CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

MỤC LỤC - oOo - Trang BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 10 - 11 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 12 - 35 01 - 03 04 05 - 08 09 CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Hội đồng Quản trị trân trọng đệ trình báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Thông tin chung công ty: Thành lập: Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần, mã số doanh nghiệp 0302533156 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 08 tháng 02 năm 2002, Số ĐKKD: 4103000833 (Đăng ký thay đổi lần thứ ngày 21 tháng 10 năm 2005, lần thứ ngày 14 tháng 04 năm 2006, lần thứ ngày 19 tháng 12 năm 2006, lần thứ ngày 11 tháng năm 2008, lần thứ ngày 15 tháng năm 2008, lần thứ ngày 17 tháng 10 năm 2009, lần thứ ngày 30 tháng năm 2010, lần thứ ngày 02 tháng 12 năm 2010, lần thứ ngày 23 tháng 11 năm 2011, lần thứ 10 ngày 01 tháng 12 năm 2011, lần thứ 11 ngày 08 tháng 08 năm 2012 thay đổi lần thứ 12 ngày 15 tháng 12 năm 2012) Theo giấy phép đăng ký thay đổi lần thứ 12, vốn điều lệ 101.159.320.000 đồng Hình thức sở hữu vốn: Cổ phần Hoạt động Cơng ty: Sản xuất thuốc Bán bn thuốc Bán buôn nước hoa Hàng mỹ phẩm chế phẩm vệ sinh Bán buôn dụng cụ y tế Dịch vụ bảo quản dịch vụ kiểm nghiệm thuốc Bán lẻ thuốc Sản xuất bao bì dùng ngành dược (chai nhựa, hộp giấy, thùng carton) Sản xuất hàng thực phẩm công nghệ ( trừ sản xuất, chế biến thực phẩm tươi sống) Bán buôn thực phẩm chức năng; thực phẩm công nghệ chế biến Sản xuất mỹ phẩm (không sản xuất hóa chất bản, xà phịng, chất tẩy rửa trụ sở) Kinh doanh bất động sản; dịch vụ cho thuê cao ốc, văn phòng; cho thuê hộ Bán buôn hàng may mặc Sản xuất nước tinh khiết đóng chai Bán bn đồ uống Bán bn máy móc, thiết bị y tế Bán bn hóa chất khác (trừ loại sử dụng nông nghiệp) Bán buôn chất dẻo dạng nguyên sinh Hoạt động tư vấn đầu tư (trừ tư vấn kế tốn, tài chính, pháp lý) Tư vấn chuyển giao công nghệ Tổ chức giới thiệu xúc tiến thương mại Đại lý, môi giới (trừ môi giới bất động sản) Địa trụ sở chính: 297/5 Lý Thường Kiệt, Quận 11, TP Hồ Chí Minh Cơng ty có chi nhánh: Chi nhánh Hà Nội: 95 Láng Hạ, Quận Đống Đa, TP Hà Nội Chi nhánh Đà Nẵng: 70 Phạm Văn Nghị, Quận Thanh Khê, TP Đà Nẵng Chi nhánh Cần Thơ: 17A Cách Mạng Tháng Tám, Quận Bình Thủy, TP Cần Thơ Ngày 02 tháng 06 năm 2010, cổ phiếu Công ty Cổ phần Hóa-Dược Phẩm Mekophar niêm yết Sở Giao dịch Chứng khốn TP Hồ Chí Minh Tình hình tài kết hoạt động: Tình hình tài kết hoạt động năm Cơng ty trình bày báo cáo tài đính kèm Thành viên Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc: Thành viên Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc năm đến ngày lập báo cáo tài gồm có: Trang CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Thành viên Hội đồng Quản trị Bà Huỳnh Thị Lan Bà Đặng Thị Kim Lan Ông Lê Anh Phương Bà Võ Thị Thanh Vân Bà Nguyễn Thùy Vân Bà Nguyễn Thị Quỳnh Anh Bà Phan Thị Lan Hương Chủ tịch Hội Đồng Quản Trị Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Bà Huỳnh Thị Lan Tổng Giám Đốc Bà Đặng Thị Kim Lan Phó Tổng Giám đốc Ơng Lê Anh Phương Phó Tổng Giám đốc Bà Phan Thị Lan Hương Phó Tổng Giám đốc Bà Lê Thị Thúy Hằng Kế toán trưởng Chủ tịch Hội đồng Quản trị kiêm Tổng Giám đốc người đại diện theo pháp luật Công ty Các thông tin khác Trong kỳ, công ty xin hủy niêm yết Sở Giao Dịch Chứng Khoán Tp.HCM Lý tự nguyện rời sàn để tái cấu vốn cổ đơng nước ngồi cho phù hợp chức kinh doanh ngành nghề đăng ký thêm "bán buôn, bán lẻ dược phẩm" Ngày hủy niêm yết có hiệu lực ngày 12/07/2012 Kiểm tốn độc lập Cơng ty TNHH Kiểm tốn Dịch vụ Tin học Tp.HCM (AISC) định kiểm tốn viên cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Cam kết Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập báo cáo tài thể trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2012, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày Trong việc soạn lập báo cáo tài này, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc xem xét tuân thủ vấn đề sau đây: - Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng cách quán; - Thực xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; - Báo cáo tài lập sở hoạt động liên tục, trừ trường hợp giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế tốn thích hợp thiết lập trì để thể tình hình tài Cơng ty với độ xác hợp lý thời điểm làm sở để soạn lập báo cáo tài phù hợp với chế độ kế toán nêu Thuyết minh cho Báo cáo tài Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm việc bảo vệ tài sản Công ty thực biện pháp hợp lý để phòng ngừa phát hành vi gian lận vi phạm khác Trang CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Xác nhận Theo ý kiến Hội đồng Quản trị, chúng tơi xác nhận Báo cáo tài bao gồm Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2012, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh đính kèm soạn thảo thể quan điểm trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ Công ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Báo cáo tài Cơng ty lập phù hợp với chuẩn mực hệ thống kế toán Việt Nam TP HCM, ngày 10 tháng 03 năm 2013 Thay mặt Hội đồng Quản trị Huỳnh Thị Lan Chủ tịch Hội đồng Quản trị Trang Số: 0512350 / AISC-DN4 BÁO CÁO SOÁT XÉT VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2012 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Kính gởi : Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Hóa - Dược Phẩm Mekophar Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài gồm Bảng cân đối kế tốn ngày 31 tháng 12 năm 2012, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012, lập ngày 21 tháng 01 năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA DƯỢC PHẨM MEKOPHAR từ trang 01 đến trang 35 kèm theo Việc lập trình bày báo cáo tài thuộc trách nhiệm Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm Chúng vào việc kiểm tốn để hình thành ý kiến độc lập báo cáo tài Cơ sở ý kiến Chúng tơi thực việc kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu công việc kiểm tốn lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý báo cáo tài khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thông tin báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế toán áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Tổng Giám đốc Cơng ty cách trình bày tổng qt báo cáo tài Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến chúng tơi Ý kiến Kiểm tốn viên Theo quan điểm chúng tơi, xét khía cạnh trọng yếu, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA DƯỢC PHẨM MEKOPHAR ngày 31 tháng 12 năm 2012, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan TP HCM, ngày 10 tháng 03 năm 2013 KT TỔNG GIÁM ĐỐC KIỂM TỐN VIÊN PHĨ TỔNG GIÁM ĐỐC Nguyễn Thị Thanh Huyền Đặng Ngọc Tú Số chứng KTV: 1176/KTV Bộ Tài Chính Việt Nam cấp Số chứng KTV: 0213/KTV Bộ Tài Chính Việt Nam cấp Trang CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+120+130+140+150) Mã số TM 100 31/12/2012 01/01/2012 442.777.185.964 428.033.687.788 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 V.1 54.333.874.317 54.333.874.317 - 14.201.761.724 14.201.761.724 - II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 120 121 122 V.2 9.155.601.100 9.155.601.100 - 9.155.601.100 9.155.601.100 - III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 130 131 132 133 134 135 139 122.185.925.498 114.461.653.658 7.146.395.500 577.876.340 - 135.215.160.681 129.921.398.509 3.843.012.122 1.450.750.050 - IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 249.919.718.858 249.919.718.858 - 257.063.578.523 257.063.578.523 - V 150 151 152 154 157 158 7.182.066.191 220.500.000 5.774.353.294 728.811.371 458.401.526 12.397.585.760 11.133.713.805 728.811.371 535.060.584 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu phủ Tài sản ngắn hạn khác V.3 V.3 V.4 V.5 V.6 V.7 V.8 V.9 Các thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo Trang CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 TÀI SẢN Mã số B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210+220+240+250+260) 200 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi 210 211 212 213 218 219 II Tài sản cố định TM 31/12/2012 01/01/2012 138.140.916.895 133.241.378.218 - 220 - 113.712.916.895 108.741.378.218 82.764.361.677 203.395.601.533 (120.631.239.856) 77.414.102.109 183.883.368.657 (106.469.266.548) Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 221 222 223 Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 224 225 226 Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 227 228 229 V.11 29.580.358.937 33.795.342.684 (4.214.983.747) 30.175.876.109 33.536.742.684 (3.360.866.575) Chi phí xây dựng dở dang 230 V.12 1.368.196.281 1.151.400.000 III Bất động sản đầu tư V.10 - - - 240 - - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn luỹ kế 242 - - IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 V.13 24.182.000.000 24.182.000.000 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 19.510.000.000 19.510.000.000 Đầu tư dài hạn khác 258 10.100.000.000 10.100.000.000 