CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH Báo cáo tài chính cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 soát xét

CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 sốt xét CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P.9, Q.6, TP Hồ Chí Minh MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 02 – 03 04 BÁO CÁO SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đà ĐƯỢC SỐT XÉT 05 – 08 Bảng cân đối kế toán 09 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 10 – 11 Bản thuyết minh Báo cáo tài 12 – 27 CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P.9, Q.6, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Nhựa Bình Minh (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Cơng ty cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/06/2010 Khái qt Cơng ty Cổ phần Nhựa Bình Minh thành lập theo định số 209/2003/QĐ-BCN ngày 04 tháng 12 năm 2003 Bộ Công nghiệp việc chuyển Công ty Nhựa Bình Minh thành Cơng ty Cổ phần Nhựa Bình Minh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103002023 ngày 02 tháng 01 năm 2004 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 06 tháng 02 năm 2010 Hoạt động Công ty sản xuất kinh doanh sản phẩm dân dụng công nghiệp từ chất dẻo cao su; thiết kế, chế tạo, kinh doanh khuôn mẫu ngành nhựa, ngành đúc; sản xuất, kinh doanh máy móc thiết bị, vật tư, thiết bị vệ sinh cho ngành xây dựng, trang trí nội thất; tư vấn thi cơng cơng trình cấp nước, sân bãi, kho tàng; dịch vụ giám định, phân tích, kiểm nghiệm ngành hóa chất; Kinh doanh, xuất nhập nguyên liệu, hóa chất, vật tư, máy móc thiết bị ngành nhựa, khí, xây dựng, cấp nước, thiết bị thí nghiệm Trụ sở Cơng ty số 240 Hậu Giang, Phường 09, Quận 06, TP Hồ Chí Minh Cơng ty có cơng ty sau: Tên cơng ty Được thành lập theo Ngành hoạt động Công ty TNHH thành viên nhựa Bình Minh Miền Bắc Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0504000211 ngày 18/09/2006 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Hưng Yên cấp Các sản phẩm dân dụng công nghiệp từ chất dẻo cao su Tỷ lệ sở hữu 100% Các kiện sau ngày khóa sổ kế tốn lập báo cáo tài Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày lập Báo cáo tài địi hỏi điều chỉnh hay công bố Báo cáo tài Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc Ban kiểm soát Danh sách thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Tổng giám đốc Ban kiểm soát kỳ đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng quản trị: Ông Lê Quang Doanh Ông Nguyễn Hoàng Ngân Bà Nguyễn Thị Kim Yến Bà Trang Thị Kiều Hậu Ơng Bùi Quang Khơi Chủ tịch Phó Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P.9, Q.6, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Ban Tổng Giám đốc: Ông Lê Quang Doanh Ơng Nguyễn Hồng Ngân Bà Nguyễn Thị Kim Yến Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Ban Kiểm soát: Bà Nguyễn Thị Phương Nga Ông Nguyễn Kim Thượng Bà Đinh Thị Nguyệt Hà Trưởng Ban Thành viên Thành viên Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Nam Việt (AASCN) thực cơng tác sốt xét Báo cáo tài cho Cơng ty Cơng bố trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty kỳ Trong trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: ƒ Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; ƒ Đưa đánh giá dự đốn hợp lý thận trọng; ƒ Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán quy định có liên quan hành; ƒ Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2010, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/06/2010 kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Thay mặt Ban Tổng Giám đốc _ Lê Quang Doanh Tổng Giám đốc Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 19 tháng 07 năm 2010 Số : /BCKT/TC BÁO CÁO SOÁT XÉT Về báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 Cơng ty Cổ Phần Nhựa Bình Minh Kính gửi: Các Cổ đông, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Nhựa Bình Minh Chúng tơi thực cơng tác sốt xét báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 