công ty cổ phần tập đoàn vinacontrol báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ kế toán từ ngày 1 tháng 1 năm 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 2012 đã được soát xét

Signature Not Verified Được ký PHAN VĂN HÙNG Ngày ký: 18.09.2012 14:39 CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN VINACONTROL BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 soát xét Công ty Cổ phầ n Tâ ̣p đoàn Vinacontrol Địa chỉ: 54 Trầ n Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội NỘI DUNG Trang Báo cáo Ban Giám đốc 2-5 Báo cáo kiểm toán Báo cáo Tài hợp soát xét Bảng cân đối kế tốn hợp 7-10 Báo cáo kết hoạt đợng kinh doanh hợp 11 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp 12 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp 13-30 Cơng ty Cở phầ n Tâ ̣p đoàn Vinacontrol Địa chỉ: 54 Trầ n Nhân Tơng, Hai Bà Trưng, Hà Nợi Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Tâ ̣p đoàn Vinacontrol (sau gọi tắt là “Cơng ty”) trình bày Báo cáo và Báo cáo tài hợp Cơng ty cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Tập đoàn Vinacontrol trước là Công ty Cổ phần Giám định Vinacontrol Công ty chuyển đổi từ Doanh nghiệp Nhà nước sang Công ty cổ phần theo Quyết định số 1758/2004/QĐ-BTM ngày 29 tháng 11 năm 2004 Bộ trưởng Bộ Thương mại Theo giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ ngày 21/12/2011, lĩnh vực hoạt động kinh doanh Công ty là:  Giám định qui cách, phẩm chất, tình trạng, số - khối lượng, bao bì, ký mã hiệu loại hàng hố (gồm máy móc, dây chuyền cơng nghệ, đá quí, kim loại quí hiếm);  Giám sát hàng hố q trình sản xuất, giao nhận, bảo quản, vận chuyển, xếp - dỡ, giám sát trình lắp ráp thiết bị dây chuyền công nghệ; thẩm định, tư vấn, giám sát cơng trình xây dựng;  Giám định phương tiện vận tải, container, dịch vụ giám định hàng hải; giám định an toàn tàu trước xếp hàng, phá dỡ sửa chữa;  Giám định tổn thất; đại lý giám định tổn thất, phân bổ tổn thất cho Công ty bảo hiểm và ngoài nước;  Dịch vụ lấy mẫu, phân tích và thử nghiệm mẫu;  Dịch vụ kiểm định kỹ thuật an toàn lao động;  Đo lường và lập bảng dung tích phương tiện thuỷ;  Hiệu chuẩn và kiểm định thiết bị đo lường;  Kiểm tra phá huỷ, không phá huỷ;  Giám định theo yêu cầu đối tượng để cung cấp chứng từ phục vụ công tác quản lý Nhà Nước thuộc lĩnh vực như: Xuất xứ hàng hoá; quản lý chất lượng; an toàn, vệ sinh hàng hố; nghiệm thu, tốn cơng trình đầu tư; bảo vệ môi trường (Giám định vệ sinh công nghiệp; giám định và xử lý nước, nước thải) dịch vụ phục vụ thơng quan;  Các dịch vụ có liên quan: Khử trùng, thẩm định giá; giám định không phá huỷ; kiểm tra kết cấu hàn cơng trình; kiểm tra thiết bị và thiết bị đo lường; kiểm tra và lập bảng dung tích loại bồn chứa, sà lan; kiểm đếm; niêm phong - cặp chì; dịch vụ kiểm tra chất lượng hệ thống quản lý theo yêu cầu khách hàng;  Tư vấn, đánh giá, chứng nhận áp dụng hệ thống quản lý theo tiêu chuẩn quốc tế; tư vấn chất lượng hàng hoá, pháp lý thương mại;  Chứng nhận sản phẩm;  Kiểm tra chứng nhận phù hợp khả chịu lực cơng trình; kiểm tra, chứng nhận phù hợp chất lượng cơng trình xây dựng, máy móc, thiết bị, vật tư, vật liệu cơng trình (Theo quy định Nhà nước);  Dịch vụ chuyển giao công nghệ;  Giám sát thi công xây dựng loại cơng trình dân dụng và cơng nghiệp, lĩnh vực chuyên môn giám sát: lắp đặt thiết bị, công nghệ điện tự đợng hố;  Giám sát cơng tác lắp đặt thiết bị cơng trình; Cơng ty Cở phầ n Tâ ̣p đoàn Vinacontrol Địa chỉ: 54 Trầ n Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012  Giám sát công tác lắp đặt thiết bị công nghệ;  Giám sát lắp đặt thiết bị điện - điện tử cơng trình xây dựng cấp 4;  Giám sát lắp đặt thiết bị, công nghệ khí cơng trình xây dựng;  Tư vấn, lắp đặt thiết bị;  Tư vấn lập hồ sơ mời thầu và phân tích đánh giá hồ sơ dự thầu: tư vấn, xây lắp, cung cấp, lắp đặt thiết bị;  Thẩm tra hồ sơ dự toán, toán cơng trình xây dựng dân dụng, cơng nghiệp, giao thông, thuỷ lợi; tư vấn lập dự án đầu tư xây dựng (Doanh nghiệp hoạt đợng có đủ điều kiện theo quy định pháp luật);  Uỷ thác và nhận uỷ thác xuất nhập hàng hoá;  Dịch vụ kê khai thuê hải quan;  Tư vấn thủ tục cổ phần hoá doanh nghiệp, hợp nhất, mua bán, sáp nhập doanh nghiệp (không bao gồm tư vấn pháp luật);  Đào tạo kiến thức, nghiệp vụ thẩm định giá và nghiệp vụ có liên quan khác (chỉ hoạt động sau quan Nhà nước có thẩm quyền cho phép);  Kinh doanh bất đợng sản;  Dịch vụ khách sạn, cho thuê văn phòng (khơng bao gồm phịng hát Karaoke, qn bar, vũ trường);  Dịch vụ giám định và dịch vụ khác theo uỷ thác tổ chức giám định nước và quốc tế; (Đối với ngành nghề kinh doanh có điều kiện, Doanh nghiệp kinh doanh có đủ điều kiện theo quy định pháp luật) Vốn điều lệ Công ty là 78.750.000.000 VND (bằng chữ: Bảy mươi tám tỷ, bảy trăm năm mươi triệu đồng chẵn) Trụ sở Cơng ty số 54 Trần Nhân Tông, phường Nguyễn Du, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội, Việt Nam