CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Báo cáo tài chínhHuyện Gò Dầu - Tỉnh Tây Ninh Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010

CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Báo cáo tài Huyện Gị Dầu - Tỉnh Tây Ninh Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 MỤC LỤC Trang Báo cáo Ban Giám đốc 2–4 Báo cáo kết cơng tác sốt xét báo cáo tài Báo cáo tài sốt xét – 30 Bảng cân đối kế toán 6–8 Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 10 Thuyết minh Báo cáo tài 11 – 30 CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Báo cáo tài Huyện Gị Dầu - Tỉnh Tây Ninh Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Cao su Tây Ninh, tên giao dịch quốc tế Tây Ninh Rubber Joint Stock Company (sau gọi tắt ‘Cơng ty’) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Cơng ty cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Cao su Tây Ninh Cơng ty trực thuộc Tập đồn Công nghiệp Cao su Việt Nam (Công ty chuyển đổi từ Công ty TNHH thành viên Cao su Tây Ninh theo Quyết định số 39/2006/QĐ-TTg ngày 15/02/2006 Thủ tướng Chính phủ v/v phê duyệt Đề án xếp, đổi nông trường quốc doanh trực thuộc Tổng công ty Cao su Việt Nam, Quyết định số 3549/QĐ-BNN-ĐMDN ngày 21/11/2006 Bộ NN & PTNT v/v Chuyển Công ty TNHH thành viên Cao su Tây Ninh thành Cơng ty cổ phần) Hoạt động Cơng ty bao gồm: Đầu tư trồng, chăm sóc, khai thác, chế biến cao su nguyên liệu tiêu thụ sản phẩm (0113-251); Cơng nghiệp hóa chất, phân bón cao su (241); Thương nghiệp bán buôn (5190), kinh doanh tổng hợp (5190), kinh doanh nhà đất; Mua bán, vận chuyển: Xăng, dầu, nhớt (5141), sản xuất thùng phuy sắt (3699); Khai hoang sửa chữa xây dựng cầu đường; Xây lắp cơng trình cơng nghiệp dân dụng (4520), thi cơng cơng trình thủy lợi (7110); Cưa xẻ gỗ cao su, đóng pallet đồ dùng gia dụng (2029); Xay xát hàng nông sản (1520), dịch vụ ăn uống; Khảo sát, thiết kế cơng trình xây dựng giao thơng (7110); Thi cơng xây lắp cơng trình giao thơng, cơng trình thể thao, cấp nước, xử lý nước thải, mạng lưới điện đến 35 KV, san lấp mặt (4510 - 4530 - 4540); Tổ chức bán đấu giá tài sản, dịch vụ rửa xe, mua bán mặt hàng lưu niệm Cơng ty có trụ sở đặt xã Hiệp Thạnh - Huyện Gò Dầu - Tỉnh Tây Ninh Vốn điều lệ Công ty theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh 300.000.000.000 đồng, tổng số cổ phần 30.000.000 cổ phần, mệnh giá 10.000 đồng/01 cổ phần KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ CỔ TỨC Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Nhà nước cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 Công ty 76.284.356.032 đồng Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2010 số 277/NQ-ĐCĐ ngày 09/4/2010 định mức chia cổ tức năm 2010 cho cổ đông tối thiểu 20% vốn điều lệ (tương đương 60.000.000.000 đồng) Ngoài thông tin nêu đến thời điểm 30/6/2010 thời điểm phát hành Báo cáo kết cơng tác sốt xét báo cáo tài chính, Cơng ty chưa có thông tin liên quan đến việc chia cổ tức năm 2010 cho cổ đông CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KHĨA SỔ KẾ TỐN LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH Chúng thấy không phát sinh kiện có ảnh hưởng đến thơng tin trình bày Báo cáo tài có tác động đáng kể đến hoạt động Công ty HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Các thành viên Hội đồng quản trị vào ngày lập báo cáo sau: Ông Ông Ông Trịnh Văn Vĩnh Hứa Ngọc Hiệp Trần Văn Rạnh Chủ tịch Ủy viên Ủy viên CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Báo cáo tài Huyện Gị Dầu - Tỉnh Tây Ninh Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 Các thành viên Hội đồng quản trị vào ngày lập báo cáo (tiếp): Ông Ông Lê Bá Thọ Lê Văn Chành Ủy viên Ủy viên BAN KIỂM SOÁT Các thành viên Ban kiểm soát vào ngày lập báo cáo sau: Ông Ông Ông Nguyễn Văn Mết Hồ Ngọc Tùng Nguyễn Văn Bấc Trưởng ban Ủy viên Ủy viên BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Ban Giám đốc vào ngày lập báo cáo sau: Ông Ông Ông Ông Trịnh Văn Vĩnh Lê Văn Chành Trương Văn Minh Trần Văn Rạnh Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc KIỂM TỐN VIÊN Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 Công ty sốt xét Cơng ty TNHH Tư vấn Kế tốn Kiểm tốn Việt Nam (AVA) Kiểm tốn viên khơng có quan hệ kinh tế quyền lợi kinh tế góp vốn cổ phần, cho vay vay vốn từ Công ty, cổ đông chi phối Công ty ký kết hợp đồng gia công dịch vụ, đại lý tiêu thụ hàng hóa… CƠNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo báo cáo tài cho kỳ kế tốn phản ánh trung thực hợp lý tình hình hoạt động, kết kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty kỳ Trong q trình lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau:  Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán;  Thực đánh giá ước tính cách hợp lý thận trọng;  Nêu rõ chuẩn mực kế toán áp dụng cho Cơng ty có tn thủ hay khơng tất sai lệch trọng yếu so với chuẩn mực trình bày giải thích báo cáo tài chính;  Lập báo cáo tài sở nguyên tắc hoạt động liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động Ban Giám đốc cam kết Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Báo cáo