĐ - BTC ngày 30/12/2003 Bộ Tài ban hành chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao TSCĐ Trong mức khấu hao Cơng ty áp dụng ước tính sau : Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị quản lý Các tài sản khác Phần mềm kế toán Quyền sử dụng đất 06 - 30 năm 06 - 10 năm 06 - 10 năm 03 - 08 năm 05 - 10 năm 06 năm 10 - 20 năm Thuê tài sản Các khoản tiền thuê (nếu có) theo hợp đồng thuê hoạt động hạch toán vào báo cáo kết kinh doanh riêng kỳ theo phương pháp đường thẳng thời hạn thuê hợp đồng; Mặt khác giá trị tài sản thuê theo dõi tiêu tài sản thuê biểu tiêu bảng cân đối kế toán theo quy định hành 9.Nguyên tắc ghi nhận chi phí xây dựng dở dang Tập hợp theo dõi khoản chi phí thực dự án đầu tư xây dựng (bao gồm chi phí mua sắm tài sản cố định, xây dựng sửa chữa, cải tạo, mở rộng hay trang bị lại kỹ thuật cơng trình) tình hình tốn cơng trình Chi phí xây dựng dở dang theo dõi chi tiết cho công trình, hạng mục cơng trình khoản mục chi phí cụ thể 10 Nguyên tắc ghi nhận đầu tư vào Công ty liên kết khoản đầu tư tài khác Khoản đầu tư vào cơng ty liên doanh kế toán theo phương pháp giá gốc Khoản vốn góp liên doanh khơng điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu công ty tài sản công ty liên doanh Báo cáo Kết 17 CÔNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM Số 102 Nguyễn Đình Chiểu – Quận – TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 kinh doanh Công ty phản ánh khoản thu nhập chia từ lợi nhuận luỹ kế Công ty liên doanh phát sinh sau góp vốn liên doanh Hoạt động liên doanh theo hình thức Hoạt động kinh doanh đồng kiểm sốt Tài sản đồng kiểm sốt Cơng ty áp dụng nguyên tắc kế toán chung với hoạt đơng kinh doanh thơng thường khác Trong đó: Công ty theo dõi riêng khoản thu nhập, chi phí liên quan đến hoạt động liên doanh thực phân bổ cho bên liên doanh theo hợp đồng liên doanh; Công ty theo dõi riêng tài sản góp vốn liên doanh, phần vốn góp vào tài sản đồng kiểm sốt khoản cơng nợ chung, công nợ riêng phát sinh từ hoạt động liên doanh 11 Nguyên tắc ghi nhận dự phòng giảm giá đầu tư Dự phòng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phòng Dự phòng giảm giá khoản đầu tư lập riêng cho khoản đầu tư doanh nghiệp 12 Nguyên tắc ghi nhận phân bổ khoản chi phí trả trước dài hạn Các khoản chi phí trả trước dài hạn ghi nhận khoản chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều niên độ kế toán (trên năm tài chính) Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh niên độ kế toán vào tính chất, mức độ loại chi phí mà lựa chọn phương pháp tiêu thức hợp lý Các khoản chi phí theo dõi chi tiết cho khoản chi phí 13 Nguyên tắc ghi nhận khoản phải trả chi phí trích trước Các khoản chi phí phải trả chi phí trích trước ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận không phụ thuộc vào việc công ty nhận hóa đơn nhà cung cấp hay chưa Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch 14 Nguyên tắc ghi nhận nghiệp vụ ngoại tệ Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ quy đổi Việt nam đồng theo tỷ giá thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ kết chuyển vào doanh thu chi phí tài năm tài Chênh lệch tỷ giá liên quan đến hoạt động đầu tư hạch toán lũy thời điểm dự án thức vào hoạt động phân bổ vào doanh thu chi phí theo quy định hành 18 CÔNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM Số 102 Nguyễn Đình Chiểu – Quận – TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 15 Nguyên tắc ghi nhận vốn hố khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới q trình làm thủ tục vay 16 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khoản dự phòng phải trả Giá trị ghi nhận khoản dự phòng phải trả giá trị ước tính hợp lý khoản tiền để toán nghĩa vụ nợ tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm ngày kết thúc kỳ kế toán niên độ Chỉ khoản chi phí liên quan đến khoản dự phòng phải trả lập ban đầu bù đắp khoản dự phịng phải trả Khoản