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 259 (5.428.000.000) (5.428.000.000) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 260 261 262 263 - V.14 270 Các thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo - 246.000.000 246.000.000 - 318.000.000 318.000.000 - 580.918.102.859 561.275.066.006 Trang CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 NGUỒN VỐN Mã số TM 31/12/2012 01/01/2012 A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 148.850.519.547 151.831.628.953 I 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 327 128.166.187.407 35.375.199.920 8.560.700.229 20.690.419.201 6.379.438.013 27.473.030.825 29.687.399.219 - 132.861.735.681 51.049.197.599 3.197.388.725 12.752.183.489 10.596.193.016 22.880.643.846 32.386.129.006 - 20.684.332.140 16.000.000.000 4.684.332.140 - 18.969.893.272 273.782.149 16.000.000.000 2.696.111.123 - Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 12 Giao dịch mua bán lại trái phiếu phủ II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 V.15 V.15 V.16 V.17 V.18 Các thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo Trang CƠNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 NGUỒN VỐN B I VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phí, quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Mã số TM 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 V.19 31/12/2012 01/01/2012 432.067.583.312 409.443.437.053 431.767.583.312 101.159.320.000 108.706.704.458 408.225.817.653 101.159.320.000 108.706.704.458 - (14.487.151.158) 226.272.778.012 10.115.932.000 V.20 440 - (8.160.533.158) (159.408.412) 196.630.318.232 10.049.416.533 - 300.000.000 300.000.000 - 1.217.619.400 1.217.619.400 - 580.918.102.859 561.275.066.006 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CHỈ TIÊU Tài sản thuê ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại USD EUR TM 31/12/2012 01/01/2012 - - 1,206,848.78 449.59 19,363.73 460.51 TP.HCM, ngày 21 tháng 01 năm 2013 Kế toán trưởng Tổng Giám đốc CN Lê Thị Thúy Hằng DS Huỳnh Thị Lan Các thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo Trang CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Các khoản phải thu ngắn hạn khác Phải thu khác BH Y tế, BH xã hội, kinh phí cơng đồn Chi phí thẩm định khu đất Ngô Thời Nhiệm Thu khác Cộng Hàng tồn kho Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí SX, KD dở dang Thành phẩm Hàng hố Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 31/12/2012 01/01/2012 280.917.050 270.682.283 26.277.007 184.169.556 270.682.283 995.898.211 577.876.340 1.450.750.050 31/12/2012 142.673.585.068 1.509.495.225 31.298.043.292 74.329.764.355 108.830.918 01/01/2012 150.431.810.969 967.793.248 33.555.795.726 71.863.399.040 244.779.540 Cộng giá gốc hàng tồn kho (-) Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 249.919.718.858 - 257.063.578.523 - Cộng giá trị hàng tồn kho 249.919.718.858 257.063.578.523 * Giá trị ghi sổ hàng tồn kho dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản nợ phải trả: khơng có * Giá trị hồn nhập dự phịng giảm giá hàng tồn kho năm: khơng có * Các trường hợp kiện dẫn đến phải trích thêm hồn nhập dự phịng giảm giá hàng tồn kho: khơng có Chi phí trả trước ngắn hạn Ngun vật liệu, cơng cụ dụng cụ Cộng Thuế GTGT khấu trừ Thuế GTGT khấu trừ Thuế GTGT hàng nhập Cộng Thuế khoản phải thu nhà nước 31/12/2012 220.500.000 01/01/2012 220.500.000 - 31/12/2012 5.461.274.972 313.078.322 01/01/2012 10.564.348.755 569.365.050 5.774.353.294 11.133.713.805 31/12/2012 01/01/2012 Thuế thu nhập cá nhân nộp thừa Nhà nước 728.811.371 728.811.371 Cộng 728.811.371 728.811.371 31/12/2012 321.921.526 136.480.000 01/01/2012 119.254.984 391.269.600 24.536.000 458.401.526 535.060.584 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Ký quỹ, ký cược ngắn hạn Chi nghiệp Cộng Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 21 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 10 Tài sản cố định hữu hình Xem Bảng thuyết minh chi tiết đính kèm trang 33 11 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Bản quyền, sáng chế Tổng cộng Nguyên giá Số dư đầu năm Mua năm Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối kỳ 31.273.231.684 2.800.000.000 2.541.400.000 31.531.831.684 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Khấu hao kỳ Số dư cuối kỳ 1.748.866.575 528.361.668 2.277.228.243 1.937.755.504 3.360.866.575 854.117.172 4.214.983.747 29.524.365.109 29.254.603.441 651.511.000 325.755.496 30.175.876.109 29.580.358.937 Giá trị lại Số dư đầu