CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN ĐẦU TƯ THĂNG LONG. BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019

CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN ĐẦU TƯ THĂNG LONG Địa chỉ: Tầng 8, Tháp B, Tịa Nhà Sơng Đà Đường Phạm Hùng, Quận Nam Từ Liêm, TP Hà Nội ĐT: 024.35558855 Fax: 024.37672887 Website: www.tig.vn Mã chứng khoán: TIG ANNUAL REPORT BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 GROWTH MỤ C LỤ C Tăng tốc - Đột phá TẦM NHÌN, SỨ MỆNH, GIÁ TRỊ CỐT LÕI 03 THÔNG ĐIỆP CỦA CHỦ TỊCH HĐQT 04 TỔNG QUAN 2019 06 CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU TIG 08 CHƯƠNG II: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 38 CHƯƠNG III: BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 62 CHƯƠNG IV: BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN KIỂM SOÁT 78 CHƯƠNG V: BÁO CÁO PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG 88 CHƯƠNG VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN PHÁT TRIỂN XANH BỀN VỮNG! 104 01 TẦM NHÌN, SỨ MỆNH, GIÁ TRỊ CỐT LÕI Sứ mệnh • Tạo nên giá trị đích thực bao gồm sản phẩm dịch vụ chất lượng, thân thiện mơi trường hữu ích cho sống; • Tạo giá trị lợi ích hội gia tăng giá trị cho nhà đầu tư; • Đóng góp tích cực vào công xây dựng phát triển đất nước, cộng đồng, xã hội Giá trị cốt lõi HOÀN THIỆN & CHU TOÀN THỰC TIỄN & SÁNG TẠO PHÁT TRIỂN TỰ CƯỜNG HỢP TÁC BỀN VỮNG CHIA SẺ THÀNH CƠNG TIG ln trọng từ tổng thể chi tiết tồn q trình xây dựng phát triển sản phẩm dịch vụ để đảm bảo sản phẩm đầu tư có hồn thiện cao với chu toàn đến tay người tiêu dùng TIG ln bám sát, nhìn nhận sâu sắc vận động thực tiễn thị trường xu xã hội để tiên phong đổi mới, sáng tạo phát triển dự án, sản phẩm dịch vụ nhằm đáp ứng tốt nhu cầu xã hội TIG hiểu giá trị lớn doanh nghiệp tảng kinh doanh gây dựng tinh thần tự cường, phát triển nội lực, lên bàn tay khối óc mình, điều tạo nên doanh nghiệp bền vững Đó giá trị cốt lõi tôn hoạt động TIG TIG xác định mối quan hệ hợp tác với đối tác, khách hàng phải xây dựng quan điểm dài hạn TIG nỗ lực tối đa bền vững mối quan hệ TIG ln nắm bắt, chia sẻ hội để đối tác khách hàng hướng tới thành công, coi thành công khách hàng thước đo thành đạt TIG Tầm nhìn TIG hướng tới trở thành doanh nghiệp đa ngành kinh doanh bản, hiệu cao, tài lành mạnh, sở hữu hệ sinh thái kinh doanh tiềm thương hiệu giá trị, phát triển bền vững dài hạn tạo sản phẩm, dịch vụ xanh, thực thiết yếu hữu ích cho cộng đồng, xã hội 02 ANNUAL REPORT | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 PHÁT TRIỂN XANH BỀN VỮNG! 03 THƠNG ĐIỆP CỦA CHỦ TỊCH HĐQT Kính thưa Q UÝ CỔ ĐÔNG, Q UÝ NHÀ Đ ẦU TƯ ! 2019 năm đánh dấu chuyển lớn TIG doanh nghiệp bắt đầu gặt hái thành sau giai đoạn tích lũy - đầu tư Bên cạnh việc tập trung đầu tư, hoàn thiện khai thác dự án trọng điểm có Vườn Vua Resort & Villas, TIG Đại Mỗ Green Garden,…hay hoạt động kinh doanh hàng gia dụng, TIG xúc tiến phát triển dự án quan trọng thời gian tới Dự án tịa nhà hỗn hợp lơ 14 - E5 đường Dương Đình Nghệ, Hà Nội; Các dự án Hà Nội, TP Hồ Chí Minh số tỉnh, thành phố,…; Thúc đẩy thủ tục triển khai dự án Điện gió Thăng Long Hướng Sơn Thăng Long Hướng Sơn 2; Mở rộng phát triển ngành hàng gia dụng nhà bếp, thiết bị điện, dây cáp điện nhãn hàng Hyundai-HDE,… Bước đầu, có kết kinh doanh đáng khích lệ: Tổng doanh thu hợp nhất: 409,8 tỷ đồng, tăng trưởng 135% so với năm 2018 đạt 79 % tiêu kế hoạch đề cho năm 2019; Lợi nhuận hợp trước thuế hợp đạt 145,4 tỷ đồng, tăng trưởng 195,6% so với năm 2018 đạt 104% tiêu kế hoạch năm 2019 Tình hình tài lành mạnh, hệ số nợ trì thấp (19%) vay tín dụng chiếm % tổng tài sản Bên cạnh đó, hệ sinh thái kinh doanh tài sản tiềm tiếp tục tích lũy, gia cố gia tăng giá trị Đặc biệt, cổ phiếu TIG có tăng trưởng giá trị khoản nhờ kết kinh doanh tích cực chiến lược xây dựng thương hiệu chứng khoán cách chuyên nghiệp Cổ phiếu TIG có mức tăng trưởng 238,1% tính từ điểm đáy ngày 28/01/2019 (2.100 đồng/cổ phiếu) ngày 10/12/2019 đạt đỉnh năm 2019 (7.100 đồng/cổ phiếu) với khối lượng giao dịch bình quân mức cao so với thị trường, đạt 455.527 cổ phiếu/phiên Tuy nhiên, đại dịch Covid-19 toàn cầu gây ảnh hưởng nặng nề tới tất doanh nghiệp TIG ngoại lệ Mọi thành năm 2019 triển vọng tươi sáng 2020 bị đe dọa Chúng ta hầu hết hệ thống doanh nghiệp kinh tế đứng trước thách thức chưa có lịch sử Riêng với TIG, làm tốt năm 2019, để bảo toàn phát triển mạnh mẽ điều tốt đẹp TIG, lúc hết, cần đoàn kết, chung tay cộng đồng sức mạnh tất người TIG từ Hội đồng Quản trị, Ban điều hành, cán nhân viên tất cổ đông TIG đối tác, khách hàng, tổ chức cá nhân có mối quan hệ, kinh doanh với TIG thời gian qua Chúng ta có nguồn lực tốt với tài sản có giá trị hệ sinh thái kinh doanh tiềm dày cơng vun đắp, tích lũy; Chúng ta có trí tuệ kinh doanh, tinh thần kinh doanh, đạo đức kinh doanh hết tảng kinh doanh tốt Sau cùng, có niềm tin vào phát triển nhanh bền vững đại dịch qua kinh tế phục hồi THÔNG ĐIỆP CỦA CHỦ TỊCH HĐQT Vậy để TIG đạt điều tốt đẹp nhất, thay mặt cho người TIG, Tôi kêu gọi quý vị, người có quyền lợi nghĩa vụ tình cảm với TIG, chung tay, đồng lịng làm điều tích cực, phạm vi để giúp cho TIG vượt qua khó khăn năm 2020, để đón nhận thành quả, điều tốt đẹp từ TIG thời gian tới Riêng với Hội đồng quản trị Ban điều hành TIG, chúng tơi cam kết nỗ lực hết mình, làm tất để TIG có vị tốt Xin trân trọng cảm ơn quan tâm hợp tác giúp đỡ quý vị - nhà đầu tư, cổ đông đối tác khách hàng TIG suốt thời qua Hy vọng TIG tiếp tục đồng hành quý vị để thành công chặng đường tới Chủ tịch HĐQT - Tổng giám đốc NGUYỄN PHÚC LONG 04 ANNUAL REPORT | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 PHÁT TRIỂN XANH BỀN VỮNG! 05 TỔNG QUAN 2019 Tổng quan 2019 KẾT QUẢ KINH DOANH DOANH THU 409,80 Tỷ đồng LỢI NHUẬN SAU THUẾ 116,07 Tỷ đồng VỐN CHỦ SỞ HỮU ĐẦU NĂM 999,823 Tỷ đồng CUỐI NĂM 1.217,37 Tỷ đồng TỔNG TÀI SẢN ĐẦU NĂM 1.130,53 Tỷ đồng CUỐI NĂM 1.499,51 Tỷ đồng NHÂN SỰ TỔNG LAO ĐỘNG 730 người (tính đến 31/12/2019) LAO ĐỘNG TRÌNH ĐỘ ĐẠI HỌC 115 người (tính đến 31/12/2019) 06 ANNUAL REPORT | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 PHÁT TRIỂN XANH BỀN VỮNG! THÔNG TIN CỔ PHIẾU GIÁ CỔ PHIẾU 7.100 Đồng (tại ngày 10/12/2019) KHỐI LƯỢNG GIAO DỊCH BÌNH QUÂN / NGÀY 455.527 Cổ phiếu (năm 2019) THÀNH TÍCH TIÊU BIỂU BẰNG KHEN UBND THÀNH PHỐ HÀ NỘI Cho tập thể công ty GIẢI THƯỞNG SAO ĐỎ - DOANH NHÂN TRẺ TIÊU BIỂU 2019 Cho cá nhân lãnh đạo công ty 07 Chương I: GIỚI THIỆU TIG CHƯƠNG I GIỚI THIỆU TIG 01 TÊN GIAO DỊCH GIẤY CHỨNG NHẬN ĐĂNG KÝ DOANH NGHIỆP SỐ 0101164614 Phòng ĐKKD Sở KH & ĐT Hà Nội cấp ngày 27/07/2001, đăng ký thay đổi lần 24 ngày 10/12/2018 826.502.770.000 đồng VỐN ĐẦU TƯ CỦA CHỦ SỞ HỮU 826.502.770.000 đồng 024.35558855 SỐ FAX 024.37672887 MÃ CỔ PHIẾU PHÁT TRIỂN XANH BỀN VỮNG! Tầng 8, tháp B tịa nhà Sơng Đà, đường Phạm Hùng, phường Mỹ Đình I, quận Nam Từ Liêm, Hà Nội SỐ ĐIỆN THOẠI WEBSITE ANNUAL REPORT | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Đầu tư Thăng Long VỐN ĐIỀU LỆ ĐỊA CHỈ 08 THÔNG TIN KHÁI QUÁT tig.vn TIG 09 Chương I: GIỚI THIỆU TIG 02 10 ANNUAL REPORT | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 2001 2005 2008 2010 Ngày 8/8/2001, Cơng ty Cổ phần Tập đồn Đầu tư Thăng Long (tiền thân Cơng ty Cổ phần Văn hóa Thông tin Thăng Long-TIC media) thành lập với số vốn điều lệ ban đầu 700 triệu đồng Là Doanh nghiệp tiên phong lĩnh vực xã hội hóa truyền hình, báo chí, xuất bản, Cơng ty nhanh chóng trở thành Cơng ty hàng đầu phía Bắc lĩnh vực truyền thơng, tổ chức kiện xuất Từ thành công ban đầu, Cơng ty nhanh chóng tích lũy phát triển tài sản, mở rộng quy mô hoạt động đầu tư vào lĩnh vực bất động sản tài Ngày 4/3/2005, sáng lập viên TIC media thành lập Công ty Cổ phần Đầu tư Thăng Long (ThangLong Invest) hoạt động lĩnh vực đầu tư kinh doanh bất động sản đầu tư tài chính; Bắt đầu phát triển số dự án BĐS, M&A sở hữu thành công dự án bất động sản tiêu biểu Vườn Vua Resort & Villa; Khu nhà vườn liền kề TIG Đại Mỗ; Tổ hợp Thăng Long Royal Plaza; ThangLong Invest chủ trì hợp tác với VINACHEM, VINAPACO, VINAFOOD1, LILAMA, CIENCO4, SCB, PVFC sáng lập Công ty Cổ phần Chứng khốn Thương mại Cơng nghiệp Việt Nam (VICS), Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp giấy phép thành lập hoạt động số 88/GP-UBCK ngày 11/1/2008, đồng thời sau gần năm gây dựng đưa VICS trở thành Cơng ty chứng khốn thứ niêm yết cổ phiếu Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (HNX) vào ngày 01/12/2009, với mã chứng khốn VIG ThangLong Invest Group thức hình thành hoạt động theo mơ hình Cơng ty Mẹ - Công ty Con việc sáp nhập hợp pháp nhân: ThangLong Invest, TIC media, VICS số Công ty thành viên Ngày 8/10/2010, ThangLong Invest Group thức niêm yết cổ phiếu Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (HNX) với mã chứng khoán TIG 2011 2012 2013 2014 Dấu ấn ThangLong Invest Group - 10 năm thành lập phát triển: • Vốn điều lệ tăng 235,7 lần (từ 0,7 tỷ đồng lên 165 tỷ đồng); • Tổng tài sản tăng 371,4 lần (từ 0,7 tỷ đồng lên 260 tỷ đồng); • Sở hữu Cơng ty Cơng ty liên kết hàng chục dự án bất động sản, tài nguyên với quỹ đất hàng trăm đất Hà Nội lân cận; • Từ cơng ty tư nhân có 03 cổ đơng trở thành Công ty Đại chúng niêm yết thị trường chứng khốn với hàng nghìn cổ đơng ngồi nước Tái cấu trúc thành công, đứng vững giai đoạn khủng hoảng thị trường 2010 - 2012 thị