Cơng ty Cổ phần Nhựa Bình Minh lập ngày 19/07/2010 gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng 06 năm 2010, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bản thuyết minh báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 trình bày từ trang 05 đến trang 27 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa Báo cáo nhận xét báo cáo tài kết cơng tác sốt xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng tác sốt xét Báo cáo tài theo chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam cơng tác sốt xét Chuẩn mực u cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo vừa phải báo cáo tài khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác soát xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; công tác cung cấp mức độ đảm bảo thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm tốn Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có kiện báo cáo tài kèm theo khơng phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty Cổ phần Nhựa Bình Minh ngày 30 tháng 06 năm 2010, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm toán Nam Việt (AASCN) Giám đốc Kiểm toán viên Nguyễn Thị Lan Chứng KTV số: 0167/KTV Nguyễn Hồng Nga Chứng KTV số: 1266/KTV Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 16 tháng 08 năm 2010 CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P.9, Q.6, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2010 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 30/06/2010 01/01/2010 581.414.686.508 507.530.201.023 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 V.1 102.679.408.460 32.279.408.460 70.400.000.000 80.734.689.621 30.834.689.621 49.900.000.000 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 120 121 129 V.2 17.400.000.000 23.000.000.000 (5.600.000.000) 17.400.000.000 23.000.000.000 (5.600.000.000) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 130 131 132 135 139 229.162.967.231 208.527.323.815 20.283.188.299 1.451.862.155 (1.099.407.038) 205.627.728.900 198.972.671.396 6.335.646.354 1.418.818.188 (1.099.407.038) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 190.730.062.099 190.730.062.099 174.723.591.153 174.723.591.153 - V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 150 151 154 41.442.248.718 111.311.996 29.044.191.349 1.010.015.800 - 41.330.936.722 28.034.175.549 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 316.989.016.755 323.484.431.801 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 220 221 222 223 224 225 226 153.864.016.755 136.000.707.157 354.953.314.541 (218.952.607.384) - 160.329.431.801 142.348.682.474 343.152.697.875 (200.804.015.401) - V.3 V.4 158 V.5 V.6 CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P.9, Q.6, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2010 Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang 227 228 229 230 V.7 III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 240 241 242 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn 250 251 252 258 259 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TÀI SẢN TỔNG CỘNG TÀI SẢN 30/06/2010 01/01/2010 17.733.720.507 21.316.065.962 (3.582.345.455) 129.589.091 17.955.279.327 21.316.065.962 (3.360.786.635) 25.470.000 - - 163.125.000.000 155.000.000.000 8.125.000.000 - 163.155.000.000 155.000.000.000 8.155.000.000 - 260 261 262 268 - - 270 898.403.703.263 831.014.632.824 V.8 V.9 CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P.9, Q.6, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2010 Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh 30/06/2010 01/01/2010 116.450.004.862 151.023.740.191 115.243.281.138 10.200.000.000 65.027.283.441 293.551.737 13.526.593.855 7.617.309.510 8.801.549.716 2.088.262.963 7.688.729.916 149.985.316.880 11.020.221.392 111.166.330.062 488.560.059 7.075.479.615 7.773.868.021 5.301.549.716 1.640.935.897 5.518.372.118 A NỢ PHẢI TRẢ 300 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 