CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍBÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2014

CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2014 Tháng năm 2015 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng MỤC LỤC NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC TRANG BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 2-3 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 4-5 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 25 CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phòng BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Sản xuất Kinh doanh Kim khí (gọi tắt “Cơng ty”) đệ trình báo cáo với báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ơng Đào Trọng Khơi Ơng Phạm Hữu Nha Ơng Phạm Văn Miên Ơng Đồn Trung Hà Ơng Vũ Công Trứ Chủ tịch Uỷ viên Uỷ viên Uỷ viên Uỷ viên Ban Giám đốc Ơng Đào Trọng Khơi Ông Đoàn Trung Hà Ông Phạm Hữu Nha Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài hàng năm phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải:      Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa xét đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo báo cáo tài tuân thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành có liên quan Việt Nam Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Đào Trọng Khôi Tổng Giám đốc Ngày 10 tháng 03 năm 2015 Số: 35/2015/BCKT-IFC BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi: Các Cổ đơng Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Sản xuất Kinh doanh Kim khí Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài kèm theo Công ty Cổ phần Sản xuất Kinh doanh Kim khí (gọi tắt “Cơng ty”) lập ngày 10 tháng 03 năm 2015, từ trang đến trang 25, bao gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2014, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh báo cáo tài Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo Chuẩn mực Kế toán, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP (TIẾP THEO) Ý kiến kiểm toán viên Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2014 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Khúc Đình Dũng Tổng Giám đốc Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số 0748-2013-072-01 Thay mặt đại diện cho Cơng ty TNHH Kiểm tốn Tư vấn Tài Quốc tế (IFC) Ngày 10 tháng 03 năm 2015 _ Nguyễn Như Phương Kiểm toán viên Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số 2021-2013-072-01 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO) Các thuyết minh từ trang đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Đào Trọng Khôi Tổng Giám đốc Ngày 10 tháng 03 năm 2015 Đặng Thị Mấm Kế toán trưởng Mạc Thị Nhung Người lập biểu Các thuyết minh từ trang đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B 02-DN Đơn vị: VND Đào Trọng Khôi Tổng Giám đốc Ngày 10 tháng 03 năm 2015 Đặng Thị Mấm Kế toán trưởng Mạc Thị Nhung Người lập biểu Các thuyết minh từ trang đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Theo phương pháp trực tiếp Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B 03-DN Đơn vị: VND Đào Trọng Khôi Tổng Giám đốc Ngày 10 tháng 03 năm 2015 Đặng Thị Mấm Kế toán trưởng Mạc Thị Nhung Người lập biểu Các thuyết minh từ trang đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo I THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Sản xuất Kinh doanh Kim khí (sau gọi tắt “Cơng ty”) thành lập theo hình thức chuyển nhượng tồn giá trị vốn Nhà nước có Xí nghiệp Kinh doanh Dịch vụ Xếp dỡ Vật tư thuộc Cơng ty Kim khí Hải Phịng theo Quyết định số 71/2000/QĐBCN ngày 18 tháng 12 năm 2000 Bộ trưởng Bộ Công nghiệp Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0203000033 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hải Phòng cấp lần đầu ngày 02 tháng 01 năm 2001 Giấy phép sửa đổi Vốn điều lệ Công ty 52.000.000.000 đồng Tổng số cán công nhân viên Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2014 44 người, (ngày 31 tháng 12 năm 2013 46 người) Trụ sở Cơng ty đặt tại: Số 06 đường Nguyễn Trãi, phường Máy Tơ, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng Ngành nghề kinh doanh hoạt động Ngành nghề kinh doanh Công ty là: - Khai thác quặng sắt; Khai thác quặng kim loại khác không chứa sắt; Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét; Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khai thác; Sản xuất, kinh doanh xuất nhập vật tư, vật liệu hàng hoá, thiết bị phụ tùng sản phẩm kim khí; Dịch vụ vận chuyển, bốc xếp, cho thuê văn phòng, kho bãi Kinh doanh khách sạn, nhà hàng, dịch vụ du lịch khác; Kinh doanh lương thực, thực phẩm, hàng nông - lâm - thuỷ hải sản, vật liệu xây dựng, sắt thép phế liệu, thiết bị điện - điện tử, thiết bị bưu viễn thơng; Sản xuất chế tạo thiết bị nâng hạ; Sản xuất kinh doanh thép loại; Vận tải đại lý vận tải hàng hoá thuỷ bộ; Dịch vụ xuất nhập hàng hoá phá dỡ tàu cũ; Sản xuất kinh doanh khí cơng nghiệp Hoạt