trường với thành tựu bản: • Tổng tài sản tăng 27% so với năm 2011 (329,1 tỷ đồng); • Doanh thu hợp đạt 26,76 tỷ đồng (bằng 108% so với năm 2011); • Lợi nhuận trước thuế đạt 3,29 tỷ đồng; • Nộp ngân sách 2,266 tỷ đồng; • Tài lành mạnh, khả khoản tốt, không vay nợ không nợ xấu Vượt qua giai đoạn khủng hoảng thị trường, phát triển bền vững với tảng kinh doanh bản, tài lành mạnh, tăng trưởng doanh thu lợi nhuận đột biến so với năm trước, hoàn thành tiêu kế hoạch kinh doanh đề ra: • Tổng tài sản: đạt 279,93 tỷ đồng; • Doanh thu hợp đạt 93,45 tỷ đồng, tăng 249% so với năm 2012; • Lợi nhuận trước thuế hợp đạt 10,45 tỷ đồng, tăng 217% so với năm 2012; • Nộp ngân sách 3,175 tỷ đồng; • Tài lành mạnh, khả khoản trì mức cao, nợ vay khơng đáng kể khơng có nợ xấu Đẩy mạnh hoạt động đầu tư, phát triển dự án, bứt phá thành cơng, tăng trưởng cao mặt, hồn thành vượt mức xuất sắc tiêu kế hoạch kinh doanh: • Phát hành thành cơng 10 triệu cổ phần, tăng vốn lên 265 tỷ đồng; • Tổng tài sản 512 tỷ đồng, 182% so với năm 2013; • Doanh thu hợp đạt 171,26 tỷ đồng tỷ đồng, 184% so với năm 2013; • Lợi nhuận trước thuế hợp đạt 36,34 tỷ đồng, 348% so với năm 2013; • Nộp ngân sách 7,926 tỷ đồng; • Tài lành mạnh, khả khoản trì mức cao, nợ vay khơng đáng kể khơng có nợ xấu PHÁT TRIỂN XANH BỀN VỮNG! 11 Chương I: GIỚI THIỆU TIG Chương I: GIỚI THIỆU TIG 2015 2016 2017 2018 2019 Đánh dấu phát triển vượt bậc TIG lĩnh vực, đặc biệt lĩnh vực bất động sản - ngành kinh doanh chủ đạo Cơng ty: • Mở bán thành cơng Dự án Khu nhà vườn liền kề TIG Đại Mỗ • Khai trương Dự án Vuon Vua Resort&Villas • Phát hành thành công 29,15 triệu cổ phiếu, tăng quy mô vốn từ 265 tỷ đồng lên 556,5 tỷ đồng • Trở thành đối tác sở hữu thương quyền mặt hàng điện tử gia dụng Hyundai Việt Nam; • Phát triển hệ thống chuỗi siêu thị xe điện thegioixedien.vn tỉnh, thành phố phía Bắc; • Tổng khoản nộp ngân sách nhà nước 18,659 tỷ đồng; • Các tiêu tài Công ty: tổng tài sản; doanh thu; lợi nhuận;…đều tăng trưởng mạnh vượt trội so với năm 2014: Tổng tài sản đạt 865 tỷ đồng, 168,89% so với năm 2014; Tổng doanh thu hợp đạt 355,26 tỷ đồng, 207,43% năm 2014; Lợi nhuận trước thuế hợp đạt 113,50 tỷ đồng, 312,36% năm 2014; Tài lành mạnh, khả khoản nâng cao, nợ vay khơng đáng kể khơng có nợ xấu Dấu ấn ThangLong Invest Group - 15 năm thành lập phát triển bền vững: • Phát hành thành cơng 17,915 triệu cổ phần, tăng vốn lên 735,65 tỷ đồng; • Chính thức phát triển sản phẩm điện, điện lạnh, điện tử gia dụng nhãn hiệu Hyundai Electronics HDE, xây dựng hệ thống gần 500 nhà phân phối, đại lý tồn quốc; • Phát triển hệ thống siêu thị xe điện thegioixedien.vn tỉnh thành Miền Bắc Miền Trung với 10 showroom Hà Nội, Ninh Bình, Thanh Hóa, Phú Thọ, Thái Ngun, Nghệ An • Hoàn thành, khai thác kinh doanh hiệu dự án Vuon Vua Resort & Villa với hạng mục resort hoàn thiện; Hoàn thành dự án TIG Đại Mỗ Green Garden…; • Tổng khoản nộp ngân sách nhà nước 13,7 tỷ đồng ; • Các tiêu tài Cơng ty: Tổng tài sản đạt 946 tỷ đồng; Tổng doanh thu hợp đạt 231,52 tỷ đồng; Lợi nhuận trước thuế hợp đạt gần 56,44 tỷ đồng; Tài lành mạnh, khả khoản nâng cao, nợ vay khơng đáng kể khơng có nợ xấu • Được UBND thành phố Hà Nội tặng khen biểu dương 63 doanh nghiệp tiêu biểu Thủ năm 2016 • Được Hội đồng Doanh nghiệp phát triển Bền vững Việt Nam bình chọn doanh nghiệp đứng thứ 17 top 100 doanh nghiệp Phát triển vững Việt Nam 2016 • Vườn Vua resort & villas chấp thuận điều chỉnh dự án, bổ sung mở rộng gần 400 biệt thự nghỉ dưỡng ; • Kiện tồn hệ thống sản phẩm gia dụng thương hiệu Hyundai - HDE, phát triển ngành hàng điện lạnh thiết bị điện thương hiệu HDE - Hyundai Electric • Tái cấu trúc hệ thống công ty thành viên dự án đầu tư: Chuyển nhượng thành công phần vốn công ty thành viên chủ đầu tư dự án ThangLong Royal Plaza, Cửa Tùng resort • Tổng khoản nộp ngân sách nhà nước 16,454 tỷ đồng; • Các tiêu tài Cơng ty: Tổng tài sản đạt 1.047 tỷ đồng; Tổng doanh thu hợp đạt 258,32 tỷ đồng; Lợi nhuận trước thuế hợp đạt 54,76 tỷ đồng; Tài lành mạnh, khả khoản nâng cao, nợ vay không đáng kể khơng có nợ xấu • Năm thứ hai liên tiếp tiếp tục vinh danh Top 100 doanh nghiệp phát triển bền vững Việt Nam 2017 Vốn điều lệ tăng lên mức 826.502.770.000 đồng; • Chỉ tiêu tài năm 2018: Tổng tài sản đạt 1.130,53 đồng; Tổng doanh thu hợp đạt 303,23 tỷ đồng; Lợi nhuận trước thuế hợp đạt 74,621 tỷ đồng; Tài lành mạnh, khả khoản nâng cao, nợ vay không đáng kể nợ xấu ; • Tổng khoản nộp ngân sách nhà nước 21,097 tỷ đồng; • Ký kết ký kết thỏa thuận hợp tác chiến lược với Tập đồn Chigo - Hong Kong ; •Phát triển dịng sản phẩm điều hịa dân dụng, thương mại, cơng nghiệp nhãn hiệu Hyundai - HDE; Các dòng sản phẩm thiết bị phòng tắm, thiết bị nhà bếp thiết bị điện Hyundai - HDE; • Góp vốn đầu tư/sở hữu phát triển dự án tòa nhà hỗn hợp Viettronics - Hà Thành; • Đạt thỏa thuận sở hữu/liên doanh/hợp tác đầu tư/lập phát triển số dự án có giá trị Hà Nội, TP Hồ Chí Minh, Quảng Trị ; • Đầu tư góp vốn tái cấu trúc công ty cổ phần đầu tư HDE Holdings; • TIG trao giải Giải thưởng Sao vàng đất Việt năm 2018 Bằng khen UBND TP Hà Nội * Chỉ tiêu tài năm 2019: Tổng tài sản đạt 1.499 tỷ đồng, hoàn thành kế hoạch tiêu kinh doanh với tổng doanh thu hợp đạt 409,80 tỷ đồng; Lợi nhuận trước thuế hợp đạt 145,40 tỷ đồng; Nộp ngân sách 38,7 tỷ đồng; Tình hình tài lành mạnh, hệ số nợ trì thấp (19%) vay tín dụng chiếm % tổng tài sản * Vườn Vua resort & Villas phê duyệt điều chỉnh quy mô đầu tư lên 1.452 tỷ đồng 515 biệt thự du lịch; Tiếp tục tích lũy mở rộng quỹ đất thêm gần 15 dư địa phát triển dự án * Được UBND tỉnh Quảng Trị chấp thuận chủ trương nghiên cứu thực dự án đầu tư xây dựng nhà máy điện gió Thăng Long Hướng Sơn Thăng Long Hướng Sơn 2, tổng công suất 80MW xã Hướng Sơn, huyện Hướng Hóa, tỉnh Quảng Trị; Triển khai bước thủ tục chuẩn bị đầu tư (tư vấn khảo sát, quy hoạch, mặt bằng, xây dựng trạm đo gió,…); * Thành viên Hyundai VN CO.LTD HDE Holdings phát triển thương hiệu Hyundai HDE Cab ngành hàng dây cáp điện thiết bị điện sản phẩm thiết bị nhà bếp; * Chuyển đổi dần số hóa hoạt động: Số hóa hệ thống quản lý liệu quản trị văn phòng; Đầu tư vào Cơng ty hóa đơn điện tử, chữ ký số; * Lãnh đạo TIG vinh danh Doanh nhân trẻ Việt Nam tiêu biểu 2019 Doanh nghiệp Chủ tịch UBND Hà Nội trao khen 12 ANNUAL REPORT | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 PHÁT TRIỂN XANH BỀN VỮNG! 13 Chương I: GIỚI THIỆU TIG 03 GIẢI THƯỞNG TIÊU BIỂU CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN ĐẦU TƯ THĂNG LONG (TIG) NHẬN BẰNG KHEN CỦA UBND THÀNH PHỐ HÀ NỘI Ngày 10/01/2020, Công ty cổ phần Tập đoàn Đầu tư Thăng Long chủ tịch HĐQT Nguyễn Phúc Long vinh dự nhận khen UBND TP.Hà Nội cho tập thể cá nhân xuất sắc có đóng góp tích cực cho hoạt động Doanh nhân trẻ Hà Nội - góp phần Hội Doanh nghiệp trẻ Hà Nội kiến tạo giá trị cho cộng đồng doanh nhân cộng đồng xã hội BAN LÃNH ĐẠO CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN ĐẦU TƯ THĂNG LONG (TIG) ĐƯỢC TRAO TẶNG GIẢI THƯỞNG SAO ĐỎ - DOANH NHÂN TIÊU BIỂU 2019 Giải thưởng Sao Đỏ giải thưởng uy tín hàng đầu cộng đồng doanh nhân Việt Nam, ghi nhận cộng đồng doanh nhân nước tài năng, tâm huyết, đóng góp người đứng đầu phát triển doanh nghiệp Từ doanh nghiệp tư nhân siêu nhỏ, tinh thần tự cường 14 ANNUAL REPORT | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 PHÁT TRIỂN XANH BỀN VỮNG! hoàn toàn từ nội lực doanh nghiệp, qua 18 năm xây dựng phát triển, TIG đạt tới quy mô tài sản hàng nghìn tỷ đồng vốn chủ sở hữu tảng kinh doanh tiềm năng, bền vững, đồng thời đóng góp tích cực vào cơng phát triển đất nước, xã hội, cộng đồng 15 Chương I: GIỚI THIỆU TIG 04 CÁC SỰ KIỆN NỔI BẬT NĂM 2019 DỰ ÁN TRỌNG ĐIỂM VƯỜN VUA RESORT & VILLAS: • UBND tỉnh Phú Thọ phê duyệt điều chỉnh giấy phép đầu tư nâng tổng mức đầu tư lên 1.452 tỷ đồng • Phê duyệt quy hoạch 1/500 điều chỉnh phê duyệt chuyển đổi 42 đất thương mại dịch vụ 515 biệt thự nghỉ dưỡng • Hoàn thành mẫu biệt thự du lịch “Tứ Liên”: Hồng Liên, Thanh Liên, Bích Liên, Kim Liên với gần 100 biệt thự hàng loạt cơng trình dịch vụ phụ trợ, sẵn sàng cho hoạt động mở bán thức dự kiến quý II/2020 16 ANNUAL REPORT | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 PHÁT TRIỂN XANH BỀN VỮNG! 17 Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TOÁN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 Đơn vị tính: Đồng Đơn vị tính: Đồng Mã số 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 321 322 323 324 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 112 NGUỒN VỐN C NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo kế hoạch tiến độ HĐXD Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ th tài ngắn hạn 11 Dự phịng phải trả ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng phúc lợi 13 Quỹ bình ổn giá 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 10 Cổ phiếu ưu đãi 11 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 12 Dự phịng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm V.017 282,141,824,732 267,739,467,794 19,484,912,376 132,915,569,122 34,657,351,853 1,220,464,755 489,757,159 130,703,975,781 97,265,167,017 13,387,589,536 1,200,254,600 14,628,515,715 1,277,749,848 497,392,318 V.018 V.019 18,496,577,584 53,858,980,000 18,915,951,018 41,719,864,200 6,615,854,945 5,637,849,782 V.014 14,402,356,938 1,349,311,948 33,438,808,764 1,314,536,753 V.017 