CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍBÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2011

CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2011 Tháng năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng MỤC LỤC TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TOÁN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 4-5 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 2018 CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Sản xuất Kinh doanh Kim khí (gọi tắt “Cơng ty”) đệ trình Báo cáo với báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập Báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ơng Đào Trọng Khơi Ơng Phạm Hữu Nha Ơng Phạm Văn Thìn Ơng Phạm Văn Miên Chủ tịch Uỷ viên Phó chủ tịch Uỷ viên Ban Giám đốc Ơng Đào Trọng Khơi Ơng Đồn Trung Hà Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài hàng năm phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải:      Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; Thiết kế thực hệ thống kiểm sốt nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Đào Trọng Khôi Tổng Giám đốc Ngày 20 tháng năm 2012 Số: : 2608/2012/HĐKT/IFC BÁO CÁO KIỂM TOÁN Về Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Công ty Cổ phần Sản xuất Kinh doanh Kim khí Kính gửi: Các Cổ đông, Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Sản xuất Kinh doanh Kim khí Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài gồm: Bảng Cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2011, Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 lập ngày 20 tháng năm 2012 Công ty Cổ phần Sản xuất Kinh doanh Kim khí (gọi tắt “Cơng ty”) từ trang 04 đến trang 20 18 kèm theo Báo cáo tài kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ theo nguyên tắc thơng lệ kế tốn chấp nhận chung nước khác Việt Nam Trách nhiệm Ban Giám đốc Kiểm tốn viên Như trình bày Báo cáo Ban Giám đốc trang 2, Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Cơ sở ý kiến Chúng thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm tốn Việt Nam Các Chuẩn mực yêu cầu phải lập kế hoạch thực công việc kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý Báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc kiểm tra, sở chọn mẫu, chứng xác minh cho số liệu Thuyết minh Báo cáo tài Chúng tơi đồng thời tiến hành đánh giá nguyên tắc kế toán áp dụng ước tính quan trọng Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày thơng tin Báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng cơng việc kiểm tốn cung cấp sở hợp lý cho ý kiến Ý kiến Theo ý kiến chúng tôi, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2011 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực Chế độ Kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Lê Xuân Thắng Phó Tổng Giám đốc Chứng KTV số Đ.0043/KTV Hà Nội,ngày 20 tháng năm 2012 Nguyễn Thị Thanh Hoa Kiểm toán viên Chứng KTV số 1402/KTV CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND Các thuyết minh từ trang đến trang 20 18 phận hợp thành Báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Đào Trọng Khôi Tổng Giám đốc Ngày 20 tháng năm 2012 Đặng Thị Mấm Kế toán trưởng Các thuyết minh từ trang đến trang 20 18 phận hợp thành Báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B 02-DN Đơn vị: VND Đào Trọng Khôi Tổng Giám đốc Ngày 20 tháng năm 2012 Đặng Thị Mấm Kế toán trưởng Các thuyết minh từ trang đến trang 20 18 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B 03-DN Đơn vị: VND Các thuyết minh từ trang đến trang 20 18 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Các thuyết minh từ trang đến trang 20 18 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phịng Đào Trọng Khơi Tổng Giám đốc Ngày 10 tháng năm 2012 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đặng Thị Mấm Kế toán trưởng Các thuyết minh từ trang đến trang 20 18 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo ÁP DỤNG CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn doanh nghiệp ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐBTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bộ trưởng Bộ Tài Đồng thời, Cơng ty tn thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam hành việc lập trình bày Báo cáo tài Cơng ty tn thủ chuẩn mực kế toán hành việc lập trình bày Báo cáo tài Báo cáo tài lập theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ Tài Ngày 31 tháng 12 năm 2009, Bộ tài ban hành Thông tư số 244/2009/TT - BTC hướng dẫn sửa đổi bổ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp có hiệu lực áp dụng từ ngày 15 tháng năm 2010 Cơng ty áp dụng sổ kế tốn theo hình thức Kế tốn máy vi tính TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập Báo cáo tài chính: Ước tính kế tốn Việc lập Báo cáo tài tuân thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo cơng nợ, tài sản việc trình bày khoản công nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, khoản ký cược, ký quỹ, khoản đầu tư ngắn hạn khoản đầu tư có khả khoản cao dễ dàng chuyển đổi thành tiền có rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị khoản Các khoản phải thu dự phịng phải thu khó địi Dự phịng phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ sáu