mô hình kinh doanh sản phẩm mỹ phẩm nước hoa

STT Họ Và Tên Nguyễn Trần Như Quỳnh Nguyễn Thị Tú Trinh Nguyễn Vũ Thủy Tiên Hoàng Thị Nga MSSV 030630140228 030630142603 030620140754 030630140647 10 11 Nguyễn Thị Thanh Thùy Đinh Quốc Hoàng Nguyễn Thị Thủy Nguyễn Thị Minh Dịu Trần Thị Như Quỳnh Hoàng Thanh Thảo Hồ Thị Anh Thư 030630140650 030630140514 030630142072 030630140802 030630140611 030630140584 030630142248 12 Trương Trọng Khôi 030630140536 Phân công công việc Phần word Phần 4.3 Phần Phần 4.1 4.2 Phần Phần 7.4 7.5 Phần 7.1-7.3 Phần Phần word Phần 8, word Làm powerpoint, thuyết trình Làm powerpoint, thuyết trình PHẦN 1: TĨM TẮT Ý TƯỞNG VÀ TÍNH KHẢ THI4 1.1 Tóm tắt ý tưởng4 1.2 Tính khả thi dự án5 1.2.1 Tính khả thi mặt tài chính5 1.2.2 Tính khả thi ngành thị trường.6 1.2.3 Tính khả thi hàng hóa, dịch vụ8 PHẦN 2: TẦM NHÌN, SỨ MỆNH, MỤC TIÊU8 2.1 Tầm nhìn8 2.2 Sứ mệnh8 1.3 Mục tiêu9 PHẦN 3: ĐẶC ĐIỂM KINH DOANH VÀ NGÀNH9 3.1 Khái quát doanh nghiệp9 3.2 Chức năng, nhiệm vụ doanh nghiệp10 3.3 Cơ cấu tổ chức máy doanh nghiệp10 PHẦN 4: HOẠCH ĐỊNH CHIẾN LƯỢC CHO DOANH NGHIỆP 14 4.1 Xác định hội thách thức cho doanh nghiệp14 4.2 Định hướng hoạt động kinh doanh mục tiêu doanh nghiệp15 4.3 Sử dụng ma trận SWOT đề xuất chiến lược kinh doanh cho doanh nghiệp16 PHẦN 5: MÔ TẢ HÀNG HÓA VÀ DỊCH VỤ17 PHẦN 6: CHIẾN LƯỢC MARKETING21 6.1 Phân khúc thị trường.21 6.2 Marketing mix21 6.3 Các công cụ xúc tiến marketing22 PHẦN 7: PHÂN TÍCH ĐỐI THỦ CẠNH TRANH23 7.1 Xác định đối thủ cạnh tranh23 7.2 Chiến lược đối thủ cạnh tranh24 7.3 Xác định mục tiêu đối thủ24 7.4 Đánh giá điểm mạnh điểm yếu đối thủ24 7.5 Các kiểu phản ứng đối thủ:28 PHẦN 8: CÁC DỰ BÁO VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH29 TĨM TẮT Ý TƯỞNG VÀ TÍNH KHẢ THI 1.1 Tóm tắt ý tưởng Shop mỹ phẩm nhóm chúng tơi lấy động lực từ bạn nhóm kinh doanh online mỹ phẩm Luxury Girl Theo bạn chia sẻ lợi nhuận kiếm từ việc kinh doanh khơng nhỏ, lại rủi ro nên nhóm chúng tơi lên ý tưởng mua thương hiệu “chị chủ” Luxury Girl (và chị đồng ý) để mở rộng shop bán online bạn ấy, việc thuê mặt để vừa sản xuất, vừa buôn bán chỗ Không gian shop thiết kế theo mảng màu tinh khiết màu trắng màu hồng cánh sen tạo thoải mái cho khách hàng đến với shop Không gian shop chia thành ba gian tương ứng với ba mặt hàng nhóm chọn kinh doanh tẩy tế bào chết & sửa rửa mặt, serum dưỡng da kem dưỡng trắng da Tại đây, khách hàng trải nghiệm dùng thử sản phẩm có hội mang cho hình lưu niệm đẹp Theo thống kê trang web bán hàng online Bizweb thực tháng 9/2015, nằm Top ngành nghề kinh doanh có nhiều shop tham gia nhất, kế sau Thời trang nhóm Mỹ phẩm – nước hoa – trang sức nhóm Dịch vụ - du lịch – khách sạn (mỗi nhóm chiếm 6%), nhóm Thực phẩm nhóm Nội thất gia đình – văn phịng (mỗi nhóm chiếm 5%) Bắt kịp với xu