513,540,000 513,540,000 V.020 2,366,086,182 2,366,086,182 V.019 10,167,395,825 29,244,645,829 V.014 V.015 V.016 6,022,983 ANNUAL REPORT | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Mã số NGUỒN VỐN Thuyết minh 400 410 411 411a 411b 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 421a 421b 422 429 430 431 432 440 D VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư xây dựng 13 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN V.21 Người lập biểu Kế toán trưởng ĐỖ THANH HẢI TRẦN XUÂN ĐẠI THẮNG PHÁT TRIỂN XANH BỀN VỮNG! Số cuối năm Số đầu năm 1,217,366,379,900 1,217,366,379,900 826,502,770,000 826,502,770,000 999,823,684,697 999,823,684,697 826,502,770,000 826,502,770,000 7,150,700,951 7,150,700,951 1,065,033,362 137,780,376,240 21,710,118,141 116,070,258,099 1,065,033,362 64,504,305,806 5,124,186,254 59,380,119,552 244,867,499,347 100,600,874,578 1,499,508,204,632 1,130,527,660,478 Hà Nội, ngày 20 tháng 02 năm 2020 Tổng Giám đốc NGUYỄN PHÚC LONG 113 Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Năm 2019 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT Năm 2019 (Theo phương pháp gián tiếp) Mã số 01 02 10 11 20 21 22 23 24 25 26 30 31 32 40 50 51 52 60 61 62 70 71 CHỈ TIÊU ĐỖ THANH HẢI 114 Thuyết minh Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng, cung cấp d/vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng, cung cấp d/vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Phần lãi (lỗ) công ty liên doanh, liên kết Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động KD 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 19 Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ 20 Lợi nhuận sau thuế cổ đông KKS 18 Lãi cổ phiếu 19 Lãi suy giảm cổ phiếu Người lập biểu Đơn vị tính: VND VI.01 VI.02 VI.03 VI.04 VI.05 VI.06 VI.07 VI.08 VI.09 VI.10 VI.11 VI.12 VI.12 Kế toán trưởng TRẦN XUÂN ĐẠI THẮNG Năm Năm trước 303,786,059,230 259,752,708,115 7,000,000 259,745,708,115 214,643,947,514 45,101,760,601 35,236,914,681 1,241,549,701 1,223,403,580 8,118,607,639 372,206,415 11,632,306,984 75,211,219,821 132,545,197 722,042,510 (589,497,313) 74,621,722,508 14,905,378,834 122,623,124 59,593,720,550 59,380,119,552 213,600,998 767 767 303,786,059,230 246,455,436,404 57,330,622,826 101,837,707,524 3,966,666,879 3,966,666,879 4,169,006,109 278,733,630 12,641,195,853 146,450,740,097 4,617,343 1,052,256,213 (1,047,638,870) 145,403,101,227 29,820,434,242 (754,215,883) 116,336,882,868 116,070,258,099 266,624,769 1,404 1,404 Hà Nội, ngày 20 tháng 02 năm 2020 Tổng Giám đốc NGUYỄN PHÚC LONG ANNUAL REPORT | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Đơn vị tính: VND Mã số 01 02 03 05 06 07 08 09 10 11 12 14 15 17 20 21 22 23 24 25 26 27 30 31 33 34 36 40 50 60 61 70 CHỈ TIÊU TM I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ BĐS đầu tư - Các khoản dự phòng - (Lãi)/lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay - Các khoản điều chỉnh khác Lợi nhuận/(lỗ) từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - (Tăng)/giảm khoản phải thu - (Tăng)/giảm hàng tồn kho - Tăng/(giảm) khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế TNDN phải nộp) - (Tăng)/giảm chi phí trả trước - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi mua sắm, XD TSCĐ tài sản dài hạn Tiền thu từ nhượng bán TSCĐ TSDH khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp CSH Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền năm Tiền tương đương tiền đầu năm Ảnh hưởng thay đổi TG hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 145,403,101,227 (90,016,236,932) 11,073,841,426 VII.01 VII.02 Người lập biểu Kế toán trưởng ĐỖ THANH HẢI TRẦN XUÂN ĐẠI THẮNG PHÁT TRIỂN XANH BỀN VỮNG! Năm Năm trước (105,056,745,237) 3,966,666,879 74,621,722,508 (32,830,694,437) 6,945,066,167 (22,399,908) (40,976,764,276) 1,223,403,580 55,386,864,295 (248,728,536,509) 38,141,430,487 41,791,028,071 109,145,822,067 (11,706,240,295) 122,254,811,530 2,806,234,031 (3,974,302,038) (14,445,458,058) (2,123,485,252) (50,682,441,514) (93,771,308,568) 361,589,590 (862,182,758) (15,536,783,264) (306,379,400) 29,115,545,443 (54,611,706,600) (67,183,680,388) (327,517,870,196) 409,722,989,430 (159,258,400,000) 44,430,000,000 79,094,564,152 (8,140,423,214) (623,051,746,599) 641,133,333,070 (285,000,000,000) 128,500,000,000 81,126,357,033 (124,475,736,884) 144,100,000,000 52,429,115,800 (59,367,250,004) (39,443,697,250) 97,718,168,546 38,895,303,818 59,076,852,115 76,000,000,000 93,797,014,200 (77,911,956,004) 91,885,058,196 (3,475,133,245) 62,551,985,360 97,972,155,933 59,076,852,115 Hà Nội, ngày 20 tháng 02 năm 2020 Tổng Giám đốc NGUYỄN PHÚC LONG 115 Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 (Các Thuyết minh phận hợp thành phải đọc Báo cáo tài chính) I - ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP II NIÊN ĐỘ TOÁN VÀ ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN BẮT ĐẦU TỪ NGÀY 01/01 VÀ KẾT THÚC VÀO NGÀY 31/12 HÀNG NĂM ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG GHI CHÉP KẾ TOÁN LÀ ĐỒNG VIỆT NAM (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG HÌNH THỨC SỞ HỮU VỐN Cơng ty Cổ phần Tập đoàn Đầu tư Thăng Long hoạt động theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 010300446 ngày 27 tháng năm 2001 đăng ký thay đổi lần thứ 24 ngày 10 tháng 12 năm 2018 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp với số đăng ký kinh doanh 0101164614 LĨNH VỰC KINH DOANH: THƯƠNG MẠI, DỊCH VỤ, ĐẦU TƯ BẤT ĐỘNG SẢN, ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH Hoạt động đầu tư kinh doanh BĐS TIG bao gồm hoạt động đầu tư, kinh doanh khai thác sản phẩm BĐS để bán, cho thuê BĐS du lịch nghỉ dưỡng, vui chơi giải trí, thể thao ngồi trời TIG phân phối độc quyền sản phẩm hàng gia dụng Hyundai toàn lãnh thổ Việt Nam, hướng tới lắp ráp sản phẩm Việt Nam tất sản phẩm điện tử, điện gia dụng dân dụng thương hiệu Hyundai TIG sở hữu độc quyền thương quyền, thương hiệu Hyundai Electronics Việt Nam Ngoài ra, TIG hoạt động kinh doanh phân phối VLXD cho dự án cơng trình xây dựng dân dụng, hạ tầng giao thông… số hoạt động xây dựng, du lịch, thương mại, dịch vụ truyền thông khác theo quy định pháp luật Việt Nam CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP TRONG KỲ CĨ ẢNH HƯỞNG ĐẾN BÁO CÁO TÀI CHÍNH: Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Hướng dẫn Chế độ kế tốn Doanh nghiệp; Thơng tư 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Hướng dẫn lập trình bày Báo cáo Tài hợp nhất; Thông tư số 53/2016/TT-BTC ngày 21/03/2016 Bộ Tài việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 200/2014/TT-BTC Thông tư 75/2015/TT-BTC ngày 18/05/2015 Bộ Tài việc sửa đổi, bổ sung Điều 128 Thông tư 200/2014/TT-BTC Trong năm hoạt động Cơng ty khơng có đặc điểm đáng kể có ảnh hưởng đến Báo cáo tài hợp TUYÊN BỐ VỀ VIỆC TUÂN THỦ CHUẨN MỰC KẾ TOÁN VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN CẤU TRÚC DOANH NGHIỆP Công ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các Báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế toán hành áp dụng CHU KỲ KINH DOANH THÔNG THƯỜNG Chu kỳ kinh doanh thông thường Công ty vòng 12 tháng, kể từ ngày 01/01 đến ngày 31/12 5.1 CÁC CƠNG TY CON CỦA CƠNG TY TÍNH TẠI THỜI ĐIỂM 31/12/2019 Công ty Nơi thành lập Tỉ lệ sở hữu Tỉ lệ biểu Hoạt động kinh doanh Cơng ty CP Đầu tư Thăng Long Phú Thọ Hà Nội 60% 60% Dịch vụ lưu trú; Bất động sản Cơng ty CP Điện gió Thăng Long - Hướng Sơn Quảng Trị 60% 60% Hoạt động kiến trúc tư vấn kỹ thuật, sx điện, Công ty CP Điện gió Thăng Long - Hướng Sơn Quảng Trị 60% 60% Hoạt động kiến trúc tư vấn kỹ thuật, sx điện, CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Báo cáo tài hợp Công ty lập sở hợp Báo cáo tài riêng Cơng ty Báo cáo tài Cơng ty Cơng ty kiểm sốt Việc kiểm sốt đạt Cơng ty có khả kiểm sốt sách tài hoạt động Cơng ty nhận đầu tư nhằm thu lợi ích từ hoạt động Cơng ty Báo cáo tài Công ty lập cho năm tài với Báo cáo tài riêng Cơng ty, áp dụng sách kế tốn qn với sách kế tốn Cơng ty Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài Cơng ty điều chỉnh để đảm bảo tính quán sách kế tốn áp dụng Công ty Công ty Kết hoạt động kinh doanh Công ty mua bán năm trình bày Báo cáo tài hợp từ ngày mua lại ngày bán khoản đầu tư Công ty Các số dư, thu nhập chi phí chủ yếu, kể khoản lãi hay lỗ chưa thực phát sinh từ giao dịch nội loại trừ hợp Báo cáo tài Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt thể phần lợi nhuận lỗ tài sản không nắm giữ cổ đông Công ty trình bày mục riêng Bảng cân đối kế toán hợp Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2019 cơng ty liên kết(05 công ty) sử dụng để lập Báo cáo hợp Báo cáo tài chưa kiểm tốn 5.2 CÁC CƠNG TY LIÊN KẾT TẠI THỜI ĐIỂM 31/12/2019 Công ty Nơi thành lập Tỉ lệ sở hữu Tỉ lệ biểu Hoạt động kinh doanh 1/Cơng ty CP Đầu tư Thời Báo CK Việt Nam Hà nội 26% 26% Cổng thông tin điện tử, quảng cáo 2/Công ty TNHH Điện tử Hàng gia dụng Huyndai Việt Nam Hà nội 45% 45% Lắp ráp, phân phối hàng điện tử 3/Công ty CP Phân phối HDE Hà Nội 50% 4/Công ty Cổ phần Đầu tư BĐS Hà Thành Hà Nội 46,25% 46,25% 5/Công ty Cổ phần đầu tư HDE Holdings Hà Nội 45% 45% Đầu tư Xây dựng, kinh doanh BĐS 6/ Công ty Cổ phần Tịa nhà Cơng nghệ Xanh TIG-HDE Hà Nội 44% 44% Đầu tư BĐS, thi công xây dựng kinh doanh VLXD 50% Phân phối hàng điện