Công ty Công ty Cổ phầ n Chưng nhâ ̣n Vinacontrol ́ Địa Vốn điều lệ Hoạt động kinh doanh 54 Trầ n Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội 5.000.000.000 đồng Chứng nhận hợp chuẩn, chứng nhận hợp quy Công ty Cổ phầ n Tư vấ n và Thẩ m đinh Môi trường Vinacontrol ̣ Địa Vốn điều lệ Hoạt động kinh doanh 54 Trầ n Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội 3.000.000.000 đồng Tư vấ n, xây dựng các công trình liên quan tới môi trường Công ty liên kết Công ty Cổ phầ n Đấ u giá và Thương ma ̣i Vinacontrol Địa Vốn điều lệ Hoạt động kinh doanh 54 Trầ n Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội 1.000.000.000 đồng Tổ chức đấ u giá Công ty Cổ phầ n Tâ ̣p đoàn Vinacontrol Địa chỉ: 54 Trầ n Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Văn phòng Công chưng Thăng Long ́ Địa Vốn điều lệ Hoạt động kinh doanh 54 Trầ n Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội 1.100.000.000 đồng Công chứng Công ty Cổ phần Kiể m đinh Xây dư ̣ng IDICO VINACONTROL ̣ Địa Vốn điều lệ Hoạt động kinh doanh Lầ u 7, số 151 Ter Nguyễn Đinh Chiể u, Quâ ̣n 3, TP Hồ Chí Minh ̀ 20.000.000.000 đồng Kiể m đinh Xây dựng ̣ CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KHOÁ SỔ KẾ TỐN LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày lập Báo cáo tài ảnh hưởng đến thơng tin trình bày Báo cáo tài có tác đợng đáng kể đến hoạt động Công ty HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN GIÁM ĐỐC VÀ BAN KIỂM SOÁT Các thành viên Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc và Ban kiểm sốt Cơng ty thời điểm lập báo cáo gồm có: Hội đồng quản trị: Họ và tên Chức vụ Ông Ông Ông Ông Ông Chủ tịch Uỷ viên Uỷ viên Uỷ viên Uỷ viên Bùi Duy Chinh Mai Tiế n Dũng Trầ n Minh Đức Trầ n Đăng Thành Lê Quang Viêng Ban Giám đốc Họ và tên Ông Ông Ông Mai Tiến Dũng Trầ n Đăng Thành Phan Văn Hùng Chức vụ Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Ban Kiể m soát Họ và tên Chức vụ Bà Ông Ông Trưởng ban Ủy viên Ủy viên Hà Thị Hồng Thủy Nguyễn Quang Minh Đặng Xn Bính KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Tư vấn Kế toán và Kiểm toán Việt Nam (AVA) - Đơn vị đủ điều kiện kiểm toán cho tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết và kinh doanh chứng khốn theo quy định Bợ Tài và Ủy ban Chứng khốn Nhà nước thực sốt xét Báo cáo tài hơ ̣p nhấ t cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Công ty Công ty Cổ phầ n Tâ ̣p đoàn Vinacontrol Địa chỉ: 54 Trầ n Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nợi Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài hợp phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh Công ty kỳ Trong q trình lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau:  Lựa chọn sách kế tốn thích hợp và áp dụng sách này một cách quán;  Đưa đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng;  Nêu rõ chuẩn mực kế toán áp dụng có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải công bố và giải thích báo cáo tài hay khơng;  Lập và trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế đợ kế tốn và quy định có liên quan hành;  Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm nào và đảm bảo Báo cáo tài hợp tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an toàn tài sản Công ty và thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận và vi phạm khác Ban Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài hợp phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2012, kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012, phù hợp với chuẩn mực, chế đợ kế tốn Việt Nam và tn thủ quy định hành có liên quan Hà Nợi, ngày 05 tháng 09 năm 2012 TM Ban Giám đốc Tổng Giám đốc Mai Tiế n Dũng Số: /BCSX/NV7 BÁO CÁO SOÁT XÉT Về Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Cơng ty Cổ phần Tâ ̣p đoàn Vinacontrol Kính gửi: Các cổ đông, Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Tâ ̣p đoàn Vinacontrol Chúng tơi thực sốt xét Báo cáo tài hơ ̣p nhấ t Công ty Cổ phần Tập đoàn Vinacontrol lập ngày 05/09/2012 gồm: Bảng cân đối kế toán hơ ̣p nhấ t ngày 30/06/2012, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hơ ̣p nhấ t , Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hơ ̣p nhấ t Bản thuyết minh báo cáo tài hơ ̣p nhấ t cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 trình bày từ trang 07 đến trang 30 kèm theo Việc lập và trình bày Báo cáo tài hơ ̣p nhấ t này tḥc trách nhiệm Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm là đưa ý kiến báo cáo này kết soát xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng việc sốt xét theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam cơng tác sốt xét Các chuẩn mực này u cầu cơng việc sốt xét phải lập kế hoạch và thực để có đảm bảo hợp lý báo cáo tài khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân công ty và áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài Do đó, cơng tác sốt xét này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp cơng việc kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm tốn Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có kiện nào để chúng tơi cho Báo cáo tài hơ ̣p nhấ t kèm theo không phản ánh trung thực và hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty Cổ phần Tập đoàn Vinacontrol từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012, phù hợp với chuẩn mực, chế đợ kế tốn Việt Nam hành và quy định pháp lý có liên quan Ngơ Quang Tiến Phó giám đốc Chứng kiểm tốn viên số 0448/KTV Trần Trí Dũng Kiểm toán viên Chứng kiểm toán viên số 0895/KTV Thay mặt và đại diện cho CÔNG TY TNHH TƯ VẤN KẾ TOÁN VÀ KIỂM TOÁN VIỆT NAM (AVA) Hà Nội, ngày 12 tháng 09 năm 2012 Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 Công ty Cổ phần Tập đoàn Vinacontrol 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nợi BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 Mã số Thuyết minh Chỉ tiêu 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND 111.366.848.352 107.669.660.377 TÀI SẢN 100 A Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) 110 111 112 I Tiền và khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 31.181.282.578 27.834.328.736 3.346.953.842 38.022.342.696 36.322.342.696 1.700.000.000 120 121 129 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 6.358.648.057 8.212.866.661 (1.854.218.604) 4.609.944.867 8.776.682.253 (4.166.737.386) 130 131 132 133 134 135 139 III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội bộ ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 52.628.246.549 44.118.746.733 5.415.848.172 3.540.710.138 (447.058.494) 43.906.948.874 38.119.239.878 4.586.405.377 - 140 141 149 IV Hàng tồn kho 2.204.087.833 2.204.087.833 - 3.431.875.725 3.431.875.725 150 151 152 154 157 158 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác 18.994.583.335 18.353.334 189.607.920 8.821.341 18.777.800.740 17.698.548.215 26.640.767 410.307.782 2.684.772 95.438.092.320 97.635.591.495 - - 88.302.843.713 69.067.080.293 108.229.742.368 (39.162.662.075) 16.797.945.885 18.051.249.643 (1.253.303.758) 2.437.817.535 89.789.133.990 71.428.190.451 106.368.713.544 (34.940.523.093) - 200 Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) B Tài sản dài hạn (200=210+220+240+250+260+269) 210 211 212 213 218 219 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh các đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội bộ Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang 10 1.404.869.113 (203.565.494) 17.258.914.894 - 17.057.288.731 18.051.249.643 (993.960.912) 1.303.654.808 Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 Công ty Cổ phần Tập đoàn Vinacontrol 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 Mã số Thuyết minh 240 241 242 III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 250 251 252 258 259 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 260 261 262 268 V 269 VI Lợi thương mại 270 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 11 12 12 13 14 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND - Chỉ tiêu - 4.268.808.293 2.380.408.293 2.658.400.000 (770.000.000) 4.943.487.983 2.285.087.983 2.658.400.000 - 2.866.440.314 2.638.522.675 173.493.139 54.424.500 2.902.969.522 2.848.545.022 54.424.500 - TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100+200) 206.804.940.672 205.305.251.872 Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 Công ty Cổ phần Tập đoàn Vinacontrol 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nợi BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 Mã số Thuyết minh 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND 51.458.443.449 50.169.372.729 2.625.145.956 7.673.350.252 3.659.074.481 23.814.412.259 498.245.815 10.097.482.394 1.801.661.572 1.289.070.720 142.024.956 692.392.514 241.425.977 213.227.273 - 52.653.365.633 51.276.537.384 1.874.599.294 2.783.527.665 3.245.222.127 26.960.939.425 599.938.342 - 155.358.079.012 155.358.079.012 78.750.000.000 26.293.591.687 (667.068.512) 34.266.271.760 5.824.701.022 10.890.583.055 - 152.639.542.410 152.639.542.410 78.750.000.000 26.293.591.687 (667.068.512) 27.510.778.247 4.852.531.350 15.899.709.638 - - (11.581.789) 12.343.829 206.804.940.672 Chỉ tiêu 205.305.251.872 NGUỒN VỐN 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 327 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 A Nợ phải trả (300 =310+330) I Nợ ngắn hạn Vay và nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao đợng Chi phí phải trả Phải trả nội bộ Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nợp ngắn hạn khác 10 Dự phịng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng và phúc lợi 12 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội bộ Phải trả dài hạn khác Vay và nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 B Nguồn vốn chủ sở hữu (400=410+430) I Nguồn vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 