động Cơng ty là: Sản xuất kinh doanh sắt thép loại II CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Kỳ kế tốn Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo IV TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (TIẾP THEO) Thuế (Tiếp theo) Thuế thu nhập hoãn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh ghi vào vốn chủ sở hữu khoản thuế có liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế Cơng ty có dự định tốn thuế thu nhập hành sở Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tiền khoản tương đương tiền (*) Là khoản tiền gửi có kỳ hạn tháng Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Ngô Quyền 12 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO) Phải thu khách hàng Phải thu khác 13 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO) Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác 14 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN (TIẾP THEO) Tài sản cố định hữu hình Giá trị lại ngày 31 tháng 12 năm 2014 tài sản cố định hữu hình dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay 8.124.635.728 đồng (tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 5.338.516.121 đồng) Nguyên giá tài sản cố định hữu hình khấu hao hết cịn sử dụng ngày 31 tháng 12 năm 2014 13.215.317.337 đồng (tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 10.559.962.884 đồng) 15 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO) Tài sản cố định vơ hình Vay nợ ngắn hạn (i) Vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Ngô Quyền theo Hợp đồng tín dụng số 01/2014-HĐTDHM/NHCT168-CP SXKD Kim Khí ngày 02 tháng 07 năm 2014 phụ lục kèm theo, tổng hạn mức quy đổi đồng Việt Nam 250 tỷ đồng, với mục đích bổ sung vốn kinh doanh mặt hàng kim khí Thời hạn cho vay cụ thể lần giải ngân ghi giấy nhận nợ tối đa không tháng Lãi suất cho vay thay đổi có thay đổi lãi suất Ngân hàng Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phịng Trả nợ gốc theo thời hạn ghi giấy nhận nợ văn sửa đổi bổ sung Hợp đồng tín dụng Trả lãi vay vào ngày 25 hàng tháng Cơng ty sử dụng tồn vật kiến trúc đất cơng trình phụ trợ khác kèm theo quyền sử dụng đất số Nguyễn Trãi, phương Máy Tơ, quận Ngơ Quyền có diện tích 5.324,7m2 quyền sử dụng đất xã An Hồng, huyện An Dương, TP Hải Phịng có diện tích 8.742 m2, số máy móc thiết bị phương tiện vận tải để đảm bảo cho khoản vay (ii) Vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Hải Phịng theo Hợp đồng tín dụng số 2014HM/KKC ngày 12 tháng 06 năm 2014, tổng hạn mức quy đổi đồng Việt Nam 30 tỷ đồng, với mục đích bổ sung vốn kinh doanh mặt hàng kim khí Thời hạn cho vay cụ thể lần giải ngân ghi giấy nhận nợ tối đa không tháng Lãi suất cho vay thay đổi có thay đổi lãi suất Ngân hàng ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng Trả nợ gốc theo thời hạn ghi giấy nhận nợ văn sửa đổi bổ sung Hợp đồng tín dụng Trả lãi vay trả từ ngày 26 - 30 hàng tháng Khoản vay đảm bảo tài sản bên thứ tài sản hình thành từ vốn vay 16 CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO) Vay nợ ngắn hạn (Tiếp theo) (iii) Các hợp đồng vay cá nhân (là cán công nhân viên Công ty, cổ đông Công ty) Các khoản vay theo Hợp đồng tín dụng với thời hạn vay 12 tháng Khoản vay khơng có đảm bảo, kỳ trả lãi theo tháng lãi suất quy định rõ Hợp đồng vay nhỏ 1,5 lần lãi suất Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Lãi suất trả hàng tháng, lãi suất hạn theo mức lãi suất hạn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam thời kỳ Thuế khoản phải nộp Nhà nước 10 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 17 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO) 11 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu (*) Chia cổ tức trích quỹ theo Nghị đại hội đồng cổ đông thường niên số 12.3/14/NQ-ĐHĐCĐ2014 ngày 12 tháng 03 năm 2014: trả cổ tức năm 2013 với mức 2.200 VND/cổ phần, trích quỹ khen thưởng phúc lợi, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ với tỷ lệ 5% lợi nhuận sau thuế năm 2013 (*) Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Công ty phán ánh tiêu vốn khác chủ sở hữu 18 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN (TIẾP THEO) 11 Vốn chủ sở hữu (Tiếp theo) b Cổ phiếu Mệnh giá cổ phần lưu hành: 10.000 đồng/cổ phần 12 Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh phận theo khu vực địa lý Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh phận phân biệt doanh nghiệp tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ riêng lẻ, nhóm sản phẩm dịch vụ có liên quan mà phận có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác Cơng ty có lĩnh vực kinh doanh buôn bán mặt hàng sắt thép loại Do đó, Cơng ty khơng có nghĩa vụ phải trình bày báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh theo quy định Chuẩn mức kế toán Việt Nam số 28 - Báo cáo phận Bộ phận theo khu vực địa lý Bộ phận theo khu vực địa lý phận phân biệt doanh nghiệp tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ phạm vi môi trường kinh tế cụ thể mà phận có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh mơi trường kinh tế khác Cơng ty có trụ sở đặt số số Nguyễn Trãi, phường Máy Tơ, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng mà khơng có chi nhánh địa điểm khác Do đó, Cơng ty khơng có nghĩa vụ phải trình bày báo cáo phận theo khu vực địa lý theo quy định Chuẩn mức kế toán Việt Nam số 28- Báo cáo phận 19 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo VI THÔNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài 20 CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo VI THÔNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (TIẾP THEO) Lợi nhuận khác Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Lãi cổ phiếu 21 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo VI THÔNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (TIẾP THEO) Chi phí theo yếu tố VII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Cơng cụ tài Quản lý rủi ro vốn Cơng ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Công ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn cơng nợ Cấu trúc vốn Cơng ty gồm có khoản nợ (bao gồm khoản vay trình bày Thuyết minh số V.8 trừ tiền khoản tương đương tiền) phần vốn thuộc sở hữu cổ đơng (bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài cơng cụ vốn trình bày Thuyết minh số IV “Tóm tắt sách kế tốn chủ yếu” tương ứng Các loại cơng cụ tài Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thông tư 210 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 u cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài không đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá 22 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phòng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế 23 CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo VII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC (TIẾP THEO) Cơng cụ tài (Tiếp theo) Mục tiêu quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro lãi suất dịng tiền Cơng ty khơng thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi tỷ giá hối đối lãi suất Cơng ty khơng thực biện pháp phịng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua công cụ tài Quản lý rủi ro tỷ giá Cơng ty thực số giao dịch có gốc ngoại tệ, theo đó, Cơng ty chịu rủi ro có biến động tỷ giá Cơng ty khơng thực biện pháp đảm bảo thiếu thị trường mua cơng cụ tài Quản lý rủi ro lãi suất Công ty chịu rủi ro lãi suất trọng yếu phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký kết Công ty chịu rủi ro lãi suất Công ty vay vốn theo lãi suất thả lãi suất cố định Rủi ro Cơng ty quản trị cách trì mức độ hợp lý khoản vay lãi suất cố định lãi suất thả Quản lý rủi ro giá hàng hóa Cơng ty mua ngun vật liệu, hàng hóa từ nhà cung cấp ngồi nước để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do vậy, Công ty chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán nguyên vật liệu, hàng hóa Cơng ty khơng thực biện pháp phịng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Cơng ty khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khách hàng đối tác khoản phải thu đến từ số lượng lớn khách hàng hoạt động nhiều ngành khác phân bổ khu vực địa lý khác Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Công ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty trì đủ mức dự phòng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn 24 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo VII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC (TIẾP THEO) Cơng cụ tài (Tiếp theo) Quản lý rủi ro khoản (Tiếp theo) Bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng lại cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Cơng ty phải trả Bảng trình bày dòng tiền khoản gốc tiền lãi Dòng tiền lãi lãi suất thả nổi, số tiền chưa chiết khấu bắt nguồn theo đường cong lãi suất cuối kỳ kế toán Ngày đáo hạn theo hợp đồng dựa ngày sớm mà Công ty phải trả Ban Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro khoản mức thấp Ban Giám đốc tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn Bảng sau trình bày chi tiết mức đáo hạn cho tài sản tài phi phái sinh Bảng lập sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản đó, có Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Công ty tính khoản quản lý sở cơng nợ tài sản 25 CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC (TIẾP THEO) Bên liên quan Trong năm Cơng ty có giao dịch với bên liên quan sau: Thu nhập Ban Giám đốc: Sự kiện sau ngày kết thúc niên độ kế tốn Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày kết thúc kỳ hoạt động thời điểm lập báo cáo cần thiết phải điều chỉnh trình bày Báo cáo tài Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 kiểm tốn Đào Trọng Khơi Tổng Giám đốc Ngày 10 tháng 03 năm 2015 Đặng Thị Mấm Kế toán trưởng Mạc Thị Nhung Người lập biểu 26