nhóm chúng tơi xin phép “chị chủ” Luxury Girl đồng ý để cắt giảm số sản phẩm dòng sản phẩm Luxury Girl để kinh doanh tập trung bên mảng chăm sóc da mặt Sự khác biệt làm cho dự án trở nên hấp dẫn ngồi việc mua hàng, khách hàng cịn hỗ trợ đội ngũ chăm sóc khách hàng trẻ dày dặn kinh nghiệm lĩnh vực spa Vì đến với chúng tơi khách hàng tư vấn làm đẹp phương pháp, tập đơn giản giúp cho da giảm thiểu bị lão hóa giảm căng thẳng sau thời gian làm việc, học tập mệt mỏi Tóm lại xem dự án an toàn phù hợp cho nhà đầu tư trẻ 1.2 Tính khả thi 1.2.1 Tính khả thi mặt tài Đánh giá độ an tồn mặt tài dự án đầu tư: Độ an tồn tài dự án nội dung cần xem xét q trình phân tích thẩm định tài dự án đầu tư Nó quan trọng để đánh giá tính khả thi tài dự án Tính khả thi tài dự án đánh giá khơng qua tiêu phản ánh mặt tài dự án như: BẢNG ĐÁNH GIÁ CÁC CHỈ SỐ CỦA DỰ ÁN Dòng tiền hoạt động ròng NPV 6000tr₫ Tỉ suất sinh lời nội IRR 52% Tỉ suất sinh lời hiệu chỉnh MIRR 19% Chi phí sử dụng vốn WACC 14.07% Tỉ lệ hoàn vốn ROI 21.57% Tỉ suất sinh lời kì vọng 15% Lãi vay 0.078 Độ an tồn mặt tài dự án thể mặt sau: - An toàn nguồn vốn - An tồn khả tốn nghĩa vụ tài ngắn hạn khả trả nợ - An tồn cao cho tiêu hiệu tính tốn (tính chắn tiêu hiệu dự kiến dự án) Sự phân tích thực thơng qua phân tích độ nhạy dự án  An toàn nguồn vốn: - Các nguồn vốn huy động không đủ số lượng mà phù hợp tiến độ cần bỏ vốn - Tính đảm bảo pháp lý sở thực tiễn nguồn vốn huy động đảm bảo - Các điều kiện cho vay vốn, hình thức tốn trả nợ vốn tốt, dịng tiền dự án đảm bảo tốn nợ năm khơng cần âm hạn Ngồi ra, việc huy động vốn ln đảm bảo tỷ lệ hợp lý vốn tự có (bao gồm vốn góp cổ phần liên doanh) vốn vay (tỷ lệ đảm bảo >= 1)  An tồn khả tốn nghĩa vụ tài ngắn hạn khả trả nợ: An toàn khả trả nợ dự án Đối với dự án ACFAS vay vốn để đầu tư xem xét khả trả nợ Khả trả nợ dự án đánh giá sở nguồn thu nợ (nợ gốc lãi) phải trả năm dự án Việc xem xét thể thông qua tỷ số khả trả nợ dự án DSCR>1 Nguồn trả nợ hàng năm dự án gồm lợi nhuận (sau trừ thuế thu nhập), khấu hao lãi phải trả hàng năm ln dương Ngồi khả trả nợ dự án cịn đánh giá thơng qua việc xem xét sản lượng doanh thu điểm hòa vốn trả nợ NPV = IRR = 52% tương đối cao, cho thấy sức chịu đựng dự án lớn, tỉ suất sinh lời kì vọng nhỏ IRR MIRR nên đảm bảo độ an toàn cho dự án Khả trả nợ dự án đóng vai trị quan trọng việc đánh giá độ an toàn mặt tài dự án đồng thời tiêu nhà cung cấp tín dụng cho dự án đặc biệt quan tâm coi tiêu chuẩn để chấp nhận cung cấp tín dụng cho dự án 1.2.2 Tính khả thi ngành thị trường Sắc đẹp quan trọng phái nữ Có câu nói “khơng có người phụ nữ xấu, có người phụ nữ khơng biết làm đẹp”, bạn không bảo vệ da mặt đường, khơng mang áo khốc, vớ, bao tay bạn nằm danh sách “những người phụ nữ làm đẹp”, đừng lo điều đó, với phương châm “Tự