năm Số dư cuối kỳ 2.263.511.000 2.263.511.000 1.612.000.000 325.755.504 33.536.742.684 2.800.000.000 2.541.400.000 33.795.342.684 Tài sản cố định vơ hình giảm kỳ lý QSDD số AB 143568 Nguyễn Tất Thành, Tp Đà Nẵng 12 Chi phí xây dựng dở dang 31/12/2012 Chi phí phần mềm kế tốn dở dang 1.239.747.000 Chi phí phần mềm quản lý nhân 48.889.942 Chi phí thiết kế nhà chi nhánh Đà Nẵng 27.272.730 Chi phí HT điện dây chuyền thuốc nhỏ mắt 52.286.609 Cộng 1.368.196.281 01/01/2012 1.151.400.000 1.151.400.000 13 Các khoản đầu tư tài dài hạn 31/12/2012 Đầu tư vào cty liên kết Công ty TNHH bệnh viện TN Đa khoa An Sinh - Tỷ lệ vốn góp 22% Cơng ty CP Dược phẩm Mekong - Tỷ lệ vốn góp 22% Số lượng 01/01/2012 Giá trị Số lượng Giá trị 1.596.000 19.510.000.000 1.596.000 19.510.000.000 1.496.000 18.510.000.000 1.496.000 18.510.000.000 100.000 1.000.000.000 100.000 1.000.000.000 Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 22 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Đầu tư dài hạn khác Quỹ Đầu tư Chứng khốn VN Tiger Fund Tỷ lệ vốn góp 2% Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) Cộng 1.000.000 10.100.000.000 1.000.000 10.100.000.000 1.000.000 10.100.000.000 1.000.000 10.100.000.000 2.596.000 (5.428.000.000) 24.182.000.000 2.596.000 (5.428.000.000) 24.182.000.000 (*): Dự phòng giảm giá Quỹ Đầu tư chứng khốn Tiger Fund Cơng ty khơng trích lập dự phịng giảm giá khoản đầu tư tài dài hạn (các khoản đầu tư vào Cơng ty liên kết) khoản cơng ty đầu tư mục tiêu dài hạn, tham gia vào ban quản trị, cổ đông chiến lược Và khoản đầu tư không bị giảm sút giá trị Công ty đầu tư hoạt động có lãi 14 Chi phí trả trước dài hạn tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Chi phí xây dựng cửa hàng Q11 Cộng 15 Phải trả người bán 31/12/2012 246.000.000 246.000.000 01/01/2012 318.000.000 318.000.000 246.000.000 318.000.000 31/12/2012 01/01/2012 Nhà cung cấp nước 31.605.684.942 50.022.745.979 Nhà cung cấp nước 3.769.514.978 1.026.451.620 35.375.199.920 51.049.197.599 Cộng Người mua trả tiền trước 31/12/2012 01/01/2012 Khách hàng nước 6.002.931.674 1.639.041.845 Khách hàng nước 2.557.768.555 1.558.346.880 Cộng 8.560.700.229 3.197.388.725 31/12/2012 313.078.322 188.384.753 20.060.059.642 128.896.484 20.690.419.201 01/01/2012 569.365.050 92.240.018 11.746.698.837 343.879.584 12.752.183.489 31/12/2012 454.992.548 177.595.069 19.676.572.000 77.000.000 7.086.871.208 01/01/2012 404.121.032 177.595.069 14.950.171.500 267.000.000 7.081.756.245 27.473.030.825 22.880.643.846 16 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế giá trị gia tăng hàng nhập Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Cộng 17 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác BH Y tế, BH xã hội, kinh phí cơng đồn Kinh phí đề tài Mekosten Cổ tức phải trả cho cổ đông Hội đồng quản trị Phải trả khác Cộng Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 23 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 18 Dự phòng phải trả dài hạn 31/12/2012 Dự phòng dự án nghiên cứu 01/01/2012 16.000.000.000 16.000.000.000 16.000.000.000 16.000.000.000 Tỷ lệ vốn góp 29% 71% 31/12/2012 29.403.000.000 71.756.320.000 108.706.704.458 (14.487.151.158) 01/01/2012 29.403.000.000 71.756.320.000 108.706.704.458 (8.160.533.158) 100% 195.378.873.300 201.705.491.300 Năm 2012 Năm 2011 101.159.320.000 92.100.000.000 9.059.320.000 101.159.320.000 24.595.715.000 101.159.320.000 30.761.479.000 Cộng 19 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu (xem trang 34) b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp Nhà nước Vốn góp nhà đầu tư khác Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Cộng c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp đầu năm Vốn góp tăng năm Vốn góp giảm năm Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận chia d Cổ tức Cổ tức công bố sau ngày kết thúc niên độ Cổ tức công bố cổ phiếu phổ thông đ Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu mua lại Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: đồng Việt Nam/cổ phiếu Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Năm 2012 Năm 2011 30% 25% 31/12/2012 10.115.932 10.115.932 10.115.932 277.646 277.646 9.838.286 9.838.286 10.000 01/01/2012 10.115.932 10.115.932 10.115.932 149.151 149.151 9.966.781 9.966.781 10.000 Trang 24 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 e Các quỹ doanh nghiệp Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 31/12/2012 01/01/2012 Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài 226.272.778.012 