tài Huyện Gị Dầu - Tỉnh Tây Ninh Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo việc sổ kế tốn thích hợp lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo sổ kế toán tuân thủ với hệ thống kế toán đăng ký Ban Giám đốc chịu trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 30/6/2010, kết kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Trịnh Văn Vĩnh Tổng Giám đốc Tây Ninh, Việt Nam Ngày 27 tháng năm 2010 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Báo cáo tài Huyện Gị Dầu - Tỉnh Tây Ninh Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 Số: /BCKT/TC/NV6 BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH Về Báo cáo tài bán niên năm 2010 Công ty Cổ phần Cao su Tây Ninh Kính gửi: Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt, Ban Giám đốc cổ đông Công ty Cổ phần Cao su Tây Ninh Chúng thực sốt xét Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 gồm: Bảng cân đối kế toán niên độ ngày 30/6/2010, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 lập ngày 27/7/2010 từ trang 06 đến trang 30 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Cao su Tây Ninh Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo kết sốt xét chúng tơi Chúng tơi tiến hành sốt xét theo quy định chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam cơng tác sốt xét Chuẩn mực u cầu chúng tơi phải lập kế hoạch thực sốt xét để có đảm bảo vừa phải Báo cáo tài niên độ khơng cịn sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét chủ yếu bao gồm việc vấn nhân viên Công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; cơng tác soát xét cung cấp mức độ đảm bảo thấp cơng việc kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm tốn Tổng Giám đốc Cơng ty thông báo cho giá trị lợi kinh doanh cổ phần hóa Cơng ty phân bổ vào chi phí thời gian 10 năm Theo đánh giá Giám đốc kiểm tra chúng tôi, giá trị lợi kinh doanh phân bổ vào chi phí khơng q năm theo quy định Thông tư số 203/TT-BTC ngày 20/10/2009 Bộ Tài v/v Hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định chi phí trả trước dài hạn Công ty (Thuyết minh số 11) giảm 5.561.116.156 đồng theo lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ giảm tương ứng Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, ngoại trừ ảnh hưởng sách phân bổ giá trị lợi kinh doanh mô tả đoạn trên, chúng tơi khơng thấy có kiện để chúng tơi cho Báo cáo tài niên độ kèm theo không phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty Cổ phần Cao su Tây Ninh vào ngày 30/6/2010, kết hoạt động sản xuất kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30/6/2010 phù hợp với Chuẩn mực Hệ thống kế toán Việt Nam tuân thủ quy định pháp lý có liên quan Lưu Quốc Thái Phó Giám đốc Chứng kiểm tốn viên số 0155/KTV Nguyễn Viết Long Kiểm toán viên Chứng kiểm toán viên số 0692/KTV Thay mặt đại diện cho CÔNG TY TNHH TƯ VẤN KẾ TOÁN VÀ KIỂM TOÁN VIỆT NAM (AVA) Hà nội, Ngày 28 tháng năm 2010 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Huyện Gị Dầu - Tỉnh Tây Ninh Báo cáo tài Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng năm 2010 Đơn vị tính : VND Mã số 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 135 139 140 141 149 150 151 152 158 200 210 220 221 222 223 224 227 230 240 250 252 258 259 260 261 268 270 Thuyết minh TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I- Các khoản phải thu dài hạn II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định thuê tài Tài sản cố định vơ hình Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác DP giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 Số cuối kỳ Số đầu kỳ 270.881.567.544 146.775.217.340 24.280.057.340 122.495.160.000 26.579.580.150 26.579.580.150 29.355.164.666 16.938.573.423 6.815.545.798 5.601.045.445 49.658.114.796 49.658.114.796 18.513.490.592 16.979.247.592 1.534.243.000 481.733.687.639 311.615.174.858 246.573.218.834 422.725.558.861 (176.152.340.027) 0 65.041.956.024 135.695.849.179 10.500.000.000 125.754.553.550 (558.704.371) 34.422.663.602 34.401.963.602 20.700.000 752.615.255.183 304.843.681.372 245.240.326.263 10.484.066.459 234.756.259.804 9.296.491.150 9.296.491.150 10.025.378.100 3.564.390.982 3.210.358.438 3.250.628.680 38.863.100.841 38.863.100.841 1.418.385.018 454.449.338 963.935.680 486.003.950.157 323.606.433.219 259.820.490.677 434.411.279.221 (174.590.788.544) 0 63.785.942.542 129.410.249.179 10.500.000.000 119.468.953.550 (558.704.371) 32.987.267.759 32.987.267.759 790.847.631.529 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Huyện Gò Dầu - Tỉnh Tây Ninh Báo cáo tài Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng năm 2010 Đơn vị tính : VND Mã số 300 310 311 312 313 314 315 316 317 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 400 410 411 412 413 414 416 417 418 419 420 421 430 432 433 440 Thuyết minh NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Các khoản phải trả, phải nộp khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sỡ hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN V.12 V.13 V.14 V.15 V.16 V.17 Số cuối kỳ Số đầu kỳ 132.779.038.927 