CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021

MỤC LỤC - oOo - Trang BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT 10 - 11 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 12 - 47 01 - 03 04 05 - 08 09 CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Hội đồng Quản trị trân trọng đệ trình báo cáo với Báo cáo tài hợp kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Thông tin chung Công ty: Thành lập: Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần, mã số doanh nghiệp 0302533156 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 08 tháng 02 năm 2002, Số ĐKKD: 4103000833, thay đổi lần thứ 20 ngày 15 tháng 07 năm 2021 thay đổi vốn điều lệ, tăng vốn điều lệ thành 255.458.670.000 đồng (Vốn điều lệ thời điểm 31/12/2021: 255.458.670.000 đồng) Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần đại chúng lớn Hoạt động kinh doanh Cơng ty: Hoạt động Cơng ty: Sản xuất thuốc Bán buôn thuốc Bán buôn nước hoa Hàng mỹ phẩm chế phẩm vệ sinh Bán buôn dụng cụ y tế Dịch vụ bảo quản dịch vụ kiểm nghiệm thuốc Bán lẻ thuốc Sản xuất bao bì dùng ngành dược (chai nhựa, hộp giấy, thùng carton) Sản xuất hàng thực phẩm công nghệ ( trừ sản xuất, chế biến thực phẩm tươi sống) Bán buôn thực phẩm chức năng; thực phẩm công nghệ chế biến Sản xuất mỹ phẩm (khơng sản xuất hóa chất bản, xà phòng, chất tẩy rửa trụ sở) Kinh doanh bất động sản; dịch vụ cho thuê cao ốc, văn phịng; cho th hộ Bán bn hàng may mặc Sản xuất nước tinh khiết đóng chai Bán bn đồ uống Bán bn máy móc, thiết bị y tế Bán bn hóa chất khác (trừ loại sử dụng nông nghiệp) Bán buôn chất dẻo dạng nguyên sinh Hoạt động tư vấn đầu tư (trừ tư vấn kế tốn, tài chính, pháp lý) Tư vấn chuyển giao cơng nghệ Tổ chức giới thiệu xúc tiến thương mại Đại lý, môi giới (trừ môi giới bất động sản) Tên tiếng Anh: Mekophar Chemical Pharmaceutical Joint Stock Company Tên viết tắt: Mekophar Mã chứng khoán: MKP - niêm yết sàn UPCOM Trụ sở chính: 297/5 Lý Thường Kiệt, Quận 11, TP Hồ Chí Minh Cơng ty có chi nhánh: Chi nhánh Hà Nội: B26-B28-TT17 khu đô thị Văn Quán - Yên Phúc, P.Phúc La, Q.Hà Đông, Tp Hà Nội Chi nhánh Nghệ An: 79 Hồ Hữu Nhân, Phường Vinh Tân, Tp Vinh, Nghệ An Chi nhánh Đà Nẵng: 410 Nguyễn Tri Phương, Quận Hải Châu, Tp Đà Nẵng Chi nhánh Cần Thơ: 17A Cách Mạng Tháng Tám, Quận Bình Thủy, Tp Cần Thơ Tình hình tài kết hoạt động: Tình hình tài kết hoạt động hợp năm Cơng ty trình bày báo cáo tài hợp đính kèm Thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng: Thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng năm đến ngày lập báo cáo tài hợp gồm có: Trang CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Hội đồng Quản trị Ông Lê Anh Phương Chủ tịch Hội Đồng Quản Trị Bà Bà Ông Ông Bà Bà Huỳnh Thị Lan Đặng Thị Kim Lan Satoshi Kamamura Đinh Xuân Hấn Nguyễn Thị Quỳnh Anh Phan Thị Lan Hương Phó Chủ tịch Hội Đồng Quản Trị Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ban Kiểm sốt Ơng Nguyễn Viết Luận Ơng Nguyễn Bá Khoa Ơng Trần Trung Ngơn Trưởng ban Thành viên Thành viên Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Bà Huỳnh Thị Lan Bà Đặng Thị Kim Lan Ông Lê Anh Phương Bà Phan Thị Lan Hương Bà Lê Thị Thúy Hằng Ông Phan Anh Tài Tổng Giám Đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng Kế toán trưởng Miễn nhiệm ngày 01/06/2021 Bổ nhiệm ngày 01/06/2021 Người đại diện theo pháp luật Công ty năm đến ngày lập báo cáo tài hợp sau: Bà Huỳnh Thị Lan - Tổng Giám đốc người đại diện theo pháp luật Công ty Kiểm tốn độc lập Cơng ty TNHH Kiểm toán Dịch vụ Tin học Tp.HCM (AISC) định kiểm tốn viên cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Cam kết Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập báo cáo tài hợp thể trung thực hợp lý tình hình tài hợp Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2021, kết hoạt động kinh doanh hợp luồng lưu chuyển tiền tệ hợp năm tài kết thúc ngày Trong việc soạn lập báo cáo tài hợp này, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc xem xét tuân thủ vấn đề sau đây: - Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng cách quán; - Thực xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; - Báo cáo tài hợp lập sở hoạt động liên tục, trừ trường hợp giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục Trang CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế tốn thích hợp thiết lập trì để thể tình hình tài hợp Cơng ty với độ xác hợp lý thời điểm làm sở để soạn lập báo cáo tài hợp phù hợp với chế độ kế toán nêu Thuyết minh cho Báo cáo tài hợp Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm việc bảo vệ tài sản Công ty thực biện pháp hợp lý để phòng ngừa phát hành vi gian lận vi phạm khác Xác nhận Theo ý kiến Hội đồng Quản trị, chúng tơi xác nhận Báo cáo tài hợp bao gồm Bảng cân đối kế toán hợp ngày 31 tháng 12 năm 2021, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh đính kèm soạn thảo thể quan điểm trung thực hợp lý tình hình tài hợp kết hoạt động kinh doanh hợp luồng lưu chuyển tiền tệ hợp Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Báo cáo tài hợp Công ty lập phù hợp với chuẩn mực hệ thống kế toán Việt Nam Trang CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2021 TÀI SẢN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I 110 111 112 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 120 121 122 123 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 130 131 132 133 Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi Tài sản thiếu chờ xử lý 134 135 136 137 139 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 V 150 151 152 153 154 155 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác Thuyết minh Bản thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo V.1 V.2a V.2b V.3a V.4a V.5 V.3a V.6 V.10a V.13b 31/12/2021 01/01/2021 852.901.530.038 695.723.885.544 49.167.213.893 46.167.213.893 3.000.000.000 120.196.155.737 40.196.155.737 80.000.000.000 255.946.711.100 10.946.711.100 245.000.000.000 203.946.711.100 10.946.711.100 193.000.000.000 183.201.384.591 119.443.855.976 91.317.653.487 - 124.458.989.965 118.967.496.884 23.636.460.576 - 1.088.002.493 (28.648.127.365) - 1.069.823.993 (19.214.791.488) - 350.350.666.650 350.350.666.650 - 241.816.422.151 241.816.422.151 - 14.235.553.804 2.740.714.893 9.232.063.544 2.262.775.367 - 5.305.606.591 1.148.043.600 3.772.764.578 384.798.413 - Trang CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2021 TÀI SẢN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 I 210 211 212 213 214 215 216 219 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi Thuyết minh 31/12/2021 775.411.652.307 - 801.807.904.115 - II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 230 231 232 IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 240 241 242 V.7 39.149.581 39.149.581 39.502.370.393 39.502.370.393 V Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng đầu tư tài dài hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 250 251 252 253 254 255 V.2c 24.068.960.000 24.068.960.000 - 24.068.960.000 24.068.960.000 - VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác Lợi thương mại 260 261 262 263 268 269 1.827.244.476 1.827.244.476 - 5.368.000.613 5.368.000.613 - TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 1.628.313.182.345 1.497.531.789.659 Bản thuyết minh báo cáo tài phần khơng thể tách rời báo cáo V.8 V.9 749.476.298.250 740.262.036.888 1.020.220.925.756 (279.958.888.868) 9.214.261.362 13.507.253.139 (4.292.991.777) 01/01/2021 - V.10b 732.868.573.109 722.902.761.347 962.156.918.015 (239.254.156.668) 9.965.811.762 13.507.253.139 (3.541.441.377) - Trang CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2021 NGUỒN VỐN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số Thuyết minh 31/12/2021 01/01/2021 C NỢ PHẢI TRẢ 300 379.260.703.307 235.488.524.925 I 310 311 312 313 314 315 231.698.844.911 75.752.805.694 21.664.650.147 4.536.255.841 14.320.541.248 3.946.140.278 102.066.884.758 40.068.700.785 15.424.961.644 4.098.767.999 16.450.438.581 329.772.727 Nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 13 Quỹ bình ổn giá 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 10 Cổ phiếu ưu đãi 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 12 Dự phòng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ V.11a V.12 V.13a V.14 316 317 318 319 320 321 322 323 324 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 Bản thuyết minh báo cáo tài phần khơng thể tách rời báo