chênh lệch số dự phòng phải trả lập kỳ kế toán trước chưa sử dụng hết lớn số dự phòng phải trả lập kỳ báo cáo hồn nhập ghi giảm chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ trừ khoản chênh lệch lớn kh khoản dự phòng phải trả bảo hành cơng trình xây lắp hồn nhập vào thu nhập khác kỳ 17 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Vốn khác chủ sở hữu ghi theo giá trị lại giá trị hợp lý tài sản mà doanh nghiệp tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau trừ (-) khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến tài sản tặng, biếu này; khoản bổ sung từ kết hoạt động kinh doanh Chênh lệch tỷ giá hối đoái phản ánh bảng cân đối kế toán chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh đánh giá lại cuối kỳ khoản mục có gốc ngoại tệ hoạt động đầu tư xây dựng Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư cuối kỳ khoản tiền, tương đương tiền công nợ ngắn hạn Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước 18 Phương pháp xác định doanh thu Doanh thu xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:  Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua;  Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa;  Doanh thu xác định tương đối chắn;  Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng;  Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng 19 CÔNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM Số 102 Nguyễn Đình Chiểu – Quận – TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau:  Doanh thu xác định tương đối chắn;  Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;  Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán;  Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Lãi ngân hàng khoản cho vay ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh sở dồn tích 19 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; Chi phí cho vay vay vốn; Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài 20 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Thuế hành Tài sản thuế thuế phải nộp cho năm hành xác định số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc thu hồi) quan thuế, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế tốn năm Thuế thu nhập hỗn lại Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế tốn năm sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích lập báo cáo tài Thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế, ngoại trừ:  Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu tài sản hay nợ phải trả từ giao dịch mà giao dịch khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) thời điểm phát sinh giao dịch;  Các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế gắn liền với khoản đầu tư vào công ty con, chi nhánh, công ty liên kết khoản vốn góp liên doanh có khả kiểm sốt thời gian hồn nhập khoản chênh lệch tạm thời chắn khoản chênh lệch tạm thời khơng hồn nhập tương lai dự đốn 20 CƠNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM Số 102 Nguyễn Đình Chiểu – Quận – TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại cần ghi nhận cho tất chênh lệch tạm thời khấu trừ, giá trị khấu trừ chuyển sang năm sau khoản lỗ tính thuế khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ, khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng này, ngoại trừ:  Tài sản thuế hoãn lại phát sinh từ ghi nhận ban đầu tài sản nợ phải trả từ giao dịch mà giao dịch khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế tốn lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) thời điểm phát sinh giao dịch;  Tất khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ phát sinh từ khoản đầu tư vào công ty con, chi nhánh, công ty liên kết khoản vốn góp liên doanh chắn chênh lệch tạm thời hoàn nhập tương lai dự đốn có lợi nhuận chịu thuế để sử dụng khoản chênh lệch tạm thời Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm phải giảm giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức bảo đảm chắn có đủ lợi nhuận thuế cho phép lợi ích phần toàn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để sử dụng tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế tốn năm Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu Doanh nghiệp bù trừ tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả doanh nghiệp có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế đơn vị chịu thuế doanh nghiệp dự định toán thuế thu nhập hành phải trả tài sản thuế thu nhập hành sở 21 Phân phối lợi nhuận Theo điều lệ Công ty Đại hội đồng cổ đông thông qua ngày 24/3/2006, Lợi nhuận sau thuế Cơng ty phân phối sau:  Trích Quỹ dự trữ không 5% lợi nhuận sau thuế Báo cáo tài riêng trích 10% vốn điều lệ;  Trích Quỹ khen thưởng, phúc lợi từ 5% đến 8% lợi nhuận sau thuế Báo cáo tài riêng;  Lợi nhuận lại Hội đồng quản trị xây dựng quy chế phân phối lợi nhuận để trình Đại hội đồng cổ đông định cho năm Việc phân phối lợi nhuận Công ty con, Công ty liên doanh, Công ty liên kết thực theo điều lệ Cơng ty 21 CƠNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM Số 102 Nguyễn Đình Chiểu – Quận – TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN (Đơn vị tính : VND) 01 Tiền Cuối năm Đầu năm 1.943.285.308 2.749.785.869 33.488.215.127 16.242.006.211 0 35.431.500.435 18.991.792.080 Cuối năm Đầu năm 305.592.324 509.576.324 36.524.549 220.709.987 27.455.555 Phải thu khác 3.515.752.527 2.092.342.500 Cộng 4.106.034.942 2.601.918.824 Cuối năm Đầu năm 139.361.700 61.352.136.911 54.029.323.216 823.701.675 814.415.346 Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 42.601.235.770 2.272.580.190 Thành phẩm tồn kho 50.436.828.421 68.973.901.460 802.120.283 2.245.316.785 156.155.384.760 128.335.536.997 Cuối năm Đầu năm 0 Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác 19.663.580 19.663.580 Cộng 19.663.580 19.663.580 05 Tài sản ngắn hạn khác Cuối năm Đầu năm 2.763.000.000 3.000.000 698.100.153 732.347.702 5.000.000 5.000.000 3.466.100.153 740.347.702 Tiền mặt quỹ Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển Cộng 02 Các khoản phải thu ngắn hạn khác Phải thu cổ tức, lợi nhuận chia Phải thu thuế thu nhập cá nhân Các khoản chi phúc lợi Phải thu lãi tiền gửi 03 Hàng tồn kho Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu tồn kho Cơng cụ, dụng cụ kho Hàng hố tồn kho Cộng giá gốc hàng tồn kho 04 Thuế khoản phải thu Nhà nước Thuế GTGT nộp thừa Các khoản ký cược, ký quỹ ngắn hạn Tạm ứng Tài sản thiếu chờ xử lý Cộng 22 CÔNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM Số 102 Nguyễn Đình Chiểu – Quận – TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 06 Tài sản cố định hữu hình Chi tiết xem Phụ lục số 01 kèm theo 07 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Phần mềm máy vi tính Số dư đầu năm 1.631.519.060 138.560.000 1.770.079.060 Mua năm 128.000.000 0 128.000.000 0 0 1.759.519.060 138.560.000 1.898.079.060 1.194.904.010 85.636.256 1.280.540.266 112.891.622 18.915.075 131.806.697 Tăng khác 0 0 Thanh lý, nhượng bán 0 0 1.307.795.632 104.551.331 1.412.346.963 Tại ngày đầu năm 436.615.050 52.923.744 489.538.794 Tại ngày cuối năm 451.723.428 34.008.669 485.732.097 Khoản mục TSCĐ vơ hình khác Tổng cộng Ngun giá TSCĐ vơ hình Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Khấu hao năm Số dư cuối năm Giá trị cịn lại TSCĐ vơ hình 08 Chi phí xây dựng dở dang Cuối năm Đầu năm 49.630.000 49.630.000 Máy nghiền nhập 550.167.360 550.167.360 Cơng trình cao ốc 96 Nguyễn Đình Chiểu 744.350.769 744.350.769 Tường rào trại thực nghiệm 288.009.780 288.009.780 7.093.547 405.858.476 16.000.000 Đất văn phòng thành phố Vinh 135.309.800 Cơng trình đường nội Chi nhánh - Huế 14.880.000 2.061.109.932 1.782.347.709 Cuối năm Đầu năm 2.040.769.940 1.938.853.687 Công ty TNHH Nông dược Kovida 12.014.288.119 10.918.678.801 Công ty Liên doanh Mosfly Việt Nam 11.680.943.747 10.688.857.056 Cộng 25.736.001.806 23.546.389.544 