94.315.303.261 8.403.498.441 1.208.638.121 4.500.104.937 24.617.305.161 39.560.604.991 196.141.588 11.907.948.185 3.921.061.837 38.463.735.666 0 360.000.000 34.758.155.155 3.345.580.511 619.836.216.256 619.836.216.256 300.000.000.000 0 0 220.850.332.744 22.701.527.480 76.284.356.032 0 0 752.615.255.183 184.549.970.207 142.547.323.470 11.593.732.398 1.769.653.251 16.336.858.912 21.009.073.139 64.765.530.417 237.662.537 4.923.332.087 21.911.480.729 42.002.646.737 0 3.835.000.000 34.758.155.155 3.409.491.582 606.297.661.322 606.297.661.322 300.000.000.000 0 2.745.801.098 165.426.726.565 22.701.527.480 115.423.606.179 0 0 790.847.631.529 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Huyện Gị Dầu - Tỉnh Tây Ninh Báo cáo tài Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 Thuyết minh Chỉ tiêu Tài sản thuê Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại Đồng la Mỹ Dự tốn chi nghiệp, dự án Người lập biểu Trần Ngọc Ẩn Tây Ninh, Việt Nam Ngày 27 tháng năm 2010 Kế toán trưởng Vương Thị Rang Số cuối kỳ Số đầu kỳ 958.269.119 958.269.119 1.519.655.163 1.519.655.163 705.656,88 5.414.876,93 Tổng Giám đốc Trịnh Văn Vĩnh CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Huyện Gò Dầu - Tỉnh Tây Ninh Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 Đơn vị tính : VND Mã số (1) Thuyết minh (3) Chỉ tiêu (2) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 10 Doanh thu bán hàng cung cấp DV 11 Giá vốn hàng bán 20 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp DV 21 Doanh thu hoạt động tài 22 Chi phí tài 23 Kỳ Kỳ trước (4) (5) 197.785.914.826 126.457.303.942 0 VI.18 197.785.914.826 126.457.303.942 VI.19 125.700.203.540 77.762.263.104 72.085.711.286 48.695.040.838 VI.20 18.239.615.217 3.102.168.265 VI.21 2.058.890.625 1.410.427.343 Trong đó: Chi phí lãi vay 2.058.890.625 1.410.427.343 24 Chi phí bán hàng 2.106.914.393 1.185.326.548 25 Chi phí quản lý doanh nghiệp 10.445.093.892 7.636.677.916 30 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 75.714.427.593 41.564.777.296 31 Thu nhập khác 21.358.845.917 11.640.878.832 32 Chi phí khác 9.552.652.927 6.061.872.370 40 Lợi nhuận khác 11.806.192.990 5.579.006.462 50 87.520.620.583 47.143.783.758 51 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 11.236.264.551 52 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 60 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 61 Lãi cổ phiếu Người lập biểu Trần Ngọc Ẩn Tây Ninh, Việt Nam Ngày 27 tháng năm 2010 VI.22 VII.01 Kế toán trưởng Vương Thị Rang 76.284.356.032 47.143.783.758 2.543 1.571 Tổng Giám đốc Trịnh Văn Vĩnh CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Huyện Gị Dầu - Tỉnh Tây Ninh Báo cáo tài Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 Theo phương pháp trực tiếp Đơn vị tính : VND Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động SX kinh doanh Tiền thu bán hàng, cung cấp DV doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động sản xuất kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động SX-KD II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ Tiền thu lý, nhượng bán TSCĐ Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ DH khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TRONG KỲ TIỀN TỒN ĐẦU KỲ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ TIỀN TỒN CUỐI KỲ Người lập biểu Trần Ngọc Ẩn Tây Ninh, Việt Nam Ngày 27 tháng năm 2010 Mã số Kỳ Kỳ trước 01 02 03 04 05 06 07 20 180.503.729.347 (54.093.846.027) (117.072.246.422) (1.907.749.037) (9.240.739.511) 3.979.859.670 (56.405.178.908) (54.236.170.888) 127.398.454.358 (61.205.643.493) (122.871.522.047) (1.335.572.278) 248.206.894 (26.534.872.677) (84.300.949.243) 21 22 23 24 25 27 30 (6.099.320.211) 17.620.222.002 (10.000.000.000) 9.071.311.000 (6.840.000.000) 8.037.119.475 11.789.332.266 (14.172.989.440) 10.718.395.000 (1.500.000.000) 1.000.000.000 (13.300.000.000) 2.161.017.849 (15.093.576.591) 33 34 36 40 50 60 61 70 (3.190.233.957) (50.000.100.000) (53.190.333.957) (95.637.172.579) 245.240.326.263 (2.827.936.344) 146.775.217.340 1.093.020.078 (2.575.252.755) (5.775.300.000) (7.257.532.677) (106.652.058.511) 150.076.633.193 43.424.574.682 Kế toán trưởng Vương Thị Rang THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 10 Tổng Giám đốc Trịnh Văn Vĩnh CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Huyện Gò Dầu - Tỉnh Tây Ninh Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 Năm khai thác Năm thứ Năm thứ Năm thứ Năm thứ Năm thứ Năm thứ Năm thứ Năm thứ Năm thứ Năm thứ 10 Năm thứ 11 Năm thứ 12 Năm thứ 13 Năm thứ 14 Năm thứ 15 Năm thứ 16 Năm thứ 17 Năm thứ 18 Năm thứ 19 Tỷ lệ khấu hao theo % 2,50 2,80 3,50 4,40 4,80 5,40 5,40 5,10 5,10 5,00 7,00 6,60 6,20 5,90 5,50 5,40 5,00 5,50 5,20 Mức khấu hao cho năm cuối (năm thứ 20) xác định giá trị lại vườn năm khai thác cuối Nguyên giá vườn cao su sau định giá giá trị doanh nghiệp để cổ phần hóa bao gồm: Nguyên giá ghi nhận sổ sách kế toán cộng (+) với giá lý vườn cao su Trong đó, giá trị phải khấu hao vườn khơng bao gồm chi phí lý vườn cao su ước tính tương lai (hiện giá lý vườn cao