10.115.932.000 196.630.318.232 10.049.416.533 Cộng * Mục đích trích lập sử dụng quỹ doanh nghiệp 236.388.710.012 206.679.734.765 Quỹ đầu tư phát triển trích lập từ lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp sử dụng vào việc đầu tư mở rộng quy mô sản xuất, kinh doanh đầu tư chiều sâu doanh nghiệp Quỹ dự phịng tài trích lập từ lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp sử dụng vào xử lý doanh nghiệp gặp rủi ro kinh doanh thua lỗ kéo dài 20 Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí cịn lại đầu năm Nguồn kinh phí cấp năm Chi nghiệp Nguồn kinh phí cịn lại cuối năm Năm 2012 1.217.619.400 55.580.600 973.200.000 300.000.000 Năm 2011 1.217.619.400 1.217.619.400 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu dịch vụ ngân hàng tế bào gốc Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu bán vật tư Doanh thu cho thuê mặt Cộng Các khoản giảm trừ doanh thu Hàng bán bị trả lại Cộng Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu dịch vụ ngân hàng tế bào gốc Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu bán vật tư Doanh thu cho thuê mặt Cộng Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Năm 2012 711.734.389.457 16.320.806.704 359.693.102.231 11.000.397.682 2.454.545.454 1.101.203.241.528 Năm 2011 720.336.948.767 9.372.737.115 295.054.725.560 18.245.493.231 2.350.909.092 1.045.360.813.765 Năm 2012 422.792.859 Năm 2011 606.116.965 422.792.859 606.116.965 Năm 2012 711.311.596.598 16.320.806.704 359.693.102.231 11.000.397.682 2.454.545.454 1.100.780.448.669 Năm 2011 719.730.831.802 9.372.737.115 295.054.725.560 18.245.493.231 2.350.909.092 1.044.754.696.800 Trang 25 CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Giá vốn hàng bán Giá vốn thành phẩm bán Giá vốn dịch vụ ngân hàng tế bào gốc Giá vốn hàng hóa bán Giá vốn vật tư, dịch vụ cung cấp Cộng Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Cộng Chi phí tài Lãi tiền vay Phí rút tiết kiệm trước hạn Chi phí dự phịng đầu tư dài hạn Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Cộng Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên Chi phí hoa hồng Chi phí khấu hao TSCĐ Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng Chí phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên Chi phí vật liệu quản lý Chi phí khấu hao TSCĐ Thuế, phí, lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Năm 2012 514.416.249.617 5.676.647.818 357.512.970.560 10.121.891.085 Năm 2011 534.874.084.535 3.633.983.455 293.243.929.110 16.772.856.990 887.727.759.080 848.524.854.090 Năm 2012 224.010.704 746.254.500 337.699.770 9.857.762 1.317.822.736 Năm 2012 459.115.106 - 1.042.972.037 185.113.797 Năm 2011 701.059.666 4.954.544.500 1.882.056.180 7.537.660.346 Năm 2011 403.183.752 61.071.583 2.628.000.000 3.072.078.568 1.687.200.940 6.164.333.903 Năm 2012 17.041.540.265 20.790.611.211 453.984.778 13.762.001.581 729.061.527 Năm 2011 15.505.378.624 17.272.967.361 11.477.912.929 538.465.785 52.777.199.362 44.794.724.699 Năm 2012 20.726.881.416 5.663.179.258 6.062.610.596 10.205.543.870 2.688.512.309 14.178.215.271 Năm 2011 20.198.592.721 6.662.153.764 6.542.828.935 4.589.203.676 1.747.259.817 15.318.355.380 59.524.942.720 55.058.394.293 Trang 26 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Thu nhập khác Thanh lý tài sản cố định Thu nhập khác (Xử lý kiểm kê thừa) Cộng 10 Chi phí khác Chi phí lý tài sản cố định Chi phí khác (Xử lý kiểm kê thiếu) Cộng 11 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm Thu nhập chịu thuế năm hành ( 1+2) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành + Thuế TNDN phải nộp (thuế suất 20%) + Thuế TNDN phải nộp (thuế suất 25%) Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước vào chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm hành 12 Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Cộng 13 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ Lãi cổ phiếu Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Năm 2012 Năm 2011 2.858.009.092 1.695.872.807 487.155.291 2.902.127.640 4.553.881.899 3.389.282.931 Năm 2012 2.541.400.000 1.218.203 Năm 2011 215.364.405 2.542.618.203 215.364.405 Năm 2012 102.392.432.999 Năm 2011 100.923.968.687 25.768.866.867 26.524.979.129 (756.112.262) 128.161.299.866 32.040.324.967 32.040.324.967 18.056.256.548 23.010.801.048 (4.954.544.500) 118.980.225.235 23.952.842.062 23.168.856.988 783.985.074 32.040.324.967 23.952.842.062 Năm 2012 520.785.432.104 66.020.408.800 16.832.847.963 13.456.782.451 17.456.785.432 Năm 