tử, tiêu dùng Đầu tư Xây dựng TUYÊN BỐ VỀ KHẢ NĂNG SO SÁNH Báo cáo tài hợp lập Cơng ty đảm bảo tính so sánh thơng tin 116 ANNUAL REPORT | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 PHÁT TRIỂN XANH BỀN VỮNG! 117 Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN IV CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Cơng cụ tài ghi nhận theo hướng dẫn Thơng tư 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài “ Hướng dẫn Chuẩn mực kế tốn quốc tế trình bày Báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài chính” Ghi nhận ban đầu Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài công ty bao gồm tiền, khoản đầu tư, phải thu khách hàng, phải thu khác Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài ghi nhận theo giá gốc trừ chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài Cơng nợ tài cơng ty bao gồm khoản vay, khoản phải trả người bán, phải trả khác, chi phí phải trả ảnh hưởng mặt kiểm sốt đồng kiểm sốt sách Kết hoạt động kinh doanh, tài sản công nợ công ty liên kết hợp báo cáo tài theo phương pháp vốn chủ sở hữu Các khoản góp vốn liên kết trình bày Bảng cân đối kế tốn theo giá gốc điều chỉnh theo thay đổi phần vốn góp Cơng ty vào phần tài sản công ty liên kết sau ngày mua khoản đầu tư Các khoản lỗ công ty liên kết vượt q khoản góp vốn Cơng ty cơng ty liên kết (bao gồm khoản góp vốn dài hạn mà thực chất tạo thành đầu tư Công ty công ty liên kết đó) khơng ghi nhận Trong trường hợp công ty thành viên Công ty thực giao dịch với công ty liên kết với Công ty, lãi/lỗ chưa thực tương ứng với phần góp vốn Công ty vào công ty liên kết, loại trừ khỏi báo cáo tài hợp NGUYÊN TẮC GHI NHẬN CÁC KHOẢN TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 4.2 Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn bao gồm: Các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn (bao gồm loại tín phiếu, kỳ phiếu), trái phiếu, cổ phiếu ưu đãi bên phát hành bắt buộc phải mua lại thời điểm định tương lai, khoản cho vay, nắm giữ đến ngày đáo hạn với mục đích thu lãi hàng kỳ khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khác Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có thời gian đáo hạn khơng q 03 tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền 4.3 Các khoản cho vay Các khoản cho vay theo khế ước bên không giao dịch mua, bán thị trường chứng khoán Tùy theo hợp đồng, khoản cho vay theo khế ước thu hồi lần thời điểm đáo hạn thu hồi dần kỳ LỢI THẾ THƯƠNG MẠI 4.4 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác ghi nhận ban đầu theo giá gốc bao gồm giá mua chi phí có liên quan Sau ghi nhận ban đầu, khoản đầu tư xác định theo giá gốc trừ khoản dự phòng giảm giá khoản đầu tư Giá trị sau ghi nhận ban đầu Hiện chưa có quy định, hướng dẫn đánh giá lại cơng cụ tài sau lần ghi nhận ban đầu Lợi thương mại Báo cáo tài hợp phần phụ trội mức giá mua so với phần lợi ích Cơng ty tổng giá trị hợp lý tài sản, công nợ công nợ tiềm tàng công ty con, công ty liên kết đơn vị góp vốn liên doanh ngày thực nghiệp vụ đầu tư Lợi thương mại coi loại tài sản vô hình, tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng thời gian hữu dụng ước tính lợi thương mại khơng q 10 năm Khi bán công ty con, công ty liên kết đơn vị góp vốn liên doanh, giá trị cịn lại khoản lợi thương mại chưa khấu hao hết tính vào khoản lãi/lỗ nghiệp vụ nhượng bán công ty tương ứng NGUYÊN TẮC KẾ TOÁN CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH 4.1 Đầu tư vào cơng ty con, công ty liên kết Các khoản đầu tư vào công ty con, Cơng ty liên kết mà Cơng ty nắm quyền kiểm sốt trình bày theo phương pháp giá gốc Các khoản phân phối lợi nhuận mà công ty nhận từ số lợi nhuận lũy kế công ty Công ty liên kết cơng ty mà Cơng ty có ảnh hưởng đáng kể công ty hay công ty liên doanh Công ty Ảnh hưởng đáng kể thể quyền tham gia vào việc đưa định sách tài hoạt động bên nhận đầu tư khơng có 118 4.5 Dự phịng tổn thất đầu tư tài Dự phịng tổn thất đầu tư tài trích lập theo quy định Thông tư số 48/2019TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 08/08/2019 NGUYÊN TẮC KẾ TOÁN NỢ PHẢI THU Việc phân loại khoản phải thu phải thu khách hàng, phải thu khác thực theo nguyên tắc: a Phải thu khách hàng gồm khoản phải thu mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch có tính chất mua - bán, như: Phải thu bán hàng, cung cấp dịch vụ, lý, nhượng bán tài sản (TSCĐ, BĐSĐT, khoản đầu tư tài chính) Cơng ty người mua (là đơn vị độc lập với người bán, gồm khoản phải thu công ty mẹ công ty con, liên doanh, liên kết) b Phải thu khác gồm khoản phải thu khơng có tính thương mại, không liên quan đến giao dịch mua - bán, như: • Các khoản phải thu tạo doanh thu hoạt động tài chính, như: khoản phải thu lãi cho vay, tiền gửi, cổ tức lợi nhuận chia; ANNUAL REPORT | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 • Các khoản phải thu khơng mang tính thương mại cho mượn tài sản, phải thu tiền phạt, bồi thường, tài sản thiếu chờ xử lý… Khi lập Báo cáo tài chính, kế tốn kỳ hạn lại khoản phải thu để phân loại dài hạn ngắn hạn Dự phòng nợ phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu khó địi theo quy định Thơng tư số 48/2019TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 08/08/2019 Việc xác định khoản cần lập dự phòng phải thu khó địi vào khoản mục phân loại phải thu ngắn hạn, dài hạn Bảng cân đối kế tốn Dự phịng nợ phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu khó địi vào tuổi nợ q hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy NGUN TẮC KẾ TỐN HÀNG TỒN KHO Hàng tồn kho ghi nhận theo giá gốc Trường hợp giá trị thấp giá gốc hàng tồn kho tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí khác liên quan trực tiếp phát sinh để có hàng tồn địa điểm trạng thái Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp nhập trước xuất trước Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực chúng Dự phịng hàng tồn kho trích lập theo quy định Thơng tư số 48/2019TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 08/08/2019 NGUYÊN TẮC KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÀ KHẤU HAO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo ngun giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Phương pháp khấu hao áp dụng: TSCĐ khấu hao theo phương pháp đường thẳng để trừ dần nguyên giá tài sản cố định theo thời gian hữu dụng ước tính, phù hợp theo Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 Bộ Tài NGUN TẮC KẾ TỐN CÁC KHOẢN CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch toán vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng PHÁT TRIỂN XANH BỀN VỮNG! NGUYÊN TẮC KẾ TOÁN NỢ PHẢI TRẢ Việc phân loại khoản phải trả phải trả người bán, phải trả khác thực theo nguyên tắc: a Phải trả người bán gồm khoản phải trả mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ, tài sản người bán (là đơn vị độc lập với người mua, gồm khoản phải trả công ty mẹ công ty con, công ty liên doanh, liên kết) b Phải trả khác gồm khoản phải trả khơng có tính thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua, bán, cung cấp hàng hóa dịch vụ: • Các khoản phải trả liên quan đến chi phí tài chính, như: khoản phải trả lãi vay, cổ tức lợi nhuận phải trả, chi phí hoạt động đầu tư tài phải trả; • Các khoản phải trả khơng mang tính thương mại phải trả mượn tài sản, phải trả tiền phạt, bồi thường, tài sản thừa chờ xử lý, phải trả khoản BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ… Khi lập Báo cáo tài chính, kế tốn kỳ hạn cịn lại khoản phải trả để phân loại dài hạn ngắn hạn Khi có chứng cho thấy khoản tổn thất có khả chắn xảy ra, kế toán ghi nhận khoản phải trả theo nguyên tắc thận trọng 10 NGUYÊN TẮC KẾ TỐN CHI PHÍ PHẢI TRẢ Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch 11 NGUYÊN TẮC GHI NHẬN VÀ VỐN HĨA CÁC KHOẢN CHI PHÍ ĐI VAY Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán tính vào giá trị tài sản (được vốn hoá), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình làm thủ tục vay Đối với khoản vay hợp phục vụ việc xây dựng TSCĐ, BĐSĐT, lãi vay vốn hóa kể thời gian xây dựng 12 tháng; 119 Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN 12 NGUN TẮC KẾ TOÁN VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu phân phối từ lợi nhuận sau thuế cơng ty, q trình hoạt động, nguồn quỹ quản lý sử dụng theo điều lệ công ty Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước 13 NGUYÊN TẮC KẾ TOÁN DOANH THU Doanh thu bán hàng: Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: • Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; • Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; • Doanh thu xác định tương đối chắn; • Cơng ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; • Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần công việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: • Doanh thu xác định tương đối chắn; • Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; • Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn; • Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Đối với trường hợp cho th tài sản, có nhận trước tiền cho thuê nhiều kỳ việc ghi nhận doanh thu thực theo nguyên tắc phân bổ số tiền cho thuê nhận trước phù hợp với thời gian cho thuê Trường hợp thời gian cho thuê chiếm 90% thời gian sử dụng hữu ích tài sản, doanh nghiệp lựa chọn phương pháp ghi nhận doanh thu lần toàn