CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Cho kỳ kế toán 06 tháng đầu năm 2020

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Đ ĐƯỢC SỐT XÉT Cho kỳ kế toán 06 tháng đầu năm 2020 MÃ CHỨNG KHOÁN: MKP MỤC LỤC - oOo - Trang BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BÁO CÁO SỐT XÉT THƠNG TIN TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT 10 - 11 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 12 - 45 01 - 03 04 05 - 08 09 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Cho kỳ kế toán 06 tháng đầu năm 2020 Hội đồng Quản trị trân trọng đệ trình báo cáo với Báo cáo tài hợp soát xét cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2020 Thông tin chung Công ty: Thành lập: Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần, mã số doanh nghiệp 0302533156 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 08 tháng 02 năm 2002, Số ĐKKD: 4103000833, thay đổi lần thứ 19 ngày 21 tháng 07 năm 2020, vốn điều lệ 232.490.000.000 đồng (Vốn điều lệ thời điểm 30/06/2020: 232.490.000.000 đồng) Hình thức sở hữu vốn: Cơng ty cổ phần đại chúng lớn Hoạt động kinh doanh Công ty: Hoạt động Cơng ty: Sản xuất thuốc Bán bn thuốc Bán buôn nước hoa Hàng mỹ phẩm chế phẩm vệ sinh Bán buôn dụng cụ y tế Dịch vụ bảo quản dịch vụ kiểm nghiệm thuốc Bán lẻ thuốc Sản xuất bao bì dùng ngành dược (chai nhựa, hộp giấy, thùng carton) Sản xuất hàng thực phẩm công nghệ ( trừ sản xuất, chế biến thực phẩm tươi sống) Bán buôn thực phẩm chức năng; thực phẩm công nghệ chế biến Sản xuất mỹ phẩm (không sản xuất hóa chất bản, xà phịng, chất tẩy rửa trụ sở) Kinh doanh bất động sản; dịch vụ cho thuê cao ốc, văn phòng; cho thuê hộ Bán buôn hàng may mặc Sản xuất nước tinh khiết đóng chai Bán bn đồ uống Bán bn máy móc, thiết bị y tế Bán bn hóa chất khác (trừ loại sử dụng nông nghiệp) Bán buôn chất dẻo dạng nguyên sinh Hoạt động tư vấn đầu tư (trừ tư vấn kế tốn, tài chính, pháp lý) Tư vấn chuyển giao công nghệ Tổ chức giới thiệu xúc tiến thương mại Đại lý, môi giới (trừ môi giới bất động sản) Tên tiếng Anh: Mekophar Chemical Pharmaceutical Joint Stock Company Tên viết tắt: Mekophar Mã chứng khoán: MKP - niêm yết sàn UPCOM Trụ sở chính: 297/5 Lý Thường Kiệt, Quận 11, TP Hồ Chí Minh Cơng ty có chi nhánh: Chi nhánh Hà Nội: B26-B28-TT17 khu đô thị Văn Quán - Yên Phúc, P.Phúc La, Q.Hà Đông, TP Hà Nội Chi nhánh Nghệ An: 79 Hồ Hữu Nhân, Phường Vinh Tân, Tp Vinh, Nghệ An Chi nhánh Đà Nẵng: 410 Nguyễn Tri Phương, Quận Hải Châu, TP Đà Nẵng Chi nhánh Cần Thơ: 17A Cách Mạng Tháng Tám, Quận Bình Thủy, TP Cần Thơ Tình hình tài kết hoạt động: Tình hình tài kết hoạt động kỳ Công ty trình bày báo cáo tài đính kèm Trang CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Cho kỳ kế toán 06 tháng đầu năm 2020 Thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng: Thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng kỳ đến ngày lập báo cáo tài hợp gồm có: Hội đồng Quản trị Ông Lê Anh Phương Bà Huỳnh Thị Lan Bà Huỳnh Thị Lan Bà Đặng Thị Kim Lan Ông Lê Anh Phương Ông Satoshi Kamamura Ông Đinh Xuân Hấn Ông Nguyễn Đức Thắng Bà Nguyễn Thị Quỳnh Anh Bà Phan Thị Lan Hương Ban Kiểm soát Chủ tịch Hội Đồng Quản Trị Chủ tịch Hội Đồng Quản Trị Phó Chủ tịch Hội Đồng Quản Trị Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ông Nguyễn Viết Luận Ơng Nguyễn Bá Khoa Ơng Trần Trung Ngơn Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Bà Bà Ông Bà Bà Huỳnh Thị Lan Đặng Thị Kim Lan Lê Anh Phương Phan Thị Lan Hương Lê Thị Thúy Hằng Bổ nhiệm ngày 08/5/2020 Miễn nhiệm ngày 08/5/2020 Bổ nhiệm ngày 08/5/2020 Miễn nhiệm ngày 08/5/2020 Bổ nhiệm ngày 24/4/2020 Miễn nhiệm ngày 24/4/2020 Trưởng ban Thành viên Thành viên Tổng Giám Đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng Người đại diện theo pháp luật Công ty kỳ đến ngày lập báo cáo tài hợp sau: Bà Huỳnh Thị Lan - Tổng Giám đốc người đại diện theo pháp luật Công ty Kiểm tốn độc lập Cơng ty TNHH Kiểm tốn Dịch vụ Tin học Tp.HCM (AISC) định kiểm toán viên cho thời kỳ kế toán 06 tháng đầu năm kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2020 Cam kết Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập báo cáo tài hợp thể trung thực hợp lý tình hình tài hợp Cơng ty ngày 30 tháng 06 năm 2020, kết hoạt động kinh doanh hợp luồng lưu chuyển tiền tệ hợp thời kỳ kế toán kết thúc ngày Trong việc soạn lập báo cáo tài hợp này, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc xem xét tuân thủ vấn đề sau đây: - Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng cách quán; - Thực xét đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; Trang CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Cho kỳ kế toán 06 tháng đầu năm 2020 - Báo cáo tài hợp lập sở hoạt động liên tục, trừ trường hợp giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế tốn thích hợp thiết lập trì để thể tình hình tài hợp Cơng ty với độ xác hợp lý thời điểm làm sở để soạn lập báo cáo tài hợp phù hợp với chế độ kế tốn nêu Thuyết minh cho Báo cáo tài hợp Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm việc bảo vệ tài sản Công ty thực biện pháp hợp lý để phòng ngừa phát hành vi gian lận vi phạm khác Xác nhận Theo ý kiến Hội đồng Quản trị, xác nhận Báo cáo tài hợp bao gồm Bảng cân đối kế toán hợp ngày 30 tháng 06 năm 2020, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh đính kèm soạn thảo thể quan điểm trung thực hợp lý tình hình tài hợp kết hoạt động kinh doanh hợp luồng lưu chuyển tiền tệ hợp Công ty cho thời kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2020 Báo cáo tài hợp Cơng ty lập phù hợp với chuẩn mực hệ thống kế toán Việt Nam Tp Hồ Chí Minh, ngày 14 tháng 08 năm 2020 Thay mặt Hội đồng Quản trị KS Lê Anh Phương Chủ tịch Hội đồng Quản trị Trang CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 30 tháng năm 2020 TÀI SẢN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I 110 111 112 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 120 121 122 123 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 130 131 132 133 Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi Tài sản thiếu chờ xử lý 134 135 136 137 139 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 V 150 151 152 153 154 155 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác Bản thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo Thuyết minh V.1 V.2a V.2b V.3 V.4 V.5 V.3 V.6 V.10a V.13b 30/06/2020 01/01/2020 616.939.458.355 640.141.412.270 18.923.838.397 18.923.838.397 - 55.548.225.211 37.548.225.211 18.000.000.000 165.946.711.100 10.946.711.100 155.000.000.000 90.946.711.100 10.946.711.100 80.000.000.000 130.411.340.937 132.297.916.462 13.508.533.480 - 162.457.215.111 157.196.637.992 20.585.130.019 - 885.974.223 (16.281.083.228) - 956.530.328 (16.281.083.228) - 292.082.840.484 292.082.840.484 - 249.418.833.666 249.418.833.666 - 9.574.727.437 3.938.967.848 3.967.975.292 1.667.784.297 - 81.770.427.182 3.513.740.151 77.836.663.277 420.023.754 - Trang CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 30 tháng năm 2020 TÀI SẢN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 I 210 211 212 213 214 215 216 219 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi Thuyết minh 30/06/2020 818.132.607.141 - 824.724.480.228 - II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 230 231 232 IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 240 241 242 V.7 179.116.440.310 179.116.440.310 741.990.646.105 741.990.646.105 V Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng đầu tư tài dài hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 250 251 252 253 254 255 V.2c 24.068.960.000 24.068.960.000 - 24.068.960.000 24.068.960.000 - VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác Lợi thương mại 260 261 262 263 268 269 6.797.798.940 6.797.798.940 - 6.141.455.097 6.141.455.097 - TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 1.435.072.065.496 1.464.865.892.498 Bản thuyết minh báo cáo tài phần khơng thể tách rời báo cáo V.8 V.9 608.149.407.891 598.452.864.678 821.717.925.825 (223.265.061.147) 9.696.543.213 12.911.828.139 (3.215.284.926) 01/01/2020 - V.10b 52.523.419.026 42.550.338.111 250.955.743.325 (208.405.405.214) 9.973.080.915 12.911.828.139 (2.938.747.224) - Trang CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 30 tháng năm 2020 NGUỒN VỐN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số C NỢ PHẢI TRẢ 300 I 310 311 312 313 314 315 Nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 13 Quỹ bình ổn giá 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 10 Cổ phiếu ưu đãi 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 12 Dự phòng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ Thuyết minh V.11 V.12 V.13a V.17 316 317 318 319 320 321 322 323 324 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 Bản thuyết minh báo cáo tài phần khơng thể tách rời báo cáo 30/06/2020 189.647.741.257 201.195.757.171 68.578.953.067 19.272.593.440 12.555.808.317 1.142.503.698 7.541.159.323 - 87.292.832.678 22.708.653.119 17.460.116.352 2.305.638.296 9.958.847.370 5.500.000 - V.15 V.14 V.16 01/01/2020 - 17.718.674.767 10.348.213.522 - 17.641.229.039 