su), tiến hành lý hạch tốn kết chuyển tồn giá trị lại vườn chưa khấu hao hết (giá trị giá lý vườn cao su giá trị vườn cao su chưa khấu hao hết - có) vào chi phí tiến hành lý vườn cao su Thuê tài sản Các khoản tiền thuê (nếu có) theo hợp đồng thuê hoạt động hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng kỳ theo phương pháp đường thẳng thời hạn thuê hợp đồng; Mặt khác giá trị tài sản thuê theo dõi tiêu tài sản thuê biểu tiêu ngồi bảng cân đối kế tốn theo quy định hành 9.Nguyên tắc ghi nhận chi phí xây dựng dở dang Tập hợp theo dõi khoản chi phí thực dự án đầu tư xây dựng (bao gồm chi phí mua sắm tài sản cố định, xây dựng sửa chữa, cải tạo, mở rộng hay trang bị lại kỹ thuật cơng trình) tình hình tốn cơng trình Chi phí xây dựng dở dang theo dõi chi tiết cho cơng trình, hạng mục cơng trình khoản mục chi phí cụ thể 16 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Huyện Gị Dầu - Tỉnh Tây Ninh Báo cáo tài Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 10 Nguyên tắc ghi nhận đầu tư vào Công ty liên kết khoản đầu tư tài khác Khoản đầu tư vào công ty liên doanh kế tốn theo phương pháp giá gốc Khoản vốn góp liên doanh không điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu công ty tài sản công ty liên doanh Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Công ty phản ánh khoản thu nhập chia từ lợi nhuận luỹ kế Công ty liên doanh phát sinh sau góp vốn liên doanh Hoạt động liên doanh theo hình thức Hoạt động kinh doanh đồng kiểm soát Tài sản đồng kiểm soát Cơng ty áp dụng ngun tắc kế tốn chung với hoạt đông kinh doanh thông thường khác Trong đó: Cơng ty theo dõi riêng khoản thu nhập, chi phí liên quan đến hoạt động liên doanh thực phân bổ cho bên liên doanh theo hợp đồng liên doanh; Công ty theo dõi riêng tài sản góp vốn liên doanh, phần vốn góp vào tài sản đồng kiểm sốt khoản cơng nợ chung, công nợ riêng phát sinh từ hoạt động liên doanh 11 Nguyên tắc ghi nhận dự phòng giảm giá đầu tư Dự phòng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phòng Dự phòng giảm giá khoản đầu tư lập riêng cho khoản đầu tư doanh nghiệp 12 Nguyên tắc ghi nhận phân bổ khoản chi phí trả trước dài hạn Các khoản chi phí trả trước dài hạn ghi nhận khoản chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều niên độ kế tốn (trên năm tài chính) Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh niên độ kế tốn vào tính chất, mức độ loại chi phí mà lựa chọn phương pháp tiêu thức hợp lý Các khoản chi phí theo dõi chi tiết cho khoản chi phí Giá trị lợi kinh doanh xác định định giá giá trị doanh nghiệp để Cổ phần hóa phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ với phương pháp bình quân gia quyền 10 năm 13 Nguyên tắc ghi nhận khoản phải trả chi phí trích trước Các khoản chi phí phải trả chi phí trích trước ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận khơng phụ thuộc vào việc cơng ty nhận hóa đơn nhà cung cấp hay chưa Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch 14 Nguyên tắc ghi nhận nghiệp vụ ngoại tệ Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ quy đổi Việt nam đồng theo tỷ giá thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ kết chuyển vào doanh thu chi phí tài kỳ kế tốn 17 CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Huyện Gò Dầu - Tỉnh Tây Ninh Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 Chênh lệch tỷ giá liên quan đến hoạt động đầu tư hạch toán lũy thời điểm dự án thức vào hoạt động phân bổ vào doanh thu chi phí theo quy định hành 15 Nguyên tắc ghi nhận vốn hố khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình làm thủ tục vay 16 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khoản dự phòng phải trả Giá trị ghi nhận khoản dự phòng phải trả giá trị ước tính hợp lý khoản tiền để toán nghĩa vụ nợ tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm ngày kết thúc kỳ kế toán niên độ Chỉ khoản chi phí liên quan đến khoản dự phòng phải trả lập ban đầu bù đắp khoản dự phịng phải trả Khoản chênh lệch số dự phòng phải trả lập kỳ kế toán trước chưa sử dụng hết lớn số dự phòng phải trả lập kỳ báo cáo hồn nhập ghi giảm chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ trừ khoản chênh lệch lớn kh khoản dự phịng phải trả bảo hành cơng trình xây lắp hồn nhập vào thu nhập khác kỳ 17 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Vốn khác chủ sở hữu ghi theo giá trị lại giá trị hợp lý tài sản mà doanh nghiệp tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau trừ (-) khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến tài sản tặng, biếu này; khoản bổ sung từ kết hoạt động kinh doanh Chênh lệch tỷ giá hối đoái phản ánh bảng cân đối kế toán chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh đánh giá lại cuối kỳ khoản mục có gốc ngoại tệ hoạt động đầu tư xây dựng Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước 18 Phương pháp xác định doanh thu Doanh thu xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:  Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua;  Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; 18 CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Huyện