430 432 433 II Nguồn kinh phí và quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 439 440 C Lợi ích cổ đơng thiểu số 15 16 17 18 19 19 19 19 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 15.514.559.636 297.750.895 1.376.828.249 187.763.573 760.604.848 195.332.555 233.127.273 - Công ty Cổ phầ n Tâ ̣p đoàn Vinacontrol Địa chỉ: 54 Trầ n Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội Báo cáo tài chính hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Đầu tư vào Công ty liên kết Công ty liên kết là Cơng ty mà Cơng ty có ảnh hưởng đáng kể là Công ty hay Công ty liên doanh Công ty Trong báo cáo tài hợp khoản đầu tư vào Cơng ty liên kết kế toán ghi nhâ ̣n theo phương pháp vốn chủ sở hữu, khoản đầu tư ghi nhận ban đầu theo giá gốc, sau điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu nhà đầu tư tài sản bên nhận đầu tư Cổ tức, lợi nhuận chia từ Công ty liên kết, liên doanh ghi giảm giá trị ghi sổ khoản đầu tư vào Công ty liên kết Báo cáo tài hợp Giá trị ghi sổ khoản đầu tư vào Công ty liên kết phải điều chỉnh lợi ích nhà đầu tư thay đổi có thay đổi vốn chủ sở hữu Công ty liên kết không phản ánh Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty liên kết Lợi thế thương mại Lợi thế thương mại Báo cáo tài hợp là phần phụ trợi mức giá mua so với phần lợi ích Cơng ty tổng giá trị hợp lý tài sản, công nợ và công nợ tiềm tàng Công ty con, Cơng ty liên kết đơn vị nhận góp vốn liên doanh ngày thực nghiệp vụ đầu tư Lợi thế thương mại coi là một loại tài sản vơ hình và khấu hao theo phương pháp đường thẳng thời gian hữu dụng ước tính lợi thế thương mại và khơng q 10 năm Khi bán Công ty Công ty liên kết, đơn vị nhận góp vốn liên doanh, giá trị lại khoản lợi thế thương mại chưa khấu hao hết tính vào khoản lãi/lỗ nghiệp vụ nhượng bán Công ty tương ứng Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ quy đổi đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ và chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư khoản mục tiền tệ thời điểm cuối năm ghi nhận theo quy định hành Các khoản đầu tư ngắn hạn không tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành tiền và khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc phải tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm và trạng thái Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp đích danh cơng trình xây dựng dở dang, theo phương pháp bình quân nguyên nhiên vật liệu Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực chúng Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định 16 Công ty Cổ phầ n Tâ ̣p đoàn Vinacontrol Địa chỉ: 54 Trầ n Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội Báo cáo tài chính hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo ngun giá, hao mịn luỹ kế và giá trị lại Khấu hao trích theo quy định Thơng tư 203/TT/BTC ngày 20/10/2009 Bợ Tài Chính Ngun tắc ghi nhận và phân bổ chi phí trả trước Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài ghi nhận là chi phí trả trước ngắn hạn và đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Các chi phí sau phát sinh năm tài hạch tốn vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh nhiều năm:  Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn  Chi phí trả trước dài hạn khác Việc tính và phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch toán vào tính chất, mức đợ loại chi phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng Nguyên tắc ghi nhận và vốn hoá các khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình làm thủ tục vay Tiền lãi vay phải trả tính và phân bổ trung thực hợp lý vào Báo cáo tài kỳ Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đợt biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu và chi phí Khi chi phí phát sinh, nếu có chênh lệch với số trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước 17 Công ty Cổ phầ n Tâ ̣p đoàn Vinacontrol Địa chỉ: 54 Trầ n Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội Báo cáo tài chính hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:  Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua;  Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa;  Doanh thu xác định tương đối chắn;  Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng;  Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định mợt cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần công việc hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau:  Doanh thu xác định tương đối chắn;  Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;  Xác định phần cơng việc hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán;  Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Doanh thu hoạt động xây dựng Doanh thu hợp đồng xây dựng ghi nhận có biên nghiệm thu giá trị khối lượng hoàn thành qút tốn cơng trình hoàn thành Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia và khoản doanh thu hoạt đợng tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:  Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;  Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí tài chính Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm:  Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt đợng đầu tư tài chính;  Chi phí cho vay và vay vốn;  Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; 18 Công ty Cổ phầ n Tâ ̣p đoàn Vinacontrol Địa chỉ: 54 Trầ n Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội  Báo cáo tài chính hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt đợng tài Ngun tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí th́ thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế TNDN năm hành Chi phí th́ thu nhập doanh nghiệp hỗn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế và thuế suất thuế TNDN 19 Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 Công ty Cổ phần Tập đoàn Vinacontrol 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội Tiền và khoản tương đương tiền 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền 4.540.853.759 23.293.474.977 3.346.953.842 9.405.404.145 26.916.938.551 1.700.000.000 Cộng 31.181.282.578 38.022.342.696 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư chứng khoán ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn khác (Tiền gửi có kỳ hạn) Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán ngắn hạn (4) 5.424.281.861 7.848.097.453 2.788.584.800 928.584.800 (1.854.218.604) (4.166.737.386) Cộng 6.358.648.057 4.609.944.867 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND Phải thu cổ phần hóa Phải thu khác Dư Nợ tài khoản 334 Phải trả, phải nộp khác (Dư Nợ) 88.550.000 3.127.946.807 324.213.331 88.550.000 320.678.895 46.320.000 949.320.218 Cộng 3.540.710.138 1.404.869.113 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí SXKD dở dang (*) Hàng hóa bất động sản 1.396.455.627 4.935.000 802.697.206 - 2.888.197.974 2.985.000 540.692.751 - Cộng giá gốc hàng tồn kho 2.204.087.833 3.431.875.725 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND 646.360 4.518.809.736 14.258.344.644 18.777.800.740 6.214.092 3.093.185.821 14.159.514.981 17.258.914.894 Các khoản phải thu khác Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Tài sản thiếu chờ xử lý Tạm ứng Cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng Tài sản cố định hữu hình (phụ lục 1) 20 Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 Công ty Cổ phần Tập đoàn Vinacontrol 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội Tài sản cố định vơ hình Chỉ tiêu Ngun giá TSCĐ Số đầu năm Tăng kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ Quyền sử dụng đất Bản quyền, sáng chế - 870.598.913 176.052.055 176.052.055 1.046.650.968 16.958.650.730 16.782.598.675 Nhãn hiệu hàng hóa - 222.000.000 222.000.000 18.051.249.643 18.051.249.643 - - 123.361.999 83.290.791 83.290.791 206.652.790 993.960.912 259.342.846 259.342.846 1.253.303.758 - - 98.638.001 15.347.210 17.057.288.731 16.797.945.885 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND Trụ sở văn phòng Dung Quất Văn phòng đại diện Vũng Áng Phần mềm quản trị nhân Phần mềm Fast 10.2 Mua sắm thiết bị cho Trung tâm Phân tích và Thử nghiệm Trung tâm phân tích và Thử nghiệm 1.026.109.353 237.548.182 108.000.000 193.600.000 802.560.000 70.000.000 1.026.109.353 169.545.455 108.000.000 Cộng 2.437.817.535 1.303.654.808 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND 597.277.489 1.485.349.991 297.780.813 615.868.420 1.372.039.773 297.179.790 2.380.408.293 2.285.087.983 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND Công ty Cổ phần Thiết bị Phụ tùng Đà Nẵng 540.000.000 540.000.000 Trung tâm Thẩm định giá - BTC 718.400.000 718.400.000 Tổng Công ty Bia rượu - Nước giải khát Sài Gòn 1.400.000.000 1.400.000.000 Đã lập dự phịng giảm giá chứng khốn ngày 30/06/2012 Cộng (770.000.000) 1.888.400.000 2.658.400.000 Hao mòn TSCĐ Số đầu năm Tăng kỳ - Khấu hao kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ Giá trị lại Số đầu năm Số cuối kỳ 17.829.249.643 17.829.249.643 Đơn vị tính: VND Phần mềm Cộng TSCĐ máy tính vơ hình - 10 Chi phí xây dựng dở dang 11 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 30/06/2011 Văn phịng Cơng chứng Thăng Long 690.000 Công ty Cổ phần Kiểm định Xây dựng IDICO VINACONTROL Công ty Cổ phần Đấu giá và Thương mại Vinacontrol 1.470.000 Cộng 12 Đầu tư dài hạn khác 21 #REF! Số lượng CP 600.000 800.000 1.470.000 Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 Công ty Cổ phần Tập đoàn Vinacontrol 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội 13 Chi phí trả trước dài hạn 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND Giá trị lại CCDC sử dụng chờ phân bở Chi phí trả trước dài hạn khác 2.638.522.675 2.848.545.022 Cộng 2.638.522.675 2.848.545.022 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND Ký quỹ dài hạn 54.424.500 