tháng trở lên, khoản thu mà người nợ khó có khả tốn bị lý, phá sản hay khó khăn tương tự Dự phịng nợ phải thu khó địi trích lập theo Thơng tư số 228/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 07 tháng 12 năm 2009 Dự phịng phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ ba tháng trở lên, khoản thu mà người nợ khó có khả tốn bị lý, phá sản hay khó khăn tương tự Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho kỳ sản xuất kinh doanh bình thường trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cho việc tiêu thụ chúng CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Giá hàng xuất kho tính theo phương pháp bình quân gia quyền Hàng tồn kho tính theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Cơng ty trích lập theo quy định kế tốn hành Theo đó, Cơng ty phép trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, phẩm chất trường hợp giá trị thực tế hàng tồn kho cao giá trị thực thời điểm kết thúc niên độ kế toán Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định phản ánh theo nguyên giá hao mòn luỹ kế Nguyên giá tài sản cố định mua sắm bao gồm giá mua tồn chi phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Tỉ lệ khấu hao xác định theo phương pháp đường thẳng, vào thời gian sử dụng ước tính tài sản, phù hợp với tỷ lệ khấu hao quy định Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 Bộ Tài chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Thời gian sử dụng ước tính tài sản cố định sau: Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị, dụng cụ quản lý Số năm 05 - 22 03 - 12 04 - 07 02 - 10 Tài sản cố định vơ hình khấu hao Tài sản cố định vơ hình thể chi phí liên quan đến việc chi phí san lấp, đền bù, giải phóng mặt Chi nhánh Bến Kiền Tài sản cố định vô hình trích khấu hao với thời gian từ đến 10 năm Chi phí xây dựng dở dang Các tài sản trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị cho mục đích khác ghi nhận theo giá gốc Chi phí bao gồm chi phí dịch vụ chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với sách kế tốn Cơng ty Việc tính khấu hao tài sản áp dụng giống với tài sản khác, tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các khoản trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn bao gồm chủ yếu giá trị cịn lại cơng cụ dụng cụ xuất dùng Công cụ, dụng cụ phân bổ dần thời hạn 02 (hai) năm kể từ xuất đưa vào sử dụng, riêng hệ thống van bình ơxy phân bổ thời hạn 05 (năm) năm Chuyển đổi ngoại tệ 10 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Các nghiệp vụ phát sinh loại ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ hạch toán vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Số dư tài sản tiền công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ ngày kết thúc niên độ kế toán chuyển đổi theo tỷ giá ngày Chênh lệch tỷ giá phát sinh đánh giá lại tài khoản hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngày kết thúc niên độ kế tốn khơng dùng để chia cho chủ sở hữu Ngày 15 tháng 10 năm 2009, Bộ Tài ban hành Thông tư số 201/2009/TT-BTC hướng dẫn xử lý khoản chênh lệch tỷ giá doanh nghiệp Thông tư số 201/2009/TT-BTC quy định việc ghi nhận khoản chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ cuối niên độ kế tốn có khác biệt so với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 10 (VAS 10) “Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đối” Theo hướng dẫn Thơng tư số 201/2009/TT-BTC, việc xử lý chênh lệch tỷ giá thực sau: Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ việc đánh giá lại khoản tiền, phải thu phải trả ngắn hạn có gốc ngoại tệ thời điểm ngày kết thúc niên độ khơng hạch tốn vào kết hoạt động kinh doanh kỳ mà ghi nhận khoản mục chênh lệch tỷ giá hối đoái thuộc mục vốn chủ sở hữu Bảng Cân đối kế toán Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ việc đánh giá lại khoản mục phải trả dài hạn có gốc ngoại tệ ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh Trong trường hợp Công ty bị lỗ, Cơng ty phân bổ phần khoản lỗ chênh lệch tỷ giá vòng năm sau trừ phần chênh lệch tỷ giá phát sinh tương ứng với phần nợ dài hạn đến hạn trả Ban Giám đốc định áp dụng việc ghi nhận chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn Thơng tư số 201/2009/TT-BTC cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Các nghiệp vụ phát sinh loại ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ hạch toán vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Số dư tài sản tiền công nợ phải thu, phải trả chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ hạch toán vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Việc hạch toán chênh lệch tỷ giá phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 10 (VAS 10) – “Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đối”, nhiên, Chuẩn mực có khác biệt so với Thông tư số 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 năm 2009 Bộ Tài Chính hướng dẫn việc ghi nhận khoản chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ cuối niên độ kế toán Ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng ghi nhận kết giao dịch hàng hoá xác định cách đáng tin cậy Công ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu bán hàng ghi nhận giao hàng chuyển quyền sở