310 311 312 313 314 315 316 319 323 II Nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm 330 336 1.206.723.724 1.206.723.724 1.038.423.311 1.038.423.311 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 781.953.698.401 679.990.892.633 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sỡ hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 410 411 412 417 418 419 420 781.953.698.401 348.763.720.000 1.592.782.700 276.189.200.518 34.985.564.387 21.296.149.211 99.126.281.585 679.990.892.633 347.691.920.000 1.592.782.700 130.864.228.602 18.485.564.387 16.796.149.211 164.560.247.733 II Nguồn kinh phí 430 - - 440 898.403.703.263 831.014.632.824 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P.9, Q.6, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2010 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Đơn vị tính: VND Thuyết minh Chỉ tiêu Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại + USD + EUR Dự toán chi nghiệp, dự án 30/06/2010 01/01/2010 60.358,94 13.078,25 55.693,72 2.066,13 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Phùng Hữu Luận Trang Thị Kiều Hậu Lê Quang Doanh Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 19 tháng 07 năm 2010 CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P.9, Q.6, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Mã số Thuyết minh Từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 Từ 01/01/2009 đến 30/06/2009 01 VI.1 643.132.837.831 490.127.747.950 02 10 VI.2 VI.3 6.154.246.693 636.978.591.138 4.197.047.057 485.930.700.893 11 20 VI.4 472.114.234.785 164.864.356.353 304.393.982.102 181.536.718.791 21 22 23 24 25 30 VI.5 VI.6 3.554.549.279 2.755.228.375 593.579.094 17.681.122.832 15.266.764.014 132.715.790.411 1.043.629.493 2.789.239.205 1.455.733.608 11.774.898.586 13.140.366.509 154.875.843.984 605.881.149 542.119 605.339.030 133.321.129.441 16.780.723.673 347.253.258 83.068 347.170.190 155.223.014.174 19.421.273.045 52 - - 60 116.540.405.768 135.801.741.129 31 32 40 50 51 VI.7 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Phùng Hữu Luận Trang Thị Kiều Hậu Lê Quang Doanh Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 19 tháng 07 năm 2010 CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P.9, Q.6, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn Chế độ kế tốn Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế toán hành áp dụng Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn Nhật ký chứng từ IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Ngun tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ quy đổi đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư khoản mục tiền tệ thời điểm cuối năm kết chuyển vào doanh thu chi phí tài năm tài Các khoản đầu tư ngắn hạn khơng q tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành tiền nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc phải tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực chúng Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị cịn lại Khấu hao trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao ước tính sau: - Nhà cửa, vật kiến trúc - Máy móc, thiết bị - Phương tiện vận tải - Thiết bị văn phòng - Quyền sử dụng đất 05 – 10 năm 05 – 08 năm 06 – 08 năm 03 – 05 năm 41 – 50 năm 13 CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P.9, Q.6, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài Khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết kế tốn theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận chia từ công ty con, công ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Các khoản chia khác (ngoài lợi nhuận thuần) coi phần thu hồi khoản đầu tư ghi nhận khoản giảm trừ giá gốc đầu tư Các khoản đầu tư chứng khoán thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng q tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư coi " tương đương tiền"; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản dài hạn; Dự phòng giảm giá đầu