Gò Dầu - Tỉnh Tây Ninh Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010  Doanh thu xác định tương đối chắn;  Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng;  Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau:  Doanh thu xác định tương đối chắn;  Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;  Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán;  Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Lãi ngân hàng khoản cho vay ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh sở dồn tích 19 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; Chi phí cho vay vay vốn; Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài 20 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Thuế hành Tài sản thuế thuế phải nộp cho năm hành xác định số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc thu hồi) quan thuế, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế tốn năm Thuế thu nhập hỗn lại Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế tốn năm sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích lập báo cáo tài Thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế, ngoại trừ:  Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu tài sản hay nợ phải trả từ giao dịch mà giao dịch khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế tốn lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) thời điểm phát sinh giao dịch;  Các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế gắn liền với khoản đầu tư vào công ty con, chi nhánh, công ty liên kết khoản vốn góp liên doanh có khả kiểm sốt thời gian hồn nhập khoản chênh lệch tạm thời chắn khoản chênh lệch tạm thời khơng hồn nhập tương lai dự đốn 19 CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Huyện Gò Dầu - Tỉnh Tây Ninh Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại cần ghi nhận cho tất chênh lệch tạm thời khấu trừ, giá trị khấu trừ chuyển sang năm sau khoản lỗ tính thuế khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ, khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng này, ngoại trừ:  Tài sản thuế hoãn lại phát sinh từ ghi nhận ban đầu tài sản nợ phải trả từ giao dịch mà giao dịch khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế tốn lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) thời điểm phát sinh giao dịch;  Tất khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ phát sinh từ khoản đầu tư vào công ty con, chi nhánh, công ty liên kết khoản vốn góp liên doanh chắn chênh lệch tạm thời hồn nhập tương lai dự đốn có lợi nhuận chịu thuế để sử dụng khoản chênh lệch tạm thời Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm phải giảm giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức bảo đảm chắn có đủ lợi nhuận thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để sử dụng tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế tốn năm Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu Doanh nghiệp bù trừ tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả doanh nghiệp có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế đơn vị chịu thuế doanh nghiệp dự định toán thuế thu nhập hành phải trả tài sản thuế thu nhập hành sở 21 Phân phối lợi nhuận trích lập quỹ Việc phân phối lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp thực theo điều lệ Công ty kế hoạch phân phối lợi nhuận đại hội đồng cổ đông Quyết định hàng năm Trích lập Quỹ đầu tư phát triển từ khoản lợi nhuận để lại ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định Nhà nước phần bổ sung thêm từ lợi nhuận sau thuế phân phối sau trích lập Quỹ dự phịng tài chính, Quỹ khen thưởng – phúc lợi, tốn cổ tức cho cổ đơng 22 Thay đổi sách kế tốn Năm 2010, Công ty áp dụng Thông tư số 244/2009/TT – BTC ngày 31/12/2009 Bộ Tài v/v Hướng dẫn sửa đổi, bổ sung chế độ kế toán doanh nghiệp V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN (Đơn vị tính : VND) 20 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Huyện Gò Dầu - Tỉnh Tây Ninh Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 01 Tiền Cuối kỳ Đầu kỳ Tiền mặt 1.626.266.665 448.328.810 22.653.790.675 10.035.737.649 0 24.280.057.340 10.484.066.459 Cuối kỳ Đầu kỳ 0 26.579.580.150 9.296.491.150 0 26.579.580.150 9.296.491.150 Cuối kỳ Đầu kỳ 807.704.669 1.437.766.941 13.976.956 13.976.956 100.000.000 100.000.000 0 4.301.072.711 0 378.291.109 1.698.884.783 5.601.045.445 3.250.628.680 Cuối kỳ Đầu kỳ 0 17.348.642.293 10.362.289.590 3.720.603.134 1.687.526.543 Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 12.185.957.174 7.170.398.810 Thành phẩm 15.842.718.008 18.834.884.509 560.194.187 808.001.389 Hàng gửi bán 0 Hàng hoá kho bảo thuế 0 Hàng hoá bất động sản 0 49.658.114.796 38.863.100.841 Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển Cộng 02 Đầu tư ngắn hạn khác Chứng khoán đầu tư ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Cộng 03 Các khoản phải thu ngắn hạn khác Phải thu lãi tiền gửi, tiền cho vay Phải thu lãi mua công trái, trái phiếu Cho vay từ quỹ phúc lợi Phải thu công nhân tiền vay mua cổ phiếu Phải thu thuế