hữu cho người mua Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo phần công việc hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch xác định thoả mãn điều kiện sau:   Doanh thu xác định tương đối chắn Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ 11 CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo   Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Chi phí vay Chi phí lãi vay gồm có lãi vay khoản chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay Công ty Lãi tiền vay phát sinh từ khoản vay khác hạch toán vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh phát sinh Thuế Thuế suất thuế GTGT mặt hàng sắt loại 10% Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25% Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 5.1 Tiền (*) Là khoản tiền gửi có kỳ hạn tháng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Ngô Quyền 5.2 Hàng tồn kho 12 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 5.3 Tài sản ngắn hạn khác 5.4 Tài sản cố định hữu hình 13 CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Giá trị lại cuối kỳ tài sản cố định hữu hình dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay 6.295.921.356 đồng (tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 6.724.162.644 đồng) Nguyên giá tài sản cố định hữu hình khấu hao hết sử dụng ngày 31 tháng 12 năm 2011 5.944.485.705 đồng (tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 5.242.648.099 đồng ) 5.5 Tài sản cố định vơ hình 14 CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 5.6 Vay nợ ngắn hạn 15 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo (i) Vay Ngân hàng Công thương Ngô Quyền theo 02 hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng số 01/2011/HĐTD ngày 16 tháng 05 năm 2011, tổng hạn mức 80 tỷ đồng, với mục đích để phục vụ hoạt động kinh doanh sơn Thời hạn trì hạn mức đến 16 tháng /05/ năm 2012 Thời hạn cho vay cụ thể lần giải ngân ghi giấy nhận nợ tối đa không tháng Lãi suất cho vay thời điểm ký hợp đồng 22%/năm VNĐ 8%/năm USD, lãi suất thay đổi có thay đổi lãi suất Ngân hàng Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng Trả nợ gốc theo thời hạn ghi giấy nhận nợ văn sửa đổi bổ sung Hợp đồng tín dụng Trả lãi vay vào ngày 25 hàng tháng (ii) Các hợp đồng vay tổ chức, cá nhân (là cán công nhân viên Công ty, cổ đông Công ty khách hàng cung cấp hàng hoá cho Công ty) Các khoản vay theo Hợp đồng tín dụng với thời hạn vay 12 tháng Khoản vay khơng có đảm bảo, kỳ trả lãi theo tháng lãi suất quy định rõ Hợp đồng vay nhỏ 1,5 lần lãi suất Ngân hàng Công thương Việt Nam Lãi suất trả hàng tháng, lãi suất hạn theo mức lãi suất hạn Ngân hàng Công thương Việt Nam thời kỳ 5.7 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 16 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 5.8 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 17 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 5.9 5.9 Vốn chủ sở hữu a a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B09 - DN 17 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B09 - DN (*) Chia cổ tức trích quỹ theo Biên họp Đại hội đồng cổ đông thường niên số 3105/11-CVKT ngày 31 tháng 05 năm 2011 Theo đó, Công ty : trả cổ tức năm 2010 với mức 2.200 VND/cổ phần, trích quỹ khen thưởng phúc lợi, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ với tỷ lệ 5% lợi nhuận sau thuế cho 02 năm 2009 2010 (**) Là trích Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ theo Biên họp Đại hội đồng cổ đông thường niên số 3105/11-CVKT ngày 31 tháng 05 năm 2011 18 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo b Cổ phiếu Mệnh giá cổ phần lưu hành: 10.000 đồng/cổ phần THÔNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 6.1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 18 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phòng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 6.2 Giá vốn hàng bán 6.3 Doanh thu hoạt động tài 6.4 Chi phí tài 19 CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 6.5 Lợi nhuận khác (*) Trong kỳ Cơng ty có chuyển nhượng lại quyền thuê đất việc chuyển nhượng không phù hợp với điều khoản hợp đồng thuê đất việc chuyển nhượng khơng thành cơng Khi chuyển nhượng quyền thuê đất số tiền thu Công ty ghi nhận thu nhập khác, việc chuyển nhượng không thành công Công ty trả lại tiền thuê đất cho bên thuê lại ghi nhận chi phí khác 6.56 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành (i) Thuế thu nhập doanh nghiệp giảm theo Nghị số 08/2011/QH13 Theo Cơng ty giảm 30% thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm 2011 20 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ Số đường Nguyễn Trãi, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 MẪU SỐ B09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 6.47 Lãi cổ phiếu NHỮNG THÔNG TIN KHÁC 7.1 Bên liên quan Thu nhập Ban Giám đốc: 7.1 Sự kiện sau ngày kết thúc niên độ kế tốn Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày kết thúc kỳ hoạt động thời điểm lập báo cáo cần thiết phải điều chỉnh trình bày Báo cáo tài 7.2 Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 kiểm toán Đào Trọng Khôi Tổng Giám đốc Ngày 10 tháng năm 2012 Đặng Thị Mấm Kế toán trưởng 21