Chi phí đền bù giải phóng mặt Chi nhánh Phí thẩm định 179 Hàm Nghi Cơng trình nhà máy hạt Xích Marton - CN Cộng 09 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Công ty CP Trừ mối - Khử trùng 23 CÔNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM Số 102 Nguyễn Đình Chiểu – Quận – TP Hồ Chí Minh 10 Đầu tư dài hạn khác Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Cuối năm Đầu năm 1.419.926.091 1.419.926.091 Đầu tư trái phiếu 0 Đầu tư tín phiếu, kỳ phiếu 0 Đầu tư dài hạn khác 0 1.419.926.091 1.419.926.091 Cuối năm Đầu năm Giá trị công cụ, dụng cụ 100.167.239 797.896.336 Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định 200.047.306 125.684.612 Chi phí trả trước dài hạn khác 67.603.000 Tiền thuê cửa hàng 0 Chi phí trả trước dài hạn CN - Hà Nội 109.162.429 244.970.976 Chi phí trả trước dài hạn CN - Huế 136.677.231 126.554.999 Cộng 546.054.205 1.362.709.923 Cuối năm Đầu năm Ký cược, ký quỹ dài hạn 2.058.245.480 58.245.480 Cộng 2.058.245.480 58.245.480 Cuối năm Đầu năm 16.831.707.970 34.513.893.155 0 16.831.707.970 34.513.893.155 Cuối năm Đầu năm 615.345 0 141.770.177 5.677.946.061 343.696.265 225.088.513 741.853.478 108.040 0 199.140 6.045.528.136 1.085.748.883 Đầu tư cổ phiếu Cộng 11 Chi phí trả trước dài hạn 12 Tài sản dài hạn khác 13 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Nợ dài hạn hạn đến hạn trả Cộng 14 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế GTGT Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế xuất nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Các loại thuế khác Cộng 24 CÔNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM Số 102 Nguyễn Đình Chiểu – Quận – TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Thuế Giá trị gia tăng Công ty áp dụng luật thuế giá trị gia tăng với phương pháp tính thuế phương pháp khấu trừ Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty áp dụng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp năm 25% (hai mươi lăm phần trăm) Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế loại nghiệp vụ khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày báo cáo tài bị thay đổi theo định cuối quan thuế Các loại thuế khác Công ty áp dụng loại sắc thuế khác thuế môn bài, thuế thu nhập cá nhân theo quy định hành Thuế thu nhập doanh nghiệp hành Thuế thu nhập doanh nghiệp hành phải trả xác định dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với thu nhập báo cáo Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí khấu trừ cho mục đích tính thuế năm khác không bao gồm khoản mục chịu thuế hay khơng khấu trừ cho mục đích tính thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp hành phải trả Cơng ty tính theo thuế suất ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm 15 Chi phí phải trả Cuối năm Đầu năm 7.622.499.477 2.748.593.086 657.496.920 628.591.688 16.364.161 Chiết khấu toán 736.862.559 Cước vận chuyển 452.314.906 310.360.811 Chi phí kiểm tốn 200.000.000 181.818.182 2.049.245.958 424.722.124 11.734.783.981 4.294.085.891 Cuối năm Đầu năm 490.180.766 484.476.417 2.200.044 1.452.291 286.057.000 3.069.384.000 945.555.787 82.751.257 82.751.257 Các khoản phải trả khác 1.440.498.514 848.357.953 Cộng 2.301.687.581 5.431.977.705 Khuyến mại, hoa hồng Tiền ăn ca, bồi dưỡng độc hại trích trước Lãi vay phải trả Chi phí phải trả khác Cộng 16 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm Y tế Phải trả cổ tức Phải trả Tập đồn Hố chất Việt Nam Phải trả Cơng ty Mua bán nợ 25 CÔNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM Số 102 Nguyễn Đình Chiểu – Quận – TP Hồ Chí Minh 17 Các khoản phải trả dài hạn khác Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Cuối năm Đầu năm Phải trả tiền theo hợp đồng hợp tác đầu tư 42.873.425.000 Cộng 42.873.425.000 Ghi chú: Khoản phải trả dài hạn khác số tiền mà Công ty Cổ phần Kỹ thuật Xây dựng Phú Nhuận (PNTechcons) chuyển cho Công ty Cổ phần Thuốc sát trùng