số tiền cho thuê nhận trước thỏa mãn đồng thời điều kiện sau: • Bên th khơng có quyền hủy ngang hợp đồng th doanh nghiệp cho th khơng có nghĩa vụ phải trả lại số tiền nhận trước trường hợp hình thức; • Số tiền nhận trước từ việc cho thuê không nhỏ 90% tổng số tiền cho thuê dự kiến thu theo hợp đồng suốt thời hạn cho thuê bên th phải tốn tồn số tiền th vòng 12 tháng kể từ thời điểm khởi đầu th tài sản; • Hầu tồn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản thuê chuyển giao cho bên thuê; 120 • Doanh nghiệp cho thuê phải ước tính tương đối đầy đủ giá vốn hoạt động cho thuê Các doanh nghiệp ghi nhận doanh thu tổng số tiền nhận trước trường hợp phải thuyết minh Báo cáo tài về: • Chênh lệch doanh thu lợi nhuận ghi nhận theo phương pháp phân bổ dần theo thời gian cho thuê; • Ảnh hưởng việc ghi nhận doanh thu kỳ khả tạo tiền, rủi ro việc suy giảm doanh thu, lợi nhuận kỳ tương lai 15 NGUN TẮC KẾ TỐN CHI PHÍ TÀI CHÍNH Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: Các khoản chi phí tài khơng coi chi phí tính thuế TNDN theo quy định Luật thuế có đầy đủ hóa đơn chứng từ hạch tốn theo Chế độ kế tốn Cơng ty khơng ghi giảm chi phí kế tốn mà điều chỉnh toán thuế TNDN để làm tăng số thuế TNDN phải nộp • Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; • Doanh thu xác định tương đối chắn 16 NGUYÊN TẮC KẾ TOÁN CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP, CHI PHÍ BÁN HÀNG Thu nhập khác Các khoản chi phí ghi nhận chi phí bán hàng bao gồm: Các chi phí thực tế phát sinh trình bán sản phẩm, hàng hố, cung cấp dịch vụ, bao gồm chi phí chào hàng, giới thiệu sản phẩm, quảng cáo sản phẩm, hoa Phản ánh khoản thu nhập khác hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, bao gồm: Phản ánh khoản chi phí hoạt động tài bao gồm khoản chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính, chi phí cho vay vay vốn, chi phí góp vốn liên doanh, liên kết, lỗ chuyển nhượng chứng khốn ngắn hạn, chi phí giao dịch bán chứng khốn; Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh, dự phịng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác, khoản lỗ phát sinh bán ngoại tệ, lỗ tỷ giá hối đối hồng bán hàng, chi phí bảo hành sản phẩm, hàng hố, chi phí bảo quản, đóng gói, vận chuyển, Các khoản chi phí ghi nhận chi phí quản lý doanh nghiệp bao gồm: Các chi phí lương nhân viên phận quản lý doanh nghiệp (tiền lương, tiền công, khoản phụ cấp, ); bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí cơng đoàn, bảo hiểm thất nghiệp nhân viên quản lý doanh nghiệp; chi phí vật liệu văn phịng, cơng cụ lao động, khấu hao TSCĐ dùng cho quản lý doanh nghiệp; tiền thuê đất, thuế môn bài; khoản lập dự phịng phải thu khó địi; dịch vụ mua ngồi (điện, nước, điện thoại, fax, bảo hiểm tài sản, cháy nổ ); chi phí tiền khác (tiếp khách, hội nghị khách hàng ) 17 NGUYÊN TẮC KẾ TOÁN CÁC KHOẢN THUẾ Chi phí thuế Thu nhập doanh nghiệp hành xác định cở sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN Thuế TNDN áp dụng mức thuế suất 20% theo Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật Thuế TNDN • Thu nhập từ nhượng bán, lý TSCĐ; Thu nhập từ nghiệp vụ bán thuê lại tài sản; • Thu tiền bồi thường bên thứ ba để bù đắp cho tài sản bị tổn thất (ví dụ thu tiền bảo hiểm bồi thường, tiền đền bù di dời sở kinh doanh khoản có tính chất tương tự); • Thu tiền phạt khách hàng vi phạm hợp đồng; Các khoản thu nhập khác khoản nêu 14 NGUYÊN TẮC KẾ TOÁN GIÁ VỐN Phản ánh trị giá vốn sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ bán kỳ Khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho tính vào giá vốn hàng bán sở số lượng hàng tồn kho phần chênh lệch giá trị thực nhỏ giá gốc hàng tồn kho Đối với phần giá trị hàng tồn kho hao hụt, mát, kế toán tính vào giá vốn hàng bán (sau trừ khoản bồi thường, có) Đối với chi phí nguyên vật liệu trực tiếp tiêu hao vượt mức bình thường, chi phí nhân cơng, chi phí sản xuất chung cố định không phân bổ vào giá trị sản phẩm nhập kho, kế tốn tính vào giá vốn hàng bán (sau trừ khoản bồi thường, có) kể sản phẩm, hàng hóa chưa xác định tiêu thụ Các khoản thuế nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế bảo vệ môi trường tính vào giá trị hàng mua, xuất bán hàng hóa mà khoản thuế hồn lại ghi giảm giá vốn hàng bán Các khoản chi phí giá vốn hàng bán khơng coi chi phí tính thuế TNDN theo quy định Luật thuế có đầy đủ hóa đơn chứng từ hạch toán theo Chế độ kế tốn Cơng ty khơng ghi giảm chi phí kế tốn mà điều chỉnh toán thuế TNDN để làm tăng số thuế TNDN phải nộp ANNUAL REPORT | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 PHÁT TRIỂN XANH BỀN VỮNG! 121 Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN TIỀN & TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Đơn vị tính: Đồng Số cuối năm 25,849,354,553 72,122,801,380 97,972,155,933 Tiền mặt Tiền gửi toán Cộng PHẢI THU CỦA KHÁCH HÀNG Số đầu năm 20,030,836,251 39,046,015,864 59,076,852,115 Đơn vị tính: Đồng a/Ngắn hạn Cơng ty CP Đầu tư HDE Holdings Công ty CP Thời báo Chứng khốn Việt Nam Cơng ty CP Phân phối HDE Công ty cổ phần Max Việt Nam Lại Thu Huyền Lê Thị Hoa Trần Thị Thu Hiền Vũ Thị Phương Thảo Các khách hàng khác b/Dài hạn Các khách hàng khác Cộng(a+b) Số cuối năm Số đầu năm 85,597,295,970 39,305,742,766 25,560,097,483 4,961,000,000 985,973,303 4,092,890,113 5,300,042,565 15,346,104,600 8,692,000,000 27,306,000,000 15,964,362,300 8,895,896,392 2,382,184,000 2,382,184,000 87,979,479,970 (iii) - Giá trị ứng trước theo hợp đồng số 0307/2019/HĐTC/TLHS-TĐ ngày 02/07/2019 việc thi cơng hạng mục móng tuabin hạng mục phụ trợ dự án Nhà máy điện gió Thăng long - Hướng sơn 1, Giá trị hợp đồng 132,050 tỉ Giá trị ứng trước theo hợp đồng 56,5 tỉ Thời gian thực 540 ngày kể từ ngày bàn giao mặt - Giá trị ứng trước theo hợp đồng số 0107/2019/HĐ/HS2-HT ngày 01/07/2019 việc thi công hạng mục móng tuabin hạng mục phụ trợ dự án Nhà máy điện gió Thăng long - Hướng sơn 2, Giá trị hợp đồng 109,885 tỉ Giá trị ứng trước theo hợp đồng 47,5 tỉ Thời gian thực 540 ngày kể từ ngày bàn giao mặt bằng." (iiii) - Tạm ứng 50% theo Hợp đồng thi công xây dựng số 01/2018/HĐTC ngày 15/12/2018 với Công ty CP Đầu tư Tịa nhà Cơng nghệ xanh TIG- HDE (Trước Cơng ty CP Đầu tư Tịa Nhà Cơng nghệ Cao HDE) kèm theo phụ lục số 01 số 02 v/v "Thi công xây dựng khu nhà Châu Âu khu nhà Đồng Quê giai đoạn 1" thuộc dự án "Khu du lịch, biệt thự sinh thái nghỉ dưỡng Vườn Vua" Trong kỳ, công ty thu lại số tiền ứng trước (iiiii) - Hợp đồng số 163/2019/HĐTC V.v thi công hạng mục cảnh quan, tiểu cảnh Khu sinh thái Vườn Vua Tổng giá trị hợp đồng 88 tỉ VAT Giá trị ứng trước theo hợp đồng 50%, tương ứng 40 tỉ Thời gian thi công 300 ngày kể từ ngày bàn giao mặt PHẢI THU VỀ CHO VAY Khoản mục 7,798,671,980 2,382,184,000 2,382,184,000 41,687,926,766 a) Ngắn hạn Cho vay cá nhân b) Dài hạn Cho vay cá nhân Các tổ chức khác Cộng(a+b)(*) Đơn vị tính: Đồng Số cuối năm Giá trị Dự phòng 122,925,255 122,925,255 23,703,786,687 13,309,846,687 10,393,940,000 23,826,711,942 Số đầu năm Giá trị Dự phòng 10,000,000,000 10,000,000,000 25,000,418,249 16,818,291,562 8,182,126,687 35,000,418,249 (*) 'Chi tiết cho số dư vay lớn 10% Tổng nợ phải thu cho vay (Cho vay theo hợp đồng cho vay tín chấp, kỳ hạn từ tháng đến 18 tháng, lãi suất cho vay từ 7%-10%) TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN Đơn vị tính: Đồng a) Ngắn hạn Cơng ty CP Đầu tư Tịa nhà Cơng nghệ Xanh TIG- HDE Cơng ty CP Đầu tư HDE Holdings (i) Công ty CP TM Sản xuất Đầu tư Hà Thành (ii) Công ty CP Đầu tư TM XNK Thủ Đô (iii) Các nhà cung cấp khác b) Dài hạn Công ty CP Đầu tư HDE Holdings (i) Công ty CP Đầu tư Tịa nhà Cơng nghệ xanh TIG- HDE (iiii) Cơng ty CP Đầu tư Phát triển BĐS Năng lượng tái tạo VN (Cơng ty Cp Văn Hóa Thơng tin Thăng Long) (iiiii) Cộng(a+b) Số cuối năm Số đầu năm 245,554,965,395 34,534,828,096 7,460,030,898 24,490,959,116 23,460,044,116 115,000,000,000 104,000,000,000 3,094,921,279 142,573,820,630 100,000,000,000 42,573,820,630 388,128,786,025 2,583,838,082 127,027,361,000 57,027,361,000 40,000,000,000 30,000,000,000 161,562,189,096 (i) Tạm ứng theo Hợp đồng thi công xây dựng số 01/2014/HĐXL ngày 02/06/2014 với Công ty CP Đầu tư HDE Holdings kèm theo phụ lục số 01 ngày 02/06/2014; số 02 ngày 08/05/2016; số 03 ngày 08/05/2016; số 04 ngày 05/01/2017 ; số 05 ngày 30/07/2018; số 06 ngày 25/12/2018 v/v "Thi cơng xây dựng, hồn thiện cơng trình hạng mục phụ trợ" thuộc cơng trình "Cải tạo ao hồ, đào đắp mở rộng đường giao thông, thi công cơng trình kiến trúc, cảnh quan" thuộc dự án "Khu du lịch sinh thái nghỉ dưỡng Vườn Vua" Chi tiết Ngắn hạn Trần Xuân Hòa Dài hạn Nguyễn Quốc Khánh Hồ Quế Anh Dài hạn (tiếp) Nguyễn Quốc Tấn Lại Thu Huyền Nguyễn Thị Phương Nguyễn Thế Vĩnh Phạm Thị Kiên Cơng ty Cổ phần Thời Báo Chứng Khốn Công ty CP Đầu tư HDE Holdings Cộng Số cuối năm 22,701,660,000 Số cuối năm Số đầu năm 10,000,000,000 10,000,000,000 23,998,291,562 7,778,140,000 6,818,291,563 Số đầu năm 221,859,999 2,004,000,000 4,930,000,000 2,000,000,000 5,373,720,000 10,393,940,000 22,701,660,000 1,525,000,000 5,655,000,000 33,998,291,562 (ii) - Giá trị ứng trước theo hợp đồng số 0207/2019/HĐTC/TLHS-HT ngày 02/07/2019 việc thi cơng hạng mục móng tuabin dự án Nhà máy điện gió Thăng long - Hướng sơn 1, Giá trị hợp đồng 150,735 tỉ Giá trị ứng trước theo hợp đồng 73,5 tỉ Thời gian thực 540 ngày kể từ ngày