17.212.848.502 - 121.068.788.190 101.378.202.286 19.690.585.904 - 113.902.924.493 92.067.236.408 21.835.688.085 - Trang CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 30 tháng năm 2020 NGUỒN VỐN D VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối năm trước - LNST chưa phân phối năm 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 13 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số Thuyết minh 400 410 411 411a 411b 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 421a 421b 422 429 II Nguồn kinh phí, quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 430 431 432 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 Bản thuyết minh báo cáo tài phần khơng thể tách rời báo cáo V.18 30/06/2020 01/01/2020 1.245.424.324.239 1.263.670.135.327 1.245.424.324.239 232.490.000.000 232.490.000.000 409.789.114.458 (14.487.151.158) 570.571.691.667 47.060.669.272 24.000.000.000 23.060.669.272 - 1.263.670.135.327 232.490.000.000 232.490.000.000 409.789.114.458 (14.487.151.158) 546.407.678.417 89.470.493.610 24.000.000.000 65.470.493.610 - 1.435.072.065.496 1.464.865.892.498 Trang CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán 06 tháng đầu năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT 06 tháng đầu năm 2020 06 tháng đầu năm 2019 Doanh thu bán thành phẩm 291.683.679.723 298.743.379.010 Doanh thu bán hàng hóa 313.628.481.162 243.828.197.413 30.049.315.681 27.477.812.181 Doanh thu bán vật tư 5.103.877.056 4.741.856.958 Doanh thu cho thuê mặt 3.683.377.746 4.478.449.498 644.148.731.368 579.269.695.060 06 tháng đầu năm 2020 4.799.456.979 2.103.871.637 06 tháng đầu năm 2019 4.636.553.024 - 6.903.328.616 4.636.553.024 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu Doanh thu dịch vụ ngân hàng tế bào gốc Cộng b Doanh thu bên liên quan Công ty TNHH BV Đa Khoa Tư nhân An Sinh Công ty Nipro Pharma Cộng Các khoản giảm trừ doanh thu Hàng bán bị trả lại Cộng 06 tháng đầu năm 2020 06 tháng đầu năm 2019 694.735.551 498.698.160 694.735.551 498.698.160 06 tháng đầu năm 2020 06 tháng đầu năm 2019 Doanh thu bán thành phẩm 291.017.835.741 298.245.652.150 Doanh thu bán hàng hóa 313.599.589.593 243.827.226.113 30.049.315.681 27.477.812.181 Doanh thu bán vật tư 5.103.877.056 4.741.856.958 Doanh thu cho thuê mặt 3.683.377.746 4.478.449.498 643.453.995.817 578.770.996.900 06 tháng đầu năm 2020 06 tháng đầu năm 2019 Giá vốn thành phẩm bán 183.352.167.127 191.492.805.894 Giá vốn hàng hóa bán 312.116.503.821 242.455.659.604 Giá vốn dịch vụ ngân hàng tế bào gốc 9.006.483.494 8.766.518.510 Giá vốn vật tư, dịch vụ cung cấp 4.613.102.561 4.034.060.613 509.088.257.003 446.749.044.621 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu dịch vụ ngân hàng tế bào gốc Cộng Giá vốn hàng bán Cộng Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 31 CƠNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2020 Doanh thu hoạt động tài Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 06 tháng đầu năm 2020 06 tháng đầu năm 2019 Lãi tiền gửi, tiền cho vay 3.387.097.653 238.446.393 Cổ tức, lợi nhuận chia Công ty TNHH Bệnh Viện Đa Khoa An Sinh Công ty CP Dược Phẩm Trung Ương Vidiphar Công ty CP Dược Phẩm OPC 1.486.240.000 1.162.240.000 324.000.000 - 6.539.181.000 6.160.000.000 360.000.000 19.181.000 88.612.045 5.930.258 Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại Cộng Chi phí tài 4.961.949.698 06 tháng đầu năm 2020 98.439.576 6.881.997.227 06 tháng đầu năm 2019 Lãi tiền vay 164.542.925 421.082.273 Lỗ chênh lệch tỷ giá thực 698.314.183 539.810.306 Lỗ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại 202.858.447 908.158.327 25.000.003 24.999.999 1.090.715.558 1.894.050.905 Chi phí tài khác Cộng Chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp 06 tháng đầu năm 2020 06 tháng đầu năm 2019 a Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên 12.928.537.269 12.368.857.883 139.821.514 86.805.570 Chi phí dịch vụ mua ngồi 10.061.293.363 9.731.226.333 Chi phí tiếp thị 12.698.497.176 11.191.602.959 4.835.399.217 3.574.425.485 112.367.200 108.267.200 40.775.915.739 37.061.185.430 Chi phí khấu hao TSCĐ Chi phí vận chuyển Chi phí tiền khác Cộng b Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên 06 tháng đầu năm 2020 06 tháng đầu năm 2019 22.745.855.144 21.457.990.931 Chi phí vật liệu, bao bì 6.609.309.672 5.416.063.448 Chi phí khấu hao TSCĐ 8.964.500.968 1.809.132.148 Thuế, phí, lệ phí 4.686.588.885 Dự phịng phải thu khó địi Chi phí dịch vụ mua ngồi - 5.103.044.691 3.468.281.111 9.678.821.926 7.727.957.148 Chi phí tiền khác 