Việt Nam theo Biên thoả thuận số 01/BB TT ngày 18/8/2009 v/v liên quan đến hợp đồng hợp tác kinh doanh Dự án Cao ốc An Gia Techcons địa số 80 Trần Huy Liệu, Phường 15, Quận Phú Nhuận, TP Hồ Chí Minh 18 Vay nợ dài hạn Cuối năm Đầu năm Vay dài hạn 352.091.500 341.035.300 Vay ngân hàng 0 352.091.500 341.035.300 Trái phiếu phát hành 0 Nợ dài hạn 0 352.091.500 341.035.300 Vay đối tượng khác Cộng 19 Vốn chủ sở hữu a- Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Chi tiết xem Phụ lục số 02 kèm theo b- Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Cuối năm Đầu năm Vốn đầu tư Nhà nước 89.107.200.000 89.107.200.000 Vốn góp đối tượng khác 85.612.740.000 85.612.740.000 174.719.940.000 174.719.940.000 Cộng c- Các giao dịch vốn với chủ sở hữu Năm trước Năm 174.719.940.000 156.000.000.000 Vốn góp tăng năm 18.719.940.000 Vốn góp giảm năm 0 174.719.940.000 174.719.940.000 Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp đầu năm Vốn góp cuối năm 26 CƠNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM Số 102 Nguyễn Đình Chiểu – Quận – TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 đ- Cổ phiếu Năm trước Năm - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 17.471.994 17.471.994 - Số lượng cổ phiếu bán công chúng 17.471.994 17.471.994 + Cổ phiếu phổ thông 17.471.994 17.471.994 + Cổ phiếu ưu đãi 0 - Số lượng Cổ phiếu Mua lại 0 + Cổ phiếu phổ thông 0 + Cổ phiếu ưu đãi 0 - Số lượng Cổ phiếu lưu hành 17.471.994 17.471.994 + Cổ phiếu phổ thông 17.471.994 17.471.994 0 + Cổ phiếu ưu đãi 20.Nguồn kinh phí Năm Năm trước 94.862.337 94.862.337 Nguån kinh phí cấp năm 130.207.174 Chi nghiệp (95.207.174) Cộng 129.862.337 94.862.337 Nguồn kinh phí đầu kỳ VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH 21 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Năm Năm trước 429.680.696.118 378.449.417.203 Doanh thu cung cấp dịch vụ 702.396.178 Doanh thu hợp đồng xây dựng 0 429.680.696.118 379.151.813.381 Năm Năm trước 86.284.164 Giảm giá hàng bán 4.011.800 2.376.765.000 Hàng bán bị trả lại 1.991.082.820 171.715.977 Thuế TTĐB 0 Thuế xuất 0 1.995.094.620 2.634.765.141 Trong Doanh thu bán hàng Cộng 22 Các khoản giảm trừ doanh thu Trong đó: Chiết Khấu thương mại Cộng 27 CÔNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM Số 102 Nguyễn Đình Chiểu – Quận – TP Hồ Chí Minh 23 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Năm Năm trước 427.685.601.498 375.814.652.062 702.396.178 Trong đó: Doanh thu trao đổi sản phẩm, hàng hoá Doanh thu trao đổi dịch vụ Doanh thu hợp đồng xây dựng Cộng 427.685.601.498 376.517.048.240 Năm Năm trước 315.974.338.267 289.151.382.960 Giá vốn thành phẩm bán 0 Giá vốn dịch vụ cung cấp Giá trị cịn lại, chi phí nhượng bán, lý bất động sản đầu tư bán 0 0 Chi phí kinh doanh bất động sản đầu tư 0 Hao hụt, mát hàng tồn kho 0 Các khoản chi phí vượt mức bình thường 0 577.688.716 3.186.000.514 316.552.026.983 292.337.383.474 Năm Năm trước 1.541.070.910 1.835.258.286 127.872.909 307.998.885 580.830.000 Lãi chênh lệch tỷ giá thực 40.875.240 Chiết khấu bán hàng hưởng 31.051.408 105.000.061 Doanh thu hoạt động tài khác 7.050.085.806 5.212.940.066 Cộng 8.790.956.273 8.042.027.298 Năm Năm trước Lãi tiền vay 1.357.148.759 2.336.941.919 Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm 1.001.712.563 0 2.869.985.197 3.117.964.633 Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực 1.108.470.272 Dự phòng giảm giá khoản đầu tư 0 Chi phí tài khác 378.928.062 5.228.846.519 6.942.304.886 24 Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hố bán Dự phịng giảm giá hàng tồn kho Cộng 25 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu, Cổ tức chia Cổ phiếu thưởng 26 Chi phí tài Lỗ bán ngoại tệ Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Cộng VII CÁC THÔNG TIN KHÁC 28 CÔNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM Số 102 Nguyễn Đình Chiểu – Quận – TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 