bàn giao mặt - Giá trị ứng trước theo hợp đồng số 0507/2019/HĐTC/TLHS-HT ngày 02/07/2019 việc thi cơng hạng mục móng tuabin hạng mục phụ trợ dự án Nhà máy điện gió Thăng long - Hướng sơn 2, Giá trị hợp đồng 156,224 tỉ Giá trị ứng trước theo hợp đồng 41,5 tỉ Thời gian thực 540 ngày kể từ ngày bàn giao mặt bằng." 122 ANNUAL REPORT | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 PHÁT TRIỂN XANH BỀN VỮNG! 123 Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TOÁN PHẢI THU KHÁC Khoản mục a) Ngắn hạn Tạm ứng Lãi dự thu Phí ủy thác đầu tư Ủy thác đầu tư(**) Đặt cọc Phải thu khác b) Dài hạn Đặt cọc Ủy thác đầu tư(**) Phải thu dài hạn khác Hợp tác Dự án Khu Nhà CBCNV Báo Kinh tế Đô thị Cộng (a+b) Đơn vị tính: Đồng Số cuối năm Giá trị Dự phịng 23,014,515,180 7,311,083,438 509,034,074 906,827,925 13,941,033,575 5,000,000 341,536,168 39,902,317,557 5,314,416,800 30,733,812,100 513,627,657 3,340,461,000 62,916,832,737 Số đầu năm Giá trị Dự phòng 24,861,412,978 6,330,089,157 3,922,884,831 7,639,254,081 6,546,843,525 5,000,000 417,341,384 88,132,483,943 5,314,416,800 78,963,978,486 513,627,657 3,340,461,000 112,993,896,921 (**) Chi tiết cho khoản Ủy thác đầu tư có số dư lớn 10% Tổng Giá trị phải thu Ủy thác đầu tư Chi tiết a) Ngắn hạn Lại Thu Huyền Phạm Thị Kiên Hồ Ngọc Hải Lê Thị Hường b) Dài hạn Bùi Thanh Sơn Nguyễn Đăng Khoa Nguyễn Thành Nam Phạm Thị Kiên Nguyễn Thị Như Hoa Lại Thu Huyền Hồ Ngọc Hải Võ Thị Minh Vũ Quang Trung Cộng (a+b) Số cuối năm 13,198,900,000 700,000,000 4,563,909,191 5,498,900,000 7,000,000,000 30,333,812,100 5,402,412,100 11,350,000,000 9,000,000,000 4,581,400,000 43,532,712,100 HÀNG TỒN KHO Khoản mục Nguyên vật liệu Cơng cụ dụng cụ Chi phí SXKD dở dang Hàng hóa Hàng hóa bất động sản Cộng 124 Số đầu năm 4,563,909,191 77,782,847,710 1,650,000,000 14,000,000,000 10,000,000,000 7,593,500,000 12,800,000,000 6,400,000,000 12,680,779,172 12,658,568,538 82,346,756,901 Đơn vị tính: Đồng Số cuối năm Giá trị Dự phòng 866,287,213 523,034,041 8,124,894,178 10,455,791,916 26,251,698,000 46,221,705,348 Số đầu năm Giá trị Dự phòng 566,802,725 846,797,073 8,408,086,424 3,346,470,797 71,416,218,000 84,584,375,019 ANNUAL REPORT | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC Đơn vị tính: Đồng a) Ngắn hạn Cơng cụ, dụng cụ Chi phí trả trước khác b) Dài hạn Công cụ, dụng cụ Cộng (a + b) Số cuối năm Số đầu năm 208,440,251 672,404,948 245,546,025 426,858,923 7,623,971,938 7,623,971,938 8,296,376,886 208,440,251 5,281,702,604 5,281,702,604 5,490,142,855 (Xem phụ lục 01) TĂNG GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Đơn vị tính: Đồng Khoản mục Phần mềm Nguyên giá Số đầu năm Số cuối năm Hao mòn lũy kế Số đầu năm Tăng trích khấu hao Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm 445,790,000 445,790,000 371,484,167 46,930,000 418,414,167 74,305,833 27,375,833 10 TĂNG, GIẢM BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ Đơn vị tính: Đồng Bất động sản cho thuê Khoản mục Nguyên giá Số đầu năm Số cuối năm Hao mòn lũy kế Số đầu năm Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm 59,907,602,436 59,907,602,436 59,907,602,436 59,907,602,436 11 TÀI SẢN DỞ DANG DÀI HẠN Khoản mục Chi phí SXKD dở dang Chi phí XDCB dở dang (i) Cộng (i) Trong Dự án Khu sinh thái nghỉ dưỡng Vườn Vua PHÁT TRIỂN XANH BỀN VỮNG! Đơn vị tính: Đồng Số cuối năm Giá trị Dự phịng 40,709,095,165 17,008,671,657 57,717,766,822 Số cuối năm 17,008,671,657 Số đầu năm Giá trị Dự phòng 40,487,855,981 16,628,765,087 57,116,621,068 Số đầu năm 16,628,765,087 125 Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TOÁN (Xem phụ lục 02 - trang 135) 12 ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 13 LỢI THẾ THƯƠNG MẠI Công ty CP Đầu tư Thăng Long Phú Thọ Cộng Đơn vị tính: Đồng Số cuối năm Số đầu năm 5,265,000,000 5,265,000,000 7,605,000,000 7,605,000,000 14 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN a) Ngắn hạn "Cơng ty CP Văn hố thơng tin Thăng Long (Cty CP ĐT PT Bất Động Sản lượng tái tạo Việt Nam)" Công ty CP Đầu tư Phát triển Hịa Tiến Cơng ty CP Đầu tư Bất động sản Hà Thành Các nhà cung cấp khác b) Dài hạn Các nhà cung cấp khác Cộng (a+b) Đơn vị tính: Đồng Số cuối năm Số đầu năm 19,484,912,376 13,387,589,536 Đơn vị tính: Đồng a) Ngắn hạn Chi phí lãi vay b) Dài hạn Tiền thuế đất Cộng (a+b) 1,496,622,050 2,399,531,962 9,491,435,524 1,314,536,753 1,314,536,753 14,702,126,289 Số cuối năm Số đầu năm 489,757,159 497,392,318 513,540,000 1,003,297,159 513,540,000 1,010,932,318 18 PHẢI TRẢ KHÁC Đơn vị tính: Đồng Ngắn hạn Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm y tế Đặt cọc mua bán Bất động sản Phải trả, phải nộp khác Cộng 10,936,314,686 8,548,597,690 1,349,311,948 1,349,311,948 20,834,224,324 17 CHI PHÍ PHẢI TRẢ Số cuối năm Số đầu năm 43,069 16,859,218,000 1,637,316,515 18,496,577,584 2,010,472 1,807,298 17,429,218,000 1,482,915,248 18,915,951,018 (Xem phụ lục 03) 19 VAY VÀ NỢ THUẾ TÀI CHÍNH 20 DOANH THU CHƯA THỰC HIỆN 15 NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC Đơn vị tính: Đồng Số cuối năm Ngắn hạn Cơng ty CP MBLAND INVEST (i) Cty CP XD TM Ngọc Minh -UDIC (ii) Cty CP ĐT TM XNK Thủ Đô (iii) Đặng Thị Bích Hà (ii) Trần Thanh Bình (ii) Khách hàng khác Cộng Dài hạn Tòa nhà Viettel Quảng Ngãi Cộng Số đầu năm 90,000,000,000 5,817,220,500 32,602,648,622 2,635,890,000 1,102,500,000 757,310,000 132,915,569,122 16 THUẾ & CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Đơn vị tính: Đồng 14,628,515,715 Số phải nộp 24,574,816,557 29,820,434,242 2,518,324,600 294,166,552 57,207,741,951 Số trả 22,069,493,552 14,445,182,967 593,837,214 70,392,080 37,178,905,813 Số cuối năm 2,505,323,005 29,839,682,435 2,088,571,941 223,774,472 34,657,351,853 Quyết tốn thuế Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế 126 2,366,086,182 2,366,086,182 2,366,086,182 2,366,086,182 Đơn vị tính: Đồng b) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 1,200,254,600 1,200,254,600 (iii) Ứng trước theo Hợp đồng Hợp tác đầu tư số 1010/2019/HĐ/TL-TTD việc thi công xây dựng Nhà Biệt thự ven hồ thuộc Khu du lịch sinh thái Vườn Vua 14,464,431,160 164,084,555 Số đầu năm a) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu (Phụ lục 04) (ii) Ứng trước theo hợp đồng có liên quan đến hoạt động mua bán Nhà liền kề Đại Mỗ Số đầu năm Số cuối năm 21 VỐN CHỦ SỞ HỮU (i) Ứng trước theo hợp đồng hợp tác đầu tư số 186/2019/HĐHTĐT việc hợp tác đầu tư xây dựng hạ tầng kỹ thuật…thuộc phần Khu du lịch sinh thái Vườn Vua Chỉ tiêu THUẾ PHẢI NỘP Thuế GTGT Thuế TNDN Thuế TNCN Thuế, phí khác Cộng Đơn vị tính: Đồng ANNUAL REPORT | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Danh sách cổ đơng góp vốn Vốn góp cổ đơng Cộng Tỉ lệ (%) 100 100 c) Các giao dịch Vốn chủ sở hữu Vốn góp đầu năm Vốn góp tăng năm Vốn góp giảm năm Vốn góp cuối năm d) Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu chào bán công chúng Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành e) Các Quỹ doanh nghiệp Quỹ Đầu tư phát triển Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Cộng PHÁT TRIỂN XANH BỀN VỮNG! Số cuối năm 826,502,770,000 826,502,770,000 Tỉ lệ (%) 100 100 Số đầu năm 826,502,770,000 826,502,770,000 Năm 826,502,770,000 Năm trước 772,432,500,000 54,070,270,000 826,502,770,000 Số cuối năm 82,650,277 826,502,770,000 Số đầu năm 82,650,277 82,650,277 82,650,277 82,650,277 10.000 đ/CP Số cuối năm 7,150,700,951 1,065,033,362 8,215,734,313 82,650,277 10.000 đ/CP Số đầu năm 7,150,700,951 1,065,033,362 8,215,734,313 127 Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TOÁN VI THUYẾT MINH BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH DOANH THU Hoạt động cung cấp dịch vụ, thương mại Hoạt động KD Bất động sản Cộng Đơn vị tính: Đồng Năm 205,076,130,248 98,709,928,982 303,786,059,230 CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU Đơn vị tính: Đồng Năm Hàng bán bị trả lại Cộng DOANH THU THUẦN Hoạt động cung cấp dịch vụ, thương mại Hoạt động KD Bất động sản Cộng Năm 205,076,130,248 98,709,928,982 303,786,059,230 Năm 192,398,567,484 54,056,868,920 246,455,436,404 Năm 6,162,707,524 95,675,000,000 101,837,707,524 128 Năm 4,318,986,275 1,354,743,899 4,627,465,679 2,340,000,000 12,641,195,853 THU NHẬP KHÁC Thu nhập khác Cộng Chi phí khác Cộng Năm trước 2,907,337,320 1,218,611,013 5,166,358,651 2,340,000,000 11,632,306,984 Đơn vị tính: Đồng Năm 4,617,343 4,617,343 10 CHI PHÍ KHÁC Năm trước 132,545,197 132,545,197 Đơn vị tính: Đồng Năm 1,052,256,213 1,052,256,213 Năm trước 22,736,914,681 12,500,000,000 35,236,914,681 11 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Tổng thu nhập trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng(2) Các khoản điều chỉnh giảm ( 3) Tổng thu nhập tính thuế(4=1+2-3) Thuế TNDN theo thuế suất phổ thông Thuế điều chỉnh cho năm trước Thuế TNDN hoãn lại Thuế TNDN hành Năm trước 722,042,510 722,042,510 Đơn vị tính: Đồng Năm 145,403,101,227 4,248,031,213 4,169,006,109 145,482,126,331 29,096,425,266 30,206,907 (754,215,883) 29,820,434,242 12 LÃI CƠ BẢN - LÃI SUY GIẢM TRÊN CỔ PHIẾU Đơn vị tính: Đồng Năm 3,966,666,879 3,966,666,879 CHI PHÍ BÁN HÀNG Tiền lương Chi phí khác Cộng Năm trước 207,050,665,078 7,593,282,436 214,643,947,514 Đơn vị tính: Đồng CHI PHÍ TÀI CHÍNH Chi phí lãi vay Chi phí tài khác Cộng Năm trước 211,398,909,265 48,346,798,850 259,745,708,115 