13.280.942.117 13.441.863.880 Cộng 65.966.018.712 58.424.333.357 Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 32 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2020 Thu nhập khác Thanh lý, nhượng bán TSCĐ (*) Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 06 tháng đầu năm 2020 36.363.636 Nguyên vật liệu tặng Các khoản khác (Xử lý kiểm kê thừa) Thu nhập khác Cộng Chi phí khác Các khoản bị phạt Các khoản khác (Xử lý kiểm kê thiếu) Chi phí khác Cộng (*) Thuyết minh hoạt động lý, nhượng bán tài sản cố định Thanh lý, nhượng bán TSCĐ Giá trị cịn lại TSCĐ chi phí lý, nhượng bán TSCĐ Lãi/(lỗ) hoạt động lý nhượng bán tài sản cố định 06 tháng đầu năm 2019 28.181.818 950.092.730 408.011.329 395.989.306 64.323.495 167.060.380 508.698.460 1.541.324.234 06 tháng đầu năm 2020 3.167.666.917 10.233.456 3.177.900.373 06 tháng đầu năm 2020 36.363.636 36.363.636 06 tháng đầu năm 2019 126.894.091 48.987.640 175.881.731 06 tháng đầu năm 2019 28.181.818 28.181.818 06 tháng đầu năm 2020 06 tháng đầu năm 2019 169.513.614.974 195.350.420.240 Chi phí nhân cơng 59.249.218.333 56.665.438.232 Chi phí khấu hao tài sản cố định 15.250.662.683 5.126.020.931 Chi phí dịch vụ mua ngồi 32.346.323.105 28.521.487.527 Chi phí khác tiền 33.133.085.060 36.896.409.686 309.492.904.155 322.559.776.616 06 tháng đầu năm 2020 06 tháng đầu năm 2019 10 Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Cộng 11 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính thu nhập chịu thuế kỳ hành Công ty Mẹ Công ty Con Các khoản điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước vào chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ Cơng ty Mẹ Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 5.765.167.318 8.577.964.463 5.765.167.318 8.577.964.463 - - - 60.391.218 - 60.391.218 5.765.167.318 8.638.355.681 Trang 33 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2020 12 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng giảm Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 06 tháng đầu năm 2020 23.060.669.272 - 06 tháng đầu năm 2019 39.274.821.734 - 23.060.669.272 39.274.821.734 22.971.354 21.057.261 Lãi cổ phiếu 1.004 1.865 Lãi suy giảm cổ phiếu 1.004 1.865 Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ Tại ngày 30/6/2020, khơng có tác động làm suy giảm lãi cổ phiếu 13 Mục tiêu sách quản lý rủi ro tài Các rủi ro từ cơng cụ tài bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Ban Tổng Giám đốc xem xét áp dụng sách quản lý cho rủi ro nói sau: 13.1 Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường có ba loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro tiền tệ rủi ro giá khác, chẳng hạn rủi ro giá cổ phần Công cụ tài bị ảnh hưởng rủi ro thị trường bao gồm khoản vay nợ, tiền gửi, khoản đầu tư sẵn sàng để bán Các phân tích độ nhạy trình bày liên quan đến tình hình tài Cơng ty ngày 30 tháng năm 2020 ngày 31 tháng 12 năm 2019 Các phân tích độ nhạy lập sở giá trị khoản nợ thuần, tỷ lệ khoản nợ có lãi suất cố định khoản nợ có lãi suất thả tỷ lệ tương quan công cụ tài có gốc ngoại tệ khơng thay đổi Khi tính tốn phân tích độ nhạy, Ban Tổng Giám đốc giả định độ nhạy công cụ nợ sẵn sàng để bán bảng cân đối kế tốn khoản mục có liên quan báo cáo kết quản hoạt động kinh doanh bị ảnh hưởng thay đổi giả định rủi ro thị trường tương ứng Phép phân tích dựa tài sản nợ phải trả tài mà Công ty nắm giữ ngày 30 tháng năm 2020 ngày 31 tháng 12 năm 2019 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro thị trường thay đổi lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến khoản nợ, tiền khoản tiền gửi ngắn hạn Công ty Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Công ty nằm giới hạn quản lý rủi ro Độ nhạy lãi suất Độ nhạy khoản khoản tiền gửi ngắn hạn Công ty thay đổi xảy mức độ hợp lý lãi suất thể sau Với giả định biến số khác không thay đổi, biến động lãi suất tiền gửi ngắn hạn vay với lãi suất thả có ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế Công ty sau: Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 34 CƠNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán 06 tháng đầu năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Tăng/ giảm điểm Ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế 06 tháng đầu năm 2020 VND VND +100 -100 1.542.332.525 (1.542.332.525) 06 tháng đầu năm 2019 VND VND +100 -100 561.293.866 (561.293.866) Mức tăng/ giảm điểm sử dụng để phân tích độ nhạy lãi suất giả định dựa điều kiện quan sát thị trường Các điều kiện cho thấy mức biến động cao không đáng kể so với kỳ trước Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá ngoại tệ Công ty chịu rủi ro thay đổi tỷ giá hối đoái liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh công ty đơn vị tiền tệ khác Đồng Việt Nam Công ty quản lý rủi ro ngoại tệ cách xem xét tình hình thị trường hành dự kiến Công ty lập kế hoạch cho nghiệp vụ tương lai ngoại tệ Công ty khơng sử dụng cơng cụ tài phái sinh để phịng ngừa rủi ro ngoại tệ Độ nhạy ngoại tệ Độ nhạy khoản vay nợ, tiền gửi ngân hàng Công ty thay đổi xảy mức độ hợp lý ngoại tệ thể sau Với giả định biến số khác không thay đổi, bảng thể độ nhạy lợi nhuận trước thuế Công ty (do thay đổi giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả) thay đổi xảy mức độ hợp lý tỷ giá USD Rủi ro thay đổi tỷ giá hối loại ngoại tệ khác Cơng ty không đáng kể Thay đổi tỷ giá USD 06 tháng đầu năm 2020 06 tháng đầu năm 2019 Ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế + 1% 115.516.399 -1% (115.516.399) + 1% 274.067.958 -1% (274.067.958) Rủi ro giá cổ phiếu Các cổ phiếu niêm yết chưa niêm yết Công ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro thị trường phát sinh từ tính khơng chắn giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Công ty quản lý giá rủi ro giá cổ phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư Hội đồng Quản trị Công ty xem xét phê duyệt định đầu tư vào cổ phiếu Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 35 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Tại ngày lập báo cáo tài chính, giá trị hợp lý khoản đầu tư vào cổ phiếu niêm yết Công ty 13.713.567.000 đồng Việt Nam (ngày 31 tháng 12 năm 2019: 13.358.576.000 đồng Việt Nam) Nếu giá cổ phiếu giảm 10% lợi nhuận trước thuế Công ty giảm khoảng 1.371.356.700 đồng Việt Nam 13.2 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia cơng cụ tài hợp đồng khách hàng khơng thực nghĩa vụ mình, dẫn đến tổn thất tài Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động sản xuất kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) từ hoạt động tài mình, bao gồm tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Cơng ty giảm thiểu rủi ro tín dụng cách giao dịch với đơn vị có khả tài tốt cơng ty thường xun theo dõi chặt chẽ nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Trên sở khoản phải thu Công ty liên quan đến nhiều khách hàng khác nên rủi ro tín dụng khơng tập trung vào khách hàng định Tiền gửi ngân hàng Công ty chủ yếu trì số tiền gửi ngân hàng lớn có uy tín Việt Nam Cơng ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Ban Tổng Giám đốc Công ty đánh giá hầu hết tài sản tài hạn khơng bị suy giảm tài sản tài liên quan đến khách hàng có uy tín có khả toán tốt ngoại trừ khoản phải thu hạn bị suy giảm trình bày bảng sau đây: Không hạn Phải thu khách hàng không bị suy giảm Quá hạn bị suy giảm không bị suy giảm bị suy giảm Ngày 30 tháng 06 năm 2020 Dưới 90 ngày 100.236.141.302 - - - - - 91-180 ngày - - >181 ngày - - 7.419.227.402 24.642.547.758 - 7.419.227.402 24.642.547.758 Tổng cộng giá trị ghi sổ Dự phòng giảm giá trị Giá trị 100.236.141.302 - - 7.419.227.402 (16.281.083.228) 100.236.141.302 - 8.361.464.530 124.673.933.882 - - - - - Ngày 31 tháng 12 năm 2019 Dưới 90 ngày 91-180 ngày - - >181 ngày - - 7.880.156.352 24.642.547.758 - 7.880.156.352 24.642.547.758 Tổng cộng giá trị ghi sổ Dự phòng giảm giá trị Giá trị 124.673.933.882 124.673.933.882 Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài - 7.880.156.352 (16.281.083.228) 8.361.464.530 Trang 36 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 13.3 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Công ty giám sát rủi ro khoản thông qua việc trì lượng tiền mặt khoản tương đương tiền khoản vay ngân hàng mức mà Ban Tổng Giám đốc cho đủ để đáp ứng cho hoạt động Công ty để giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Bảng tổng hợp thời hạn tốn khoản nợ phải trả tài Cơng ty dựa khoản tốn dự kiến theo hợp đồng theo sở chưa chiết khấu: Ngày 30 tháng 06 năm 2020 Các khoản vay nợ Phải trả người bán Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác chi phí phải trả Cộng Ngày 31 tháng 12 năm 2019 Các khoản vay nợ Phải trả người bán Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác chi phí phải trả Cộng Dưới năm Từ 1-5 năm 19.272.593.440 19.690.585.904 - 10.000.000.000 Trên năm - 29.272.593.440 19.690.585.904 Dưới năm Từ 1-5 năm 22.708.653.119 21.835.688.085 - 10.005.500.000 32.714.153.119 Tổng cộng - 19.690.585.904 19.272.593.440 - 10.000.000.000 - 48.963.179.344 Trên năm 21.835.688.085 Tổng cộng - 21.835.688.085 22.708.653.119 - 10.005.500.000 - 54.549.841.204 