CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHÒNGBÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁNCHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013

CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHỊNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 Hải Phòng - Tháng năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHỊNG Số 3, Đường Lê Thánh Tơng, Quận Ngơ Quyền, Thành phố Hải Phịng, CHXHCN Việt Nam MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 02 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 03 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 04 - 05 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 06 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 07 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 08 - 26 CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHÒNG Số 3, Đường Lê Thánh Tơng, Quận Ngơ Quyền, Thành phố Hải Phịng, CHXHCN Việt Nam BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Thương mại Dịch vụ Tổng hợp Cảng Hải Phịng (gọi tắt “Cơng ty”) đệ trình báo cáo với báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Hà Văn Tiến Ông Nguyễn Đức Anh Ông Nguyễn Hùng Việt Ông Nguyễn Thế Anh Bà Đào Thị Tâm Chủ tịch Phó Chủ tịch Uỷ viên Uỷ viên Uỷ viên Ban Giám đốc Ông Hà Văn Tiến Ông Nguyễn Đức Anh Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo tài hàng năm phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: • • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa xét đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh,và; Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo báo cáo tài tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Hà Văn Tiến Tổng Giám đốc Hải Phịng, ngày 10 tháng 03 năm 2014 CƠNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHỊNG Số 3, Đường Lê Thánh Tơng, Quận Ngơ Quyền, Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Số /VACO HP/BCKT BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi: Các cổ đông, Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Thương mại Dịch vụ Tổng hợp Cảng Hải Phịng Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài kèm theo Cơng ty Cổ phần Thương mại Dịch vụ Tổng hợp Cảng Hải Phòng (gọi tắt “Công ty”), lập ngày 10/03/2014, từ trang 04 đến trang 26, bao gồm Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh báo cáo tài (gọi chung “báo cáo tài chính”) Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi Ý kiến Kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tôi, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Nguyễn Hồng Hiên Giám đốc Chi nhánh Số Giấy CN ĐKHN Kiểm toán: 1117-2013-156-1 Thay mặt đại diện cho CHI NHÁNH CÔNG TY KIỂM TỐN VACO TẠI HẢI PHỊNG Hải Phịng, ngày 10 tháng 03 năm 2014 Đỗ Bình Dương Kiểm tốn viên Số Giấy CN ĐKHN Kiểm tốn số: 1953-2013-156-1 CƠNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHỊNG Số 3, Đường Lê Thánh Tơng, Quận Ngơ Quyền, Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 MẪU B 01-DN Đơn vị: VND Các Thuyết minh từ trang đến trang 26 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHỊNG Số 3, Đường Lê Thánh Tơng, Quận Ngơ Quyền, Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 MẪU B 01-DN Đơn vị: VND Hà Văn Tiến Tổng Giám đốc Hải Phòng, ngày 10 tháng 03 năm 2014 Hà Thị Tú Trưởng phòng TCKT Các Thuyết minh từ trang đến trang 26 phận hợp thành Báo cáo tài Nguyễn Thị Hải Người lập CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHÒNG Số 3, Đường Lê Thánh Tơng, Quận Ngơ Quyền, Thành phố Hải Phịng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 MẪU B 02-DN Đơn vị: VND Hà Văn Tiến Tổng Giám đốc Hải Phòng, ngày 10 tháng 03 năm 2014 Hà Thị Tú Trưởng phòng TCKT Các Thuyết minh từ trang đến trang 26 phận hợp thành Báo cáo tài Nguyễn Thị Hải Người lập CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHÒNG Số 3, Đường Lê Thánh Tông, Quận Ngô Quyền, Thành phố Hải Phịng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 MẪU B 03-DN Đơn vị: VND Hà Văn Tiến Tổng Giám đốc Hải Phòng, ngày 10 tháng 03 năm 2014 Hà Thị Tú Trưởng phòng TCKT Các Thuyết minh từ trang đến trang 26 phận hợp thành Báo cáo tài