nhiên- Chất lượng – Hiệu – An tồn”, sản phẩm chúng tơi mong muốn đem lại sản phẩm có tính hiệu cao an toàn cho người sử dụng Chúng tơi ln đón nhận tiếp thu ý kiến khách hàng để hoàn thiện chất lượng sản phẩm, mẫu mã, giá cả, cố gắng đáp ứng đầy đủ nhu cầu đa dạng khách hàng, với “khách hàng thượng đế” Theo số khảo sát thị trường mỹ phẩm trang web Bizweb vào tháng 10/2016 người Việt chi tiền cho mỹ phẩm trung bình khoảng 4USD/người/năm Con số thấp 4-5 lần so với nước khu vực với 90 triệu dân, Việt Nam thị trường đầy tiềm Hiện nay, hầu hết thương hiệu mỹ phẩm tiếng giới xuất Việt Nam, từ mỹ phẩm cao cấp Lancome, Shisedo, Fendi, Lower, Loreal hay bình dân Nevia, Pond, Hezaline,… Luxury Girl tỏ không thua với đối thủ khác thị trường, đáp ứng hết tính chất, đặc trưng dịng sản phẩm làm đẹp mà sản xuất từ nguyên liệu thiên nhiên đảm bảo an toàn sản phẩm hóa chất, tạo an tâm sử dụng sản phẩm Theo nghiên cứu thị trường thói quen tiêu dùng phụ nữ Việt mỹ phẩm, có 24% người khảo sát trang điểm ngày, 44% trang điểm tuần, 45% trang điểm có dịp đặc biệt Trong tháng, phụ nữ Việt tiêu xài trung bình khoảng 140.000 đồng cho mỹ phẩm với hình thức tìm kiếm thơng tin để mua bán mỹ phẩm bạn bè (70%) website (58%) nguồn: blog.bizweb.vn Nên việc lựa chọn môi trường cạnh tranh khốc liệt đem lại nhiều hội để phát triển thương hiệu thúc đẩy việc phát ý tưởng cho loại hình kinh doanh xu hướng 1.2.3 Tính khả thi hàng hóa, dịch vụ Nhu cầu sử dụng mỹ phẩm, chăm sóc da, bảo vệ thể tránh tác hại ánh nắng mặt trời dưỡng da đêm trở thành nhu cầu thiếu sống ngày Với quy trình sản xuất khép kín, nguyên liệu 100% từ thiên nhiên sản phẩm cam kết mang lại cho bạn da ý, nhiều loại khác với giá thành hợp lý lựa chọn lý tưởng cho chị em phụ nữ có mức thu nhập từ thấp đến trung bình Nói mặt hàng nhiều người có mức thu thập cao biết đến sử dụng thường xuyên chất lượng hài lịng mà sản phẩm chúng tơi mang lại TẦM NHÌN, SỨ MỆNH, MỤC TIÊU 2.1 Tầm nhìn Năm năm tới, mỹ phẩm Luxury Girl phân phối rộng rãi nước, trở thành thương hiệu mỹ phẩm chị em tin dùng hàng đầu 2.2 Mục tiêu 2.1.1 Mục tiêu thị trường: - Đưa thương hiệu Luxury Girl đến gần với phụ nữ Việt Nam, chiếm lĩnh 90% phân khúc thị trường mục tiêu - Khẳng định vị Luxury Girl thị trường mỹ phẩm vị Luxury Girl lòng khách hàng - Hệ thống kinh doanh mỹ phẩm Luxury Girl sỉ, lẻ nhân rộng toàn quốc Đặc biệt, năm 2020 đưa sản phẩm vươn giới - Sau năm, Luxury Girl có chỗ đứng vững mạnh quốc gia Thái Lan, Đài Loan, vv 2.1.2 Mục tiêu lợi nhuận - Doanh thu trung bình đạt 15%/ năm - Sản phẩm bán đạt 30.000 sản phẩm/ năm 2.1.3 Mục đích hoạt động: - Mang vẻ đẹp hoàn mỹ đến phụ nữ Việt Nam riêng giới nói chung - Học tập kinh nghiệm thông qua việc bán hàng - Tạo nguồn thu nhập để tự chủ tài cho thân - Tạo hội việc làm cho người