thu nhập cá nhân Phải thu cổ tức lợi nhuận chia Phải thu khác Cộng 04 Hàng tồn kho Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Hàng hoá Cộng giá gốc hàng tồn kho 05 Chí phí trả trước ngắn hạn Cuối kỳ Đầu kỳ Chi phí ngun vật liệu, phân bón (*) 16.129.179.592 Chi phí ăn ca tháng năm 2010 850.068.000 21 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Huyện Gò Dầu - Tỉnh Tây Ninh Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 Cộng 16.979.247.592 Ghi chú: Chi phí vật liệu, phân bón phân bổ vào chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh sở sản lượng mủ khai thác kỳ sản lượng mủ khai thác theo kế hoạch năm 2010 06 Tài sản ngắn hạn khác Cuối kỳ Đầu kỳ 0 1.534.243.000 963.935.680 0 1.534.243.000 963.935.680 Cuối kỳ Đầu kỳ Vườn kiến thiết 44.754.628.285 43.753.420.590 Xí nghiệp sản xuất thùng phi 13.087.808.910 12.887.808.910 7.199.518.829 7.144.713.042 65.041.956.024 63.785.942.542 Cuối kỳ Đầu kỳ Công ty Cổ phần Chế biến gỗ Tây Ninh 10.500.000.000 10.500.000.000 Cộng 10.500.000.000 10.500.000.000 Cuối kỳ Đầu kỳ Đầu tư cổ phiếu 0 Đầu tư trái phiếu 554.400.000 Đầu tư tín phiếu, kỳ phiếu 0 125.754.553.550 118.914.553.550 Công ty Cổ phần Cao su Việt Lào 60.000.000.000 60.000.000.000 Công ty Cổ phần TMDV Du lịch Cao su 10.000.000.000 10.000.000.000 Công ty Cổ phần Nước khống Ninh Điền 1.500.000.000 1.500.000.000 26.814.553.550 26.814.553.550 Cơng ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Cao su Nghệ An 7.440.000.000 600.000.000 Công ty Cổ phần Phát triển khu CN Cao su Việt Nam 20.000.000.000 20.000.000.000 125.754.553.550 119.468.953.550 Cuối kỳ Đầu kỳ Chi phí thành lập doanh nghiệp 0 Giá trị giá thu hồi lý vườn 0 Các khoản ký cược, ký quỹ ngắn hạn Tạm ứng Tài sản thiếu chờ xử lý Cộng 07 Tài sản cố định hữu hình Chi tiết xem phụ lục số 01 kèm theo 08 Chi phí xây dựng dở dang Nhà máy mủ kem Cộng 09 Đầu tư vào Công ty liên kết 10 Đầu tư dài hạn khác Đầu tư dài hạn khác Trong đó: Cơng ty TNHH Đầu tư Hạ tầng - VRG Cộng 11 Chi phí trả trước dài hạn 22 CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Huyện Gò Dầu - Tỉnh Tây Ninh Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 Giá trị lợi kinh doanh (*) Chi phí cơng cụ, dụng cụ Chi phí nghiên cứu có giá trị lớn Chi phí sửa chữa lớn Cộng 25.630.648.819 26.557.501.512 4.984.860.671 2.666.096.788 0 3.786.454.112 3.763.669.459 34.401.963.602 32.987.267.759 (*) Giá trị lợi kinh doanh xác định cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước thành Cơng ty cổ phần có giá trị 37.939.287.873 đồng phân bổ dần vào chi phí theo phương pháp đường thẳng thời gian 10 năm Khi lập Báo cáo tài niên độ từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010, Giá trị lợi doanh nghiệp phân bổ dần vào chi phí quản lý doanh nghiệp sở sản lượng mủ khai thác kỳ sản lượng mủ kế hoạch khai thác năm 2010 12 Vay nợ ngắn hạn Cuối kỳ Đầu kỳ 1.506.930.393 Nợ dài hạn đến hạn trả 8.403.498.441 10.086.802.005 Cộng 8.403.498.441 11.593.732.398 Cuối kỳ Đầu kỳ Thuế giá trị gia tăng 1.307.735.924 88.277.286 Thuế thu nhập doanh nghiệp 8.355.244.268 6.359.719.228 5.851.900 563.513.500 14.948.473.069 13.997.563.125 0 24.617.305.161 21.009.073.139 Vay ngắn hạn 13 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất tiền thuê đất Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng Thuế Giá trị gia tăng Công ty áp dụng luật thuế giá trị gia tăng với phương pháp tính thuế phương pháp khấu trừ Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty áp dụng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp năm 15 % (Mười lăm phần trăm), hoạt động sản xuất kinh doanh khác áp dụng thuế suất 25% Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế loại nghiệp vụ khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày báo cáo tài bị thay đổi theo định cuối quan thuế Các loại thuế khác Công ty áp dụng loại sắc thuế khác thuế môn bài, thuế thu nhập cá nhân theo quy định hành Thuế thu nhập doanh nghiệp hành Thuế thu nhập doanh nghiệp hành phải trả xác định dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với thu nhập báo cáo Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu 23 CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Huyện Gị Dầu - Tỉnh Tây Ninh Báo cáo tài Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 nhập chịu thuế không bao gồm khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí khấu trừ cho mục đích tính thuế năm khác khơng bao gồm khoản mục chịu thuế hay khơng khấu trừ cho mục đích tính thuế Hiện nay, Công ty thực ưu đãi thuế TNDN theo Công văn số 1661/TCT - CS ngày 28 tháng năm 2008 Tổng cục thuế với nội dung Công ty Cổ phần Cao su Tây Ninh công ty thành lập từ cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh ngày 28/12/2006; Công ty hoạt động địa bàn huyện Gị Dầu - Tỉnh Tây Ninh thuộc địa bàn có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn ưu đãi đầu tư, đồng thời số lao động thường xuyên sử dụng khoảng từ 500 đến 5000 lao động Do Công ty ưu đãi thuế TNDN cụ thể sau: Áp dụng mức thuế suất thuế TNDN 15% 12 năm kể từ bắt đầu vào hoạt động kinh doanh; Miễn