Chi phí tiền lương Chi phí khấu hao Chi phí mua ngồi, chi phí tiền khác Lợi Thương mại phân bổ Cộng Đơn vị tính: Đồng Đơn vị tính: Đồng DOANH THU TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, tiền cho vay, phí UTĐT Lãi chuyển nhượng cổ phần Cộng Năm trước 7,000,000 7,000,000 Đơn vị tính: Đồng GIÁ VỐN Hoạt động cung cấp dịch vụ, thương mại Hoạt động KD Bất động sản Cộng Năm trước 211,405,909,265 48,346,798,850 259,752,708,115 CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Năm trước 1,223,403,580 18,146,121 1,241,549,701 Đơn vị tính: Đồng Năm 122,877,600 155,856,030 278,733,630 Năm trước 362,760,231 9,446,184 372,206,415 ANNUAL REPORT | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Lợi nhuận kế toán sau thuế TNDN (1) Các điều chỉnh tăng giảm Lợi nhuận (2) Trích Quỹ KTPL(Tạm tính theo Kế hoạch) (3) Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông (4=1+2-3) Cổ phiếu phổ thông lưu hành BQ kỳ (5) Cổ phiếu phổ thông dự kiến phát hành thêm (6) Lãi cổ phiếu (7=4:5) Lãi suy giảm cổ phiếu (8=4/(5+6) Năm trước 74,621,722,508 8,159,628,336 8,118,607,639 74,662,743,205 14,932,548,641 (27,169,807) 14,905,378,834 Đơn vị tính: Đồng Năm 116,070,258,099 Năm trước 59,380,119,552 1,092,595,979 116,070,258,099 82,650,277 58,287,523,573 77,406,201 1,404 1,404 767 767 (5) - Cổ phiếu lưu hành bình quân kỳ xem phụ lục số 08 ('6) - Tại thời điểm phát hành Báo cáo này, Cơng ty chưa có dự định tăng vốn bổ sung PHÁT TRIỂN XANH BỀN VỮNG! 129 Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN 13 CHI PHÍ SXKD THEO YẾU TỐ Chi phí nguyên vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao TSCĐ Chi phí dịch vụ mua ngồi, tiền khác Cộng Đơn vị tính: Đồng Năm 9,903,467,580 12,117,293,174 11,026,911,426 223,987,693,707 257,035,365,887 14 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH Năm trước 10,734,068,346 9,081,132,447 6,898,136,167 197,595,123,953 224,308,460,913 Đơn vị tính: Đồng a Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải thu khác Phải thu cho vay Đầu tư tài Cộng Số cuối năm 97,972,155,933 87,979,479,970 62,916,832,737 23,826,711,942 527,947,233,634 800,642,414,216 Số đầu năm 59,076,852,115 41,687,926,766 112,993,896,921 35,000,418,249 412,778,227,525 661,537,321,576 b Cơng nợ tài Các khoản vay nợ thuê tài Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác Cộng Số cuối năm 64,026,375,825 20,834,224,324 1,003,297,159 18,496,577,584 104,360,474,892 Số đầu năm 70,964,510,029 14,702,126,289 1,010,932,318 18,915,951,018 105,593,519,654 QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (gồm rủi ro lãi suất, rủi ro giá), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản Công ty không thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Chỉ tiêu Từ năm trở xuống Số đầu năm Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác Vay nợ thuê tài Cộng 13,387,589,536 497,392,318 18,915,951,018 41,719,864,200 74,520,797,072 Số cuối năm Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác Vay nợ thuê tài Cộng 19,484,912,376 489,757,159 18,496,577,584 53,858,980,000 92,330,227,119 Từ năm đến năm 1,314,536,753 513,540,000 29,244,645,829 31,072,722,582 1,349,311,948 513,540,000 10,167,395,825 12,030,247,773 Tổng cộng 14,702,126,289 1,010,932,318 18,915,951,018 70,964,510,029 105,593,519,654 20,834,224,324 1,003,297,159 18,496,577,584 64,026,375,825 104,360,474,892 VII THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LCTT Số tiền thực vay năm Tiền vay theo KU thông thường Cộng Năm 52,429,115,800 52,429,115,800 Năm trước 93,797,014,200 93,797,014,200 Số tiền thực trả gốc vay Tiền trả nợ gốc vay theo KU thông thường Cộng Năm 59,367,250,004 59,367,250,004 Năm trước 77,911,956,004 77,911,956,004 VIII THÔNG TIN KHÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT Công ty chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký Công ty chịu rủi ro lãi suất vay vốn theo lãi suất thả lãi suất cố định Rủi ro công ty quản trị cách trì mức độ hợp lý khoản vay theo lãi suất cố định lãi suất thả Không có kiện trọng yếu phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm địi hỏi phải điều chỉnh hay cơng bố Báo cáo tài NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN RỦI RO TÍN DỤNG Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xun theo tình hình để đánh giá xem cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng RỦI RO THANH KHOẢN Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo có đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt với số vốn mà cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Công ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản hiên dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty trì đủ mức dự phòng tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, khoản vay nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn dài hạn 2.1 Các bên liên quan Tên Công ty Công ty Cổ phần Phân phối HDE Công ty CP Bất động sản Hà Thành Cty CP Thời Báo Chứng Khốn Cơng ty CP Đầu tư HDE Holdings Cơng ty CP Đầu tư Tịa nhà Cơng nghệ xanh TIG- HDE Mối quan hệ Công ty liên kết Công ty liên kết Công ty liên kết Công ty liên kết Công ty liên kết Bảng trình bầy chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại cơng nợ tài phi phát sinh thời hạn toán thỏa thuận Bảng trình bầy dựa dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà công ty phải trả 130 ANNUAL REPORT | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 PHÁT TRIỂN XANH BỀN VỮNG! 131 Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN 2.2 Giao dịch với bên liên quan a Giao dịch bán Tên Công ty Công ty Cổ phần Phân phối HDE Công ty CP Bất động sản Hà Thành Công ty CP Đầu tư HDE Holdings Cộng Nội dung Bán hàng Bán hàng Bán hàng Năm 51,425,151,645 48,207,823,910 99,632,975,555 Năm trước 14,739,683,930 18,560,582,748 139,164,043,600 172,464,310,278 b Giao dịch mua Tên Công ty Công ty CP Đầu tư Tịa nhà Cơng nghệ cao HDE Cơng ty Cổ phần Phân phối HDE Công ty CP Đầu tư Thời báo Chứng khốn Việt Nam Cơng ty Cổ phần Bất động sản Hà Thành Công ty CP Đầu tư HDE Holdings Cộng Nội dung Thi công xây lắp Bán hàng Mua hàng Mua hàng Thi công xây lắp Năm 36,259,715,650 289,200,000 53,580,170,909 90,129,086,559 Năm trước 47,492,637,859 212,554,091 174,600,000 4,697,368,756 65,437,160,909 118,014,321,615 c Giao dịch cho vay Tên Công ty Công ty CP Đầu tư Thời báo Chứng khốn Việt Nam Cơng ty CP Đầu tư HDE Holdings Cộng Mối quan hệ Công ty liên kết Công ty liên kết Năm 9,061,000,000 9,061,000,000 Năm trước 1,525,000,000 5,655,000,000 7,180,000,000 THU NHẬP HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Năm 1,093,619,700 Tiền lương khoản thu nhập khác BÁO CÁO BỘ PHẬN (Xem phụ lục 05) ẢNH HƯỞNG CỦA VIỆC GHI NHẬN DOANH THU MỘT LẦN (Xem phụ lục 06) SỐ LIỆU SO SÁNH "Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài hợp Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 kiểm toán." 2.3 Số dư với bên liên quan a Nợ phải thu Tên Công ty Công ty CP Phân phối HDE Công ty CP Đầu tư HDE Holdings Cơng ty CP Đầu tư Thời báo Chứng khốn Việt Nam Cộng Mối quan hệ Công ty liên kết Công ty liên kết Công ty liên kết Số cuối năm 4,092,890,113 31,962,439 4,124,852,552 Mối quan hệ Công ty liên kết Công ty liên kết Số cuối năm 123,460,044,116 123,460,044,116 Người lập biểu Kế toán trưởng ĐỖ THANH HẢI TRẦN XUÂN ĐẠI THẮNG Hà Nội, ngày 20 tháng 02 năm 2020 Tổng Giám đốc Số cuối năm 985,973,303 25,930,173,291 26,916,146,594 b Ứng trước cho người bán Tên Công ty Công ty CP Đầu tư Tịa nhà Cơng nghệ xanh TIG- HDE Công ty CP Đầu tư HDE Holdings Cộng Năm trước 1,055,758,960 Số cuối năm 47,460,030,898 81,518,320,116 128,978,351,014 NGUYỄN PHÚC LONG c Nợ phải thu cho vay Tên Công ty Cơng ty CP Đầu tư Thời báo Chứng khốn Việt Nam Công ty CP Đầu tư HDE Holdings Cộng Mối quan hệ Công ty liên kết Công ty liên kết Số cuối năm 10,393,940,000 10,393,940,000 Số cuối năm 1,525,000,000 5,655,000,000 7,180,000,000 c Nợ phải trả Tên Công ty Công ty CP Đầu tư Thời báo chứng khốn Việt Nam Cơng ty Cổ phần Bất động sản Hà Thành Công ty CP Đầu tư HDE Holdings Cộng 132 Mối quan hệ Công ty liên kết Công ty liên kết Công ty liên kết Số cuối năm 443,884,335 879,912,000 1,323,796,335 Số cuối năm 192,060,000 2,399,531,962 2,591,591,962 ANNUAL REPORT | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 PHÁT TRIỂN XANH BỀN VỮNG! 133 134 Số đầu năm Tăng năm Số cuối năm Hao mòn TSCĐ Số đầu năm Tăng năm II ANNUAL REPORT | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 Số đầu năm Số cuối năm PHÁT TRIỂN XANH BỀN VỮNG! 509,292,179,231 9,733,779,231 (81,087,465) (81,087,465) (81,087,465) 492,947,233,634 9,652,691,766 9,652,691,766 154,944,145,926 108,134,214,331 60,960,784,700 102,616,854,028 54,030,859,933 2,607,682,950 483,294,541,868 394,563,779,231 9,733,779,231 9,733,779,231 145,800,000,000 111,000,000,000 30,000,000,000 41,430,000,000 54,000,000,000 2,600,000,000 384,830,000,000 Giá gốc 330,234,363 356,352,545 611,167,346 26,118,182 26,118,182 724,480,074 941,401,709 941,401,709 Thiết bị dụng cụ quản lý Giá trị hợp 11,896,311,751 9,582,650,747 12,102,736,262 1,781,772,360 1,781,772,360 10,320,963,902 23,999,048,013 4,095,433,364 4,095,433,364 19,903,614,649 Phương tiện vận tải, quản lý (81,087,465) (81,087,465) (81,087,465) Số đầu năm Dự phòng 5,748,297,518 556,797,244 663,464,217 192,782,049 