cáo - V.16 V.17a V.15 V.17b - 28.811.079.808 73.573.200.000 9.094.171.895 - 17.645.188.162 8.049.054.860 - 147.561.858.396 135.908.625.149 11.653.233.247 - 133.421.640.167 115.416.698.731 18.004.941.436 - Trang CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2021 NGUỒN VỐN D VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối năm trước - LNST chưa phân phối năm 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 13 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số Thuyết minh 400 410 411 411a 411b 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 421a 421b 422 429 II Nguồn kinh phí, quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 430 431 432 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 Bản thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo V.18 31/12/2021 01/01/2021 1.249.052.479.038 1.262.043.264.734 1.249.052.479.038 255.458.670.000 255.458.670.000 409.789.114.458 (14.487.151.158) 573.322.804.351 24.969.041.387 9.108.247.716 15.860.793.671 - 1.262.043.264.734 232.490.000.000 232.490.000.000 409.789.114.458 (14.487.151.158) 570.571.691.667 63.679.609.767 24.000.000.000 39.679.609.767 - 1.628.313.182.345 1.497.531.789.659 Trang CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Năm 2021 Năm 2020 24.906.028.051 26.792.318.830 518.263.644 349.334.587 Chi phí dịch vụ mua ngồi 18.210.695.881 18.907.833.811 Chi phí tiếp thị 25.269.318.311 25.783.591.113 8.490.880.753 9.381.692.857 215.730.400 220.784.400 77.610.917.040 81.435.555.598 Năm 2021 Năm 2020 Chi phí nhân viên 43.579.833.384 45.650.979.096 Chi phí vật liệu, bao bì 11.270.609.903 12.345.064.113 Chi phí khấu hao TSCĐ 12.543.660.561 12.136.664.650 Thuế, phí, lệ phí 12.308.583.243 9.770.385.359 Dự phịng phải thu khó địi 9.433.335.877 2.933.708.260 Chi phí dịch vụ mua ngồi 13.563.090.349 18.956.606.363 Chi phí tiền khác 24.288.819.951 27.301.937.297 126.987.933.268 129.095.345.138 Năm 2021 Năm 2020 69.090.909 36.363.636 47.995.449 43.004.640 a Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên Chi phí khấu hao TSCĐ Chi phí vận chuyển Chi phí tiền khác Cộng b Chi phí quản lý doanh nghiệp Cộng Thu nhập khác Thanh lý, nhượng bán TSCĐ (*) Nguyên vật liệu tặng Thu nhập từ chuyển nhượng dự án Võ Thị Sáu Các khoản khác (Xử lý kiểm kê thừa) Thu nhập khác Cộng 6.800.000.000 522.702.982 - 1.049.957.081 345.052.651 7.439.789.340 1.474.378.008 Năm 2021 Năm 2020 122.372.402 195.314.113 Các khoản khác (Xử lý kiểm kê thiếu) 44.366.133 3.221.248.659 Chi phí khác 34.782.476 21.825.280 Cộng 201.521.011 3.438.388.052 (*) Thuyết minh hoạt động lý, nhượng bán tài sản cố định Năm 2021 Năm 2020 Thanh lý, nhượng bán TSCĐ 69.090.909 36.363.636 Chi phí khác Các khoản bị phạt Giá trị lại TSCĐ chi phí lý, nhượng bán TSCĐ Lãi/(lỗ) hoạt động lý nhượng bán tài sản cố định Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 69.090.909 36.363.636 Trang 33 CƠNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 10 Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố Năm 2021 Năm 2020 Chi phí nguyên liệu, vật liệu 378.275.592.942 319.441.681.877 Chi phí nhân cơng 116.858.406.223 119.363.700.578 Chi phí khấu hao tài sản cố định 44.029.367.460 31.692.314.655 Chi phí dịch vụ mua ngồi 57.645.799.828 62.387.842.938 Chi phí khác tiền 79.887.961.443 70.694.422.028 676.697.127.896 603.579.962.076 Năm 2021 Năm 2020 8.163.627.409 17.897.744.548 8.163.627.409 17.897.744.548 Cộng 11 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính thu nhập chịu thuế năm hành Cơng ty Mẹ Công ty Con - Các khoản điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước vào chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm Công ty Mẹ Công ty Con Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 95.633.237 244.540.133 95.633.237 - 8.408.167.542 17.993.377.785 Năm 2021 Năm 2020 15.860.793.671 39.679.609.767 Các khoản điều chỉnh tăng giảm - Các khoản điều chỉnh giảm Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông 244.540.133 - 12 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp - - (5.880.225.367) - (5.880.225.367) 15.860.793.671 33.799.384.400 25.268.221 25.268.221 Lãi cổ phiếu 628 1.338 Lãi suy giảm cổ phiếu 628 1.338 Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm (*): Khoản lợi nhuận phân bổ cho cổ đơng sở hữu cổ phiếu phổ thơng chưa tính trừ phần trích lập quỹ khen thưởng phúc lợi quỹ khác theo quy định hành Lãi lãi suy giảm cổ phiếu năm 2021 điều chỉnh trình bày lại sau Đại hội đồng cổ đông thường niên thông qua phương án phân phối lợi nhuận năm 2021 Tại ngày 31/12/2021, khơng có tác động làm suy giảm lãi cổ phiếu 13 Mục tiêu sách quản lý rủi ro tài Các rủi ro từ cơng cụ tài bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Ban Tổng Giám đốc xem xét áp dụng sách quản lý cho rủi ro nói sau: Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 34 CƠNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 13.1 Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường có ba loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro tiền tệ rủi ro giá khác, chẳng hạn rủi ro giá cổ phần Cơng cụ tài bị ảnh hưởng rủi ro thị trường bao gồm khoản vay nợ, tiền gửi, khoản đầu tư sẵn sàng để bán Các phân tích độ nhạy trình bày liên quan đến tình hình tài Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2021 ngày 31 tháng 12 năm 2020 Các phân tích độ nhạy lập sở giá trị khoản nợ thuần, tỷ lệ khoản nợ có lãi suất cố định khoản nợ có lãi suất thả tỷ lệ tương quan cơng cụ tài có gốc ngoại tệ khơng thay đổi Khi tính tốn phân tích độ nhạy, Ban Tổng Giám đốc giả định độ nhạy công cụ nợ sẵn sàng để bán bảng cân đối kế tốn khoản mục có liên quan báo cáo kết quản hoạt động kinh doanh bị ảnh hưởng thay đổi giả định rủi ro thị trường tương ứng Phép phân tích dựa tài sản nợ phải trả tài mà Cơng ty nắm giữ ngày 31 tháng 12 năm 2021 ngày 31 tháng 12 năm 2020 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro thị trường thay đổi lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến khoản nợ, tiền khoản tiền gửi ngắn hạn Công ty Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Cơng ty nằm giới hạn quản lý rủi ro Độ nhạy lãi suất Độ nhạy khoản khoản tiền gửi ngắn hạn Công ty thay đổi xảy mức độ hợp lý lãi suất thể sau Với giả định biến số khác không thay đổi, biến động lãi suất tiền gửi ngắn hạn vay với lãi suất thả có ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế Công ty sau: Tăng/ giảm điểm Ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế Năm VND VND +100 -100 2.089.407.806 (2.089.407.806) +200 -200 5.903.824.286 (5.903.824.286) Năm trước VND VND Mức tăng/ giảm điểm sử dụng để phân tích độ nhạy lãi suất giả định dựa điều kiện quan sát thị trường Các điều kiện cho thấy mức biến động cao không đáng kể so với kỳ trước Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 35 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá ngoại tệ Công ty chịu rủi ro thay đổi tỷ giá hối đoái liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh công ty đơn vị tiền tệ khác Đồng Việt Nam Công ty quản lý rủi ro ngoại tệ cách xem xét tình hình thị trường hành dự kiến Công ty lập kế hoạch cho nghiệp vụ tương lai ngoại tệ Công ty khơng sử dụng cơng cụ tài phái sinh để phịng ngừa rủi ro ngoại tệ Độ nhạy ngoại tệ Độ nhạy khoản vay nợ, tiền gửi ngân hàng Công ty thay đổi xảy mức độ hợp lý ngoại tệ thể sau Với giả định biến số khác không thay đổi, bảng thể độ nhạy lợi nhuận trước thuế Công ty (do thay đổi giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả) thay đổi xảy mức độ hợp lý tỷ giá USD Rủi ro thay đổi tỷ giá hối loại ngoại tệ khác Cơng ty không đáng kể Thay đổi tỷ giá Ảnh hưởng đến lợi USD nhuận trước thuế Năm Năm trước + 1% 79.086.413 -1% (79.086.413) + 1% 69.020.451 -1% (69.020.451) Rủi ro giá cổ phiếu Các cổ phiếu niêm yết chưa niêm yết Công ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro thị trường phát sinh từ tính khơng chắn giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Công ty quản lý giá rủi ro giá cổ phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư Hội đồng Quản trị Công ty xem xét phê duyệt định đầu tư vào cổ phiếu Tại ngày lập báo cáo tài chính, giá trị hợp lý khoản đầu tư vào cổ phiếu niêm yết Công ty 14.716.403.200 đồng Việt Nam (ngày 31 tháng 12 năm 2020: 13.410.519.500 đồng Việt Nam) 13.2 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia cơng cụ tài hợp đồng khách hàng không thực nghĩa vụ mình, dẫn đến tổn