54.424.500 Cộng 54.424.500 54.424.500 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND Thuế GTGT đầu phải nộp Thuế TNDN Thuế thu nhập cá nhân Các loại thuế khác 2.521.165.556 857.168.971 280.739.954 - 1.938.123.824 626.588.146 680.510.157 - Cộng 3.659.074.481 3.245.222.127 16 Chi phí phải trả 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND Chi phí phải trả khác 498.245.815 599.938.342 498.245.815 599.938.342 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND 19.178.316 1.009.553.245 38.665.573 1.287.031 4.539.819 677.250.000 8.329.403.123 17.605.287 16.178.316 1.262.331.888 259.630.884 2.920.455 28.165.061 677.250.000 13.249.917.353 18.165.679 10.097.482.394 15.514.559.636 14 Tài sản dài hạn khác 15 Thuế và khoản phải nộp nhà nước Cộng 17 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Tài sản thừa chờ xử lý Kinh phí cơng đoàn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Phải trả cổ phần hóa Phải trả, phải nộp khác Phải thu khác (Dư Có) Tạm ứng (Dư Có) Cộng 22 Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 Công ty Cổ phần Tập đoàn Vinacontrol 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội 18 Vay và nợ dài hạn 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND Vay dài hạn Ngân hàng Western Bank (*) Trái phiếu phát hành 142.024.956 - 187.763.573 - Cộng 142.024.956 187.763.573 (*) Vay dài hạn Ngân hàng TMCP Miền Tây - CN Hà Nội theo hợp đồng tín dụng số 1603/2010/HĐTD-DN.HN ngày 15/03/2010, lãi suất 1,4%/tháng cho tháng đầu tiên, lãi suất sau điều chỉnh định kỳ tháng/lần theo công thức: lãi suất tiền gửi tiết kiệm 12 tháng bậc cao (thời điểm điều chỉnh lãi suất) cộng biên độ 0,52%/tháng Tài sản dùng để đảm bảo tiền vay tài sản hình thành tương lai (1 xe ơtơ INNOVA G SR 100%) 19 Nguồn vốn chủ sở hữu a Bảng biến động nguồn vốn chủ sở hữu Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Vốn đầu tư CSH Quỹ đầu tư phát triển Số dư đầu kỳ này Tăng kỳ này Tăng vốn kỳ Lợi nhuận tăng kỳ Quỹ tăng kỳ Tăng khác kỳ Giảm kỳ này Phân phối LN kỳ Giảm khác kỳ Số dư cuối kỳ này 78.750.000.000 78.750.000.000 27.510.778.247 6.755.493.513 6.755.493.513 34.266.271.760 Quỹ dự phịng tài Lợi nḥn chưa phân phối - 15.899.709.638 11.833.962.386 11.833.962.386 16.843.088.969 16.843.088.969 10.890.583.055 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND Vốn góp Nhà nước 23.625.000.000 23.625.000.000 Vốn góp các cổ đông khác Cộng 55.125.000.000 78.750.000.000 55.125.000.000 78.750.000.000 Kỳ này Kỳ trước 78.750.000.000 78.750.000.000 78.750.000.000 78.750.000.000 30/06/2012 7.875.000 7.875.000 7.875.000 01/01/2012 7.875.000 7.875.000 7.875.000 b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng kỳ + Vốn góp giảm kỳ + Vốn góp cuối kỳ d Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng Cổ phiếu phát hành + Cổ phiếu phổ thông 23 4.852.531.350 972.169.672 972.169.672 5.824.701.022 Quỹ khác thuộc VCSH Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 Công ty Cổ phần Tập đoàn Vinacontrol 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu quỹ + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (đồng/cổ phần): 7.837.300 7.837.300 37.700 37.700 10.000 tháng năm 2012 20 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 7.837.300 7.837.300 37.700 37.700 10.000 tháng năm 2011 Doanh thu cung cấp dịch vụ 116.890.279.634 106.627.085.564 Cộng 116.890.279.634 106.627.085.564 21 Các khoản giảm trừ tháng năm 2012 tháng năm 2011 Hàng bán bị trả lại - 4.000.000 Cộng - 4.000.000 tháng năm 2012 tháng năm 2011 22 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ Cộng 116.890.279.634 106.623.085.564 116.890.279.634 106.623.085.564 tháng năm 2012 tháng năm 2011 Doanh thu cung cấp dịch vụ 91.467.222.684 75.178.580.093 Cộng 91.467.222.684 75.178.580.093 24 Doanh thu hoạt động tài tháng năm 2012 tháng năm 2011 Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức được chia Doanh thu bán chứng khoán Doanh thu hoạt đợng tài khác Cộng 1.377.338.642 310.434.000 793.270.109 7.298.287 2.488.341.038 1.434.879.798 266.777.400 352.157.016 82.246.950 2.136.061.164 23 Giá vốn hàng bán 24 Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 Công ty Cổ phần Tập đoàn Vinacontrol 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội tháng năm 2012 tháng năm 2011 Chi phí lãi vay Chi phí đầu tư chứng khoán Chi phí tài khác 3.261.383 643.644.066 24.446.573 32.480.615 663.280.589 46.480.884 Cộng 671.352.022 742.242.088 tháng năm 2012 tháng năm 2011 Thu nhập khác 53.906.356 204.233.928 Cộng 53.906.356 204.233.928 tháng năm 2012 tháng năm 2011 Chi phí khác 149.413 118.821.353 Cộng 149.413 118.821.353 tháng năm 2012 tháng năm 2011 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 1.694.077.138 1.658.254.764 Cộng 1.694.077.138 1.658.254.764 25 Chi phí tài 26 Thu nhập khác 27 Chi phí khác 28 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 25 Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 Công ty Cổ phần Tập đoàn Vinacontrol 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội 29 Báo cáo phận Để phục vụ yêu cầu quản trị doanh nghiệp Công ty tiến hành tổ chức hoạt động và báo cáo bộ phận theo khu vực địa lý Cụ thể được trình bày dưới đây: Hà Nợi Hải Phịng Quảng Ninh Đà Nẵng TP Hồ Chí Minh Tổng cộng Doanh thu cung cấp dịch vụ 21.252.017.759 14.615.349.869 13.630.232.885 17.941.171.946 49.451.507.175 116.890.279.634 Giá vốn cung cấp dịch vụ Lợi nhuận gộp 16.199.836.829 5.052.180.930 11.019.996.364 3.595.353.505 10.441.174.691 3.189.058.194 13.125.888.751 4.815.283.195 40.680.326.049 8.771.181.126 91.467.222.684 25.423.056.950 30 Cơng cụ tài Giá trị hợp lý tài sản và nợ phải trả tài Chỉ tiêu (1) Giá trị sổ sách (2) A Tài sản tài Tại ngày 30/06/2012 Tiền và các khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản đầu tư tài dài hạn Cộng Tại ngày 01/01/2012 Tiền và các khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản đầu tư tài dài hạn Cợng 31.181.282.578 44.118.746.733 5.415.848.172 3.540.710.138 8.212.866.661 5.038.808.293 97.508.262.575 38.022.342.696 38.119.239.878 4.586.405.377 1.404.869.113 8.776.682.253 4.943.487.983 95.853.027.300 B Công nợ tài Tại ngày 30/06/2012 Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả khác Cợng Tại ngày 01/01/2012 Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Phải trả người lao đợng Chi phí phải trả Các khoản phải trả khác Cộng 2.625.145.956 7.673.350.252 23.814.412.259 498.245.815 10.097.482.394 44.708.636.676 1.874.599.294 2.783.527.665 26.960.939.425 599.938.342 15.514.559.636 47.733.564.362 26 Giá trị dự phòng Giá trị hợp lý (*) (3) (4)= (2) - (3) 447.058.494 1.854.218.604 770.000.000 3.071.277.098 31.181.282.578 43.671.688.239 5.415.848.172 3.540.710.138 6.358.648.057 4.268.808.293 94.436.985.477 4.370.302.880 38.022.342.696 37.915.674.384 4.586.405.377 1.404.869.113 4.609.944.867 4.943.487.983 91.482.724.420 - 2.625.145.956 7.673.350.252 23.814.412.259 498.245.815 10.097.482.394 44.708.636.676 - 1.874.599.294 2.783.527.665 26.960.939.425 599.938.342 15.514.559.636 47.733.564.362 203.565.494 4.166.737.386 Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 Công ty Cổ phần Tập đoàn Vinacontrol 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội (*) Công ty sử dụng phương pháp và giả định sau để ước tính giá trị hợp lý - Giá trị hợp lý khoản tiền và các khoản tương đương tiền được xác định tương đương với giá trị ghi sổ; - Giá trị hợp lý các khoản phải thu được đánh giá khả thu hồi nợ từng khách hàng, theo đó Công ty ước tính dự phịng cho các khoản nợ khơng có khả thu hồi; - Giá trị khoản đầu tư chứng khoán niêm yết cứ vào giá đóng cửa Sở giao dịch ngày 29/06/2012 Đối với khoản đầu tư chứng khoán chưa niêm ́t có giao dịch thường xun giá trị hợp lý được xác định giá tham khảo trung bình bảng giá chứng khốn trang thơng tin điện tử Sanotc.com ngày 29/06/2012; - Giá trị hợp lý khoản ứng trước cho người bán, phải trả người bán, người mua trả tiền trước, khoản phải thu phải trả ngắn hạn khác được xác định tương đương với giá trị ghi sổ khoản mục công cụ này có kỳ hạn ngắn Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm: Rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro khoản và rủi ro lãi suất dòng tiền Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến đợng theo thay đởi giá thị trường Rủi ro thị trường gồm ba loại: Rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất rủi ro giá Các phân tích đợ nhạy trình bày dưới được lập sở giá trị khoản nợ thuần, tỷ lệ khoản nợ có lãi suất cố định và các các khoản nợ có lãi suất thả nổi là không thay đổi Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến đợng theo thay đổi tỷ giá hối đoái Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến đợng theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro giá Rủi ro giá rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến đợng theo thay đổi giá trị trường không bao gồm thay đổi tỷ giá hối đoái và lãi suất Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là rủi ro xảy một khách hàng đối tác không đáp ứng được các nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tởn thất tài cho Cơng ty Rủi ro tín dụng Cơng ty chủ ́u xảy từ hoạt động kinh doanh hoạt động tài (các khoản phải thu khách hàng, tiền gửi ngân hàng, cho vay và các cơng cụ tài khác) Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro xảy Cơng ty gặp khó khăn việc thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty phát sinh chủ yếu từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn khác Việc quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm cao việc quản lý rủi ro khoản 27 Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 Công ty Cổ phần Tập đoàn Vinacontrol 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội Công ty quản lý rủi ro khoản thông qua việc trì mợt lượng tiền khoản