2011 529.738.235.430 68.400.531.175 15.959.040.909 12.562.829.385 18.397.237.650 634.552.256.750 645.057.874.549 Năm 2012 70.352.108.032 Năm 2011 76.971.126.625 70.352.108.032 76.971.126.625 9.896.579 7.109 9.513.815 8.090 Trang 27 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 14 Mục tiêu sách quản lý rủi ro tài Các rủi ro từ cơng cụ tài bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Ban Tổng Giám đốc xem xét áp dụng sách quản lý cho rủi ro nói sau: 14.1 Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường có ba loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro tiền tệ rủi ro giá khác Công cụ tài bị ảnh hưởng rủi ro thị trường bao gồm tiền, tiền gửi khoản vay, nợ khoản đầu tư Các phân tích độ nhạy trình bày liên quan đến tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2012 Các phân tích độ nhạy lập sở giá trị khoản nợ thuần, tỷ lệ khoản nợ có lãi suất cố định khoản nợ có lãi suất thả tỷ lệ tương quan cơng cụ tài có gốc ngoại tệ khơng thay đổi Khi tính tốn phân tích độ nhạy, Ban Tổng Giám đốc giả định độ nhạy công cụ nợ sẵn sàng để bán bảng cân đối kế tốn khoản mục có liên quan báo cáo kết quản hoạt động kinh doanh bị ảnh hưởng thay đổi giả định rủi ro thị trường tương ứng Phép phân tích dựa tài sản nợ phải trả tài mà Cơng ty nắm giữ ngày 31 tháng 12 năm 2012 14.2 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro thị trường thay đổi lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến khoản tiền, tiền gửi, vay nợ Công ty Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Cơng ty nằm giới hạn quản lý rủi ro Độ nhạy lãi suất Độ nhạy khoản tiền, tiền gửi, vay nợ Công ty thay đổi xảy mức độ hợp lý lãi suất thể sau Với giả định biến số khác không thay đổi, biến động lãi suất khoản tiền, tiền gửi, vay nợ với lãi suất thả có ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế Công ty sau: Tăng/giảm điểm Cho thời kỳ tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 VNĐ VNĐ Cho thời kỳ tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 VNĐ VNĐ Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế -200 +200 (1.086.677.486) 1.086.677.486 -300 +300 (426.052.852) 426.052.852 Trang 28 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Mức tăng/ giảm điểm sử dụng để phân tích độ nhạy lãi suất giả định dựa điều kiện quan sát thị trường Các điều kiện cho thấy mức biến động cao không đáng kể so với kỳ trước Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá ngoại tệ Công ty chịu rủi ro thay đổi tỷ giá hối đoái liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh công ty đơn vị tiền tệ khác Đồng Việt Nam Công ty quản lý rủi ro ngoại tệ cách xem xét tình hình thị trường hành dự kiến Công ty lập kế hoạch cho nghiệp vụ tương lai ngoại tệ Độ nhạy ngoại tệ Độ nhạy khoản vay Cơng ty thay đổi xảy mức độ hợp lý ngoại tệ thể sau Với giả định biến số khác không thay đổi, bảng thể độ nhạy lợi nhuận trước thuế Công ty (do thay đổi giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả) thay đổi xảy mức độ hợp lý tỷ giá USD Rủi ro thay đổi tỷ giá hối đoái với loại ngoại tệ khác Công ty không đáng kể Thay đổi tỷ giá USD Năm Năm trước + 1% - 1% + 1% - 1% Ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế (23.289.573) 23.289.573 137.996.941 (137.996.941) 14.3 Rủi ro giá cổ phiếu Các cổ phiếu niêm yết chưa niêm yết Công ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro thị trường phát sinh từ tính khơng chắn giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Công ty quản lý giá rủi ro giá cổ phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư Hội đồng Quản trị Công ty xem xét phê duyệt định đầu tư vào cổ phiếu Tại ngày lập báo cáo tài chính, giá trị hợp lý khoản đầu tư bị ảnh hưởng giá thị trường Công ty 13.827.601.100 đồng Việt Nam Nếu giá cổ phiếu giảm 10% lợi nhuận trước thuế Cơng ty giảm khoảng 1.382.760.110 đồng Việt Nam Nếu giá cổ phiếu tăng 10% lợi nhuận trước thuế Công ty tăng lên khoảng 1.382.760.110 đồng Việt Nam 14.4 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia công cụ tài hợp đồng khách hàng khơng thực nghĩa vụ mình, dẫn đến tổn thất tài Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) từ hoạt động tài mình, bao gồm tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Công ty giảm thiểu rủi ro tín dụng cách giao dịch với đơn vị có khả tài tốt nhân viên kế tốn cơng nợ thường xun theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Công ty có sách hạn chế cung cấp tín dụng khách hàng có dấu hiệu khả tốn trễ hạn Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 29 CƠNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Tiền gửi ngân hàng Công ty chủ yếu trì số tiền gửi ngân hàng lớn có uy tín Việt Nam Cơng ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp 14.5 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Cơng ty giám sát rủi ro khoản thông qua việc trì lượng tiền mặt khoản tương đương tiền khoản vay ngân hàng mức mà Ban Tổng Giám đốc cho đủ để đáp ứng cho hoạt động Công ty để giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Bảng tổng hợp thời hạn toán khoản nợ phải trả tài Cơng ty dựa khoản toán dự kiến theo hợp đồng theo sở chưa chiết khấu: VNĐ 31 tháng 12 năm 2012 Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Phải trả ngắn hạn khác Cộng 31 tháng 12 năm 2011 Các khoản vay nợ Phải trả người bán Phải trả ngắn hạn khác Cộng Dưới năm Từ 1-5 năm 35.375.199.920 35.375.199.920 51.049.197.599 51.049.197.599 Trên năm Tổng cộng - - - - - - - - - - - - - - - - 35.375.199.920 35.375.199.920 51.049.197.599 51.049.197.599 Công ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có đủ khả tiếp cận nguồn vốn khoản vay đến hạn tốn vịng 12 tháng tái tục với bên cho vay Đồng thời công ty kiểm soát lưu chuyển tiền từ hoạt động để tốn khoản nợ vay đến hạn tốn Tài sản đảm bảo Cơng ty khơng chấp nắm giữ tài sản đảm bảo bên thứ ba vào ngày 31 tháng 12 năm 2012 ngày 01 tháng 01 năm 2012 15 Tài sản tài nợ phải trả tài (Xem trang 35) Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà công cụ tài chuyển đổi giao dịch bên tham gia, ngoại trừ trường hợp bắt buộc phải bán lý Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 30 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Công ty sử dụng phương pháp giả định sau dùng để ước tính giá trị hợp lý: Giá trị hợp lý tiền mặt tiền gửi ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng, khoản phải trả người bán nợ phải trả ngắn hạn khác tương đương với giá trị ghi sổ khoản mục cơng cụ có kỳ hạn ngắn Giá trị hợp lý chứng khốn cơng cụ nợ tài niêm yết xác định theo giá trị thị trường Đối với khoản đầu tư chứng khoán chưa niêm yết có giao dịch thường xun giá trị hợp lý xác định giá bình quân cung cấp ba cơng ty chứng khốn độc lập ngày kết thúc năm tài Giá trị hợp lý chứng khốn, khoản đầu tư tài mà giá trị hợp lý xác định cách chắn khơng có thị trường có tính khoản cao cho chứng khoán, khoản đầu tư tài trình bày giá trị ghi sổ Ngoại trừ khoản đề cập trên, giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài chưa đánh giá xác định cách thức vào ngày 31 tháng 12 năm 2012 01 tháng 01 năm 2012 Tuy nhiên, Ban Tổng Giám đốc đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài khơng có khác biệt trọng yếu so với giá trị ghi sổ vào ngày kết thúc năm tài VII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Bên liên quan Mối quan hệ Công ty TNHH bệnh viện TN Đa khoa An sinh Công ty liên kết Công ty CP Dược phẩm Mekong Cơng ty liên kết Tính chất giao dịch Bán hàng Bán hàng Mua hàng Nội dung Số dư đầu kỳ 274.201.128 Bán hàng năm 4.914.836.075 Thu tiền năm 4.689.966.154 Số dư cuối kỳ 499.071.049 Số dư đầu kỳ 1.395.134.292 Bán hàng năm 14.514.073.889 Thu tiền năm 13.837.665.048 Số dư cuối kỳ 2.071.543.133 Số dư đầu kỳ 429.346.812 Mua hàng năm 7.568.007.881 Trả tiền năm 7.923.802.939 Số dư cuối kỳ Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Giá trị 73.551.754 Trang 31 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Trình bày tài sản, doanh thu, kết kinh doanh theo phận Báo cáo kết kinh doanh phận theo lĩnh vực kinh doanh năm 2012 Chỉ tiêu Thành phẩm Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp (1) (2) (3)=(1)-(2) 711.311.596.598 514.416.249.617 196.895.346.981 16.320.806.704 5.676.647.818 10.644.158.886 359.693.102.231 357.512.970.560 2.180.131.671 11.000.397.682 10.121.891.085 878.506.597 Dịch vụ ngân hàng tế bào gốc Hàng hóa Vật tư Cho thuê mặt Cộng 2.454.545.454 1.100.780.448.669 2.454.545.454 887.727.759.080 213.052.689.589 Báo cáo kết kinh doanh phận theo khu vực địa lý năm 2012 Công ty hoạt động lãnh thổ Việt Nam, khơng có khác biệt hoạt động sản xuất kinh doanh khu vực địa lý nên khơng trình bày báo cáo phận theo khu vực địa lý Những thông tin khác Trong kỳ, công ty xin hủy niêm yết Sở Giao Dịch Chứng Khoán Tp.HCM Lý tự nguyện rời sàn để tái cấu vốn cổ đơng nước ngồi cho phù hợp chức kinh doanh ngành nghề đăng ký thêm "bán buôn, bán lẻ dược phẩm" Ngày hủy niêm yết có hiệu lực ngày 12/07/2012 Kế toán trưởng TP.HCM, ngày 21 tháng 01 năm 2013 Tổng Giám đốc CN Lê