thất tài Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động sản xuất kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) từ hoạt động tài mình, bao gồm tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Công ty giảm thiểu rủi ro tín dụng cách giao dịch với đơn vị có khả tài tốt cơng ty thường xuyên theo dõi chặt chẽ nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Trên sở khoản phải thu Công ty liên quan đến nhiều khách hàng khác nên rủi ro tín dụng khơng tập trung vào khách hàng định Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 36 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Tiền gửi ngân hàng Cơng ty chủ yếu trì số tiền gửi ngân hàng lớn có uy tín Việt Nam Cơng ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Ban Tổng Giám đốc Công ty đánh giá hầu hết tài sản tài hạn khơng bị suy giảm tài sản tài liên quan đến khách hàng có uy tín có khả tốn tốt ngoại trừ khoản phải thu hạn bị suy giảm trình bày bảng sau đây: Khơng q hạn Phải thu khách hàng Quá hạn không bị suy giảm bị suy giảm không bị suy giảm bị suy giảm 87.723.580.816 - - - - - - - - 31.720.275.160 - - 31.720.275.160 - - (28.648.127.365) 87.723.580.816 - - 3.072.147.795 89.567.439.224 - - - - - Ngày 31 tháng 12 năm 2021 Dưới 90 ngày 91-180 ngày - >181 ngày Tổng cộng giá trị ghi sổ 87.723.580.816 Dự phòng giảm giá trị Giá trị Ngày 31 tháng 12 năm 2020 Dưới 90 ngày 91-180 ngày - - >181 ngày - - 4.757.509.902 24.642.547.758 - 4.757.509.902 24.642.547.758 Tổng cộng giá trị ghi sổ Dự phòng giảm giá trị Giá trị 89.567.439.224 89.567.439.224 - 4.757.509.902 (19.214.791.488) 5.427.756.270 13.3 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Công ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Cơng ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Công ty giám sát rủi ro khoản thơng qua việc trì lượng tiền mặt khoản tương đương tiền khoản vay ngân hàng mức mà Ban Tổng Giám đốc cho đủ để đáp ứng cho hoạt động Công ty để giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Bảng tổng hợp thời hạn toán khoản nợ phải trả tài Cơng ty dựa khoản toán dự kiến theo hợp đồng theo sở chưa chiết khấu: Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 37 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Ngày 31 tháng 12 năm 2021 Dưới năm Các khoản vay nợ 73.573.200.000 Phải trả người bán 75.752.805.694 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác chi phí phải trả 31.711.140.278 Cộng Ngày 31 tháng 12 năm 2020 Các khoản vay nợ Từ 1-5 năm 181.037.145.972 11.653.233.247 Tổng cộng - 85.226.433.247 - - 75.752.805.694 - - 31.711.140.278 - 192.690.379.219 11.653.233.247 Dưới năm Từ 1-5 năm - Trên năm Trên năm 18.004.941.436 Tổng cộng - 18.004.941.436 Phải trả người bán 40.068.700.785 - - 40.068.700.785 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác chi phí phải trả 10.329.772.727 - - 10.329.772.727 - 68.403.414.948 Cộng 50.398.473.512 18.004.941.436 Công ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có đủ khả tiếp cận nguồn vốn Đồng thời công ty kiểm soát lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh để tốn khoản nợ đến hạn tốn Tài sản đảm bảo Cơng ty khơng nắm giữ tài sản đảm bảo bên thứ ba vào ngày 31 tháng 12 năm 2021 ngày 31 tháng 12 năm 2020 14 Tài sản tài nợ phải trả tài (chi tiết xem trang 47) Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà cơng cụ tài chuyển đổi giao dịch bên tham gia, ngoại trừ trường hợp bắt buộc phải bán lý Công ty sử dụng phương pháp giả định sau dùng để ước tính giá trị hợp lý: Giá trị hợp lý tiền mặt tiền gửi ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng, khoản phải trả người bán nợ phải trả ngắn hạn khác tương đương với giá trị ghi sổ khoản mục cơng cụ có kỳ hạn ngắn Giá trị hợp lý chứng khốn cơng cụ nợ tài niêm yết xác định theo giá trị thị trường Đối với khoản đầu tư chứng khoán chưa niêm yết có giao dịch thường xun giá trị hợp lý xác định giá bình qn cung cấp ba cơng ty chứng khốn độc lập ngày kết thúc năm tài Giá trị hợp lý chứng khoán, khoản đầu tư tài mà giá trị hợp lý khơng thể xác định cách chắn khơng có thị trường có tính khoản cao cho chứng khốn, khoản đầu tư tài trình bày giá trị ghi sổ Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 38 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Ngoại trừ khoản đề cập trên, giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài khác chưa đánh giá xác định cách thức vào ngày 31 tháng 12 năm 2021 31 tháng 12 năm 2020 Tuy nhiên, Ban Tổng Giám đốc Công ty đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài khơng có khác biệt trọng yếu so với giá trị ghi sổ vào ngày kết thúc năm tài VII THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Số tiền vay thực thu năm Năm 2021 Năm 2020 - Tiền thu từ vay theo khế ước thông thường 115.962.661.000 - Cộng 115.962.661.000 - Số tiền thực trả gốc vay năm Năm 2021 Năm 2020 - Tiền trả nợ gốc vay theo khế ước thông thường - Chênh lệch tỷ giá (48.741.169.189) 566.839.684 (4.693.784.405) - Cộng (48.174.329.505) (4.693.784.405) VIII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Các kiện phát sinh sau ngày kết thúc niên độ Khơng có kiện quan trọng xảy kể từ ngày kết thúc năm tài u cầu phải có điều chỉnh thuyết minh báo cáo tài Giao dịch với bên liên quan Các giao dịch trọng yếu số dư với bên liên quan năm sau: Tính chất giao Bên liên quan Mối quan hệ Nội dung dịch Số dư đầu năm Công ty TNHH BV TN Đa khoa An Sinh Bên liên kết Phải thu bán hàng Bán hàng năm Thu tiền năm Số dư cuối năm Số dư đầu năm Trả trước tiền mua nguyên liệu Trả tiền (Cty Mẹ) Số dư cuối năm Số dư đầu năm Nipro Pharma Corporation Cổ đông lớn Phải trả tiền mua Mua hàng năm nguyên liệu Trả tiền năm Số dư cuối năm Số dư đầu năm Phải thu bán hàng Bán hàng năm Thu tiền năm Số dư cuối năm Số dư đầu năm Người mua trả Tổng Cty Dược Việt Nam Cổ đông lớn tiền trước Số dư cuối năm Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Giá trị 399.986.609 9.966.255.639 10.194.471.398 171.770.850 616.172.700 616.172.700 605.495.789 2.260.601.837 1.878.491.644 987.605.982 9.588.318.869 7.867.014.021 1.721.304.848 399.000.000 399.000.000 Trang 39 CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Thu nhập Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc Tên Chức vụ Tính chất giao dịch Nội dung Giá trị Lê Anh Phương Chủ tịch HĐQT, Phó TGĐ Lương, thù lao Số trả năm 1.139.420.446 Huỳnh Thị Lan Tổng Giám Đốc Lương, thù lao Số trả năm 1.664.404.580 Đặng Thị Kim Lan Thành viên, P.TGĐ Lương, thù lao Số trả năm 975.119.035 Phan Thị Lan Hương Thành viên, P.TGĐ Lương, thù lao Số trả năm 1.473.658.357 Satoshi Kawamura Thành viên Lương, thù lao Số trả năm 129.600.000 Nguyễn Thị Quỳnh Anh Thành viên Lương, thù lao Số trả năm 790.502.868 Đinh Xuân Hấn Thành viên Lương, thù lao Số trả năm 132.200.000 Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết thơng tin tài khác Khơng có khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết xảy kể từ ngày kết thúc năm tài u cầu phải có điều chỉnh thuyết minh báo cáo tài Trình bày tài sản, doanh thu, kết kinh doanh theo phận: Ban Tổng Giám đốc Công ty xác định rằng, việc định quản lý Công ty chủ yếu dựa loại sản phẩm, dịch vụ mà Công ty cung cấp không dựa khu vực địa lý mà công ty cung cấp sản phẩm, dịch vụ Do báo cáo yếu Cơng ty theo lĩnh vực kinh doanh 4.1 Báo cáo phận yếu: theo lĩnh vực kinh doanh a Báo cáo kết kinh doanh phận theo lĩnh vực kinh doanh niên độ 2021 Chỉ tiêu Doanh thu Giá vốn Lãi gộp Thành phẩm 583.074.835.645 429.656.923.685 153.417.911.960 Hàng hóa Dịch vụ ngân hàng tế bào gốc Vật tư Cho thuê mặt 472.411.801.403 62.260.102.979 3.731.466.540 8.368.360.294 470.261.463.382 18.677.571.963 1.528.822.534 - 2.150.338.021 43.582.531.016 2.202.644.006 8.368.360.294 Cộng 1.129.846.566.861 920.124.781.564 209.721.785.297 b Báo cáo kết kinh doanh phận theo lĩnh vực kinh doanh niên độ 2020 Chỉ tiêu Doanh thu Thành phẩm 573.561.546.272 368.723.214.120 204.838.332.152 Hàng hóa Dịch vụ ngân hàng tế bào gốc Vật tư Cho thuê mặt 561.116.309.610 59.221.054.139 8.071.205.332 8.559.784.655 558.465.068.550 18.290.362.181 7.291.432.021 - 2.651.241.060 40.930.691.958 779.773.311 8.559.784.655 Cộng 1.210.529.900.008 952.770.076.872 257.759.823.136 Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Giá vốn Lãi gộp Trang 40 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 4.2 Báo cáo phận thứ yếu: theo khu vực địa lý Công ty hoạt động lãnh thổ Việt Nam, khác biệt mức độ rủi ro lợi ích kinh tế phận theo khu vực địa lý nên khơng trình bày báo cáo phận theo khu vực địa lý Thông tin hoạt động liên tục: Công ty tiếp tục hoạt động tương lai Thông tin so sánh: Một số tiêu đầu năm Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 trình bày lại sau: Trên bảng Kết hoạt động kinh doanh Chỉ tiêu Mã số Số trình bày Số trình bày lại Chênh lệch Lãi cổ phiếu 70 1.727 1.338 (389) Lãi suy giảm cổ phiếu 71 1.727 1.338 (389) Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 41 CƠNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 31/12/2021 V.2 Các khoản đầu tư tài Giá gốc a Chứng khốn kinh doanh Công ty CP Dược Phẩm Trung Ương VIDIPHAR (*) Công ty CP Dược Phẩm OPC (*) Công ty CP Bao bì Dược (*) Cộng Dự phịng 01/01/2021 Giá trị hợp lý Giá gốc Dự phòng Giá trị hợp lý 10.946.711.100 - 14.716.403.200 10.946.711.100 - 13.410.519.500 4.070.000.000 - 6.984.000.000 4.070.000.000 - 5.634.000.000 241.461.100 - 1.097.153.200 241.461.100 - 1.141.269.500 6.635.250.000 - 6.635.250.000 6.635.250.000 - 6.635.250.000 10.946.711.100 - 14.716.403.200 10.946.711.100 - 13.410.519.500 (*) Giá trị hợp lý ngày 31/12/2021 chứng khoán kinh doanh Giá trị hợp lý khoản đầu tư vào Công ty CP Dược phẩm OPC, Công ty CP Dược phẩm Trung ương Vidiphar xác định sở giá niêm yết sàn chứng khoán HOSE số lượng Cổ phiếu mà Công ty nắm giữ ngày kết thúc niên độ kế toán Giá trị hợp lý Cơng ty CP Bao bì Dược chưa đánh giá xác định thức vào ngày 31/12/2021 31/12/2020 Công ty không niêm yết thị trường chứng khốn có giá tham chiếu tin cậy, nhiên, Cơng ty có chia cổ tức qua năm nên Ban Tổng Giám đốc tạm ghi nhận giá trị hợp lý theo giá gốc khoản đầu tư công ty 31/12/2021 b Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Giá gốc Ngắn hạn - Tiền gửi có kỳ hạn từ tháng trở lên - Trái phiếu Công ty Cổ Phần Đầu Tư Bất Động Sản Hưng Lộc Phát Cộng Giá trị ghi sổ Giá gốc Giá trị ghi sổ 245.000.000.000 245.000.000.000 193.000.000.000 193.000.000.000 245.000.000.000 245.000.000.000 183.000.000.000 183.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 193.000.000.000 193.000.000.000 245.000.000.000 Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 01/01/2021 245.000.000.000 Trang 42 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam c Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 31/12/2021 Giá gốc Đầu tư dài hạn khác Công ty TNHH bệnh viện TN Đa khoa An Sinh - Tỷ lệ vốn góp 18,43% Cơng ty TNHH Orchids, tỷ lệ góp vốn 15% Tổng cộng Dự phịng 01/01/2021 Giá trị hợp lý Giá gốc Dự phòng Giá trị hợp lý 24.068.960.000 - 24.068.960.000 24.068.960.000 - 24.068.960.000 18.518.960.000 - 18.518.960.000 18.518.960.000 - 18.518.960.000 5.550.000.000 - 5.550.000.000 5.550.000.000 - 5.550.000.000 24.068.960.000 - 24.068.960.000 24.068.960.000 - 24.068.960.000 Tình hình hoạt động khoản đầu tư khác năm: Thuyết minh khoản đầu tư khác - Công ty TNHH Bệnh viện An Sinh: Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0302774433 ngày 25 tháng 11 năm 2002 Sở KH&ĐT cấp, Công ty đăng ký đầu tư vào Công ty TNHH bệnh viện TN Đa khoa An Sinh 14.900.000.000 đồng, tương đương 22% vốn điều lệ Tại ngày 31 tháng 12 năm 2021, Công ty đầu tư 18.518.960.000 đồng, tương đương 18,34% vốn điều lệ Tình hình Cơng ty TNHH Bệnh viện An Sinh hoạt động ổn định, có lãi qua năm Thuyết minh khoản đầu tư khác - Công ty TNHH Orchids Công ty góp vốn vào Cơng ty TNHH Orchids với số tiền 5.550.000.000 VND, chiếm 15% vốn chủ sở hữu Công ty TNHH Orchids vừa vào hoạt động, giai đoạn lỗ kế hoạch Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 43 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 3.c Nợ xấu 31/12/2021 Giá gốc - Tổng giá trị khoản phải thu, cho vay hạn tốn chưa q hạn khó có khả thu hồi Neros Pharmaceuticals Ltd Giá trị thu hồi 31.720.275.160 3.072.147.795 31.720.275.160 3.072.147.795 Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 01/01/2021 Đối tượng nợ Khoản phải thu hạn 90 ngày Giá gốc Giá trị thu hồi 29.400.057.660 10.185.266.172 29.400.057.660 10.185.266.172 Đối tượng nợ Khoản phải thu hạn 90 ngày Trang 44 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam V.8 Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Khoản mục Tài sản cố định hữu