tương đương tiền phù hợp với khoản nợ mức mà Ban Tổng Giám đốc cho đủ để đáp ứng nhu cầu hoạt động Công ty nhằm giảm thiểu các ảnh hưởng biến động luồng tiền Thời hạn toán khoản nợ phải trả tài dựa khoản tốn theo hợp đồng chưa được chiết khấu sau: Từ năm trở xuống (VND) Chỉ tiêu Tại ngày 30/06/2012 Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Phải trả người lao đợng Chi phí phải trả Các khoản phải trả khác Cộng 2.625.145.956 7.673.350.252 23.814.412.259 498.245.815 10.097.482.394 44.708.636.676 Tại ngày 01/01/2012 Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Phải trả người lao đợng Chi phí phải trả Các khoản phải trả khác Cộng Trên năm (VND) 1.874.599.294 2.783.527.665 26.960.939.425 599.938.342 15.514.559.636 47.733.564.362 Tổng cộng (VND) - 2.625.145.956 7.673.350.252 23.814.412.259 498.245.815 10.097.482.394 44.708.636.676 - 1.874.599.294 2.783.527.665 26.960.939.425 599.938.342 15.514.559.636 47.733.564.362 Ban Tổng Giám đốc Công ty cho mức độ tập trung rủi ro đối với khoản nợ phải trả thấp Ban Giám đốc tin tưởng Cơng ty hồn tồn có khả đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn từ dịng tiền hoạt đợng kinh doanh và tiền thu từ các tài sản tài đáo hạn Theo đó, Ban Tởng Giám đốc Cơng ty trình bày chi tiết mức đáo hạn tài sản tài cứ sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu tài sản tài bao gồm lãi từ các tài sản đó (nếu có) Cụ thể sau: Từ năm trở xuống (VND) Chỉ tiêu Tại ngày 30/06/2012 Tiền và các khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản đầu tư tài dài hạn Cộng Tại ngày 01/01/2012 Tiền và các khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản đầu tư tài dài hạn Cộng Trên năm (VND) 31.181.282.578 43.671.688.239 5.415.848.172 3.540.710.138 4.609.944.867 88.419.473.994 4.268.808.293 4.268.808.293 31.181.282.578 43.671.688.239 5.415.848.172 3.540.710.138 4.609.944.867 4.268.808.293 92.688.282.287 4.943.487.983 4.943.487.983 38.022.342.696 37.915.674.384 4.586.405.377 1.404.869.113 4.609.944.867 4.943.487.983 91.482.724.420 38.022.342.696 37.915.674.384 4.586.405.377 1.404.869.113 4.609.944.867 86.539.236.437 28 Tổng cộng (VND) Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 Công ty Cổ phần Tập đoàn Vinacontrol 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội 31 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh được cứ Báo cáo tài hợp năm 2011, Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh hợp bán niên năm 2011, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp bán niên năm 2011 đơn vị lập Người lập biểu Kế toán trưởng Nguyễn Thị Minh Thu Lưu Ngọc Hiền 29 Hà Nội, ngày 05 tháng 09 năm 2012 Tổng Giám đốc Mai Tiến Dũng Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 Công ty Cổ phần Tập đoàn Vinacontrol 54 Trần Nhân Tông, Hai Bà Trưng, Hà Nội Phụ lục Tài sản cố định hữu hình Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Nguyên giá TSCĐ Số đầu năm Tăng kỳ - Mua sắm - Tăng khác Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải TSCĐ dùng quản lý 54.800.908.332 4.757.817 27.794.651.485 727.921.189 727.921.189 15.230.140.291 1.228.537.818 895.719.818 332.818.000 8.543.013.436 232.630.000 232.630.000 - - 332.818.000 - - 332.818.000 332.818.000 - 108.229.742.368 34.940.523.093 4.554.956.982 4.554.956.982 4.757.817 TSCĐ thuộc loại khác Cộng TSCĐ hữu hình 106.368.713.544 2.193.846.824 1.856.271.007 337.575.817 Giảm kỳ - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác - Số cuối kỳ Hao mòn TSCĐ Số đầu năm Tăng kỳ - Trích khấu hao TSCĐ - Tăng khác 54.805.666.149 28.522.572.674 16.125.860.109 8.775.643.436 8.271.956.177 1.517.567.899 1.517.567.899 12.787.462.706 1.435.722.642 1.435.722.642 10.634.144.960 991.792.872 991.792.872 3.246.959.250 609.873.569 609.873.569 - Giảm kỳ - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác - - 332.818.000 - - 332.818.000 332.818.000 Số cuối kỳ Giá trị lại Số đầu năm Số cuối kỳ - - - - 332.818.000 332.818.000 9.789.524.076 14.223.185.348 11.293.119.832 3.856.832.819 - 39.162.662.075 46.528.952.155 45.016.142.073 15.007.188.779 14.299.387.326 4.595.995.331 4.832.740.277 5.296.054.186 4.918.810.617 - 71.428.190.451 69.067.080.293 30 ... 54.805 .66 6 .14 9 28.522.572 .67 4 16 .12 5. 860 .10 9 8.775 .64 3.4 36 8.2 71. 9 56 .17 7 1. 517 . 567 .899 1. 517 . 567 .899 12 .787. 462 .7 06 1. 435.722 .64 2 1. 435.722 .64 2 10 .63 4 .14 4. 960 9 91. 792.872 9 91. 792.872 3.2 46. 959.250 60 9.873. 569 ... vụ Cộng 11 6. 890.279 .63 4 10 6. 623.085. 564 11 6. 890.279 .63 4 10 6. 623.085. 564 tháng năm 2 012 tháng năm 2 011 Doanh thu cung cấp dịch vụ 91. 467 .222 .68 4 75 .17 8.580.093 Cộng 91. 467 .222 .68 4 75 .17 8.580.093... 21. 252. 017 .759 14 . 61 5 .349. 869 13 . 63 0. 232.885 17 .9 41. 1 71. 9 46 49.4 51. 507 .17 5 11 6. 890.279 .63 4 Giá vốn cung cấp dịch vụ Lợi nhuận gộp 16 .19 9.8 36. 829 5.052 .18 0. 930 11 . 019 .9 96. 364 3.595.353.505 10 .4 41. 174 .69 1