thuế thu nhập doanh nghiệp 03 năm, kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế phải nộp cho 07 năm Công ty bắt đầu đăng ký ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp từ năm 2007 14 Chi phí phải trả Cuối kỳ Đầu kỳ 151.141.588 90.334.508 45.000.000 0 147.328.029 196.141.588 237.662.537 Cuối kỳ Đầu kỳ Kinh phí cơng đồn 424.172.516 1.567.075.808 Phí bảo hiểm xuất 357.173.283 315.585.362 10.041.675.000 41.775.000 Nhận ký cược ký quỹ ngắn hạn thực hợp đồng 549.900.317 2.915.417.034 Bảo hiểm xã hội 227.823.145 0 18.000.000 307.203.924 65.478.883 11.907.948.185 4.923.332.087 Cuối kỳ Đầu kỳ a - Vay dài hạn 34.758.155.155 34.758.155.155 Vay ngân hàng 34.758.155.155 34.758.155.155 Vay đối tượng khác 0 b - Nợ dài hạn 0 34.758.155.155 34.758.155.155 Chi phí lãi vay phải trả Chi phí sốt xét báo cáo kiểm tốn Chi phí phải trả khác Cộng 15 Các khoản phái trả phải nộp khác Phải trả cổ tức Phải trả cổ phần hóa Các khoản phải trả khác Cộng 16 Vay nợ dài hạn Cộng 17 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu: Chi tiết xem Phụ lục số 02 kèm theo b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Cuối kỳ 24 Đầu kỳ CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Huyện Gò Dầu - Tỉnh Tây Ninh Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 Vốn Nhà nước Vốn đối tượng khác 180.000.000.000 120.000.000.000 180.000.000.000 120.000.000.000 Cộng 300.000.000.000 300.000.000.000 Công ty không phát sinh nghiệp vụ kinh tế chuyển đổi giá trị trái phiếu thành cổ phiếu, mua lại cổ phiếu phát hành làm cổ phiếu quỹ c Các giao dịch vốn chủ sở hữu với chủ sở hữu phân phối lợi nhuận Kỳ Kỳ trước 300.000.000.000 300.000.000.000 - Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp đầu năm Vón góp tăng năm Vốn góp giảm năm Vốn góp cuối năm 300.000.000.000 đ Cổ phiếu 300.000.000.000 Kỳ Kỳ trước Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 30.000.000 30.000.000 Số lượng cổ phiếu bán công chúng 30.000.000 30.000.000 + Cổ phiếu phổ thông 30.000.000 30.000.000 + Cổ phiếu ưu đãi 0 Số lượng cổ phiếu mua lại kỳ 0 + Cổ phiếu phổ thông 0 + Cổ phiếu ưu đãi 0 Số lượng cổ phiếu lưu hành 30.000.000 30.000.000 + Cổ phiếu phổ thông 30.000.000 30.000.000 0 + Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành 10.000 đồng Việt Nam/01 Cổ phiếu 25 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Huyện Gò Dầu - Tỉnh Tây Ninh Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 18 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Kỳ Kỳ trước 6.843.882.502 4.137.543.031 190.942.032.324 122.315.017.275 4.743.636 197.785.914.826 126.457.303.942 Kỳ Kỳ trước 6.770.880.130 4.137.543.030 115.596.729.213 70.427.974.277 Giá vốn dịch vụ cung cấp 3.332.594.197 3.192.251.676 Giá vốn cơng trình xây dựng 4.494.121 Chi phí kinh doanh bất động sản đầu tư 0 Hao hụt, mát hàng tồn kho 0 Các khoản chi phí vượt mức bình thường 0 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 0 125.700.203.540 77.762.263.104 Kỳ Kỳ trước 7.923.729.699 1.424.886.474 3.895.800 921.094.445 1.673.181.991 0 9.367.098.573 Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực 0 Lãi bán hàng trả chậm 0 27.692.500 204.000 18.239.615.217 3.102.168.265 Kỳ Kỳ trước 2.058.890.625 1.410.427.343 Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm 0 Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn 0 Dự phòng giảm giá khoản đầu tư 0 Chi phí tài khác 0 2.058.890.625 1.410.427.343 Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu bán sản phẩm cung cấp dịch vụ Doanh thu hợp đồng xây dựng Cộng 19 Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hoá bán Giá vốn thành phẩm bán Cộng 20 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi bán ngoại tệ Lãi chênh lệch tỷ giá thực Doanh thu hoạt động tài khác Cộng 21 Chi phí hoạt động tài Lãi tiền vay Cộng 26 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Huyện Gị Dầu - Tỉnh Tây Ninh Báo cáo tài Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 22 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Kỳ Lợi nhuận kế toán hoạt động sản xuất kinh doanh Ghi 59.533.703.001 (1) Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp (15%) 8.930.055.450 (2) = (1) x 15% Thuế thu nhập doanh nghiệp miễn giảm 4.465.027.725 (3) = (2) * 50% Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 4.465.027.725 (4) = (2) - (3) 27.986.917.582 (5) Các khoản điều chỉnh giảm (921.094.445) (6) Các khoản điều chỉnh tăng 19.124.166 (7) Lợi nhuận kế toán hoạt động khác Lợi nhuận tính thuế hoạt động khác 27.084.947.303 (8)=(5)+(6)+(7) 6.771.236.826 (9) = (8) x 25% 11.236.264.551 (a) = (4) + (9) Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp đầu kỳ 6.359.719.228 (b) Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp kỳ 9.240.739.511 (c) Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cuối kỳ 8.355.244.268 (d) = (a)+(b)-(c) Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp (25%) Tổng thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp kỳ VII CÁC THÔNG TIN KHÁC 01 Lãi Cơ cổ phiếu Lãi cổ phiếu tính cách chia lãi sau thuế cổ đông Công ty cho