tư số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phòng Nguyên tắc ghi nhận phân bổ chi phí trả trước Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Cổ phiếu quỹ cổ phiếu Cơng ty phát hành sau mua lại Cổ phiếu quỹ ghi nhận theo giá trị thực tế trình bày Bảng Cân đối kế tốn khoản ghi giảm vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước 14 CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P.9, Q.6, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phí cho vay vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; - Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài 10 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN 15 CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P.9, Q.6, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền (tiền gửi có kỳ hạn tháng) Cộng Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Số lượng cổ phiếu Chứng khoán đầu tư ngắn hạn + Quỹ đầu tư chứng khốn Bản Việt + Cơng ty CP Nhựa Tân Tiến Đầu tư ngắn hạn khác + Tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn 180 20.000 01/01/2010 VND 298.756.588 31.980.651.872 70.400.000.000 176.521.000 30.658.168.621 49.900.000.000 102.679.408.460 80.734.689.621 30/06/2010 VND Số lượng cổ phiếu 01/01/2010 VND 22.000.000.000 18.000.000.000 180 22.000.000.000 18.000.000.000 4.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 (5.600.000.000) 20.000 17.400.000.000 Cộng 30/06/2010 VND 4.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 (5.600.000.000) 17.400.000.000 Các khoản phải thu ngắn hạn khác BHXH, BHYT, BHTN phải thu nhân viên Cho mượn ngun vật liệu Cho Cơng đồn Cơng ty mượn tiền Các khoản phải thu khác Cộng 16 30/06/2010 VND 01/01/2010 VND 98.712.778 1.127.582.064 150.000.000 75.567.313 1.451.862.155 120.104.871 1.127.582.064 150.000.000 21.131.253 1.418.818.188 CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P.9, Q.6, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Hàng tồn kho 30/06/2010 VND 01/01/2010 VND Cộng giá gốc hàng tồn kho 598.784.760 68.436.156.758 853.965.541 49.461.734.441 52.612.511.912 18.766.908.687 190.730.062.099 1.312.389.466 81.519.307.497 948.379.532 33.230.992.775 43.300.791.799 14.411.730.084 174.723.591.153 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Giá trị thực hàng tồn kho 190.730.062.099 174.723.591.153 30/06/2010 VND 01/01/2010 VND 347.706.000 40.946.377.251 36.853.471 41.330.936.722 28.019.043.829 15.131.720 28.034.175.549 Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hoá Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Ký quỹ, ký cược (*) Tài sản thiếu chờ xử lý Cộng (*) Chi tiết ký quỹ ký cược ngày 30/06/2010 sau: Ngân hàng ký quỹ Mục đích ký quỹ Nguyên tệ Số tiền VND Ngân hàng Cơng thương - Chi nhánh 06 Thanh tốn nhập máy móc thiết bị khn phụ tùng 412,003.26 USD 7.748.097.820 Ngân hàng Công thương - Chi nhánh 06 Thanh tốn nhập thiết bị hồn chỉnh sản xuất ống 1,385,476.68 EUR 33.175.768.431 Ngân hàng Công thương - Chi nhánh 06 Ký quỹ bảo lãnh Cộng 22.511.000 40.946.377.251 17 CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P.9, Q.6, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Đơn vị tính: VND Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Dụng cụ quản lý Tổng cộng 37.955.723.869 295.449.201.785 8.073.915.146 1.673.857.075 343.152.697.875 Số tăng kỳ - 12.200.768.271 412.300.000 233.680.900 12.846.749.171 - Mua sắm - 12.200.768.271 412.300.000 233.680.900 12.846.749.171 Số giảm kỳ - 549.817.390 195.888.000 300.427.115 1.046.132.505 - Thanh lý, nhượng bán - 549.817.390 195.888.000 300.427.115 1.046.132.505 Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn luỹ kế 37.955.723.869 307.100.152.666 8.290.327.146 1.607.110.860 354.953.314.541 Số dư đầu kỳ 35.445.705.238 159.963.674.781 4.072.725.552 1.321.909.830 200.804.015.401 659.707.302 18.039.413.069 389.015.540 106.588.577 19.194.724.488 Số giảm kỳ - 549.817.390 195.888.000 300.427.115 1.046.132.505 - Thanh lý, nhượng bán - 