Thị Thúy Hằng DS Huỳnh Thị Lan Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 32 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 V.10 Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Khoản mục Nguyên giá Số dư đầu năm Mua năm ĐT XDCB h.thành Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Khấu hao năm Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối kỳ Giá trị lại Số dư đầu năm Số dư cuối kỳ Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Tài sản cố định hữu hình khác Tổng cộng 44.449.094.298 5.345.168.952 49.794.263.250 91.677.874.666 8.675.678.816 815.273.613 99.538.279.869 8.604.088.143 2.629.544.545 20.000.000 11.213.632.688 39.152.311.550 4.678.598.046 981.483.870 42.849.425.726 183.883.368.657 15.983.821.407 5.345.168.952 1.816.757.483 203.395.601.533 18.639.705.753 2.749.851.994 21.389.557.747 61.396.818.656 8.313.465.217 815.273.613 68.895.010.260 4.844.015.954 1.041.179.800 20.000.000 5.865.195.754 21.588.726.185 3.874.233.780 981.483.870 24.481.476.095 106.469.266.548 15.978.730.791 1.816.757.483 120.631.239.856 25.809.388.545 28.404.705.503 30.281.056.010 30.643.269.609 3.760.072.189 5.348.436.934 17.563.585.365 18.367.949.631 77.414.102.109 82.764.361.677 * Giá trị lại TSCĐHH dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: khơng có * Ngun giá tài sản cố định cuối năm khấu hao hết cịn sử dụng: 51.766.928.101 đồng Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 33 CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 V.20.a Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Khoản mục Số dư đầu năm trước - Lợi nhuận năm - Tăng vốn Vốn góp Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài 92.100.000.000 108.706.704.458 (8.160.533.158) (120.868.425) 169.243.289.432 10.049.416.533 - 9.059.320.000 Chênh lệch tỷ giá hối đoái - - - - - - - - (9.059.320.000) Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - Cộng 371.818.008.840 76.971.126.625 76.971.126.625 - - - - Hoàn nhập CLTG năm trước - - - 120.868.425 - - - 120.868.425 - Đánh giá CLTG cuối kỳ - - - (159.408.412) - - - (159.408.412) - Trích khen thưởng HĐQT 2011 - - - - - - (267.000.000) - Trích quỹ từ lợi nhuận 2011 - - - - - (36.446.348.800) - Chia cổ tức cho cổ đông - - - - - - (24.916.952.500) (24.916.952.500) - Trích quỹ KT - PL từ lãi 2011 - - - - - - (15.340.825.325) (15.340.825.325) 36.446.348.800 Số dư cuối năm trước 101.159.320.000 108.706.704.458 (8.160.533.158) (159.408.412) 196.630.318.232 10.049.416.533 Số dư đầu năm - Lợi nhuận năm 101.159.320.000 108.706.704.458 (8.160.533.158) (159.408.412) 196.630.318.232 10.049.416.533 - - - - Hoàn nhập CLTG năm trước - - - - Trích khen thưởng HĐQT 2012 - - - - - Trích quỹ từ lợi nhuận 2012 - - - - - Mua cổ phiếu quỹ - - - Chia cổ tức cho cổ đơng - - - Trích quỹ KT - PL từ lãi 2012 - - Số dư cuối kỳ - 159.408.412 (6.326.618.000) - - - - - - 29.642.459.780 66.515.467 (267.000.000) - 408.225.817.653 - 70.352.108.032 408.225.817.653 70.352.108.032 159.408.412 (77.000.000) (77.000.000) (29.708.975.247) (6.326.618.000) - - - - - - - (29.322.115.500) (29.322.115.500) - - - - (11.244.017.285) (11.244.017.285) 101.159.320.000 108.706.704.458 (14.487.151.158) - - - - - 226.272.778.012 10.115.932.000 - 431.767.583.312 - Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 34 CƠNG TY CỔ PHẦN HÓA - DƯỢC PHẨM MEKOPHAR Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 VI.15.Tài sản tài nợ phải trả tài chính: Bảng trình bày giá trị ghi sổ giá trị hợp lý cơng cụ tài trình bày báo cáo tài Cơng ty Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý 31/12/2012 Giá trị 01/01/2012 Dự phòng Giá trị Dự phòng 31/12/2012 01/01/2012 Giá trị Giá trị Tài sản tài - Tài sản tài sẵn sàng để bán - Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn - Phải thu khách hàng - Tiền khoản tương đương tiền 9.155.601.100 10.100.000.000 (5.428.000.000) 9.155.601.100 10.100.000.000 (5.428.000.000) 9.155.601.100 9.155.601.100 4.672.000.000 4.672.000.000 114.461.653.658 - 129.921.398.509 - 114.461.653.658 129.921.398.509 54.333.874.317 - 14.201.761.724 - 54.333.874.317 14.201.761.724 - 391.269.600 - - Tài sản tài khác TỔNG CỘNG - 188.051.129.075 (5.428.000.000) 163.770.030.933 (5.428.000.000) 182.623.129.075 391.269.600 158.342.030.933 Nợ phải trả tài - Vay nợ - - - - - - - Phải trả người bán 35.375.199.920 - 51.049.197.599 - 35.375.199.920 51.049.197.599 TỔNG CỘNG 35.375.199.920 - 51.049.197.599 - 35.375.199.920 51.049.197.599 Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 35