Nguyễn Thị Hải Người lập CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHỊNG Số 3, Đường Lê Thánh Tơng, Quận Ngơ Quyền, Thành phố Hải Phịng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Thương mại Dịch vụ Tổng hợp Cảng Hải Phòng Cơng ty Cổ phần chuyển đổi từ Xí nghiệp Kinh doanh Dịch vụ Tổng hợp trực thuộc Cảng Hải Phịng, thuộc Tổng Cơng ty Hàng hải Việt Nam theo Quyết định số 2714/2000/QĐ-BGTVT ngày 18/9/2000 Bộ trưởng Bộ Giao thông Vận tải Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận Kinh doanh số 0203000025 ngày 18 tháng 10 năm 2000 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hải Phòng cấp, sửa đổi lần ngày 25/02/2004, lần ngày 16/03/2006, lần ngày 10/4/2007, lần ngày 23/10/2007, lần ngày 05/02/2008, lần ngày 15/08/2009, lần ngày 23/02/2010, lần ngày 12/04/2010, lần ngày 22/03/2011, lần 10 ngày 01/02/2013 Vốn Điều lệ Giấy chứng nhận Kinh doanh 46.514.230.000 đồng, vốn thực góp đến ngày 31/12/2013 46.514.230.000 đồng Trong đó: - Vốn Nhà nước chiếm 6,92% tổng số Vốn Điều lệ, tương đương 3.217.500.000 đồng (321.750 cổ phần) - Vốn cổ đông khác chiếm 93,08% tổng số Vốn Điều lệ, tương đương 43.296.730.000 đồng (4.329.673 cổ phần) Tổng số cán công nhân viên ngày 31/12/2013 635 người (tại ngày 01/01/2013 932 người) Ngành nghề kinh doanh hoạt động Ngành nghề kinh doanh Cơng ty là: Kinh doanh dịch vụ hàng hải (bao gồm: Vận tải thuỷ, vận tải đường bộ, bốc xếp, giao nhận hàng hoá cung ứng hàng hải); Kinh doanh kho bãi; Kinh doanh nhà ăn, nhà nghỉ, cho thuê văn phòng; Đại lý bán lẻ xăng dầu, chất đốt, xuất nhập kinh doanh thương mại; Đại lý tàu biển; Dịch vụ vệ sinh tàu biển; Kinh doanh dịch vụ vận tải hàng hoá siêu trường, siêu trọng đường đường thủy; Sửa chữa máy móc, thiết bị; Sửa chữa thang máy; Sửa chữa thiết bị điện; Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng; Lắp đặt hệ thống điện; Lắp đặt hệ thống điều hoà khơng khí; Lắp đặt hệ thống xây dựng khác; Lắp đặt thiết bị phòng cháy chữa cháy; Hoạt động xây dựng chuyên dụng khác; Sửa chữa nhà, xưởng, kho tàng; Bán lẻ đường, sữa sản phẩm sữa, bánh, mứt, kẹo; Bán lẻ đồ uống; Cung ứng lao động tạm thời; Giáo dục nghề nghiệp Hoạt động Công ty là: Kinh doanh dịch vụ hàng hải (bao gồm: Bốc xếp, giao nhận hàng hoá cung ứng hàng hải); Kinh doanh kho bãi; Kinh doanh nhà ăn, nhà nghỉ, cho thuê văn phòng; Đại lý bán lẻ xăng dầu, chất đốt; Dịch vụ vệ sinh tàu biển CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Năm tài Năm tài Công ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 Các bên liên quan Các bên liên quan Công ty bao gồm: - Công ty cổ phần Đầu tư phát triển Dịch vụ Cảng Hải Phịng, chịu kiểm sốt Công ty - Các thành viên Ban Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHỊNG Số 3, Đường Lê Thánh Tơng, Quận Ngơ Quyền, Thành phố Hải Phịng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Thuế (tiếp theo) Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản cơng nợ báo cáo tài ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Thuế thu nhập hoãn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ trường hợp khoản thuế có liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hoãn lại ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế Cơng ty có dự định tốn thuế thu nhập hành sở Công ty áp dụng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25% Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN ĐẦU TƯ NGẮN HẠN Cho vay ngắn hạn thể khoản cho Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Dịch vụ Cảng Hải Phòng vay theo thuyết minh số 8, hợp đồng phụ lục hợp đồng 13 CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHỊNG Số 3, Đường Lê Thánh Tơng, Quận Ngơ Quyền, Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo PHẢI THU KHÁCH HÀNG CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC (*) Phản ánh khoản cho Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Dịch vụ Cảng Hải Phòng vay, 01/01/2013, bên ký phụ lục hợp đồng, theo đó, Cơng ty cho Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Dịch vụ Cảng Hải Phòng vay với lãi suất theo lãi suất Cơng ty vay theo kỳ tính lãi, trình bày sang khoản mục “Đầu tư tài ngắn hạn khác” thuyết minh số HÀNG TỒN KHO 10 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC NGẮN HẠN 14 CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHÒNG Số 3, Đường Lê Thánh Tơng, Quận Ngơ Quyền, Thành phố Hải Phịng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 11 TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC Số dư ký cược, ký quỹ ngắn hạn phản ánh số tiền Công ty phải ký quỹ theo hợp đồng mua bán xăng dầu với Công ty TNHH xăng dầu Nam Ninh 12 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Nguyên giá tài sản cố định hữu hình nhà cửa vật kiến trúc, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, thiết bị quản lý khấu hao hết sử dụng 2.659.333.812 đồng, 572.446.281 đồng, 1.153.375.702 đồng, 138.923.872 đồng (tại 01/01/2013 là: 2.359.234.835 đồng, 3.151.371.879 đồng, 379.970.780 đồng, 142.252.015 đồng) Tại ngày 31/12/2013, giá trị lại tài sản cố định hữu hình dùng để đảm bảo cho khoản vay 8.940.257.023 đồng (tại 01/01/2013 9.701.685.511 đồng) (*) Điều chỉnh giảm tài sản không đủ điều kiện ghi nhận tài sản cố định hữu hình theo thơng tư số 45/TT-BTC 15 CƠNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHÒNG Số 3, Đường Lê Thánh Tông, Quận Ngô Quyền, Thành phố Hải Phịng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 13 BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ 14 ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY CON Phản ánh khoản vốn góp theo cam kết góp vốn vào Cơng ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Dịch vụ Cảng Hải Phòng với số tiền 84 tỷ đồng, chiếm 60% vốn Điều lệ Đến ngày 31/12/2013, Cơng ty góp 44.034.050.000 đồng tương đương với 52,42% số vốn cam kết Công ty thời gian xây dựng bản, kết kinh doanh Công ty năm 2013 lỗ Cơng ty khơng phải trích lập dự phịng Cơng ty lỗ theo kế hoạch 15 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN (*) Giá trị cịn lại tài sản khơng đủ điều kiện ghi nhận tài sản cố định 16 CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHỊNG Số 3, Đường Lê Thánh Tơng, Quận Ngơ Quyền, Thành phố Hải Phịng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 16 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN (1) Vay ngắn hạn theo hợp đồng tín dụng ngắn hạn hạn mức số 4568045.001/2012 văn sửa đổi bổ sung hợp đồng ngày 05/06/2013, 18/12/2013; Hạn mức 30 tỷ đồng, giải ngân theo giấy nhận nợ; Lãi suất xác định Giấy nhận nợ cụ thể theo chế độ lãi suất Ngân hàng thời kỳ Khoản vay đảm bảo tài sản quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất với địa Cổng đường Lê Thánh Tông, Ngô Quyền, Hải Phòng theo Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số BB538533 N308659 (2) Vay cá nhân theo hợp đồng cho vay với lãi suất lãi suất cộng phí cho vay Ngân hàng Thương mại, có điều chỉnh theo lãi suất cho vay ngắn hạn ngân hàng (3) Phản ánh nợ dài hạn đến hạn trả trình bày thuyết minh 20 17 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 18 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC 17 CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHỊNG Số 3, Đường Lê Thánh Tơng, Quận Ngơ Quyền, Thành phố Hải Phịng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 19 PHẢI TRẢ DÀI HẠN KHÁC Phản ánh số tiền nhận đặt cọc công ty dịch vụ cho thuê Văn Phòng 20 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN Vay dài hạn phản ánh khoản vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ngô Quyền theo hợp đồng tín dụng sau: Hợp đồng tín dụng số 01 ngày 10/01/2011, theo tổng số tiền vay 2.800.000.000 đồng, thời hạn vay năm kể từ ngày giải ngân, lãi suất điều chỉnh theo thông báo thay đổi lãi suất Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Ngô Quyền, lãi trả vào ngày 25 hàng tháng; Khoản vay đảm bảo toàn vật kiến trúc xây dựng 3.244m2 đất thuê địa số 2B Hoàng Diệu, Phường Máy Tơ, Quận Ngơ Quyền, Thành phố Hải Phịng gồm cửa hàng ăn, nhà coi xe công trình phụ trợ đất, giấy Chứng nhận quyền sử dụng đất số 308656 Uỷ ban nhân dân Thành phố Hải Phịng cấp ngày 03/08/2001 tồn vật kiến trúc xây dựng 5.258 m2 đất thuê địa số Lê Thánh Tông, Phường Máy Tơ, Quận Ngơ Quyền, Thành phố Hải Phịng gồm: Khu văn phòng làm việc 02 tầng, nhà nghỉ 05 tầng, nhà làm việc tầng cho thuê công trình phụ trợ đất Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số 308655 Uỷ ban Nhân dân Thành phố Hải Phòng cấp ngày 03/08/2001, trị giá 43.392.000.000 đồng Tại ngày 31/12/2013 số dư khoản vay 826.000.000 đồng có 696.000.000 đồng trình bày thuyết minh số 16 “Vay nợ ngắn hạn” Hợp đồng tín dụng số 01/HĐTD/2012 ngày 22/08/2012, theo tổng số tiền vay 2.200.000.000 đồng, thời hạn vay năm kể từ ngày giải ngân, lãi suất điều chỉnh theo thông báo thay đổi lãi suất Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Ngô Quyền, lãi trả vào ngày 25 hàng tháng; Khoản vay đảm bảo 01 Tòa nhà Thắng Lợi 05 tầng, 01 toàn nhà Thành Đạt 08 tầng, cơng trình phụ trợ khác số mặt đừng Lê Thánh Tông, phường Máy Tơ, quận Ngô Quyền, Thành phố Hải Phòng 01 nhà ăn ca tầng cổng 4, cơng trình phụ trợ khác số 2B mặt đường Hồng Diệu, phường Máy Tơ, quận Ngơ Quyền, Thành phố Hải Phòng Tổng giá trị tài sản đảm bảo 43.392.000.000 đồng Tại ngày 31/12/2013 số dư khoản vay 1.600.000.000 đồng có 520.000.000 đồng trình bày thuyết minh số 16 “Vay nợ ngắn hạn” Khoản vay trả theo lịch biểu sau: 18 CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHÒNG Số 3, Đường Lê Thánh Tơng, Quận Ngơ Quyền, Thành phố Hải Phịng, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 21 Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 MẪU B 09 - DN VỐN CHỦ SỞ HỮU Biến động vốn chủ sở hữu (1) Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên số 01/NQ-ĐHCĐ ngày 19/03/2013, Đại hội thông qua phương án phân chia lợi nhuận sau: trích quỹ dự phịng tài 500.000.000 đồng; trích quỹ Đầu tư phát triển 500.000.000 đồng; trích Quỹ khen thưởng 354.948.676 đồng, quỹ phúc lợi 270.000.000 đồng; chia cổ tức năm 2012 18% vốn Điều lệ tiền mặt tương đương với 8.372.561.400 đồng (cổ tức tạm ứng 100% năm 2012) (2) Theo Nghị Quyết Hội đồng Quản trị số 04/2013/NQ-HĐQT ngày 13/11/2013, Hội đồng quản trị định tạm ứng cổ tức lần từ lợi nhuận năm 2013 15%/cổ phần tương đương 6.977.134.500 đồng Việc phân chia lợi nhuận năm 2013 Công ty Đại hội đồng cổ đông Công ty thức thơng qua năm 2014 19 CƠNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHỊNG Số 3, Đường Lê Thánh Tơng, Quận Ngơ Quyền, Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 21 VỐN CHỦ SỞ HỮU (tiếp theo) Vốn đầu tư chủ sở hữu Cổ phiếu 22 DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ 23 GIÁ VỐN HÀNG BÁN 20 CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHÒNG Số 3, Đường Lê Thánh Tông, Quận Ngô Quyền, Thành phố Hải Phịng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 24 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 25 CHI PHÍ TÀI CHÍNH 26 LỢI NHUẬN KHÁC 27 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH 21 CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHỊNG Số 3, Đường Lê Thánh Tơng, Quận Ngơ Quyền, Thành phố Hải Phịng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 28 CHI PHÍ THEO YẾU TỐ 29 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU 30 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục, vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng/chủ sở hữu thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn công nợ Cấu trúc vốn Công ty gồm có khoản nợ (bao gồm khoản vay trừ tiền khoản tương đương tiền), phần vốn thuộc sở hữu cổ đông/chủ sở hữu Cơng ty (bao gồm vốn góp, quỹ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) 22 CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHỊNG Số 3, Đường Lê Thánh Tơng, Quận Ngơ Quyền, Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 30 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (tiếp theo) Hệ số địn bẩy tài Hệ số địn bẩy tài Cơng ty ngày kết thúc niên độ kế tốn sau: Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài cơng cụ vốn trình bày Thuyết minh số Các loại cơng cụ tài Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư số 210/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 06 tháng 11 năm 2009 (“Thông tư 210”) quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận công cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế 23 CƠNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHÒNG Số 3, Đường Lê Thánh Tơng, Quận Ngơ Quyền, Thành phố Hải Phịng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 30 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (tiếp theo) Mục tiêu quản lý rủi ro tài Cơng ty xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhằm phát đánh giá rủi ro mà Công ty phải chịu, thiết lập sách quy trình kiểm soát rủi ro mức chấp nhận Hệ thống quản lý rủi ro xem xét lại định kỳ nhằm phản ánh thay đổi điều kiện thị trường hoạt động Công ty Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Cơng ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi tỷ giá hối đoái, lãi suất giá Công ty không thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Quản lý rủi ro tỷ giá Công ty không phát sinh giao dịch có gốc ngoại tệ, theo đó, Cơng ty khơng chịu rủi ro có biến động tỷ giá Quản lý rủi ro giá hàng hóa Cơng ty mua nguyên vật liệu từ nhà cung cấp nước để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do vậy, Công ty chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán nguyên vật liệu, hàng hóa Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xun theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Cơng ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Cơng ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Công ty trì đủ mức dự phịng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà cổ đông cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Các bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng lại tài sản tài cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Các bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản đó, có dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Công ty phải trả Các bảng trình bày dịng tiền khoản gốc tiền lãi Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Công ty tính khoản quản lý sở cơng nợ tài sản 24 CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHÒNG Số 3, Đường Lê Thánh Tông, Quận Ngô Quyền, Thành phố Hải Phịng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 30 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (tiếp theo) Mục tiêu quản lý rủi ro tài Ban Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro khoản mức thấp Ban Giám đốc tin tưởng Công ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn 25 CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHỊNG Số 3, Đường Lê Thánh Tơng, Quận Ngơ Quyền, Thành phố Hải Phịng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 31 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong năm, Cơng ty có giao dịch sau với bên liên quan: Danh sách bên liên quan: Bên liên quan Mối quan hệ Công ty cổ phần đầu tư phát triển dịch vụ Cảng Hải Phòng Ban Giám đốc Công ty Số dư với bên liên quan: Thu nhập Ban Giám đốc Thu nhập Ban Giám đốc hưởng năm sau: 32 SỰ KIỆN SAU NGÀY KHĨA SỔ Ban Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện quan trọng xảy sau ngày khóa sổ đến thời điểm phát hành báo cáo có ảnh hưởng trọng yếu cần phải trình bày báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Cơng ty 26 CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TỔNG HỢP CẢNG HẢI PHỊNG Số 3, Đường Lê Thánh Tơng, Quận Ngơ Quyền, Thành phố Hải Phịng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 33 THƠNG TIN KHÁC Một số tiêu đánh giá khái quát tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 34 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài năm 2012 kiểm tốn Hà Văn Tiến Tổng Giám đốc Hải Phịng, ngày 10 tháng 03 năm 2014 Hà Thị Tú Trưởng phòng TCKT Nguyễn Thị Hải Người lập 27 ... Quản trị số 04 /2013/ NQ-HĐQT ngày 13/11 /2013, Hội đồng quản trị định tạm ứng cổ tức lần từ lợi nhuận năm 2013 15%/cổ phần tương đương 6.977.134.500 đồng Việc phân chia lợi nhuận năm 2013 Công ty... Quyền, Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12 /2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 MẪU B 01-DN Đơn vị: VND Hà Văn Tiến... Thành phố Hải Phịng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12 /2013 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 MẪU B 02-DN Đơn vị: VND Hà