549.817.390 195.888.000 300.427.115 1.046.132.505 Số dư cuối kỳ Giá trị lại 36.105.412.540 177.453.270.460 4.265.853.092 1.128.071.292 218.952.607.384 Tại ngày đầu kỳ 2.510.018.631 135.485.527.004 4.001.189.594 351.947.245 142.348.682.474 Tại ngày cuối kỳ 1.850.311.329 129.646.882.206 4.024.474.054 479.039.568 136.000.707.157 Nguyên giá Số dư đầu kỳ Khấu hao kỳ 18 CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P.9, Q.6, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Đơn vị tính: VND Quyền sử dụng đất Nguyên giá Số dư đầu kỳ Số tăng kỳ Số giảm kỳ Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu kỳ Khấu hao kỳ Số giảm kỳ Số dư cuối kỳ Giá trị lại Tại ngày đầu kỳ Tại ngày cuối kỳ 21.316.065.962 21.316.065.962 3.360.786.635 221.558.820 3.582.345.455 17.955.279.327 17.733.720.507 Chi phí xây dựng dở dang Chi phí khảo sát Nhà máy ép phun KCN Sóng Thần Cộng 30/06/2010 VND 01/01/2010 VND 129.589.091 129.589.091 25.470.000 25.470.000 Các khoản đầu tư tài dài hạn Số lượng cổ phiếu Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác - Đầu tư cổ phiếu (Công ty Cổ phần Nhựa Đà Nẵng) - Cơng trái Dự phịng giảm gía đầu tư tài dài hạn Cộng 650.000 19 30/06/2010 VND Số lượng cổ phiếu 01/01/2010 VND 155.000.000.000 - 155.000.000.000 - 8.125.000.000 8.125.000.000 8.155.000.000 8.125.000.000 650.000 - 30.000.000 - 163.125.000.000 163.155.000.000 CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P.9, Q.6, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 10 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn + Vay ngân hàng + Vay cá nhân (*) Nợ dài hạn hạn đến hạn trả Cộng 30/06/2010 VND 01/01/2010 VND 10.200.000.000 10.200.000.000 11.020.221.392 2.370.221.392 8.650.000.000 10.200.000.000 11.020.221.392 (*) Là khoản khách hàng ứng tiền bảo lãnh để mua hàng trả chậm theo quy chế kiểm sốt cơng nợ khách hàng Cơng ty phải trả lãi cho khoản tiền với lãi suất theo lãi suất tìền gửi Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam thời điểm 11 Thuế khoản phải nộp nhà nước Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Cộng 12 01/01/2010 VND 3.410.107.179 10.116.486.676 13.526.593.855 162.066.074 6.203.321.499 710.092.042 7.075.479.615 30/06/2010 VND 01/01/2010 VND 4.802.342.633 499.207.083 3.500.000.000 8.801.549.716 4.802.342.633 499.207.083 5.301.549.716 30/06/2010 VND 01/01/2010 VND 41.634.648 895.543.410 335.122.000 529.457.905 286.505.000 2.088.262.963 41.115.502 656.067.566 57.639.924 335.122.000 529.457.905 21.533.000 1.640.935.897 Chi phí phải trả Chi phí giảm giá, hỗ trợ khách hàng Chi phí lãi vay Chi phí hội nghị khách hàng Cộng 13 30/06/2010 VND Các khoản phải trả, phải nộp khác Tài sản thừa chờ xử lý Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Cổ tức phải trả Phải trả tiền thuế TNCN thu thừa CBCNV Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 20 CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P.9, Q.6, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 14 Vốn chủ sở hữu a) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Số dư đầu năm trước Lãi năm trước Tăng vốn năm trước Chia cổ phiếu thưởng Phân phối lợi nhuận + Trích quỹ đầu tư phát triển + Trích quỹ khen thưởng phúc lợi + Hồn nhập quỹ dự phịng tài trích thừa + Trích quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu + Thưởng ESOP + Thưởng cho Hội đồng quản trị Ban Kiểm soát năm 2008 Chia cổ tức Bán cổ phiếu quỹ Các khoản chi thưởng cho khách hàng Số dư cuối năm trước Thặng dư vốn cổ phần 169.558.760.000 104.020.925.000 3.215.400.000 1.592.782.700 173.845.960.000 (104.020.925.000) 1.071.800.000 - Cổ phiếu quỹ (10.000) - Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 19.189.415.176 (703.850.789) - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 16.796.149.211 - 135.013.567.797 (69.825.035.000) 65.675.695.805 65.675.695.805 67.146.930.002 243.305.869.458 (100.791.794.227) (65.675.695.805) - - - - - - (17.300.000.000) - - - - (703.850.789) - 703.850.789 - - - - - 16.796.149.211 (16.796.149.211) 1.071.800.000 - - - - - - (1.071.800.000) (652.000.000) - - 10.000 - - - - (42.550.457.500) (2.550.300.000) 347.691.920.000 1.592.782.700 - 130.864.228.602 18.485.564.387 16.796.149.211 164.560.247.733 21 CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P.9, Q.6, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) a) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu (tiếp theo) Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Số dư đầu kỳ - Lãi kỳ - Phân phối lợi nhuận năm 2009 + Trích quỹ đầu tư phát triển + Trích quỹ dự phịng tài + Trích quỹ khen thưởng phúc lợi + Trích quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu + Thưởng ESOP + Thưởng cho HĐQT BKS + Các khoản chi thưởng cho khách hàng - Tạm phân phối lợi nhuận năm 2010 + Tạm trích quỹ đầu tư phát triển + Tạm trích quỹ dự phịng tài + Tạm trích quỹ khen thưởng phúc lợi + Tạm trích quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 347.691.920.000 1.592.782.700 1.071.800.000 - Số dư cuối kỳ 348.763.720.000 1.592.782.700 Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - 130.864.228.602 18.485.564.387 16.796.149.211 - 133.324.971.916 12.500.000.000 500.000.000 - 133.324.971.916 - 12.500.000.000 500.000.000 164.560.247.733 116.540.405.768 (156.474.371.916) (133.324.971.916) (12.500.000.000) (4.400.000.000) (500.000.000) 1.071.800.000 - - - - - - (1.071.800.000) (2.390.000.000) (2.287.600.000) - - - 12.000.000.000 12.000.000.000 - 4.000.000.000 4.000.000.000 - 4.000.000.000 - (25.500.000.000) (12.000.000.000) (4.000.000.000) (5.500.000.000) - - - - - 4.000.000.000 (4.000.000.000) - 276.189.200.518 34.985.564.387 21.296.149.211 99.126.281.585 22 CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P.9, Q.6, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) b) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 30/06/2010 VND Vốn góp Nhà nước Vốn góp đối tượng khác Cộng c) 01/01/2010 VND % 101.526.960.000 247.236.760.000 29,11 70,89 101.526.960.000 246.164.960.000 29,20 70,80 348.763.720.000 100 347.691.920.000 100 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp đầu kỳ Vốn góp tăng kỳ Vốn góp giảm kỳ Vốn góp cuối kỳ Cổ tức, lợi nhuận chia d) % Từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 VND Năm trước VND 347.691.920.000 1.071.800.000 348.763.720.000 - 169.558.760.000 178.133.160.000 347.691.920.000 42.550.457.500 30/06/2010 01/01/2009 34.983.552 34.876.372 34.876.372 34.769.192 34.769.192 - 17.598.956 34.769.192 34.769.192 17.384.596 17.384.596 - Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi - Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND 23 CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P.9, Q.6, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Trong đó: - Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu bán vật tư, hàng hóa Các khoản giảm trừ doanh thu Trong đó: - Chiết khấu thương mại - Hàng bán bị trả lại Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu bán vật tư, hàng hóa Từ 01/01/2009 đến 30/06/2009 VND 643.132.837.831 490.127.747.950 590.302.864.278 52.829.973.553 479.651.681.655 10.476.066.295 6.154.246.693 4.197.047.057 6.062.390.406 91.856.287 4.125.758.223 71.288.834 636.978.591.138 485.930.700.893 584.505.762.252 52.472.828.886 475.501.079.267 10.429.621.626 Từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 VND Từ 01/01/2009 đến 30/06/2009 VND 419.519.531.622 52.594.703.163 472.114.234.785 294.527.593.924 9.866.388.178 304.393.982.102 Từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 VND Từ 01/01/2009 đến 30/06/2009 VND 3.215.579.979 240.000.000 76.769.300 22.200.000 3.554.549.279 843.629.493 200.000.000 1.043.629.493 Giá vốn hàng bán Giá vốn thành phẩm bán Giá vốn vật tư, hàng hóa bán Cộng Từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 VND Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức lợi nhuận chia Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lãi mua công trái Cộng 24 CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P.9, Q.6, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Chi phí tài Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Chiết khấu toán Cộng Từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 VND Từ 01/01/2009 đến 30/06/2009 VND 593.579.094 376.024.231 1.785.625.050 2.755.228.375 1.455.733.608 2.256.268 1.331.249.329 2.789.239.205 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp xác định với thuế suất 25 % thu nhập chịu thuế Theo Công văn số 11924 TC-CST ngày 20/10/2004 Bộ Tài Chính việc ưu đãi thuế TNDN tổ chức niêm yết chứng khốn Thơng báo số 1257/CT-TKN ngày 01/02/2007 Cục thuế Thành phố Hồ Chí Minh việc ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp niêm yết chứng khốn Cơng ty giảm 50% thuế TNDN Năm 2010 năm thứ hai công ty giảm 50% thuế TNDN theo Công văn 11924 TC-CST ngày 20/10/2004 Bộ Tài Chính với thuế suất 25% Quyết tốn thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế Bảng ước tính mức thuế thu nhập doanh nghiệp hành doanh nghiệp trình bày đây: Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm + Cổ tức, lợi nhuận chia Tổng lợi nhuận tính thuế Trong đó: + Thu nhập giảm thuế 50% (thuế suất 12,5%) + Thu nhập khác khơng giảm thuế (thuế suất 25%) Chi phí thuế TNDN tính thu nhập chịu thuế kỳ hành 25 Từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 VND Từ 01/01/2009 đến 30/06/2009 VND 133.321.129.441 (240.000.000) 155.223.014.174 147.170.190 240.000.000 240.000.000 133.081.129.441 347.170.190 200.000.000 200.000.000 155.370.184.364 131.916.469.507 1.164.659.934 155.370.184.364 - 16.780.723.673 19.421.273.045 CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P.9, Q.6, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Cộng Từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 VND Từ 01/01/2009 đến 30/06/2009 VND 374.333.250.289 31.065.797.517 19.416.283.308 22.433.896.512 10.887.224.411 458.136.452.037 234.760.584.983 23.358.959.499 14.288.546.577 13.106.853.571 8.870.898.829 294.385.843.459 VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Thông tin bên liên quan Trong q trình hoạt động kinh doanh, Cơng ty phát sinh nghiệp vụ với bên liên quan Các nghiệp vụ chủ yếu sau: Các bên liên quan Mối quan hệ Công ty TNHH Một thành viên Công ty Nhựa Bình Minh Miền Bắc Cơng ty TNHH Một thành viên Cơng ty Nhựa Bình Minh Miền Bắc Công ty TNHH Một thành viên Công ty Nhựa Bình Minh Miền Bắc Nội dung nghiệp vụ Mua hàng hóa, thành phẩm Bán hàng hóa, thành phẩm Bán nguyên vật liệu Giá trị giao dịch (VND) 52.285.288.058 5.296.044.169 17.763.991.520 Cho đến ngày lập Báo cáo tài niên độ, khoản chưa toán với bên liên quan sau: Các bên liên quan Mối quan hệ Công ty TNHH Một thành viên Công ty Nhựa Bình Minh Miền Bắc Nội dung nghiệp vụ Phải thu tiền bán thành phẩm, vật tư Giá trị khoản phải thu/ (phải trả) (VND) 52.430.419.408 Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 kiểm toán Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2009 đến 30/06/2009 sốt xét Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Nam Việt (AASCN) Số liệu trình bày lại cho phù hợp với Báo cáo tài kỳ 26 CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P.9, Q.6, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Số liệu đầu kỳ bảng cân đối kế toán trình bày lại theo Thơng tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 hướng dẫn sửa đổi bổ sung chế độ kế toán doanh nghiệp sau: Bảng cân đối kế toán Nợ ngắn hạn - Quỹ khen thưởng, phúc lợi Vốn chủ sở hữu - Quỹ khen thưởng phúc lợi Số liệu ngày 31/12/2009 144.466.944.762 685.509.264.751 5.518.372.118 Số liệu ngày 31/12/2009 (Trình bày lại) 149.985.316.880 5.518.372.118 679.990.892.633 - Chênh lệch 5.518.372.118 5.518.372.118 (5.518.372.118) (5.518.372.118) Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Phùng Hữu Luận Trang Thị Kiều Hậu Lê Quang Doanh Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 19 tháng 07 năm 2010 27