Công ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có đủ khả tiếp cận nguồn vốn Đồng thời công ty kiểm soát lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh để tốn khoản nợ đến hạn tốn Tài sản đảm bảo Cơng ty không nắm giữ tài sản đảm bảo bên thứ ba vào ngày 30 tháng 06 năm 2020 ngày 31 tháng 12 năm 2019 14 Tài sản tài nợ phải trả tài (chi tiết xem trang 45) Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà công cụ tài chuyển đổi giao dịch bên tham gia, ngoại trừ trường hợp bắt buộc phải bán lý Công ty sử dụng phương pháp giả định sau dùng để ước tính giá trị hợp lý: Giá trị hợp lý tiền mặt tiền gửi ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng, khoản phải trả người bán nợ phải trả ngắn hạn khác tương đương với giá trị ghi sổ khoản mục cơng cụ có kỳ hạn ngắn Giá trị hợp lý chứng khốn cơng cụ nợ tài niêm yết xác định theo giá trị thị trường Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 37 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Giá trị hợp lý chứng khoán, khoản đầu tư tài mà giá trị hợp lý khơng thể xác định cách chắn khơng có thị trường có tính khoản cao cho chứng khốn, khoản đầu tư tài trình bày giá trị ghi sổ Ngoại trừ khoản đề cập trên, giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài khác chưa đánh giá xác định cách thức vào ngày 30 tháng năm 2020 31 tháng 12 năm 2019 Tuy nhiên, Ban Tổng Giám đốc Công ty đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài khơng có khác biệt trọng yếu so với giá trị ghi sổ vào ngày kết thúc kỳ kế toán VII THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Số tiền vay thực thu kỳ 06 tháng đầu năm 2020 06 tháng đầu năm 2019 - Tiền thu từ vay theo khế ước thông thường - Chênh lệch tỷ giá - 62.238.110.878 858.311.497 Cộng - 63.096.422.375 Số tiền thực trả gốc vay kỳ 06 tháng đầu năm 2020 06 tháng đầu năm 2019 - Tiền trả nợ gốc vay theo khế ước thông thường (2.313.264.772) (40.944.069.110) Cộng (2.313.264.772) (40.944.069.110) VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Các kiện phát sinh sau ngày kết thúc niên độ Khơng có kiện quan trọng xảy kể từ ngày kết thúc kỳ kế toán yêu cầu phải có điều chỉnh thuyết minh báo cáo tài Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết thơng tin tài khác Khơng có khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết xảy kể từ ngày kết thúc kỳ kế tốn u cầu phải có điều chỉnh thuyết minh báo cáo tài Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 38 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Giao dịch với bên liên quan Các giao dịch trọng yếu số dư với bên liên quan kỳ sau: Bên liên quan Công ty TNHH Bệnh viện Đa khoa Tư nhân An Sinh Nipro Pharma Corporation Mối quan hệ Cổ đông lớn Cổ đơng lớn Tính chất giao dịch Số dư đầu kỳ Bán hàng kỳ Thu tiền kỳ Số dư cuối kỳ 5.229.599.704 3.379.512.414 2.526.232.017 Bán hàng (Phải thu) Số dư đầu kỳ Bán hàng kỳ Thu tiền kỳ Số dư cuối kỳ Số dư đầu kỳ Phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ 2.148.611.448 1.445.348.153 703.263.295 566.273.400 566.273.400 Số dư đầu kỳ Trả tiền kỳ Mua hàng kỳ Số dư cuối kỳ Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ (559.798.583) 1.735.543.238 1.878.469.955 (416.871.866) 399.000.000 399.000.000 Phải trả người bán (Phải trả) Ứng trước tiền hàng (Phải thu) Thu nhập Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc Hội đồng quản trị; Ban Tổng giám đốc Ban điều hành công ty Giá trị Bán hàng (Phải thu) Ứng trước tiền hàng (Phải thu) Tổng công ty Dược Việt Nam Cổ đông lớn Nội dung Lương, thưởng thù lao Cộng 06 tháng đầu năm 2020 676.144.727 - 06 tháng đầu năm 2019 3.295.226.494 3.066.379.802 3.295.226.494 3.066.379.802 Trình bày tài sản, doanh thu, kết kinh doanh theo phận: Ban Tổng Giám đốc Công ty xác định rằng, việc định quản lý Công ty chủ yếu dựa loại sản phẩm, dịch vụ mà Công ty cung cấp không dựa khu vực địa lý mà công ty cung cấp sản phẩm, dịch vụ Do báo cáo yếu Công ty theo lĩnh vực kinh doanh Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 39 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 4.1 Báo cáo phận yếu: theo lĩnh vực kinh doanh a Báo cáo kết kinh doanh phận theo lĩnh vực kinh doanh niên độ tháng đầu năm 2020 Chỉ tiêu Doanh thu Giá vốn Lãi gộp Thành phẩm 291.017.835.741 183.352.167.127 107.665.668.614 Hàng hóa 313.599.589.593 312.116.503.821 1.483.085.772 30.049.315.681 9.006.483.494 21.042.832.187 Vật tư 5.103.877.056 4.613.102.561 490.774.495 Cho thuê mặt 3.683.377.746 Dịch vụ ngân hàng tế bào gốc Cộng 643.453.995.817 509.088.257.003 3.683.377.746 134.365.738.814 b Báo cáo kết kinh doanh phận theo lĩnh vực kinh doanh niên độ tháng đầu năm 2019 Chỉ tiêu Doanh thu Giá vốn Lãi gộp Thành phẩm 298.245.652.150 191.492.805.894 106.752.846.256 Hàng hóa 243.827.226.113 242.455.659.604 1.371.566.509 27.477.812.181 8.766.518.510 18.711.293.671 Vật tư 4.741.856.958 4.034.060.613 707.796.345 Cho thuê mặt 4.478.449.498 Dịch vụ ngân hàng tế bào gốc Cộng 578.770.996.900 446.749.044.621 4.478.449.498 132.021.952.279 4.2 Báo cáo phận thứ yếu: theo khu vực địa lý Công ty hoạt động lãnh thổ Việt Nam, khơng có khác biệt mức độ rủi ro lợi ích kinh tế phận theo khu vực địa lý nên khơng trình bày báo cáo phận theo khu vực địa lý Thông tin hoạt động liên tục: Công ty tiếp tục hoạt động tương lai Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 40 CƠNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 30/06/2020 V.2 Các khoản đầu tư tài Giá gốc a Chứng khốn kinh doanh Cơng ty CP Dược Phẩm Trung Ương VIDIPHAR Công ty CP Dược Phẩm OPC Công ty CP Bao bì Dược Cộng 01/01/2020 Dự phịng Giá trị hợp lý Giá gốc Dự phòng Giá trị hợp lý 10.946.711.100 - 13.713.567.000 10.946.711.100 - 13.358.576.000 4.070.000.000 - 5.985.000.000 4.070.000.000 - 5.841.000.000 241.461.100 - 1.093.317.000 241.461.100 - 882.326.000 6.635.250.000 - 6.635.250.000 6.635.250.000 - 6.635.250.000 10.946.711.100 - 13.713.567.000 10.946.711.100 - 13.358.576.000 30/06/2020 b Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Giá gốc Ngắn hạn - Tiền gửi có kỳ hạn tháng - Trái phiếu Cộng 01/01/2020 Giá trị ghi sổ Giá gốc Giá trị ghi sổ 155.000.000.000 155.000.000.000 80.000.000.000 80.000.000.000 145.000.000.000 145.000.000.000 80.000.000.000 80.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 155.000.000.000 155.000.000.000 80.000.000.000 80.000.000.000 (*) Khoản đầu tư Trái phiếu Công ty CP Đầu tư Bất động sản Hưng Lộc Phát thời hạn 18 tháng từ 01/06/2020 với cam kết mua lại sau tháng, lãi suất cố định 12%/năm, tốn lãi tháng/lần bảo đảm Cơng ty chứng khốn Bảo Việt 30/06/2020 c Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Giá gốc Đầu tư dài hạn khác 24.068.960.000 Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 01/01/2020 Dự phịng Giá trị hợp lý - 24.068.960.000 Giá gốc 24.068.960.000 Dự phòng Giá trị hợp lý - 24.068.960.000 Trang 41 CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán 06 tháng đầu năm 2020 Công ty TNHH bệnh viện TN Đa khoa An Sinh - Tỷ lệ vốn góp 18,43% Cơng ty TNHH Orchids, tỷ lệ góp vốn 15% Tổng cộng Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 18.518.960.000 - 18.518.960.000 18.518.960.000 - 18.518.960.000 5.550.000.000 - 5.550.000.000 5.550.000.000 - 5.550.000.000 24.068.960.000 - 24.068.960.000 24.068.960.000 - 24.068.960.000 (*) Tình hình hoạt động khoản đầu tư khác giao dịch trọng yếu bên liên quan kỳ: Thuyết minh khoản đầu tư khác - Công ty TNHH Bệnh viện An Sinh: Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0302774433 ngày 25 tháng 11 năm 2002 Sở KH&ĐT cấp, Công ty đăng ký đầu tư vào Công ty TNHH bệnh viện TN Đa khoa An Sinh 14.900.000.000 đồng, tương đương 22% vốn điều lệ Tại ngày 30 tháng năm 2020, Công ty đầu tư 18.518.960.000 đồng, tương đương 18,34% vốn điều lệ (số đầu kỳ 18.518.960.000 VND, tương đương 18,34% vốn điều lệ) Tình hình Công ty TNHH Bệnh viện An Sinh hoạt động ổn định qua năm Cơng ty có chia cổ tức kỳ Thuyết minh khoản đầu tư khác - Công ty TNHH Orchids Theo điều khoản Hợp đồng hợp tác kinh doanh số 108/HĐHTKD/MKP-OR/2015 ký với Công ty TNHH Orchids thực dự án xây dựng khai thác tòa cao ốc số 192 đường Pasteur, Phường 6, Quận 3, Tp Hồ Chí Minh Dự án xây dựng với tổng số vốn góp dự kiến 65.000.000.000 VND Tại ngày 30 tháng năm 2020, Cơng ty góp số vốn 5.550.000.000 VND Dự án bắt đầu vào hoạt động kinh doanh (*) Giá trị hợp lý ngày 30/6/2020 khoản đầu tư: Giá trị hợp lý khoản đầu tư vào Công ty CP Dược Phẩm Trung Ương VIDIPHA, Công ty CP Dược phẩm OPC xác định sở giá niêm yết sàn chứng khoán HOSE số lượng Cổ phiếu mà Công ty nắm giữ ngày 30/6/2020 Giá trị hợp lý khoản đầu tư khác chưa đánh giá chưa xác định thức vào ngày 31/12/2019 30/6/2020 Công ty không niêm yết thị trường chứng khốn nên chưa có giá tham chiếu tin cậy báo cáo tài cơng ty khơng kiểm tốn Tuy nhiên, Ban Tổng Giám đốc tạm ghi nhận giá trị hợp lý theo giá gốc khoản đầu tư trình bày thuyết minh tình hình hoạt động công ty Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 42 CƠNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam V.8 Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Khoản mục Tài sản cố định hữu hình khác Tổng