01 Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài hợp năm 2008 Công ty Cổ phần Thuốc sát trùng Việt Nam kiểm tốn Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn 02 Phê duyệt phát hành Báo cáo tài Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Công ty Ban Giám đốc phê duyệt để ban hành vào ngày 19/4/2010 Người lập biểu Nguyễn Xuân Đà Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 19 tháng năm 2010 Kế toán trưởng Thái Ngun Luật 29 Tổng Giám đốc Đồn Tấn Vinh CƠNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM Số 102 Nguyễn Đình Chiểu, Quận 1, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Phụ lục số 01 TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Đơn vị tính : VND Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải truyền dẫn Thiết bị dụng cụ quản lý TSCĐ khác Tổng cộng Nguyên giá TSCĐ hữu hình Số dư đầu năm 42.056.029.760 45.218.676.990 14.450.354.002 2.209.887.709 3.171.588.000 107.106.536.461 1.728.055.559 2.928.074.927 154.011.158 4.810.141.644 1.717.658.506 0 0 1.717.658.506 Tăng khác 0 0 0 Chuyển sang bất động sản đầu tư 0 0 0 (406.899.810) (1.014.371.890) (394.895.000) (452.382.467) (2.268.549.167) 0 0 0 43.366.788.456 45.932.360.659 16.983.533.929 1.911.516.400 3.171.588.000 111.365.787.444 33.116.343.867 33.995.782.944 9.580.926.003 1.931.301.911 1.585.794.000 80.210.148.725 2.140.983.971 2.741.754.142 1.091.735.685 126.104.525 396.448.500 6.497.026.823 Tăng khác 0 0 0 Chuyển sang bất động sản đầu tư 0 0 0 (406.899.810) (1.010.792.836) (394.895.000) (452.382.467) (2.264.970.113) 0 0 0 34.850.428.028 35.726.744.250 10.277.766.688 1.605.023.969 1.982.242.500 84.442.205.435 Tại ngày đầu năm 8.939.685.893 11.222.894.046 4.869.427.999 278.585.798 1.585.794.000 26.896.387.736 Tại ngày cuối năm 8.516.360.428 10.205.616.409 6.705.767.241 306.492.431 1.189.345.500 26.923.582.009 Mua năm Đầu tư XDCB hoàn thành Thanh lý, nhượng bán Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Khấu hao năm Thanh lý, nhượng bán Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị lại TSCĐ hữu hình Phụ lục số 02 30 CƠNG TY CỔ PHẦN THUỐC SÁT TRÙNG VIỆT NAM Số 102 Nguyễn Đình Chiểu, Quận 1, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 BẢNG ĐỐI CHIẾU BIẾN ĐỘNG VỐN CHỦ SỞ HỮU Đơn vị tính : VND Chỉ tiêu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Cộng Số dư đầu năm trước 156.000.000.000 0 11.337.158.261 1.962.421.959 23.365.488.626 192.665.068.846 Tăng năm trước 18.719.940.000 0 0 0 18.719.940.000 Lãi năm trước 0 0 0 34.925.708.581 34.925.708.581 Tăng khác 0 (187.754.700) 9.246.392.274 486.792.872 9.545.430.446 Giảm năm trước 0 0 0 (42.836.207.604) (42.836.207.604) Lỗ năm trước 0 0 0 0 Giảm khác 0 0 0 0 Số dư cuối năm trước 174.719.940.000 (187.754.700) 20.583.550.535 2.449.214.831 15.454.989.603 213.019.940.269 Số dư đầu năm 174.719.940.000 (187.754.700) 20.583.550.535 2.449.214.831 15.454.989.603 213.019.940.269 Tăng năm 17.484.730 0 17.484.730 Lãi năm 0 0 978.476.137 1.434.127.090 41.266.236.442 43.678.839.669 Tăng khác 0 582.914.274 1.698.762.740 2.964.646.609 5.246.323.623 Giảm năm 0 (36.307.046) (116.313.605) (16.627.852.429) (16.780.473.080) Lỗ năm 0 0 0 0 Giảm khác 0 0 0 0 174.719.940.000 17.484.730 (187.754.700) 546.607.228 21.562.026.672 5.465.791.056 43.058.020.225 245.182.115.211 Số dư cuối năm 31 ... năm 2009 Công ty gồm: Bảng Cân đối kế toán hợp ngày 31/12 /2009, Báo cáo kết kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12 /2009. .. quan tới việc tốn cổ tức cho cổ đơng (Theo Nghị đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2009 số 116/NQ TST ngày 11/4 /2009 Công ty Cổ phần Thuốc sát trùng Việt Nam mức chia cổ tức năm 2008 12%/vốn điều... thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 31/12 /2009, kết kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31/12 /2009, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân