CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN ĐẦU TƯ THĂNG LONG.BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020

WWW.TIG.VN CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN ĐẦU TƯ THĂNG LONG Địa chỉ: Tầng 8, Tháp B, Tịa Nhà Sơng Đà Đường Phạm Hùng, Q Nam Từ Liêm, Hà Nội ĐT: 024.35558855 Fax: 024.37672887 Website: www.tig.vn Mã chứng khoán: TIG ANNUAL REPORT BÁ O CÁ O T H Ư ỜN G N I ÊN N Ă M 2020 WWW.TIG.VN CHƯƠNG I MỤC L ỤC CHƯƠNG I: THƠNG ĐIỆP HÀNH TRÌNH 20 NĂM KIẾN TẠO VÀ VƯỜN TẦM 01 03 - Thông điệp Chủ tịch Hội đồng quản trị 06 - Hành trình 20 năm kiến tạo vươn tầm 08 • Giai đoạn 2001 - 2005: KHỞI NGHIỆP 09 • Giai đoan 2006 - 2010: CHUYỂN MÌNH 11 • Giai đoạn 2011 - 2016: TÍCH LŨY 13 • Giai đoạn 2016 - 2020: KIẾN TẠO 15 • Giai đoạn 2021- 2025: VƯƠN TẦM 17 AN N UAL REPO R T - B Á O C Á O T HƯỜ NG NIÊ N 20 20 CHƯƠNG II: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY 19 CHƯƠNG III: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2020 49 CHƯƠNG IV: BÁO CÁO ĐÁNH GIÁ CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 73 CHƯƠNG V: BÁO CÁO ĐÁNH GIÁ CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN KIỂM SOÁT, KIỂM TOÁN NỘI BỘ 83 CHƯƠNG VI: KẾ HOẠCH KINH DOANH NĂM 2021 101 CHƯƠNG VII: BÁO CÁO PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG 113 CHƯƠNG VIII: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 129 02 CHƯƠNG I CHƯƠNG I 03 H ÀNH TRÌ NH 20 N Ă M KIẾN TẠO VÀ VƯ Ơ N T Ầ M 20 năm hành trình kiến tạo, tích lũy phát triển bền vững, TIG hun đúc, luyện tinh thần kinh doanh động, tư kinh doanh sáng tạo, tầm nhìn phát triển dài hạn lửa nhiệt thành người TIG để sẵn sàng biến thách thức thành hội, biến khó khăn thành động lực, để kiến tạo giá trị vươn tầm lớn mạnh, để khẳng định giá trị cốt lõi TIG: Một doanh nghiệp phát triển tự cường, tạo giá trị đích thực, đóng góp tích cực cho cộng đồng xã hội, cho công xây dựng phát triển đất nước AN N UAL REPO R T - B Á O C Á O T HƯ Ờ NG NIÊ N 20 20 04 CHƯƠNG I CHƯƠNG I TH ÔNG Đ IỆP CỦA C H Ủ TỊCH HỘ I Đ ỒN G QUẢ N TRỊ 06 KÍNH THƯA QUÝ CỔ ĐÔNG, QÚY NHÀ ĐẦU TƯ ! Năm 2020 năm thử thách lĩnh TIG trước bối cảnh kinh tế giới nước “ngấm đòn” từ tác động tiêu cực đại dịch Covid - 19 Với tảng kinh doanh tiềm sau giai đoạn miệt mài tích lũy với tầm nhìn dài hạn bước đắn, TIG vững vàng lộ trình chọn, nắm bắt hội khủng hoảng để vượt lên, trở thành doanh nghiệp tăng trưởng nhanh Việt Nam năm 2020 (FAST 500), xây dựng hệ sinh thái kinh doanh bền vững, tạo động lực tốt để bứt phá năm 2021 năm tới Dấu ấn TIG năm 2020 mang tên Vườn Vua Resort & Villas, TIG thức thời đón đầu xu hướng tăng trưởng phân khúc bất động sản nghỉ dưỡng ven đô nhu cầu nghỉ dưỡng sức khỏe lên ngôi, TIG tập trung tổng lực đầu tư khai thác dự án trọng điểm Vườn Vua Resort & Villas, đưa dự án trờ thành tiên phong cho xu hướng phục hồi tăng trưởng thị trường Bất động sản ven năm qua Bên cạnh TIG đẩy mạnh hoạt động đầu tư phát triển mảng đất nền, dự án TIG Đại Mỗ hưởng lợi nhờ sóng tăng giá đất vừa qua TIG trì ổn định hoạt động đầu tư, kinh doanh ngành hàng gia dụng, hoạt động tài chính; Đẩy nhanh cơng tác thủ tục pháp lý dự án, đặc biệt tăng cường phát triển dự án bất động sản mới; tích lũy, sở hữu thêm nhiều quỹ đất Về kết kinh doanh, kịch thị trường không diễn kế hoạch dịch Covid tái bùng phát TIG chưa thực việc phát hành trái phiếu cổ phiếu tăng vốn, nhiên, kết kinh doanh năm qua ghi nhận nhiều tín hiệu tích cực: Tổng doanh thu hợp đạt 536,9 tỷ đồng, 131% so với năm 2019; Lợi nhuận trước thuế hợp đạt 106,1 tỷ đồng, 73% so với năm 2019 Tình hình tài lành mạnh, hệ số nợ trì thấp vay tín dụng chiếm 2,7 % tổng tài sản Cổ phiếu TIG có tăng trưởng mạnh giá trị khoản nhờ hoạt động kinh doanh khả quan chiến lược xây dựng thương hiệu cổ phiếu bắt đầu phát huy tác dụng Cổ phiếu TIG có mức tăng trưởng 347,22% tính điểm đáy ngày 24/03/2020 (3.600 đồng/cổ phiếu), lần đầu vượt mệnh giá sau 10 năm, đạt đỉnh 12.500 đồng/cổ phiếu ngày 15/4/2021, với khối lượng giao dịch bình quân đạt gần triệu cổ phiếu/phiên Năm 2021 năm đầy thách thức, phục hồi thị trường kinh tế phụ thuộc lớn vào tình hình dịch Covid - 19 diễn biến khó lường vấn địa trị giới Tuy nhiên, hoàn cảnh nào, với lĩnh, trí tuệ tinh thần kinh doanh tự cường, TIG vững tin vượt qua thách thức để cập bến thành công Thay mặt cho người TIG, xin gửi lời cảm ơn, lời tri ân chân thành sâu sắc đến Quý Cổ đông, quý Nhà đầu tư, Quý đối tác bạn bè thấu hiểu, tin tưởng, đồng hành TIG hành trình 20 năm kiến tạo để vươn tầm mong quý vị tiếp tục ủng hộ, sát cánh TIG chặng đường tới, vượt qua thách thức để tiếp tục hướng tới thành công! Trân trọng! TM HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ 05 NGUYỄN PHÚC LONG AN N UAL REPO R T - B Á O C Á O T HƯ Ờ NG NIÊ N 20 20 CHƯƠNG I CHƯƠNG I HÀNH TRÌNH 20 NĂM KIẾN TẠO VÀ VƯƠN TẦM 07 AN N UAL REPO R T - B Á O C Á O T HƯỜ NG NIÊ N 20 20 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 KHỞI NGHIỆP CHUYỂN MÌNH TÍCH LŨY KIẾN TẠO VƯƠN TẦM 2001 2005 2006 2010 2011 2015 2016 2020 2021 2025 08 CHƯƠNG I CHƯƠNG I KHỞI NGHIỆP 2.1 10 GIAI ĐOẠN KHỞI NGHIỆP 2001-2005 * Khởi nghiệp thành lập công ty với vốn điều lệ: 700 triệu đồng Ngày 8/8/2001, Công ty Cổ phần Tập đoàn Đầu tư Thăng Long (tiền thân Cơng ty Cổ phần Văn hóa Thơng tin Thăng Long - TIC media) thành lập ông Nguyễn Phúc Long với số vốn điều lệ ban đầu 700 triệu đồng (vốn thực có vài chục triệu đồng) Là doanh nghiệp tiên phong lĩnh vực xã hội hóa truyền hình, báo chí, xuất bản, Cơng ty nhanh chóng trở thành doanh nghiệp hàng đầu phía Bắc lĩnh vực truyền thơng, tổ chức kiện xuất Từ thành công ban đầu, Cơng ty nhanh chóng tích lũy phát triển tài sản, mở rộng quy mô hoạt động đầu tư vào lĩnh vực bất động sản tài Ngày 4/3/2005, ơng Nguyễn Phúc Long tiếp tục thành lập Công ty Cổ phần Đầu tư Thăng Long (ThangLong Invest) hoạt động lĩnh vực đầu tư kinh doanh bất động sản đầu tư tài chính; Bắt đầu phát triển M& A số dự án BĐS Vốn điều Công ty tăng lệ từ 0,7 tỷ đồng lên tỷ đồng 09 AN N UAL REPO R T - B Á O C Á O T HƯ Ờ NG NIÊ N 20 20 CHƯƠNG I CHƯƠNG I CHUYỂN MÌNH 2.2 12 GIAI ĐOẠN CHUYỂN MÌNH 2006-2010 * Vốn điều lệ từ 06 tỷ đồng tăng lên 150 tỷ đồng ThangLong Invest chủ trì hợp tác với VINACHEM, VINAPACO, VINAFOOD1, LILAMA, CIENCO4, SCB, PVFC sáng lập Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Thương mại Cơng nghiệp Việt Nam (VICS), Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp giấy phép thành lập hoạt động số 88/GP-UBCK ngày 11/1/2008, đồng thời sau gần năm gây dựng đưa VICS trở thành Công ty chứng khoán thứ niêm yết cổ phiếu Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (HNX) vào ngày 01/12/2009, với mã chứng khoán VIG; Thực tái cấu trúc, hợp nhất, sát nhập nhóm cơng ty thuộc đồng chủ sở hữu lĩnh vực bất động sản, truyền thơng, xây dựng, tài hình thành Cơng ty Cổ phần Tập đồn Đầu tư Thăng Long (ThangLong Invest Group - TIG) theo mơ hình tập đoàn, hoạt động đầu tư phát triển dự án bất động sản, đầu tư tài chính, M&A thương mại dịch vụ đồng thời tiếp tục áp dụng chuẩn mực quản trị doanh nghiệp niêm yết chuyển đổi TIG thành mơ hình Cơng ty Đại chúng; Ngày 10/10/2010, Cơng ty cổ phần Tập đồn Đầu tư Thăng Long thức niêm yết cổ phiếu HNX với mã chứng khoán TIG, giá cổ phiếu đạt 33.000 đ/cp, mang lại giá trị sinh lời lớn cho cổ đông huy động nguồn vốn lớn TTCK phục vụ đầu tư phát triển dự án; Trong lĩnh vực BĐS, TIG bắt đầu đẩy mạnh phát triển dự án quỹ đất; lập dự án mới, liên doanh liên kết, hợp tác đầu tư, M&A thành công nhiều dự án BĐS như: Vườn Vua Resort & Villas; khu nhà Báo KTĐT; khu nhà vườn liền kề TIG Đại Mỗ; Tòa nhà Hà Nội ICT (Thăng Long Royal Plaza);… 11 AN N UAL REPO R T - B Á O C Á O T HƯ Ờ NG NIÊ N 20 20 CHƯƠNG I CHƯƠNG I TÍCH LŨY 2.3 14 GIAI ĐOẠN TÍCH LŨY 2011-2015 * Vốn điều lệ tăng từ 150 tỷ đồng lên 556,5 tỷ đồng Tích lũy tài sản; Mở rộng phát triển nhanh quỹ đất; Bảo tồn phát triền vốn CSH; Vượt qua giai đoạn khủng hoảng tài giới; Phát triển hệ sinh thái doanh nghiệp với ngành nghề đầu tư tài chính, tư vấn tài phát triển doanh nghiệp, đầu tư phát triển bất động sản; sở hữu Công ty Công ty liên kết hàng chục dự án bất động sản, tài nguyên với quỹ đất hàng trăm đất Hà Nội lân cận; Tái cấu trúc thành công, đứng vững giai đoạn khủng hoảng thị trường 2010- 2013, phát triển bền vững với tảng kinh doanh bản, tài lành mạnh, khơng có nợ xấu, đặc biệt năm 2013 sau khủng hoảng TIG đạt mức tăng trưởng doanh thu lợi nhuận đột biến so với năm trước: Doanh thu hợp đạt 93,45 tỷ đồng, tăng 249% so với năm 2012; Lợi nhuận trước thuế hợp đạt 10,45 tỷ đồng, tăng 217% so với năm 2012 Tiếp tục tích lũy phát triển quỹ đất dự án BĐS như: Khu du lịch Hồ Đồng Xương, Vantri Ecoland, Cuatung Beach Resort;…Tích lũy tài chính, bảo tồn phát triển vốn CSH qua giai đoạn khủng hoảng tài giới, tạo tảng động lực phát triển giai đoạn tới 13 AN N UAL REPO R T - B Á O C Á O T HƯ Ờ NG NIÊ N 20 20 CHƯƠNG I CHƯƠNG I KIẾN TẠO 2.4 16 GIAI ĐOẠN KIẾN TẠO 2016 - 2020 * Vốn điều lệ tăng từ 556,5 tỷ đồng lên 909,15 tỷ đồng; * Bắt đầu thực đầu tư phát triển dự án, khai thác Quỹ đất kiến tạo thành cơng cơng trình, sản phẩm dịch vụ tiêu biểu Tập đoàn Tập trung hoàn thành thủ tục pháp lý dự án có bắt đầu triển khai đầu tư xây dựng dự án: TIG Đại Mỗ Green Garden, Vườn Vua Resort & Villas…; Tiếp tục phát triển, đầu tư sở hữu thành công DA mới: Tịa nhà hỗn hợp TIG Viettronics Hà Thành; Tích lũy sở hữu thêm quỹ đất gần 30ha khu vực khống nóng Thanh Thủy (3 dự án) tiếp tục đàm phán hợp tác nghiên cứu phát triển số dự án với quỹ đất hàng trăm Hà Nội, Bắc Ninh, Lạng Sơn, Quảng Trị, Phú Thọ, TP Hồ Chí Minh…; Thực tái cấu trúc thành công hệ thống công ty thành viên dự án đầu tư: Chuyển nhượng thành công phần vốn dự án ThangLong Royal Plaza, CuaTung Resort,… ; Cấu trúc lại hệ thống ngành nghề gia dụng vào HDE Holdings với nhãn hàng Hyundai/HDE số nhãn hàng ngành hàng điện tử gia dụng, điện lạnh, thiết bị điện, thiết bị phòng tắm/nhà bếp; * Kiến tạo hệ sinh thái doanh nghiệp tiềm năng, phát triển ngành nghề kinh doanh bản: Hàng tiêu dùng gia dụng thiết yếu, bất động sản xanh, lượng xanh: Hàng tiêu dùng gia dụng thiết yếu: : TIG ký kết với Tập đoàn Hyundai sở hữu thương quyền thương hiệu Hyundai electronics M&A sở hữu cơng ty HUYNDAI VN CO.,LTD; phát triển nhiều dịng sản phẩm công nghệ cao, thân thiện với môi trường lĩnh vực: Điện tử Gia dụng, Điện lạnh, Thiết bị Nhà bếp, Thiết bị Điện, Dây Cáp điện với nhãn hiệu HYUNDAI/HDE, HYUNDAI VN CO.LTD Xây dựng hệ thống nhà phân phối, đại lý Các sản phẩm Hyundai HDE sản phẩm tiêu dùng thiết yếu cho đời sống xã hội; Năng lượng xanh: TIG bắt đầu tham gia lĩnh vực lượng tái tạo, với hai dự án điện gió Thăng Long Hướng Sơn Thăng Long Hướng Sơn có tổng công suất 80 MW Quảng Trị, đồng thời tiếp tục tìm kiếm phát triển số dự án lượng tái tạo mới; Bất động sản xanh: TIG định hướng phát triển dòng sản phẩm BĐS xanh tồn quỹ đất dự án mình, tạo nên sản phẩm có tên tuổi hiệu như: Dự án TIG Đại Mỗ Green Garden (Hà Nội); Dự án Vườn Vua Resort & Villas (Thanh Thủy Phú Thọ) sản phẩm BĐS xanh khác thời gian tới! 15 AN N UAL REPO R T - B Á O C Á O T HƯ Ờ NG NIÊ N 20 20 CHƯƠNG I CHƯƠNG I 18 VƯƠN TẦM 2.1 GIAI ĐOẠN VƯƠN TẦM 2021-2025 Với tảng hệ sinh thái doanh nghiệp vững tiềm to lớn sau 20 năm tích lũy kiến tạo; với tinh thần kinh doanh tự cường, tầm nhìn dài hạn nhiệt huyết kinh doanh dâng trào, TIG tự tin giai đoạn 2021 - 2025 giai đoạn tăng tốc phát triển, gặt hái thành để vươn tầm trở thành tập đoàn kinh tế mạnh, khẳng định vị thế, vai trị đóng góp tích cực cho kinh tế đất nước 17 AN N UAL REPO R T - B Á O C Á O T HƯ Ờ NG NIÊ N 20 20 CHƯƠNG VIII BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Năm 2020 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT Năm 2020 (Theo phương pháp gián tiếp) Đơn vị tính: Đồng Mã số CHỈ TIÊU Thuyết minh 01 Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ VI.01 02 Các khoản giảm trừ doanh thu VI.02 Năm Năm trước 471.497.866.281 303.786.059.230 10 Doanh thu bán hàng, cung cấp d/vụ VI.03 471.497.866.281 303.786.059.230 11 Giá vốn hàng bán VI.04 398.666.991.286 246.455.436.404 20 Lợi nhuận gộp bán hàng, cung cấp d/vụ 72.830.874.995 57.330.622.826 Đơn vị tính: Đồng MS CHỈ TIÊU 01 106.146.153.646 145.403.101.227 (48.515.520.533) (90.016.236.932) 10.765.834.327 11.073.841.426 02 - Khấu hao TSCĐ BĐS đầu tư 03 - Các khoản dự phòng 05 - (Lãi)/lỗ từ hoạt động đầu tư 06 - Chi phí lãi vay 07 - Các khoản điều chỉnh khác 08 Lợi nhuận/(lỗ) từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi 59.953.255.541 101.837.707.524 22 Chi phí tài VI.06 3.278.728.879 3.966.666.879 09 - (Tăng)/giảm khoản phải thu 23 - Trong đó: Chi phí lãi vay 3.248.613.965 3.966.666.879 10 - (Tăng)/giảm hàng tồn kho 24 Phần lãi (lỗ) công ty liên doanh, liên kết 4.946.828.199 4.169.006.109 11 - Tăng/(giảm) khoản phải trả VI.07 13.716.491.858 278.733.630 26 Chi phí quản lý doanh nghiệp VI.08 12.235.670.170 12.641.195.853 30 10 Lợi nhuận từ hoạt động KD 108.500.067.828 146.450.740.097 (30.114.914) (không kể lãi vay phải trả, thuế TNDN phải nộp) (4.937.674.933) (3.974.302.038) (3.549.381.243) (14.445.458.058) 17 - Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh (29.959.777.998) (2.123.485.252) 20 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh (135.696.133) 1.052.256.213 21 Tiền chi mua sắm, XD TSCĐ tài sản dài hạn 40 13 Lợi nhuận khác (2.353.914.182) (1.047.638.870) 22 Tiền thu từ nhượng bán TSCĐ TSDH khác 50 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 106.146.153.646 145.403.101.227 23 Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 24 Tiền thu hồi cho vay, bán công cụ nợ đơn vị khác 25 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 27 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 30 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (754.215.883) 60 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 87.528.507.842 116.336.882.868 61 19 Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ 72.831.156.039 116.070.258.099 62 20 Lợi nhuận sau thuế cổ đông KKS 14.697.351.803 266.624.769 70 18 Lãi cổ phiếu VI.12 878 1.404 71 19 Lãi suy giảm cổ phiếu VI.12 878 1.404 Hà Nội, ngày 20 tháng 01 năm 2021 141 PHẠM THỊ HỒNG NHUNG Phụ trách Kế toán AN N UAL REPO R T - B Á O C Á O T HƯ Ờ NG NIÊ N 20 20 NGUYỄN PHÚC LONG Đại diện Pháp luật Chủ tịch HĐQT 122.254.811.530 - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 2.803.536.197 8.535.883 308.542.528.055 - Tiền lãi vay trả VI.10 VI.11 38.141.430.487 15 12 Chi phí khác 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại (91.550.874.516) 14 32 52 55.386.864.295 2.806.234.031 4.617.343 29.820.434.242 57.630.633.113 - (Tăng)/giảm chi phí trả trước 449.622.015 18.609.109.921 3.966.666.879 12 VI.09 VI.11 (105.056.745.237) 3.278.728.879 (102.575.778.493) (248.728.536.509) 11 Thu nhập khác 15 Chi phí thuế TNDN hành (62.529.968.825) vốn lưu động 31 51 Năm trước Điều chỉnh cho khoản VI.05 Chi phí bán hàng Năm Lợi nhuận trước thuế Doanh thu hoạt động tài 25 TM I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 21 NGUYỄN THỊ LOAN Người lập biểu 142 II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 133.463.977.852 (50.682.441.514) (31.634.167.377) (54.611.706.600) - - (288.938.737.638) (327.517.870.196) 249.876.060.316 409.722.989.430 - (159.258.400.000) 44.430.000.000 III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 31 Tiền thu từ phát hành cố phiếu, nhận vốn góp CSH 33 Tiền thu từ vay VII.01 34 Tiền trả nợ gốc vay VII.02 36 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 40 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 50 Lưu chuyển tiền năm 60 61 70 Tiền tương đương tiền cuối năm 18.916.247.301 79.094.564.152 (51.780.597.398) (8.140.423.214) 144.100.000.000 77.000.000.000 52.429.115.800 (89.740.230.004) (59.367.250.004) - (39.443.697.250) (12.740.230.004) 97.718.168.546 Tiền tương đương tiền đầu năm 68.943.150.450 38.895.303.818 Ảnh hưởng thay đổi TG hối đoái quy đổi ngoại tệ 97.972.155.933 59.076.852.115 166.915.306.383 97.972.155.933 Hà Nội, ngày 20 tháng 01 năm 2021 NGUYỄN THỊ LOAN Người lập biểu PHẠM THỊ HỒNG NHUNG Phụ trách Kế toán NGUYỄN PHÚC LONG Đại diện Pháp luật Chủ tịch HĐQT CHƯƠNG VIII 144 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 ( Các Thuyết minh phận hợp thành phải đọc Báo cáo tài ) II NIÊN ĐỘ TỐN VÀ ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN BẮT ĐẦU TỪ NGÀY 01/01 VÀ KẾT THÚC VÀO NGÀY 31/12 HÀNG NĂM ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG GHI CHÉP KẾ TOÁN LÀ ĐỒNG VIỆT NAM (VND) I - ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP HÌNH THỨC SỞ HỮU VỐN phẩm Việt Nam tất sản phẩm điện tử, điện gia dụng dân dụng thương hiệu Hyundai TIG sở hữu độc quyền thương quyền, thương hiệu Hyundai Electronics Việt Nam Ngoài ra, TIG hoạt động kinh doanh phân phối VLXD cho dự án cơng trình xây dựng dân dụng, hạ tầng giao thơng… số hoạt động xây dựng, du lịch, thương mại, dịch vụ truyền thông khác theo quy định pháp luật Việt Nam Cơng ty Cổ phần Tập đồn Đầu tư Thăng Long hoạt động theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 010300446 ngày 27 tháng năm 2001 đăng ký thay đổi lần thứ 25 ngày 23 tháng 12 năm 2018 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp với số đăng ký kinh doanh 0101164614 CHU KỲ KINH DOANH THƠNG THƯỜNG: Chu kỳ kinh doanh thơng thường Cơng ty vịng 12 tháng, kể từ ngày 01/01 đến ngày 31/12 LĨNH VỰC KINH DOANH: THƯƠNG MẠI, DỊCH VỤ, ĐẦU TƯ BẤT ĐỘNG SẢN, ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH Hoạt động đầu tư kinh doanh BĐS TIG bao gồm hoạt động đầu tư, kinh doanh khai thác sản phẩm BĐS để bán, cho thuê BĐS du lịch nghỉ dưỡng, vui chơi giải trí, thể thao trời TIG phân phối độc quyền sản phẩm hàng gia dụng Hyundai toàn lãnh thổ Việt Nam, hướng tới lắp ráp sản ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP TRONG KỲ CÓ ẢNH HƯỞNG ĐẾN BÁO CÁO TÀI CHÍNH: Trong năm hoạt động Cơng ty khơng có đặc điểm đáng kể có ảnh hưởng đến Báo cáo tài hợp CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Hướng dẫn Chế độ kế tốn Doanh nghiệp; Thơng tư 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Hướng dẫn lập trình bày Báo cáo Tài hợp nhất; Thơng tư số 53/2016/TT-BTC ngày 21/03/2016 Bộ Tài việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 200/2014/TT-BTC Thông tư 75/2015/TT-BTC ngày 18/05/2015 Bộ Tài việc sửa đổi, bổ sung Điều 128 Thông tư 200/2014/TT-BTC TUYÊN BỐ VỀ VIỆC TUÂN THỦ CHUẨN MỰC KẾ TOÁN VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN CẤU TRÚC DOANH NGHIỆP 5.1 CÁC CÔNG TY CON CỦA CƠNG TY TÍNH TẠI THỜI ĐIỂM 31/12/2020 Cơng ty Nơi thành lập Tỉ lệ sở hữu Tỉ lệ biểu Hoạt động kinh doanh Cơng ty CP Đầu tư Thăng Long Phú Thọ Hà Nội 60% 60% Dịch vụ lưu trú; Bất động sản Cơng ty CP Điện gió Thăng Long - Hướng Sơn Quảng Trị 60% 60% Hoạt động kiến trúc tư vấn kỹ thuật, sx điện, Cơng ty CP Điện gió Thăng Long - Hướng Sơn Quảng Trị 60% 60% Hoạt động kiến trúc tư vấn kỹ thuật, sx điện, 5.2 CÁC CƠNG TY LIÊN KẾT TẠI THỜI ĐIỂM 31/12/2020 Cơng ty Nơi thành lập Tỉ lệ sở hữu Tỉ lệ biểu Hoạt động kinh doanh 1/Cơng ty CP Đầu tư Thời Báo CK Việt Nam Hà nội 26% 26% Cổng thông tin điện tử, quảng cáo 2/Công ty TNHH Điện tử Hàng gia dụng Huyndai Việt Nam Hà nội 45% 45% Lắp ráp, phân phối hàng điện tử 3/Công ty CP Phân phối HDE Hà Nội 50% 50% Phân phối hàng điện tử, tiêu dùng 4/Công ty Cổ phần Đầu tư BĐS Hà Thành Hà Nội 46,25% 46,25% 5/Công ty Cổ phần đầu tư HDE Holdings Hà Nội 45% 45% Đầu tư Xây dựng, kinh doanh BĐS 6/ Cơng ty Cổ phần Tịa nhà Cơng nghệ Xanh TIG-HDE Hà Nội 44% 44% Đầu tư BĐS, thi công xây dựng kinh doanh VLXD TUYÊN BỐ VỀ KHẢ NĂNG SO SÁNH Báo cáo tài hợp lập Cơng ty đảm bảo tính so sánh thông tin 143 III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG AN N UAL REPO R T - B Á O C Á O T HƯ Ờ NG NIÊ N 20 20 Đầu tư Xây dựng Công ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các Báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế toán hành áp dụng CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Báo cáo tài hợp Cơng ty lập sở hợp Báo cáo tài riêng Cơng ty Báo cáo tài Cơng ty Cơng ty kiểm sốt Việc kiểm sốt đạt Cơng ty có khả kiểm sốt sách tài hoạt động Công ty nhận đầu tư nhằm thu lợi ích từ hoạt động Công ty Báo cáo tài Cơng ty lập cho năm tài với Báo cáo tài riêng Cơng ty, áp dụng sách kế tốn qn với sách kế tốn Công ty Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài Cơng ty điều chỉnh để đảm bảo tính qn sách kế tốn áp dụng Công ty Công ty Kết hoạt động kinh doanh Công ty mua bán năm trình bày Báo cáo tài hợp từ ngày mua lại ngày bán khoản đầu tư Cơng ty Các số dư, thu nhập chi phí chủ yếu, kể khoản lãi hay lỗ chưa thực phát sinh từ giao dịch nội loại trừ hợp Báo cáo tài Lợi ích cổ đơng khơng kiểm soát thể phần lợi nhuận lỗ tài sản không nắm giữ cổ đông Cơng ty trình bày mục riêng Bảng cân đối kế toán hợp Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 công ty liên kết sử dụng để lập Báo cáo hợp Báo cáo tài chưa kiểm tốn CHƯƠNG VIII IV CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Cơng cụ tài ghi nhận theo hướng dẫn Thơng tư 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài “ Hướng dẫn Chuẩn mực kế toán quốc tế trình bày Báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài chính” Ghi nhận ban đầu Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài cơng ty bao gồm tiền, khoản đầu tư, phải thu khách hàng, phải thu khác Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài ghi nhận theo giá gốc trừ chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài Cơng nợ tài công ty bao gồm khoản vay, khoản phải trả người bán, phải trả khác, chi phí phải trả Giá trị sau ghi nhận ban đầu Hiện chưa có quy định, hướng dẫn đánh giá lại cơng cụ tài sau lần ghi nhận ban đầu cơng nợ công ty liên kết hợp báo cáo tài theo phương pháp vốn chủ sở hữu Các khoản góp vốn liên kết trình bày Bảng cân đối kế toán theo giá gốc điều chỉnh theo thay đổi phần vốn góp Cơng ty vào phần tài sản công ty liên kết sau ngày mua khoản đầu tư Các khoản lỗ công ty liên kết vượt khoản góp vốn Cơng ty cơng ty liên kết (bao gồm khoản góp vốn dài hạn mà thực chất tạo thành đầu tư Cơng ty cơng ty liên kết đó) không ghi nhận Trong trường hợp công ty thành viên Công ty thực giao dịch với công ty liên kết với Công ty, lãi/lỗ chưa thực tương ứng với phần góp vốn Cơng ty vào công ty liên kết, loại trừ khỏi báo cáo tài hợp NGUYÊN TẮC GHI NHẬN CÁC KHOẢN TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 4.2 Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn bao gồm: Các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn (bao gồm loại tín phiếu, kỳ phiếu), trái phiếu, cổ phiếu ưu đãi bên phát hành bắt buộc phải mua lại thời điểm định tương lai, khoản cho vay, nắm giữ đến ngày đáo hạn với mục đích thu lãi hàng kỳ khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khác Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có thời gian đáo hạn khơng q 03 tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền 4.3 Các khoản cho vay Các khoản cho vay theo khế ước bên không giao dịch mua, bán thị trường chứng khoán Tùy theo hợp đồng, khoản cho vay theo khế ước thu hồi lần thời điểm đáo hạn thu hồi dần kỳ LỢI THẾ THƯƠNG MẠI 4.4 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác ghi nhận ban đầu theo giá gốc bao gồm giá mua chi phí có liên quan Sau ghi nhận ban đầu, khoản đầu tư xác định theo giá gốc trừ khoản dự phòng giảm giá khoản đầu tư Lợi thương mại Báo cáo tài hợp phần phụ trội mức giá mua so với phần lợi ích Cơng ty tổng giá trị hợp lý tài sản, công nợ công nợ tiềm tàng công ty con, công ty liên kết đơn vị góp vốn liên doanh ngày thực nghiệp vụ đầu tư Lợi thương mại coi loại tài sản vơ hình, tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng thời gian hữu dụng ước tính lợi thương mại khơng q 10 năm Khi bán cơng ty con, cơng ty liên kết đơn vị góp vốn liên doanh, giá trị lại khoản lợi thương mại chưa khấu hao hết tính vào khoản lãi/lỗ nghiệp vụ nhượng bán công ty tương ứng NGUYÊN TẮC KẾ TOÁN CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH 4.1 Đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết Các khoản đầu tư vào công ty con, Cơng ty liên kết mà Cơng ty nắm quyền kiểm sốt trình bày theo phương pháp giá gốc Các khoản phân phối lợi nhuận mà công ty nhận từ số lợi nhuận lũy kế công ty Công ty liên kết cơng ty mà Cơng ty có ảnh hưởng đáng kể công ty hay công ty liên doanh Công ty Ảnh hưởng đáng kể thể quyền tham gia vào việc đưa định sách tài hoạt động bên nhận đầu tư khơng có ảnh hưởng mặt kiểm sốt đồng kiểm sốt sách Kết hoạt động kinh doanh, tài sản 145 AN N UAL REPO R T - B Á O C Á O T HƯ Ờ NG NIÊ N 20 20 4.5 Dự phòng tổn thất đầu tư tài Dự phịng tổn thất đầu tư tài trích lập theo quy định Thơng tư số 48/2019TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 08/08/2019 Nguyên tắc kế toán Nợ phải thu Việc phân loại khoản phải thu phải thu khách hàng, phải thu khác thực theo nguyên tắc: a Phải thu khách hàng gồm khoản phải thu mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch có tính chất mua - bán, như: Phải thu bán hàng, cung cấp dịch vụ, lý, nhượng bán tài sản (TSCĐ, BĐSĐT, khoản đầu tư tài chính) Công ty người mua (là đơn vị độc lập với người bán, gồm khoản phải thu công ty mẹ công ty con, liên doanh, liên kết) b Phải thu khác gồm khoản phải thu khơng có tính thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua - bán, như: • Các khoản phải thu tạo doanh thu hoạt động tài chính, như: khoản phải thu lãi cho vay, tiền gửi, cổ tức lợi nhuận chia; • Các khoản phải thu khơng mang tính thương mại cho mượn tài sản, phải thu tiền phạt, bồi thường, tài sản thiếu chờ xử lý… 146 Khi lập Báo cáo tài chính, kế tốn kỳ hạn cịn lại khoản phải thu để phân loại dài hạn ngắn hạn Dự phịng nợ phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu khó địi theo quy định Thông tư số 48/2019TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 08/08/2019 Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch tốn vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng Việc xác định khoản cần lập dự phịng phải thu khó địi vào khoản mục phân loại phải thu ngắn hạn, dài hạn Bảng cân đối kế tốn Dự phịng nợ phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu khó địi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy 10 NGUYÊN TẮC KẾ TOÁN NỢ PHẢI TRẢ NGUYÊN TẮC KẾ TOÁN HÀNG TỒN KHO Hàng tồn kho ghi nhận theo giá gốc Trường hợp giá trị thấp giá gốc hàng tồn kho tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí khác liên quan trực tiếp phát sinh để có hàng tồn địa điểm trạng thái - Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp nhập trước xuất trước - Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực chúng Dự phịng hàng tồn kho trích lập theo quy định Thơng tư số 48/2019TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 08/08/2019 NGUYÊN TẮC KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÀ KHẤU HAO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong q trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo ngun giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Phương pháp khấu hao áp dụng: TSCĐ khấu hao theo phương pháp đường thẳng để trừ dần nguyên giá tài sản cố định theo thời gian hữu dụng ước tính, phù hợp theo Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 Bộ Tài NGUN TẮC KẾ TỐN BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ Nguyên giá BĐSĐT toàn chi phí (tiền tương đương tiền) mà doanh nghiệp bỏ giá trị hợp lý khoản khác đưa trao đổi để có BĐSĐT tính đến thời điểm mua xây dựng hoàn thành BĐSĐT Bất động sản đầu tư ghi nhận theo giá gốc Trong trình cho thuê hoạt động, bất động sản đầu tư ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại BĐSĐT cho thuê hoạt động trích khấu hao ghi nhận vào chi phí kinh doanh kỳ (kể thời gian ngừng cho thuê) Công ty dựa vào bất động sản chủ sở hữu sử dụng loại để ước tính thời gian trích khấu hao xác định phương pháp khấu hao BĐSĐT NGUYÊN TẮC KẾ TỐN CÁC KHOẢN CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Việc phân loại khoản phải trả phải trả người bán, phải trả khác thực theo nguyên tắc: a Phải trả người bán gồm khoản phải trả mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ, tài sản người bán (là đơn vị độc lập với người mua, gồm khoản phải trả công ty mẹ công ty con, công ty liên doanh, liên kết) b Phải trả khác gồm khoản phải trả khơng có tính thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua, bán, cung cấp hàng hóa dịch vụ: • Các khoản phải trả liên quan đến chi phí tài chính, như: khoản phải trả lãi vay, cổ tức lợi nhuận phải trả, chi phí hoạt động đầu tư tài phải trả; • Các khoản phải trả khơng mang tính thương mại phải trả mượn tài sản, phải trả tiền phạt, bồi thường, tài sản thừa chờ xử lý, phải trả khoản BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ… Khi lập Báo cáo tài chính, kế tốn kỳ hạn cịn lại khoản phải trả để phân loại dài hạn ngắn hạn Khi có chứng cho thấy khoản tổn thất có khả chắn xảy ra, kế toán ghi nhận khoản phải trả theo nguyên tắc thận trọng 11 NGUYÊN TẮC KẾ TOÁN CHI PHÍ PHẢI TRẢ Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch 12 NGUYÊN TẮC GHI NHẬN VÀ VỐN HĨA CÁC KHOẢN CHI PHÍ ĐI VAY Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán tính vào giá trị tài sản (được vốn hố), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình làm thủ tục vay Đối với khoản vay hợp phục vụ việc xây dựng TSCĐ, BĐSĐT, lãi vay vốn hóa kể thời gian xây dựng 12 tháng; CHƯƠNG VIII 13 NGUYÊN TẮC KẾ TOÁN VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu phân phối từ lợi nhuận sau thuế cơng ty, q trình hoạt động, nguồn quỹ quản lý sử dụng theo điều lệ công ty Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước 14 NGUYÊN TẮC KẾ TOÁN DOANH THU DOANH THU BÁN HÀNG: Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Công ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng DOANH THU BÁN BẤT ĐỘNG SẢN Doanh thu bán bất động sản ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: • Bất động sản hoàn thành toàn bàn giao cho người mua, doanh nghiệp chuyển giao rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu bất động sản cho người mua; • Doanh nghiệp khơng cịn nắm giữ quyền quản lý bất động sản người sở hữu bất động sản quyền kiểm soát bất động sản; • Doanh thu xác định tương đối chắn; • Cơng ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán bất động sản; • Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán bất động sản DOANH THU CUNG CẤP DỊCH VỤ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Đối với trường hợp cho thuê tài sản, có nhận trước tiền cho thuê nhiều kỳ việc ghi nhận doanh thu thực theo nguyên tắc phân bổ số tiền cho thuê nhận trước phù hợp với thời gian cho thuê Trường hợp thời gian cho thuê chiếm 90% thời gian sử dụng hữu ích tài sản, 147 AN N UAL REPO R T - B Á O C Á O T HƯ Ờ NG NIÊ N 20 20 doanh nghiệp lựa chọn phương pháp ghi nhận doanh thu lần toàn số tiền cho thuê nhận trước thỏa mãn đồng thời điều kiện sau: + Bên thuê quyền hủy ngang hợp đồng thuê doanh nghiệp cho th khơng có nghĩa vụ phải trả lại số tiền nhận trước trường hợp hình thức; + Số tiền nhận trước từ việc cho thuê không nhỏ 90% tổng số tiền cho thuê dự kiến thu theo hợp đồng suốt thời hạn cho thuê bên thuê phải tốn tồn số tiền th vịng 12 tháng kể từ thời điểm khởi đầu thuê tài sản; + Hầu tồn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản thuê chuyển giao cho bên thuê; + Doanh nghiệp cho thuê phải ước tính tương đối đầy đủ giá vốn hoạt động cho thuê Các doanh nghiệp ghi nhận doanh thu tổng số tiền nhận trước trường hợp phải thuyết minh Báo cáo tài về: + Chênh lệch doanh thu lợi nhuận ghi nhận theo phương pháp phân bổ dần theo thời gian cho thuê; + Ảnh hưởng việc ghi nhận doanh thu kỳ khả tạo tiền, rủi ro việc suy giảm doanh thu, lợi nhuận kỳ tương lai DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Thu nhập khác Phản ánh khoản thu nhập khác hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, bao gồm: - Thu nhập từ nhượng bán, lý TSCĐ; Thu nhập từ nghiệp vụ bán thuê lại tài sản; - Thu tiền bồi thường bên thứ ba để bù đắp cho tài sản bị tổn thất (ví dụ thu tiền bảo hiểm bồi thường, tiền đền bù di dời sở kinh doanh khoản có tính chất tương tự); - Thu tiền phạt khách hàng vi phạm hợp đồng; Các khoản thu nhập khác khoản nêu 15 NGUYÊN TẮC KẾ TOÁN GIÁ VỐN Phản ánh trị giá vốn sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ bán kỳ Khoản dự phịng giảm giá hàng tồn kho tính vào giá vốn hàng bán sở số lượng hàng tồn kho phần chênh lệch giá trị thực nhỏ giá gốc hàng tồn kho Đối với phần giá trị hàng tồn kho hao hụt, mát, kế tốn tính vào giá vốn hàng bán (sau trừ khoản bồi thường, có) Đối với chi phí nguyên vật liệu trực tiếp tiêu hao vượt mức bình thường, chi phí nhân cơng, chi phí sản xuất chung cố định khơng phân bổ vào giá trị sản phẩm nhập kho, kế tốn tính vào giá vốn hàng bán (sau trừ khoản bồi thường, có) kể sản phẩm, hàng hóa chưa xác định tiêu thụ Các khoản chi phí giá vốn hàng bán khơng coi chi phí tính thuế TNDN theo quy định Luật thuế có đầy đủ hóa đơn chứng từ hạch toán theo Chế độ kế toán Cơng ty khơng ghi giảm chi phí kế tốn mà điều chỉnh toán thuế TNDN để làm tăng số thuế TNDN phải nộp 148 16 NGUYÊN TẮC KẾ TỐN CHI PHÍ TÀI CHÍNH phí bảo quản, đóng gói, vận chuyển, Phản ánh khoản chi phí hoạt động tài bao gồm khoản chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính, chi phí cho vay vay vốn, chi phí góp vốn liên doanh, liên kết, lỗ chuyển nhượng chứng khốn ngắn hạn, chi phí giao dịch bán chứng khốn; Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh, dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác, khoản lỗ phát sinh bán ngoại tệ, lỗ tỷ giá hối đối Các khoản chi phí ghi nhận chi phí quản lý doanh nghiệp bao gồm: Các chi phí lương nhân viên phận quản lý doanh nghiệp (tiền lương, tiền công, khoản phụ cấp, ); bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí cơng đồn, bảo hiểm thất nghiệp nhân viên quản lý doanh nghiệp; chi phí vật liệu văn phịng, cơng cụ lao động, khấu hao TSCĐ dùng cho quản lý doanh nghiệp; tiền thuê đất, thuế môn bài; khoản lập dự phịng phải thu khó địi; dịch vụ mua (điện, nước, điện thoại, fax, bảo hiểm tài sản, cháy nổ ); chi phí tiền khác (tiếp khách, hội nghị khách hàng ) Các khoản chi phí tài khơng coi chi phí tính thuế TNDN theo quy định Luật thuế có đầy đủ hóa đơn chứng từ hạch tốn theo Chế độ kế tốn Cơng ty khơng ghi giảm chi phí kế tốn mà điều chỉnh toán thuế TNDN để làm tăng số thuế TNDN phải nộp 17 NGUN TẮC KẾ TỐN CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP, CHI PHÍ BÁN HÀNG Các khoản chi phí ghi nhận chi phí bán hàng bao gồm: Các chi phí thực tế phát sinh q trình bán sản phẩm, hàng hoá, cung cấp dịch vụ, bao gồm chi phí chào hàng, giới thiệu sản phẩm, quảng cáo sản phẩm, hoa hồng bán hàng, chi phí bảo hành sản phẩm, hàng hoá, chi 18 NGUYÊN TẮC KẾ TỐN CÁC KHOẢN THUẾ Chi phí thuế Thu nhập doanh nghiệp hành xác định cở sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN Thuế TNDN áp dụng mức thuế suất 20% theo Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật Thuế TNDN CHƯƠNG VIII 150 V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Đơn vị tính: Đồng TIỀN & TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Tiền mặt Tiền gửi toán Cộng Số cuối năm 20.496.981.427 146.418.324.956 166.915.306.383 Số đầu năm 25.849.354.553 72.122.801.380 97.972.155.933 Đơn vị tính: Đồng PHẢI THU CỦA KHÁCH HÀNG a/Ngắn hạn Công ty CP TM SX ĐT Hà Thành Công ty Cổ phần Dây Cáp Điện HDE Việt Nam Công ty CP Phân phối HDE Công ty cổ phần Max Việt Nam Lại Thu Huyền Lê Thị Hoa Trần Thị Thu Hiền Vũ Thị Phương Thảo Lê Văn Đạt Đỗ Thị Thanh Hương Phạm Thị Thu Nga Phải thu khách hàng BĐS Các khách hàng khác b/Dài hạn Các khách hàng khác Cộng(a+b) (*) Số cuối năm Số đầu năm 181.180.433.682 48.455.820.386 6.878.588.272 17.537.941.781 4.897.042.565 15.238.689.600 85.597.295.970 15.744.362.300 19.400.000.000 32.000.000.000 8.600.000.000 9.368.768.075 3.059.220.703 2.382.184.000 2.382.184.000 183.562.617.682 4.092.890.113 5.300.042.565 15.346.104.600 8.692.000.000 27.306.000.000 15.964.362.300 8.895.896.392 2.382.184.000 2.382.184.000 87.979.479.970 Số cuối năm Số đầu năm 136.975.456.983 107.500.000.000 10.161.768.073 135.976.067.406 93.402.246.776 42.573.820.630 245.554.965.395 23.460.044.116 115.000.000.000 104.000.000.000 3.094.921.279 142.573.820.630 100.000.000.000 42.573.820.630 390.613.292.462 388.128.786.025 254.637.225.056 (*) Chi tiết công nợ với bên liên quan xem Thuyết minh VIII 2.3 (i) Tạm ứng theo Hợp đồng thi công xây dựng số 01/2014/HĐXL ngày 02/06/2014 với Công ty CP Đầu tư HDE Holdings kèm theo phụ lục số 01 ngày 02/06/2014; số 02 ngày 08/05/2016; số 03 ngày 08/05/2016; số 04 ngày 05/01/2017 ; số 05 ngày 30/07/2018; số 06 ngày 25/12/2018 v/v "Thi cơng xây dựng, hồn thiện cơng trình hạng mục phụ trợ" thuộc cơng trình "Cải tạo ao hồ, đào đắp mở rộng đường giao thông, thi công cơng trình kiến trúc, cảnh quan" thuộc dự án "Khu du lịch sinh thái nghỉ dưỡng Vườn Vua" (ii) - Giá trị ứng trước theo hợp đồng số 0207/2019/HĐTC/TLHS-HT ngày 02/07/2019 việc đặt cọc mua thiết bị chuẩn bị mặt thi cơng dự án Nhà máy điện gió Thăng long - Hướng sơn 1, Giá trị hợp đồng 150,735 tỉ Giá trị ứng trước theo hợp đồng 73,5 tỉ Thời gian thực 540 ngày kể từ ngày bàn giao mặt - Giá trị ứng trước theo hợp đồng số 0507/2019/HĐTC/TLHS-HT ngày 02/07/2019 việc đặt cọc mua thiết bị chuẩn bị mặt thi công dự án Nhà máy điện gió Thăng long - Hướng sơn 2, Giá trị hợp đồng 156,224 tỉ Giá trị ứng trước theo hợp đồng 41,5 tỉ Thời gian thực 540 ngày kể từ ngày bàn giao mặt 149 AN N UAL REPO R T - B Á O C Á O T HƯ Ờ NG NIÊ N 20 20 PHẢI THU VỀ CHO VAY Khoản mục a) Ngắn hạn Phạm Thị Thu Nga Lại Thu Huyền (*) Đỗ Thị Hải (*) b) Dài hạn Cty CP ĐT Thời báo Chứng khoán Việt Nam Lại Thu Huyền (*) Nguyễn Thị Phương (*) Phạm Thị Kiên (*) Các Công ty khác (*) Cộng(a+b) Số đầu năm Số cuối năm Giá trị 8.500.000.000 3.500.000.000 5.000.000.000 17.984.786.687 13.383.940.000 2.550.000.000 1.000.000.000 48.720.000 1.002.126.687 26.484.786.687 Dự phòng Giá trị 122.925.255 122.925.255 23.703.786.687 10.393.940.000 2.004.000.000 4.930.000.000 5.373.720.000 1.002.126.687 23.826.711.942 (*) - Cho vay theo hợp đồng cho vay tín chấp, kỳ hạn từ tháng đến 18 tháng, lãi suất cho vay từ 7%-10%) Đơn vị tính: Đồng a) Ngắn hạn Công ty CP Đầu tư HDE Holdings (i) Công ty CP TM Sản xuất Đầu tư Hà Thành (ii) Công ty CP Đầu tư TM XNK Thủ Đô (iii) Các nhà cung cấp khác b) Dài hạn Công ty CP Đầu tư HDE Holdings (i) Công ty CP Đầu tư Phát triển BĐS Năng lượng tái tạo VN (Cơng ty Cp Văn Hóa Thơng tin Thăng Long) (iiii) Cộng(a+b) (*) (iiii) Hợp đồng số 163/2019/HĐTC V.v thi công hạng mục cảnh quan, tiểu cảnh Khu sinh thái Vườn Vua Tổng giá trị hợp đồng 88 tỉ VAT Giá trị ứng trước theo hợp đồng 50%, tương ứng 40 tỉ Thời gian thi công 300 ngày kể từ ngày bàn giao mặt Đơn vị tính: Đồng (*) Chi tiết công nợ với bên liên quan xem Thuyết minh VIII 2.3 TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN (iii) - Giá trị ứng trước theo hợp đồng số 0307/2019/HĐTC/TLHS-TĐ ngày 02/07/2019 việc đặt cọc mua thiết bị chuẩn bị mặt thi công dự án Nhà máy điện gió Thăng long - Hướng sơn 1, Giá trị hợp đồng 132,050 tỉ Giá trị ứng trước theo hợp đồng 56,5 tỉ Thời gian thực 540 ngày kể từ ngày bàn giao mặt - Giá trị ứng trước theo hợp đồng số 0107/2019/HĐ/HS2-HT ngày 01/07/2019 việc đặt cọc mua thiết bị chuẩn bị mặt thi công dự án Nhà máy điện gió Thăng long - Hướng sơn 2, Giá trị hợp đồng 109,885 tỉ Giá trị ứng trước theo hợp đồng 47,5 tỉ Thời gian thực 540 ngày kể từ ngày bàn giao mặt Dự phòng CHƯƠNG VIII 152 Đơn vị tính: Đồng PHẢI THU KHÁC Khoản mục a) Ngắn hạn Tạm ứng Lãi dự thu Phí ủy thác đầu tư Ủy thác đầu tư(**) Đặt cọc Phải thu khác b) Dài hạn Đặt cọc Ủy thác đầu tư(**) Phải thu dài hạn khác Công ty CP Đầu tư tài Kim Lân Hợp tác Dự án Khu Nhà CBCNV Báo Kinh tế Đô thị Cộng (a+b) Số đầu năm Số cuối năm Giá trị Dự phòng Giá trị 42.741.585.050 9.780.821.336 3.225.648.040 2.835.808.698 25.358.900.000 5.000.000 1.535.406.976 101.201.703.708 5.314.416.800 38.929.430.156 513.627.657 53.103.768.095 3.340.461.000 23.014.515.180 7.311.083.438 509.034.074 906.827.925 13.941.033.575 5.000.000 341.536.168 39.902.317.557 5.314.416.800 30.733.812.100 513.627.657 143.943.288.758 62.916.832.737 Dự phòng 3.340.461.000 (**) - Chi tiết cho khoản Ủy thác đầu tư có số dư lớn 10% Tổng Giá trị phải thu Ủy thác đầu tư Chi tiết a) Ngắn hạn Lại Thu Huyền Hồ Ngọc Hải Vũ Quang Trung Lê Thị Hường Trần Xuân Hòa Nguyễn Quốc Khánh b) Dài hạn Phạm Thị Kiên Hồ Văn Dũng Vũ Thị Thanh Hải Đỗ Thị Thanh Hương Nguyễn Thị Hương Nguyễn Thị Như Hoa Lại Thu Huyền Hồ Ngọc Hải Cộng (a+b) Số cuối năm 25.248.900.000 5.498.900.000 5.200.000.000 12.050.000.000 2.500.000.000 38.673.812.100 6.242.412.100 7.500.000.000 4.000.000.000 6.700.000.000 14.231.400.000 63.922.712.100 HÀNG TỒN KHO Khoản mục Nguyên vật liệu Công cụ dụng cụ Chi phí SXKD dở dang Hàng hóa Hàng hóa bất động sản Cộng 151 Số đầu năm 13.198.900.000 700.000.000 5.498.900.000 7.000.000.000 30.333.812.100 5.402.412.100 11.350.000.000 9.000.000.000 4.581.400.000 43.532.712.100 Đơn vị tính: Đồng Số cuối năm Giá trị Dự phịng 1.594.856.781 1.117.388.850 192.397.312.291 17.406.176.149 24.016.868.000 236.532.602.071 AN N UAL REPO R T - B Á O C Á O T HƯ Ờ NG NIÊ N 20 20 Số đầu năm Giá trị Dự phòng 866.287.213 523.034.041 8.124.894.178 10.455.791.916 26.251.698.000 46.221.705.348 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC Đơn vị tính: Đồng a) Ngắn hạn Chi phí trả trước khác b) Dài hạn Cơng cụ, dụng cụ, chi phí trả trước dài hạn khác Cộng (a + b) Số cuối năm Số đầu năm 400.983.356 400.983.356 10.025.437.578 10.025.437.578 10.426.420.934 208.440.251 208.440.251 5.281.702.604 5.281.702.604 5.490.142.855 (Xem phụ lục 01) TĂNG GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Đơn vị tính: Đồng Khoản mục Phần mềm Nguyên giá Số đầu năm Số cuối năm Hao mòn lũy kế Số đầu năm Tăng trích khấu hao Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm 445.790.000 445.790.000 418.414.167 27.375.833 445.790.000 27.375.833 10 TĂNG, GIẢM BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ Đơn vị tính: Đồng Bất động sản cho thuê Khoản mục Nguyên giá Số đầu năm Giảm năm Số cuối năm Hao mòn lũy kế Số đầu năm Giảm năm Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm 59.907.602.436 21.481.616.346 38.425.986.090 59.907.602.436 21.481.616.346 38.425.986.090 11 TÀI SẢN DỞ DANG DÀI HẠN Khoản mục Chi phí SXKD dở dang Chi phí XDCB dở dang (i) Cộng (i) Trong Dự án Khu sinh thái nghỉ dưỡng Vườn Vua Đơn vị tính: Đồng Số cuối năm Giá trị Dự phòng 48.745.486.250 48.642.839.034 97.388.325.284 Số cuối năm 48.642.839.034 Số đầu năm Giá trị Dự phòng 40.709.095.165 17.008.671.657 57.717.766.822 Số đầu năm 17.008.671.657 CHƯƠNG VIII (Xem phụ lục 02 ) 12 ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 13 LỢI THẾ THƯƠNG MẠI Đơn vị tính: Đồng Cơng ty CP Đầu tư Thăng Long Phú Thọ Cộng Số cuối năm Số đầu năm 2.925.000.000 2.925.000.000 5.265.000.000 5.265.000.000 14 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN a) Ngắn hạn Công ty CP ĐT PT BĐS Năng lượng tái tạo Việt Nam Công ty CP TMSX Đầu tư Hà Thành Công ty CP đầu tư thương mại XNK Thủ Đô Công ty CP sản xuất Xuất Nhập Khẩu Hà Nội Đỗ Thị Thanh Hương Hồ Thị Hồng Nhung Nguyễn Thị Thu Phương Lại Thu Huyền Dương Mạnh Tuấn Các nhà cung cấp khác b) Dài hạn Các nhà cung cấp khác Cộng (a+b) 159.025.219.466 1.083.897.660 59.800.120.842 33.985.436.301 7.485.000.000 9.717.000.000 13.407.000.000 19.980.000.000 3.596.400.000 9.970.364.663 1.349.311.948 1.349.311.948 160.374.531.414 Số đầu năm 19.484.912.376 10.936.314.686 a) Ngắn hạn Chi phí lãi vay Chi phí dự án Vườn Vua b) Dài hạn Tiền thuế đất Cộng (a+b) Số cuối năm Số đầu năm 25.406.053.434 219.104.795 25.186.948.639 489.757.159 489.757.159 361.260.000 25.767.313.434 513.540.000 1.003.297.159 15 NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC 8.548.597.690 1.349.311.948 1.349.311.948 20.834.224.324 Đơn vị tính: Đồng Ngắn hạn Công ty CP MBLAND INVEST (i) Cty CP XD TM Ngọc Minh -UDIC Cty CP ĐT TM XNK Thủ Đơ (ii) Đặng Thị Bích Hà (ii) Trần Thanh Bình (ii) Khách hàng khác Cộng Số cuối năm Số đầu năm 90.000.000.000 90.000.000.000 5.817.220.500 32.602.648.622 2.635.890.000 1.102.500.000 757.310.000 132.915.569.122 14.580.278.825 90.260.000 104.670.538.825 (i) Ứng trước theo hợp đồng hợp tác đầu tư số 186/2019/HĐHTĐT việc hợp tác đầu tư xây dựng hạ tầng kỹ thuật…thuộc phần Khu du lịch sinh thái Vườn Vua (ii) Ứng trước theo Hợp đồng Hợp tác đầu tư số 1010/2019/HĐ/TL-TTD việc thi công xây dựng Nhà Biệt thự ven hồ thuộc Khu du lịch sinh thái Vườn Vua 16 THUẾ & CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Số đầu năm 2.505.323.005 29.839.682.435 2.088.571.941 223.774.472 34.657.351.853 Đơn vị tính: Đồng Số phải nộp 59.382.821.147 18.674.102.009 735.676.366 89.398.052.817 3.000.000 168.193.652.339 Số trả 56.638.405.264 29.959.777.998 2.171.497.342 89.398.052.817 224.050.000 178.391.783.421 Số cuối năm 5.249.738.888 18.554.006.446 652.750.965 2.724.472 24.459.220.771 Quyết tốn thuế Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế AN N UAL REPO R T - B Á O C Á O T HƯỜ NG NIÊ N 20 20 18 PHẢI TRẢ KHÁC Đơn vị tính: Đồng Số đầu năm Số cuối năm Ngắn hạn Kinh phí cơng đoàn Bảo hiểm y tế Đặt cọc mua bán Bất động sản Phải trả, phải nộp khác Cộng 6.812.864 43.069 16.859.218.000 1.637.316.515 18.496.577.584 51.690.282.875 6.207.026.133 57.904.121.872 (Xem phụ lục 03) 19 VAY VÀ NỢ THUẾ TÀI CHÍNH 153 Đơn vị tính: Đồng Đơn vị tính: Đồng Số cuối năm Chỉ tiêu THUẾ PHẢI NỘP Thuế GTGT Thuế TNDN Thuế TNCN Tiền thuế đất Thuế, phí khác Cộng 17 CHI PHÍ PHẢI TRẢ 154 20 DOANH THU CHƯA THỰC HIỆN Đơn vị tính: Đồng Số cuối năm Ngắn hạn Dự án Vườn Vua Dài hạn Dự án Đại Mỗ Tòa nhà Viettel Quảng Ngãi Cộng Số đầu năm 104.705.714.414 14.952.760.171 12.586.673.989 2.366.086.182 119.658.474.585 2.366.086.182 2.366.086.182 2.366.086.182 21 VỐN CHỦ SỞ HỮU Đơn vị tính: Đồng a) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu (Phụ lục 04) b) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Danh sách cổ đơng góp vốn Vốn góp cổ đơng Cộng Tỉ lệ (%) 100 100 c) Các giao dịch Vốn chủ sở hữu Vốn góp đầu năm Vốn góp tăng năm Vốn góp giảm năm Vốn góp cuối năm d) Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu chào bán công chúng Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành e) Các Quỹ doanh nghiệp Quỹ Đầu tư phát triển Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Cộng Số cuối năm 909.153.040.000 909.153.040.000 Tỉ lệ (%) 100 100 Số đầu năm 826.502.770.000 826.502.770.000 Năm 826.502.770.000 82.650.270.000 Năm trước 826.502.770.000 909.153.040.000 Số cuối năm 90.915.304 826.502.770.000 Số đầu năm 82.650.277 90.915.304 82.650.277 90.915.304 10.000 đ/CP 82.650.277 10.000 đ/CP Số cuối năm 7.150.700.951 1.065.033.362 8.215.734.313 Số đầu năm 7.150.700.951 1.065.033.362 8.215.734.313 CHƯƠNG VIII VI THUYẾT MINH BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH DOANH THU Hoạt động cung cấp dịch vụ, thương mại Hoạt động KD Bất động sản Cộng Đơn vị tính: Đồng Năm 289.369.804.920 182.128.061.361 471.497.866.281 Năm trước 205.076.130.248 98.709.928.982 303.786.059.230 CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Đơn vị tính: Đồng Năm 4.680.342.800 1.358.592.220 3.856.735.150 2.340.000.000 12.235.670.170 Chi phí tiền lương Chi phí khấu hao Chi phí mua ngồi, chi phí tiền khác Lợi Thương mại phân bổ Cộng THU NHẬP KHÁC CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU Đơn vị tính: Đồng Đơn vị tính: Đồng Năm Năm trước Hàng bán bị trả lại Cộng Năm 449.622.015 449.622.015 Thu nhập khác Cộng 10 CHI PHÍ KHÁC DOANH THU THUẦN Hoạt động cung cấp dịch vụ, thương mại Hoạt động KD Bất động sản Cộng Năm trước 205.076.130.248 98.709.928.982 303.786.059.230 Năm 2.803.536.197 2.803.536.197 Chi phí khác Cộng 11 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP GIÁ VỐN Hoạt động cung cấp dịch vụ, thương mại Hoạt động KD Bất động sản Cộng Đơn vị tính: Đồng Năm 262.150.836.382 136.516.154.904 398.666.991.286 DOANH THU TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, tiền cho vay, phí UTĐT Lãi chuyển nhượng cổ phần Cộng Đơn vị tính: Đồng Năm 6.203.255.541 53.750.000.000 59.953.255.541 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Chi phí lãi vay Tăng/ Giảm dự phịng tài Cộng 155 AN N UAL REPO R T - B Á O C Á O T HƯỜ NG NIÊ N 20 20 Năm trước 6.162.707.524 95.675.000.000 101.837.707.524 Đơn vị tính: Đồng Năm 3.278.728.879 Năm trước 3.966.666.879 3.278.728.879 3.966.666.879 CHI PHÍ BÁN HÀNG Chi phí tiền lương Chi phí hoa hồng mơi giới Chi phí Marketing, sale Chi phí khác Cộng Năm trước 192.398.567.484 54.056.868.920 246.455.436.404 Đơn vị tính: Đồng Năm 130.056.400 8.492.608.321 4.698.018.981 395.808.156 13.716.491.858 Năm trước 122.877.600 155.856.030 278.733.630 Tổng thu nhập trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng(2) Các khoản điều chỉnh giảm ( 3) Tổng thu nhập tính thuế(4=1+2-3) - Thu nhập từ hoạt động KD BĐS (4.1) - Thu nhập từ hoạt động kinh doanh khác (4.2) Thuế TNDN theo thuế suất phổ thông (5) - Thuế hoạt động KD BĐS (5.1=4.1 x 20%) - Thuế hoạt động kinh doanh khác (5.2) Thuế TNDN miễn giảm, ưu đãi (30%) Thuế điều chỉnh cho năm trước Thuế TNDN hoãn lại Thuế TNDN hành Năm trước 4.617.343 4.617.343 Đơn vị tính: Đồng Đơn vị tính: Đồng Năm 289.369.804.920 182.128.061.361 471.497.866.281 Năm trước 4.318.986.275 1.354.743.899 4.627.465.679 2.340.000.000 12.641.195.853 Năm trước 1.052.256.213 1.052.256.213 Đơn vị tính: Đồng Năm 106.146.153.646 6.049.611.198 4.946.828.199 107.248.936.645 28.294.974.385 75.274.465.975 21.030.254.042 5.658.994.877 15.371.259.165 2.421.144.121 8.535.883 18.609.109.921 12 LÃI CƠ BẢN - LÃI SUY GIẢM TRÊN CỔ PHIẾU Lợi nhuận kế toán sau thuế TNDN(1) Các điều chỉnh tăng giảm Lợi nhuận(2) Trích Quỹ KTPL(Tạm tính theo Kế hoạch)(3) Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông(4=1+2-3) Cổ phiếu phổ thông lưu hành BQ kỳ(5) Cổ phiếu phổ thông dự kiến phát hành thêm(6) Lãi cổ phiếu(7=4:5) Lãi suy giảm cổ phiếu(8=4/(5+6) (5) - Cổ phiếu lưu hành bình quân kỳ xem phụ lục số 07 ('6) - Tại thời điểm phát hành Báo cáo này, Công ty chưa tăng vốn bổ sung Năm trước 145.403.101.227 4.248.031.213 4.169.006.109 145.482.126.331 145.482.126.331 29.096.425.266 29.096.425.266 30.206.907 (754.215.883) 29.820.434.242 Đơn vị tính: Đồng Năm 72.831.156.039 Năm trước 116.070.258.099 72.831.156.039 116.070.258.099 82.944.648 82.650.277 878 878 1.404 1.404 156 CHƯƠNG VIII 13 CHI PHÍ SXKD THEO YẾU TỐ Chi phí ngun vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao TSCĐ Chi phí dịch vụ mua ngồi, tiền khác Cộng Đơn vị tính: Đồng Năm 5.457.622.481 12.595.321.333 10.765.834.327 393.460.375.173 422.279.153.314 14 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH a Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải thu khác Phải thu cho vay Đầu tư tài Cộng b Cơng nợ tài Các khoản vay nợ thuê tài Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác Cộng Năm trước 9.903.467.580 12.117.293.174 11.026.911.426 223.987.693.707 257.035.365.887 Đơn vị tính: Đồng Số cuối năm 166.915.306.383 183.562.617.682 143.943.288.758 26.484.786.687 532.894.061.833 1.053.800.061.343 Số đầu năm 97.972.155.933 87.979.479.970 62.916.832.737 23.826.711.942 527.947.233.634 800.642.414.216 Số cuối năm 51.286.145.821 160.374.531.414 25.767.313.434 57.904.121.872 295.332.112.541 Số đầu năm 64.026.375.825 20.834.224.324 1.003.297.159 18.496.577.584 104.360.474.892 QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (gồm rủi ro lãi suất, rủi ro giá), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản Công ty không thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT Công ty chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký Công ty chịu rủi ro lãi suất vay vốn theo lãi suất thả lãi suất cố định Rủi ro công ty quản trị cách trì mức độ hợp lý khoản vay theo lãi suất cố định lãi suất thả RỦI RO TÍN DỤNG Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo tình hình để đánh giá xem cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng RỦI RO THANH KHOẢN Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo có đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt với số vốn mà cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Công ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản hiên dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty trì đủ mức dự phòng tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, khoản vay nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn dài hạn Bảng trình bầy chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng lại cơng nợ tài phi phát sinh thời hạn toán thỏa thuận Bảng trình bầy dựa dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà công ty phải trả 157 AN N UAL REPO R T - B Á O C Á O T HƯỜ NG NIÊ N 20 20 Chỉ tiêu Số đầu năm Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác Vay nợ thuê tài Cộng Chỉ tiêu Số cuối năm Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác Vay nợ thuê tài Cộng Từ năm trở xuống Từ năm đến năm 1.349.311.948 513.540.000 19.484.912.376 489.757.159 18.496.577.584 53.858.980.000 92.330.227.119 10.167.395.825 12.030.247.773 Từ năm trở xuống Từ năm đến năm 159.025.219.466 25.406.053.434 57.904.121.872 40.000.000.000 282.335.394.772 1.349.311.948 361.260.000 11.286.145.821 12.996.717.769 158 Tổng cộng 20.834.224.324 1.003.297.159 18.496.577.584 64.026.375.825 104.360.474.892 Tổng cộng 160.374.531.414 25.767.313.434 57.904.121.872 51.286.145.821 295.332.112.541 VII THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LCTT Số tiền thực vay năm Tiền vay theo KU thông thường Cộng Năm 77.000.000.000 77.000.000.000 Năm trước 52.429.115.800 52.429.115.800 Số tiền thực trả gốc vay Tiền trả nợ gốc vay theo KU thông thường Cộng Năm 89.740.230.004 89.740.230.004 Năm trước 59.367.250.004 59.367.250.004 VIII THÔNG TIN KHÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN Khơng có kiện trọng yếu phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm địi hỏi phải điều chỉnh hay công bố Báo cáo tài NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN 2.1 Các bên liên quan Tên Công ty Mối quan hệ Công ty Cổ phần Phân phối HDE Công ty liên kết Công ty cổ phần Đầu tư Bất động sản Hà Thành Công ty liên kết Cty cổ phần Đầu tư Thời Báo Chứng Khoán Việt Nam Công ty liên kết Công ty cổ phần Đầu tư HDE Holdings Công ty liên kết Cty TNHH Điện tử Hàng gia dụng Hyundai Việt Nam Công ty liên kết Cơng ty cổ phần Đầu tư Tịa nhà Công nghệ xanh TIG- HDE Công ty liên kết CHƯƠNG VIII 160 2.2 Giao dịch với bên liên quan a Giao dịch bán Năm 62.720.410.608 126.640.246 Tên Công ty Công ty Cổ phần Phân phối HDE Công ty CP Đầu tư Thời báo Chứng khốn Việt Nam Cơng ty cổ phần Đầu tư HDE Holdings Cộng Năm trước 51.425.151.645 48.207.823.910 99.632.975.555 62.847.050.854 THU NHẬP BỘ PHẬN QUẢN LÝ (PHỤ LỤC 08) Năm 1.492.320.922 217.181.800 1.709.502.722 Thu nhập Ban Giám đốc HĐQT Thu nhập Ban Kiểm soát Cộng Năm trước 950.670.600 96.000.000 1.046.670.600 b Giao dịch mua Tên Cơng ty Cơng ty CP Đầu tư Tịa nhà Công nghệ cao HDE Công ty CP Đầu tư Thời báo Chứng khốn Việt Nam Cơng ty cổ phần Đầu tư BĐS Hà Thành Công ty CP Đầu tư HDE Holdings Cộng Nội dung Thi công Xây lắp Dịch vụ Dịch vụ Thi công Xây lắp Năm 289.200.000 719.963.518 47.647.753.224 48.656.916.742 Năm trước 36.259.715.650 289.200.000 53.580.170.909 90.129.086.559 BÁO CÁO BỘ PHẬN (Xem phụ lục 05) ẢNH HƯỞNG CỦA VIỆC GHI NHẬN DOANH THU MỘT LẦN (Xem phụ lục 06) c Giao dịch cho vay Tên Công ty Cơng ty CP Đầu tư Thời báo Chứng khốn Việt Nam Cộng Mối quan hệ Công ty liên kết Năm 4.013.668.010 4.013.668.010 Năm trước 9.061.000.000 9.061.000.000 SỐ LIỆU SO SÁNH "Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài hợp Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 kiểm toán." 2.3 Số dư với bên liên quan a Nợ phải thu Tên Công ty Công ty CP Phân phối HDE Công ty CP Đầu tư Thời báo Chứng khốn Việt Nam Cộng Mối quan hệ Cơng ty liên kết Công ty liên kết Số cuối năm 17.537.941.781 64.412.968 17.602.354.749 Số đầu năm 4.092.890.113 31.962.439 4.124.852.552 Mối quan hệ Công ty liên kết Số cuối năm 93.402.246.776 93.402.246.776 Số đầu năm 123.460.044.116 123.460.044.116 Mối quan hệ Công ty liên kết Công ty liên kết Số cuối năm 13.383.940.000 13.383.940.000 Số đầu năm 10.393.940.000 10.393.940.000 Mối quan hệ Công ty liên kết Số cuối năm Số đầu năm 879.912.000 879.912.000 b Ứng trước cho người bán Tên Công ty Công ty CP Đầu tư HDE Holdings Cộng c Nợ phải thu cho vay Tên Công ty Công ty CP Đầu tư Thời báo Chứng khoán Việt Nam Cộng c Nợ phải trả Tên Công ty Công ty CP Đầu tư HDE Holdings Cộng 159 AN N UAL REPO R T - B Á O C Á O T HƯỜ NG NIÊ N 20 20 Hà Nội, ngày 20 tháng 01 năm 2021 NGUYỄN THỊ LOAN Người lập biểu PHẠM THỊ HỒNG NHUNG Phụ trách Kế toán NGUYỄN PHÚC LONG Đại diện Pháp luật Chủ tịch HĐQT 161 AN N UAL REPO R T - B Á O C Á O T HƯỜ NG NIÊ N 20 20 860.685.065 860.685.065 789.389.981 11.112.610.718 11.112.610.718 16.144.728.832 Giảm năm - Do phân loại Số cuối năm 44.733.779.231 Góp vốn vào đơn vị khác Cộng (1+2) Vân Trì Cơng ty CP Đầu tư Phát triển Đô thị Sinh thái Năng lượng tái tạo Việt Nam 509.292.179.231 9.733.779.231 35.000.000.000 145.800.000.000 Công ty cổ phần Đầu tư HDE Holdings Công ty Đầu tư Phát triển Bất động sản 108.000.000.000 61.000.000.000 Công ty cổ phần Phân phối HDE Công ty CP Đầu tư Bất động sản Hà Thành 93.158.400.000 54.000.000.000 2.600.000.000 464.558.400.000 Xanh TIG-HDE Cơng ty cổ phần Đầu tư Tịa Nhà Cơng nghệ Việt Nam Cty TNHH Điện tử Hàng gia dụng Hyundai khốn Việt Nam Cơng ty cổ phần Đầu tư Thời báo Chứng Đầu tư vào công ty liên kết ĐẦU TƯ DÀI HẠN Khoản mục đầu tư 12 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN Phương tiện vận tải, quản lý (81.087.465) (81.087.465) 532.894.061.833 9.652.691.766 35.000.000.000 44.652.691.766 159.840.596.298 108.156.628.424 60.966.328.562 102.615.666.954 54.035.424.787 2.626.725.042 509.292.179.231 9.733.779.231 35.000.000.000 44.733.779.231 145.800.000.000 108.000.000.000 61.000.000.000 93.158.400.000 54.000.000.000 2.600.000.000 464.558.400.000 Giá gốc 310.018.454 330.234.363 631.383.255 20.215.909 20.215.909 611.167.346 941.401.709 941.401.709 Thiết bị dụng cụ quản lý 488.241.370.067 Giá trị hợp 5.117.097.236 11.896.311.751 12.701.789.399 1.268.071.130 1.268.071.130 1.867.124.267 1.867.124.267 12.102.736.262 17.818.886.635 6.180.161.378 6.180.161.378 23.999.048.013 (81.087.465) Số cuối năm Dự phòng Số đầu năm Giá gốc 464.139.825 58.436.677.462 Giá trị lại III PHỤ LỤC SỐ 02 2.387.012.412 161.724.249.123 Số cuối năm - Do trích khấu hao TSCĐ 257.114.330 Tăng năm 8.232.658.013 Số đầu năm 257.114.330 Hao mòn TSCĐ II 8.232.658.013 1.253.529.806 74.581.406.294 Số cuối năm 1.392.960.716 2.951.915.322 106.167.524.366 - Do phân loại 19.024.681.537 2.951.915.322 106.167.524.366 425.472.000 - Do mua sắm, xây Giảm năm 425.472.000 Tăng năm 3.779.973.128 180.748.930.660 Số đầu năm Máy móc, thiết bị Nhà cửa, vật kiến trúc Nguyên giá TSCĐ Chỉ tiêu I TT TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH PHỤ LỤC SỐ 01 64.551.233.381 182.086.105.167 31.071.470.475 13.461.998.097 13.461.998.097 10.738.458.494 10.738.458.494 33.795.010.078 95.622.703.856 120.683.883.389 120.683.883.389 425.472.000 425.472.000 215.881.115.245 Tổng cộng tài sản cố định hữu hình (81.087.465) (81.087.465) (81.087.465) - 527.947.233.634 9.652.691.766 35.000.000.000 44.652.691.766 154.944.145.926 108.134.214.331 60.960.784.700 102.616.854.028 54.030.859.933 2.607.682.950 483.294.541.868 Giá trị hợp Đơn vị tính: Đồng Số đầu năm Dự phịng 223.300.404 5.748.297.518 804.179.008 220.631.184 220.631.184 361.345.975 361.345.975 663.464.217 1.027.479.412 5.384.282.323 5.384.282.323 6.411.761.735 Tài sản cố định khác Đơn vị tính: Đồng CHƯƠNG VIII 162 163 40.000.000.000 Ngân hàng Vietbank (1) AN N UAL REPO R T - B Á O C Á O T HƯỜ NG NIÊ N 20 20 51.286.145.821 Cộng (a+b) 51.286.145.821 2.000.000.000 236.145.821 9.050.000.000 11.286.145.821 40.000.000.000 40.000.000.000 40.000.000.000 Số có khả trả 77.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 75.000.000.000 75.000.000.000 75.000.000.000 Vay vào 89.740.230.004 181.250.004 700.000.000 64.026.375.825 417.395.825 9.750.000.000 10.167.395.825 14.300.000.000 14.300.000.000 881.250.004 39.558.980.000 53.858.980.000 53.858.980.000 Giá trị 64.026.375.825 417.395.825 9.750.000.000 10.167.395.825 14.300.000.000 39.558.980.000 53.858.980.000 53.858.980.000 Số có khả trả Số đầu năm 74.558.980.000 88.858.980.000 88.858.980.000 Trả nợ vay Phát sinh năm Đơn vị tính: Đồng Số cuối năm - Phân phối lợi nhuận Số giảm năm - Tăng hợp - Tăng vốn năm - Lãi năm Số tăng năm Số dư đầu năm NĂM NAY Số cuối năm - Giảm hợp - Phân phối lợi nhuận Số giảm năm - Tăng hợp - Tăng vốn năm - Tăng lãi Số tăng năm Số dư đầu năm NĂM TRƯỚC CHỈ TIÊU 909.153.040.000 - 82.650.270.000 82.650.270.000 826.502.770.000 826.502.770.000 - - 826.502.770.000 Vốn góp chủ sở hữu a) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu 20 VỐN CHỦ SỞ HỮU PHỤ LỤC SỐ 04 7.150.700.951 1.065.033.362 - - - - - 1.065.033.362 1.065.033.362 - - 7.150.700.951 7.150.700.951 - 127.481.262.279 83.130.270.000 83.130.270.000 72.831.156.039 72.831.156.039 137.780.376.240 137.780.376.240 42.794.187.665 42.794.187.665 116.070.258.099 - 64.504.305.806 Lợi nhuận chưa phân phối 116.070.258.099 - 1.065.033.362 Quỹ khác Chủ sở hữu - 7.150.700.951 Quỹ đầu tư Phát triển 259.564.851.150 - 14.697.351.803 14.697.351.803 244.867.499.347 244.867.499.347 - 144.000.000.000 266.624.769 144.266.624.769 100.600.874.578 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 1.304.414.887.742 83.130.270.000 83.130.270.000 - 82.650.270.000 87.528.507.842 170.178.777.842 1.217.366.379.900 1.217.366.379.900 - 42.794.187.665 42.794.187.665 - 144.000.000.000 116.336.882.868 260.336.882.868 999.823.684.697 Tổng cộng Đơn vị tính: Đồng (1) Tiền vay theo Hợp đồng tín dụng số PGDTHO.DN.01200619 với Ngân hàng TMCP Việt Nam thương tín (Vietbank) - CN Hà Nội; mục đích vay để bổ sung vốn lưu động sản xuất kinh doanh thiết bị điện gia dụng vật liệu xây dựng, thời hạn vay tháng, lần ngày 20/12/2019; lãi suất thời điểm giải ngân 9,5%/tháng (2) Hợp đồng cho vay số 133/2015/HĐTD/TPBANK.THNC Khế ước nhận nợ số 01; Hợp đồng cho vay số 135/2017/HDTD/THNC/01; Hợp đồng cho vay số 135/2017/HDTD/THNC/02 Mục đích vay: Mua phương tiện vận tải Lãi suất điều chỉnh 03 tháng/lần Tài sản đảm bảo: xe ô tô, kỳ hạn vay 48 - 60 tháng, nợ gốc trả hàng tháng, tiền lãi trả 01 lần/tháng (3) Tiền vay theo Hợp đồng tín dụng số PGDTHO.DN.02220117 Hợp đồng tín dụng số PGDTHO.CN.01231217 với Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương tín (Vietbank) - CN Hà Nội; mục đích vay: thực dự án Cơng ty , thời hạn vay 43 tháng, hoàn trả gốc vay chia lần, lần cách tháng, lần ngày 24/9/2018; lãi suất thời điểm giải ngân 9,5%/tháng điều chỉnh tháng/lần lãi suất tiền gửi huy động thời hạn 13 tháng + biên độ 4,5%/năm; 2.000.000.000 236.145.821 9.050.000.000 Vay cá nhân Ngân hàng Tienphongbank (2) Ngân hàng VietBank (3) b) VAY DÀI HẠN 11.286.145.821 40.000.000.000 Nợ dài hạn đến hạn trả Ngân hàng VietBank (3) 40.000.000.000 Giá trị Số cuối năm a) VAY NGẮN HẠN CHỈ TIÊU 18 VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH PHỤ LỤC SỐ 03 CHƯƠNG VIII 164 CHƯƠNG VIII 165 1.857.034.767.611 400.454.002.723 425.472.000 2.257.488.770.334 425.472.000 714.399.245.191 244.065.813.820 425.472.000 471.497.866.281 179.918.962.016 Tài sản phận sắm TSCĐ Tổng chi phí phát sinh mua bên ngồi 1.299.023.711.323 291.578.904.265 Phú Thọ Hà Nội Năm TT b) Báo cáo theo khu vực địa lý Nợ phải trả phận không phân bổ sắm TSCĐ không phân bổ Doanh thu bán hàng Tổng phận báo cáo Quảng Trị Tổng chi phí phát sinh mua 39.532.985.037 AN N UAL REPO R T - B Á O C Á O T HƯỜ NG NIÊ N 20 20 46.878.712.967 (14.468.215.273) Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 142.595.076.324 21.813.943.203 424.619.153.314 47.054.477.266 Tổng cộng chi phí(3+4) 234.969.599.724 12.761.534.726 12.761.534.726 Khấu hao chi phí khơng phân bổ 142.595.076.324 234.969.599.724 Khấu hao chi phí phân bổ cho phận khác Doanh thu bán hàng bên 471.497.866.281 Tổng cộng toàn DN Điều chỉnh 552.619.879.869 425.472.000 46.878.712.967 424.619.153.314 12.761.534.726 411.857.618.588 411.857.618.588 34.292.942.540 0 471.497.866.281 471.497.866.281 32.586.261.993 Doanh thu bán hàng 182.128.061.361 256.783.542.927 Tổng phận báo cáo Năm TT a) Báo cáo theo lĩnh vực kinh doanh VIII.04 - BÁO CÁO BỘ PHẬN PHỤ LỤC SỐ 05 Kinh doanh bất động sản Thương mại Dịch vụ khác Loại trừ Đơn vị tính: Đồng Tổng cộng tồn DN PHỤ LỤC SỐ 06 166 Đơn vị tính: Đồng VIII 05 TỔNG HỢP ẢNH HƯỞNG CỦA VIỆC GHI NHẬN DOANH THU - GIÁ VỐN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ BĐS LẦN Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp DV Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp DV Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Lãi lỗ từ Công ty liên doanh liên kết Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp KQKD năm 2020 KQKD phân bổ cho năm 471.497.866.281 471.497.866.281 398.666.991.286 72.830.874.995 59.953.255.541 3.278.728.879 3.248.613.965 4.946.828.199 13.716.491.858 12.235.670.170 108.500.067.828 449.622.015 2.803.536.197 (2.353.914.182) 106.146.153.646 18.609.109.921 8.535.883 87.528.507.842 62.448.936.170 62.448.936.170 54.887.420.791 7.561.515.379 7.561.515.379 7.561.515.379 1.512.303.076 6.049.212.303 Tổng cộng 533.946.802.451 533.946.802.451 453.554.412.077 80.392.390.374 59.953.255.541 3.278.728.879 3.248.613.965 4.946.828.199 13.716.491.858 12.235.670.170 116.061.583.207 449.622.015 2.803.536.197 (2.353.914.182) 113.707.669.025 20.121.412.997 8.535.883 93.577.720.145 Năm 2020 Công ty dã kết thúc thỏa thuận hoạt động cho thuê dài hạn 50 năm thu tiền lần Theo đó, bên dù kết thúc hoạt động thuê trước thời hạn thống không thu lại số tiền tương ứng với năm chưa thuê trả CHƯƠNG VIII TT CHỈ TIÊU I II Số lượng cổ phiếu đầu năm Số lượng cổ phiếu phát hành thêm kỳ Số lượng cổ phiếu mua lại Số lượng cổ phiếu cuối năm Số lượng cổ phiếu bình quân lưu hành kỳ (I+II-III) III IV IV Ngày giao dịch Số lượng CP (2) Mệnh giá (3) " Giá trị (4) = 2x3 " 10.000 82.650.277 10.000 8.265.027 8.265.027 90.915.304 82.650.277 18/12/2020 8.265.027 8.265.027 90.915.304 " Số cổ phiếu Số ngày lưu hành lưu hành bình quân kỳ (5) (6) = 2x5/365 " 82.650.277 13 82.944.648 PHỤ LỤC SỐ 08 THU NHẬP BỘ PHẬN QUẢN LÝ STT HỌ VÀ TÊN 294.371 294.371 CHỨC DANH Năm Năm trước 1.492.320.922 950.670.600 346.053.100 314.497.100 30.000.000 30.000.000 Ủy viên 164.781.400 445.773.500 Hồ Thanh Hương Ủy viên 12.000.000 24.000.000 Hồ Ngọc Hải Ủy viên - Quyền TGĐ 221.540.000 Đào Thị Thanh Ủy viên - Phó Tổng GĐ 231.419.311 Nguyễn Viết Việt Ủy viên Phạm Công Phong PTGĐ 347.409.611 Nguyễn Minh Quân PTGĐ 115.117.500 116.400.000 II BAN KIỂM SOÁT 217.181.800 96.000.000 Trần Hải Văn Trưởng ban 24.000.000 48.000.000 Phạm Thị Hồng Nhung Ủy viên 12.000.000 24.000.000 Hồ Thị Thu Hà Ủy viên 24.000.000 24.000.000 Nguyễn Thị Kim Oanh Trưởng ban Trần Xuân Đại Thắng Ủy viên I HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Nguyễn Phúc Long Chủ tịch HĐQT Lê Văn Châu PPCTHĐQT Trần Xuân Đại Thắng 167 AN N UAL REPO R T - B Á O C Á O T HƯ Ờ NG NIÊ N 20 20 24.000.000 145.181.800 12.000.000 20.000.000 CHƯƠNG II PHỤ LỤC SỐ 07 168 WWW.TIG.VN BÁO CÁOT À I C H ÍN H CƠ NG TY MẸ Báo cáo tài Cơng ty Mẹ kiểm toán Báo cáo đăng tải website công ty địa www.tig.vn 169 AN N UAL REPO R T - B Á O C Á O T HƯỜ NG NIÊ N 20 20