số lượng cổ phiếu phổ thơng bình qn gia quyền lưu hành kỳ Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010, số lượng cổ phiếu bình quân gia quyền lưu hành 30.000.000, xác định sau: Ngày 01/01/2010 Giao dịch Đầu kỳ Tăng vốn kỳ Mua lại Cổ phiếu quỹ Cộng Số lượng cổ phiếu 30.000.00 0 30.000.000 Mệnh giá cổ phiếu 10.000 10.000 10.000 Giá trị 300.000.000.000 0 300.000.000.000 Số lượng cổ phiếu b/quân 30.000.000 0 30.000.000 Số ngày lưu hành kỳ tính theo ngày thực tế kỳ kế toán (từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010) Lãi cổ phiếu = Lãi cổ phiếu = Lợi nhuận sau thuế TNDN Số cổ phiếu bình quân lưu hành kỳ 76.284.356.032 30.000.000 = 2.543 02 Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu Bảng cân đối kế toán Báo cáo tài năm 2009 Cơng ty Cổ phần Cao su Tây Ninh kiểm tốn Cơng ty TNHH Tư vấn Kế toán Kiểm toán Việt Nam (AVA) 27 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Huyện Gò Dầu - Tỉnh Tây Ninh Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 Riêng số liệu liên quan tới Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ lấy theo số liệu Báo cáo sốt xét tháng đầu năm 2009 Cơng ty sốt xét Cơng ty TNHH Tư vấn Kế toán Kiểm toán Việt Nam (AVA) VIII PHÊ DUYỆT PHÁT HÀNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Các Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 Công ty Cổ phần Cao su Tây Ninh Ban Giám đốc phê duyệt để ban hành vào ngày 27/7/2010 Người lập biểu Trần Ngọc Ẩn Tây Ninh, Việt Nam Ngày 27 tháng năm 2010 Kế toán trưởng Vương Thị Rang 28 Tổng Giám đốc Trịnh Văn Vĩnh CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Huyện Gò Dầu - Tỉnh Tây Ninh Báo cáo tài Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 Phụ lục : 01 TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Đơn vị tính : VND Khoản mục Nguyên giá Số dư đầu năm Mua năm Đầu tư XDCB hoàn thành Tăng khác Chuyển sang BĐS đầu tư Thanh lý, nhượng bán Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Khấu hao năm Tăng khác Thanh lý, nhượng bán Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải truyền dẫn 59.186.306.431 50.341.279.593 943.711.000 24.230.906.141 310.615.191 Thiết bị dụng cụ quản lý 4.134.476.287 207.232.000 731.019.076 Vườn kinh doanh 296.518.310.769 4.510.994.479 434.411.279.221 1.461.558.191 5.242.013.555 0 18.389.292.106 422.725.558.861 249.658.000 491.419.429 59.917.325.507 51.035.332.593 24.050.101.903 4.341.708.287 283.381.090.571 26.104.780.656 1.761.898.575 23.052.112.128 1.925.718.087 12.981.677.148 1.380.719.584 2.528.104.093 166.961.244 109.924.114.519 5.263.911.348 249.658.000 443.163.051 27.866.679.231 24.728.172.215 13.919.233.681 2.695.065.337 106.943.189.563 174.590.788.544 10.499.208.838 8.937.657.355 176.152.340.027 33.081.525.775 32.050.646.276 27.289.167.465 26.307.160.378 11.249.228.993 10.130.868.222 1.606.372.194 1.646.642.950 186.594.196.250 176.437.901.008 259.820.490.677 246.573.218.834 29 17.648.214.677 Cộng 8.244.836.304 CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Huyện Gị Dầu - Tỉnh Tây Ninh Báo cáo tài Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/6/2010 Phụ lục : 02 BẢNG ĐỐI CHIẾU BIẾN ĐỘNG VỐN ĐẦU TƯ CỦA CHỦ SỞ HỮU Đơn vị tính: VND Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Số dư đầu năm trước Tăng năm trước - Lãi năm trước - Tăng khác Giảm năm trước - Lỗ năm trước - Giảm PP lợi nhuận Số dư cuối năm trước 300.000.000.000 Quỹ dự phịng tài 93.447.585.165 71.979.141.400 71.979.141.400 15.911.903.587 6.789.623.893 6.789.623.893 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 2.745.801.098 Lợi nhuận sau thuế Cộng 69.481.749.760 153.289.869.498 153.289.869.498 (107.348.013.079) (107.348.013.079) 115.423.606.179 478.841.238.512 234.804.435.889 232.058.634.791 2.745.801.098 (107.348.013.079) (107.348.013.079) 606.297.661.322 0 2.745.801.098 300.000.000.000 165.426.726.565 22.701.527.480 2.745.801.098 Số dư đầu năm Tăng kỳ - Lãi kỳ - Tăng khác Giảm kỳ - Phân phối ĐTPT - Phân phối trả cổ tức 300.000.000.000 165.426.726.565 55.423.606.179 55.423.606.179 22.701.527.480 2.745.801.098 115.423.606.179 76.284.356.032 76.284.356.032 606.297.661.322 131.707.962.211 131.707.962.211 0 (2.745.801.098) (2.745.801.098) (115.423.606.179) (55.423.606.179) (60.000.000.000) (118.169.407.277) (55.423.606.179) (62.745.801.098) Số dư cuối kỳ 300.000.000.000 76.284.356.032 619.836.216.256 220.850.332.744 22.701.527.480 30 ... 300.000.000.000 165 .4 26. 7 26. 565 55.423 .60 6.179 55.423 .60 6.179 22.701.527.480 2.745.801.098 115.423 .60 6.179 76. 284.3 56. 032 76. 284.3 56. 032 60 6.297 .66 1.322 131.707. 962 .211 131.707. 962 .211 0 (2.745.801.098)... 8.937 .65 7.355 1 76. 152.340.027 33.081.525.775 32.050 .64 6.2 76 27.289. 167 . 465 26. 307. 160 .378 11.249.228.993 10.130. 868 .222 1 .60 6.372.194 1 .64 6 .64 2.950 1 86. 594.1 96. 250 1 76. 437.901.008 259.820.490 .67 7... 64 . 765 .530.417 237 .66 2.537 4.923.332.087 21.911.480.729 42.002 .64 6.737 0 3.835.000.000 34.758.155.155 3.409.491.582 60 6.297 .66 1.322 60 6.297 .66 1.322 300.000.000.000 0 2.745.801.098 165 .4 26. 7 26. 565