cộng Nguyên giá Số dư đầu kỳ Mua kỳ ĐT XDCB h.thành Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối kỳ 53.610.571.336 496.242.987.845 549.853.559.181 130.263.108.547 3.951.857.008 66.456.225.755 200.671.191.310 15.643.016.181 289.048.454 (114.469.048) 15.817.595.587 51.439.047.261 737.418.000 3.199.114.486 55.375.579.747 250.955.743.325 4.978.323.462 565.898.328.086 (114.469.048) 821.717.925.825 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ Khấu hao kỳ Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối kỳ 38.242.229.159 7.174.684.080 45.416.913.239 111.945.613.354 6.301.759.930 118.247.373.284 13.285.322.782 301.396.964 (114.469.048) 13.472.250.698 44.932.239.919 1.196.284.007 46.128.523.926 208.405.405.214 14.974.124.981 (114.469.048) 223.265.061.147 15.368.342.177 504.436.645.942 18.317.495.193 82.423.818.026 2.357.693.399 2.345.344.889 6.506.807.342 9.247.055.821 42.550.338.111 598.452.864.678 Giá trị lại Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ * Giá trị lại TSCĐHH dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: Không có * Nguyên giá tài sản cố định cuối kỳ khấu hao hết sử dụng: 140.849.281.609 VND * Nguyên giá tài sản cố định cuối kỳ chờ lý: Khơng có * Các cam kết việc mua, bán tài sản cố định hữu hình có giá trị lớn tương lai: Khơng có * Các thay đổi khác Tài sản cố định hữu hình: Khơng có Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 43 CƠNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán 06 tháng đầu năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam V.18 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Số dư 01/01/2019 Lãi tháng đầu kỳ trước Tăng vốn Trích chi phí HĐQT năm 2018 Trích khen thưởng HĐQT 2018 Trích quỹ từ lợi nhuận 2018 Cổ tức trả cổ đông năm 2018 Trích quỹ KT - PL từ lãi 2018 Giảm cổ tức năm trước chia từ công ty liên kết 194.208.130.000 38.281.870.000 - 295.058.504.458 114.730.610.000 - (14.487.151.158) - 505.320.886.183 41.086.792.234 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 111.536.195.354 39.274.821.734 (326.000.000) (912.000.000) (41.086.792.234) (28.714.750.500) (9.977.949.192) - - - - (6.518.703.428) (6.518.703.428) Số dư 30/06/2019 232.490.000.000 409.789.114.458 (14.487.151.158) 546.407.678.417 63.274.821.734 1.237.474.463.451 409.789.114.458 (14.487.151.158) 546.407.678.417 26.195.671.876 Số dư 31/12/2019 232.490.000.000 89.470.493.610 26.195.671.876 1.263.670.135.327 Số dư 01/01/2020 232.490.000.000 409.789.114.458 (14.487.151.158) 546.407.678.417 89.470.493.610 1.263.670.135.327 Lãi tháng đầu kỳ - - - - 23.060.669.272 23.060.669.272 Trích chi phí HĐQT năm 2019 Trích quỹ từ lợi nhuận 2019 Cổ tức trả cổ đơng năm 2019 Trích quỹ KT - PL từ lãi 2019 - - - 24.164.013.250 - (336.000.000) (24.164.013.250) (34.457.031.000) (6.513.449.360) (336.000.000) (34.457.031.000) (6.513.449.360) 232.490.000.000 409.789.114.458 (14.487.151.158) 570.571.691.667 47.060.669.272 Khoản mục Lãi tháng cuối kỳ trước Số dư 30/06/2020 Thặng dư vốn cổ phần Vốn góp chủ sở hữu Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Quỹ đầu tư phát triển Cổ phiếu quỹ Cộng 1.091.636.564.837 39.274.821.734 153.012.480.000 (326.000.000) (912.000.000) (28.714.750.500) (9.977.949.192) 1.245.424.324.239 Trang 44 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam VI.14 Tài sản tài nợ phải trả tài chính: Bảng trình bày giá trị ghi sổ giá trị hợp lý cơng cụ tài trình bày báo cáo tài Cơng ty Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý 30/06/2020 Giá trị 01/01/2020 Dự phòng Giá trị Dự phòng 30/06/2020 01/01/2020 Giá trị Giá trị Tài sản tài - Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn - Tài sản tài sẵn sàng để bán - Phải thu khách hàng 155.000.000.000 10.946.711.100 132.297.916.462 - Phải thu khác - Tiền khoản tương đương tiền TỔNG CỘNG 18.923.838.397 317.168.465.959 (16.281.083.228) 80.000.000.000 10.946.711.100 157.196.637.992 (16.281.083.228) - 152.348.360 - - 55.548.225.211 - (16.281.083.228) 303.843.922.663 (16.281.083.228) 155.000.000.000 80.000.000.000 13.713.567.000 13.358.576.000 116.016.833.234 140.915.554.764 - 152.348.360 18.923.838.397 55.548.225.211 303.654.238.631 289.974.704.335 Nợ phải trả tài - Vay nợ 19.690.585.904 - 21.835.688.085 - 19.690.585.904 21.835.688.085 - Phải trả người bán 19.272.593.440 - 22.708.653.119 - 19.272.593.440 22.708.653.119 - Phải trả khác 10.000.000.000 - 10.005.500.000 - 10.000.000.000 10.005.500.000 TỔNG CỘNG 48.963.179.344 - 54.549.841.204 - 48.963.179.344 54.549.841.204 Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 45