192,782,049 470,682,168 6,411,761,735 5,384,282,323 5,384,282,323 1,027,479,412 Tài sản cố định khác 412,778,227,525 9,652,691,766 9,652,691,766 154,006,990,736 111,110,597,345 30,026,745,815 51,352,097,402 54,024,669,791 2,604,434,670 403,125,535,759 Giá trị hợp Đơn vị tính: Đồng 182,086,105,167 138,881,216,563 33,795,010,078 11,026,911,426 11,026,911,426 22,768,098,652 215,881,115,245 54,231,800,030 54,231,800,030 161,649,315,215 Tổng cộng tài sản cố định hữu hình Đơn vị tính: Đồng (i) - Tổng giá trị đầu tư vào Công ty liên kết tính đến 31/12/2019 theo giá gốc 464.558.400.000 đồng, chiếm tỉ trọng 56,2% Vốn đầu tư Chủ sở hữu Một số công ty phát hành tăng vốn năm 2018 tính đến dịng tiền chủ yếu dùng vào hoạt động cho vay ủy thác đầu tư với cá nhân Giá trị lợi nhuận từ hoạt động ủy thác đầu tư số tiền lãi mà bên nhận ủy thác phải trả hai bên khơng tìm kiếm đồng ý khoản mục hay đối tượng đầu tư Các tiêu Báo cáo tài Cơng ty liên kết chủ yếu khoản nợ phải thu cho vay ủy thác đầu tư Cộng (a+b) Sinh thái Vân Trì Công ty CP Đầu tư Phát triển Đô thị sản Năng lượng tái tạo Việt Nam 35,000,000,000 44,733,779,231 b Góp vốn vào đơn vị khác Cơng ty Đầu tư Phát triển Bất động 145,800,000,000 Holdings Công ty Cổ phần Đầu tư HDE 108,000,000,000 61,000,000,000 Công ty CP Phân phối HDE Công ty CP Bất động sản Hà Thành 93,158,400,000 54,000,000,000 2,600,000,000 464,558,400,000 Số cuối năm Dự phòng 2,387,012,412 355,109,794 1,392,960,716 403,097,382 403,097,382 850,432,424 3,779,973,128 2,435,000,000 2,435,000,000 1,344,973,128 Máy móc, thiết bị nghệ Xanh TIG-HDE Công ty CP Đầu tư Tịa Nhà Cơng Hyundai Việt Nam Cty TNHH Điện tử Hàng gia dụng khốn Việt Nam Cơng ty CP Đầu tư Thời báo Chứng a Đầu tư vào công ty L/kết (i) ĐẦU TƯ DÀI HẠN Khoản mục đầu tư 12 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN Giá gốc 161,724,249,123 Giá trị lại III PHỤ LỤC SỐ 02 128,030,306,233 Số cuối năm 19,024,681,537 Giảm năm 8,623,141,453 8,623,141,453 10,401,540,084 180,748,930,660 42,317,084,343 42,317,084,343 138,431,846,317 Nhà cửa, vật kiến trúc - Do trích khấu hao TSCĐ Giảm năm - Do mua sắm, xây Nguyên giá TSCĐ Chỉ tiêu I TT TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH PHỤ LỤC SỐ 01 Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN 135 136 14,300,000,000 Ngân hàng VietBank (3) 64,026,375,825 417,395,825 9,750,000,000 64,026,375,825 417,395,825 9,750,000,000 10,167,395,825 14,300,000,000 39,558,980,000 53,858,980,000 53,858,980,000 Số có khả trả 59,558,980,000 59,558,980,000 59,558,980,000 59,558,980,000 Vay vào 66,497,114,204 277,250,004 4,500,000,000 4,777,250,004 14,300,000,000 40,000,000,000 54,300,000,000 7,419,864,200 61,719,864,200 Trả nợ vay Phát sinh năm 70,964,510,029 694,645,829 28,550,000,000 29,244,645,829 14,300,000,000 20,000,000,000 34,300,000,000 7,419,864,200 41,719,864,200 Giá trị 70,964,510,029 694,645,829 28,550,000,000 29,244,645,829 14,300,000,000 20,000,000,000 34,300,000,000 7,419,864,200 41,719,864,200 Số có khả trả Số đầu năm Đơn vị tính: Đồng ANNUAL REPORT | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 PHÁT TRIỂN XANH BỀN VỮNG! 24,621,300 59,380,119,552 59,404,740,852 60,358,435,933 Lợi nhuận chưa phân phối 116,070,258,099 116,070,258,099 64,504,305,806 Số cuối năm 137,780,376,240 42,794,187,665 1,065,033,362 1,065,033,362 - Phân phối lợi nhuận 7,150,700,951 7,150,700,951 42,794,187,665 826,502,770,000 826,502,770,000 64,504,305,806 Số giảm năm - Tăng hợp - Tăng vốn năm - Lãi năm Số tăng năm Số dư đầu năm NĂM NAY Số cuối năm - Giảm hợp 55,258,870,979 1,065,033,362 1,065,033,362 Quỹ khác Chủ sở hữu - Phân phối lợi nhuận 7,150,700,951 7,150,700,951 Quỹ đầu tư Phát triển 55,258,870,979 826,502,770,000 54,070,270,000 54,070,270,000 772,432,500,000 Vốn góp chủ sở hữu Số giảm năm - Tăng hợp - Tăng vốn năm - Tăng lãi Số tăng năm Số dư đầu năm NĂM TRƯỚC CHỈ TIÊU a) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu 20 VỐN CHỦ SỞ HỮU PHỤ LỤC SỐ 04 244,867,499,347 144,000,000,000 266,624,769 144,266,624,769 100,600,874,578 100,600,874,578 16,246,579 76,000,000,000 213,600,998 76,229,847,577 24,371,027,001 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 1,217,366,379,900 42,794,187,665 42,794,187,665 144,000,000,000 116,336,882,868 260,336,882,868 999,823,684,697 999,823,684,697 55,258,870,979 55,258,870,979 40,867,879 130,070,270,000 59,593,720,550 189,704,858,429 865,377,697,247 Tổng cộng Đơn vị tính: Đồng (3) Tiền vay theo Hợp đồng tín dụng số PGDTHO.DN.02220117 Hợp đồng tín dụng số PGDTHO.CN.01231217 với Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương tín (Vietbank) - CN Hà Nội; mục đích vay: thực dự án Công ty , thời hạn vay 43 tháng, hoàn trả gốc vay chia lần, lần cách tháng, lần ngày 24/9/2018; lãi suất thời điểm giải ngân 9,5%/tháng điều chỉnh tháng/lần lãi suất tiền gửi huy động thời hạn 13 tháng + biên độ 4,5%/năm; (2) Hợp đồng cho vay số 133/2015/HĐTD/TPBANK.THNC Khế ước nhận nợ số 01; Hợp đồng cho vay số 135/2017/HDTD/THNC/01; Hợp đồng cho vay số 135/2017/HDTD/THNC/02 Mục đích vay: Mua phương tiện vận tải Lãi suất điều chỉnh 03 tháng/lần Tài sản đảm bảo: xe ô tô, kỳ hạn vay 48 - 60 tháng, nợ gốc trả hàng tháng, tiền lãi trả 01 lần/tháng (1) Tiền vay theo Hợp đồng tín dụng số PGDTHO.DN.01200619 với Ngân hàng TMCP Việt Nam thương tín (Vietbank) - CN Hà Nội; mục đích vay để bổ sung vốn lưu động sản xuất kinh doanh thiết bị điện gia dụng vật liệu xây dựng, thời hạn vay tháng, lần ngày 20/12/2019; lãi suất thời điểm giải ngân 9,5%/tháng Cộng (a+b) Ngân hàng Tienphongbank (2) Ngân hàng VietBank (3) 10,167,395,825 39,558,980,000 Ngân hàng Vietbank (1) b VAY DÀI HẠN 53,858,980,000 53,858,980,000 Giá trị Số cuối năm Nợ dài hạn đến hạn trả Vay cá nhân a VAY NGẮN HẠN CHỈ TIÊU 18 VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH PHỤ LỤC SỐ 03 Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN 137 Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN 138 365,370,154,352 1,499,508,204,632 54,231,800,030 303,786,059,230 1,864,878,358,984 244,032,705,669 54,231,800,030 303,786,059,230 VIII 05 TỔNG HỢP ẢNH HƯỞNG CỦA VIỆC GHI NHẬN DOANH THU - GIÁ VỐN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ BĐS LẦN Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp DV Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp DV Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Lãi lỗ từ Công ty liên doanh liên kết Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp KQKD năm KQKD phân bổ cho năm 303,786,059,230 303,786,059,230 246,455,436,404 57,330,622,826 101,837,707,524 3,966,666,879 3,966,666,879 4,169,006,109 278,733,630 12,641,195,853 146,450,740,097 4,617,343 1,052,256,213 (1,047,638,870) 145,403,101,227 29,820,434,242 (754,215,883) 116,336,882,868 1,476,248,844 1,476,248,844 1,297,639,914 178,608,930 178,608,930 178,608,930 35,721,786 142,887,144 Tổng cộng 305,262,308,074 305,262,308,074 247,753,076,318 57,509,231,756 101,837,707,524 3,966,666,879 3,966,666,879 4,169,006,109 278,733,630 12,641,195,853 146,629,349,027 4,617,343 1,052,256,213 (1,047,638,870) 145,581,710,157 29,856,156,028 (754,215,883) 116,479,770,012 Tài sản phận sắm TSCĐ 1,176,082,051,121 444,763,602,194 54,231,800,030 bên ngồi Tổng chi phí phát sinh mua Doanh thu bán hàng 267,530,868,809 36,255,190,421 Quảng Trị Phú Thọ Hà Nội Năm TT b) Báo cáo theo khu vực địa lý Nợ phải trả phận không phân bổ sắm TSCĐ không phân bổ Tổng chi phí phát sinh mua Đơn vị tính: Đồng Tổng cộng tồn DN Tổng phận báo cáo 57,330,622,826 36,255,190,421 (23,577,627,657) 44,653,060,062 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Tổng cộng chi phí(3+4) Khấu hao chi phí khơng phân bổ 54,056,868,920 192,398,567,484 246,455,436,404 192,398,567,484 54,056,868,920 Khấu hao chi phí phân bổ cho phận khác Doanh thu bán hàng bên PHỤ LỤC SỐ 06 Điều chỉnh 282,141,824,732 54,231,800,030 57,330,622,826 246,455,436,404 246,455,436,404 246,455,436,404 0 303,786,059,230 303,786,059,230 36,255,190,421 168,820,939,827 98,709,928,982 Doanh thu bán hàng Năm TT a) Báo cáo theo lĩnh vực kinh doanh VIII.04 - BÁO CÁO BỘ PHẬN PHỤ LỤC SỐ 05 Kinh doanh bất động sản Thương mại Dịch vụ khác Tổng phận báo cáo Loại trừ Đơn vị tính: Đồng Tổng cộng tồn DN Chương VI: BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 CĨ KIỂM TỐN ANNUAL REPORT | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 PHÁT TRIỂN XANH BỀN VỮNG! 139 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY MẸ Báo cáo tài Cơng ty Mẹ kiểm toán Báo cáo đăng tải website công ty địa 140 ANNUAL REPORT | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019 PHÁT TRIỂN XANH BỀN VỮNG! www.tig.vn 141 ... DOANH KẾT QUẢ CÁC KHỐI ĐẦU TƯ – CÔNG TY CON, CÔNG TY LIÊN KẾT CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ THĂNG LONG PHÚ THỌ CƠNG TY CỔ PHẦN ĐIỆN GIĨ THĂNG LONG HƯỚNG SƠN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ THỜI BÁO CHỨNG KHOÁN VIỆT... Tên Cơng ty Cơng ty CP Đầu tư Tịa nhà Cơng nghệ cao HDE Công ty Cổ phần Phân phối HDE Công ty CP Đầu tư thời báo chứng khoán Việt Nam Công ty Cổ phần Bất động sản Hà Thành Công ty CP Đầu tư HDE... Mã cổ phiếu: TIG - Loại cổ phần: Cổ phần phổ thông - Tổng số cổ phần lưu hành: 82.650.277 cổ phần - Tổng số cổ phần niêm yết: 82.650.277 cổ phần - Số lượng cổ phiếu quỹ: cổ phần - Số lượng cổ phần