hình khác Tổng cộng Nguyên giá Số dư đầu năm Mua năm ĐT XDCB h.thành Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối năm 550.662.359.181 10.079.499.430 560.741.858.611 339.109.095.768 10.193.357.069 39.374.435.193 (2.107.473.450) 386.569.414.580 16.472.795.587 (410.087.600) 16.062.707.987 55.912.667.479 989.800.909 (55.523.810) 56.846.944.578 962.156.918.015 11.183.157.978 49.453.934.623 (2.573.084.860) 1.020.220.925.756 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Khấu hao năm Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối năm 52.620.483.035 14.494.288.311 67.114.771.346 125.622.360.062 26.099.448.054 (2.107.473.450) 149.614.334.666 13.765.371.128 640.840.860 (410.087.600) 13.996.124.388 47.245.942.443 2.043.239.835 (55.523.810) 49.233.658.468 239.254.156.668 43.277.817.060 (2.573.084.860) 279.958.888.868 498.041.876.146 493.627.087.265 213.486.735.706 236.955.079.914 2.707.424.459 2.066.583.599 8.666.725.036 7.613.286.110 722.902.761.347 740.262.036.888 Giá trị lại Số dư đầu năm Số dư cuối năm * Giá trị lại TSCĐHH dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: 38.988.006.883 VND * Nguyên giá tài sản cố định cuối năm khấu hao hết sử dụng: 144.404.374.197 VND * Nguyên giá tài sản cố định cuối năm chờ lý: Khơng có * Các cam kết việc mua, bán tài sản cố định hữu hình có giá trị lớn tương lai: Khơng có * Các thay đổi khác Tài sản cố định hữu hình: Khơng có Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 45 CƠNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam V.18 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Khoản mục Vốn góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Cổ phiếu quỹ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Cộng Số dư đầu năm trước Lợi nhuận năm Trích chi phí HĐQT năm 2019 Trích khen thưởng HĐQT 2019 Trích quỹ từ lợi nhuận 2019 Cổ tức trả cổ đơng năm 2019 Trích quỹ KT - PL từ lãi 2019 232.490.000.000 - 409.789.114.458 - (14.487.151.158) - 546.407.678.417 24.164.013.250 - 89.470.493.610 39.679.609.767 (336.000.000) (24.164.013.250) (34.457.031.000) (6.513.449.360) 1.263.670.135.327 39.679.609.767 (336.000.000) (34.457.031.000) (6.513.449.360) Số dư cuối năm trước 232.490.000.000 409.789.114.458 (14.487.151.158) 570.571.691.667 63.679.609.767 1.262.043.264.734 Số dư đầu năm 232.490.000.000 409.789.114.458 (14.487.151.158) 570.571.691.667 63.679.609.767 1.262.043.264.734 - - - - 15.860.793.671 15.860.793.671 22.968.670.000 - - - 2.751.112.684 - (22.968.670.000) (378.000.000) (2.751.112.684) (22.971.354.000) (5.502.225.367) (378.000.000) (22.971.354.000) (5.502.225.367) 255.458.670.000 409.789.114.458 Lợi nhuận năm Tăng vốn trả cổ tức năm 2020 cổ phiếu Trích chi phí HĐQT năm 2020 Trích quỹ từ lợi nhuận 2020 Cổ tức trả cổ đơng năm 2020 Trích quỹ KT - PL từ lãi 2020 Số dư cuối năm Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài (14.487.151.158) 573.322.804.351 24.969.041.387 1.249.052.479.038 Trang 46 CƠNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam VI.14 Tài sản tài nợ phải trả tài chính: Bảng trình bày giá trị ghi sổ giá trị hợp lý cơng cụ tài trình bày báo cáo tài Cơng ty Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý 31/12/2021 Giá trị 31/12/2020 Dự phòng Giá trị Dự phòng 31/12/2021 31/12/2020 Giá trị Giá trị Tài sản tài - Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn - Tài sản tài sẵn sàng để bán - Phải thu khách hàng - Tiền khoản tương đương tiền TỔNG CỘNG 245.000.000.000 10.946.711.100 119.443.855.976 49.167.213.893 424.557.780.969 (28.648.127.365) (28.648.127.365) 193.000.000.000 10.946.711.100 118.967.496.884 120.196.155.737 443.110.363.721 (19.214.791.488) (19.214.791.488) 245.000.000.000 193.000.000.000 14.716.403.200 13.410.519.500 90.795.728.611 99.752.705.396 49.167.213.893 120.196.155.737 399.679.345.704 426.359.380.633 Nợ phải trả tài - Vay nợ 85.226.433.247 - 18.004.941.436 - 85.226.433.247 18.004.941.436 - Phải trả người bán 75.752.805.694 - 40.068.700.785 - 75.752.805.694 40.068.700.785 - Phải trả khác 31.711.140.278 - 10.329.772.727 - 31.711.140.278 10.329.772.727 TỔNG CỘNG 192.690.379.219 - 68.403.414.948 - 192.690.379.219 68.403.414.948 Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 47