lao động 2.3 Sứ mệnh - Đáp ứng nhu cầu làm đẹp chị em phụ nữ - Cung cấp dịch vụ, chất lượng uy tín đến với khách hàng - Đội ngũ chuyên gia tư vấn không ngừng học hỏi, mang đến cho khách hàng lời khuyên bổ ích - Đặc biệt, mang đến cho phụ nữ da trắng sáng, mịn màng khơng tì vết Đến với Luxury Girl- nơi đẹp tôn vinh - Tạo mơi trường làm việc thân thiện, tích cực cho nhân viên ĐẶC ĐIỂM KINH DOANH VÀ NGÀNH 3.1 Khái quát công ty Công ty TNHH Sản xuất Dịch vụ Mỹ phẩm Luxury Paris nhận nhượng quyền thương mại chuyên sản xuất mỹ phẩm Việt Nam ứng dụng công nghệ sản xuất đại, thị trường dòng sản phẩm tinh túy phục vụ khách hàng, bán lẻ phân phối rộng khắp TP HCM Tên đầy đủ: Công ty TNHH Sản xuất Dịch vụ Mỹ phẩm Luxury Paris Tên giao dịch: Luxury Girl Tên viết tắt: LGP Trụ sở chính: 166 Đường Quang Trung Quận Gị Vấp TPHCM Nhà máy sản xuất: Dĩ An, Bình Dương Ngày khởi nghiệp: Năm 2017 Vốn điều lệ: 5.000.000.000 VNĐ ( Năm tỷ Việt Nam đồng ) Điện thoại: 091 112 228 Fax: 388789676 Công ty tổ chức kinh tế hạch tốn kinh tế độc lập, có dấu riêng, mở tài khoản tiền Việt Nam ngoại tệ Ngân hàng theo quy định pháp luật Công ty TNHH Sản xuất Dịch vụ Mỹ phẩm Luxury Paris doanh nghiệp thương mại với nguồn vốn tự có nguồn vay bên dạng tiền mặt, sở vật chất, … Công ty thành lập sở lấy chất lượng sản phẩm dịch vụ uy tín làm kim nam cho cơng tác quản lý điều hành, đảm bảo cho hoạt động kinh doanh phát triển tăng lợi nhuận, tạo thu nhập cho người lao động góp phần cho Ngân sách nhà nước ngày tăng Về đội ngũ nhân viên: Công ty TNHH Sản xuất Dịch vụ Mỹ phẩm Luxury Paris có đội ngũ nhân viên trẻ, động, nhiệt tình, có tâm huyết với nghề, có trình độ chun môn đào tạo Đội ngũ nhân viên liên tục cập nhật kiến thức, trau dồi kĩ sẵn sàng lắng nghe thực đòi hỏi ngày khắt khe khách hàng Đội ngũ nhân viên công ty làm việc môi trường động thử thách hứa hẹn nhiều hội phát triển tích lũy nhiều kinh nghiệm lĩnh vực hoạt động Đặc điểm kĩ thuật, thiết bị: áp dụng công nghệ đại không ngừng mang lại sản phẩm ngày chất lượng đổi phù hợp với nhu cầu thị trường 3.2 Chức nhiệm vụ 3.2.1 Chức năng: Công ty TNHH Sản xuất Dịch vụ Mỹ phẩm Luxury Paris sản xuất cung ứng cho thị trường sản phẩm mỹ phẩm đảm bảo chất lượng tiêu chuẩn nhà nước quy định 3.2.2 Nhiệm vụ: - Đóng góp vào phát triển ngành mỹ phẩm kinh tế - Tạo công ăn việc làm cho người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp, giảm tệ nan xã hội - Nhiệm vụ nộp thuế cho nhà nước 3.3 Cơ cấu tổ chức máy doanh nghiệp Sơ đồ tổ chức: Giám đốc Phịng tài kế tốn Phịng kinh doanh Nhà máy sản xuất Phịng hành nhân Giám đốc (1 người): người đại diện chịu trách nhiệm công ty trước pháp luật Giám đốc có quyền nhiệm vụ sau: - Tổ chức thực định hội đồng thành viên - Tổ chức phương án kinh doanh, đầu tư dự án công ty - Điều hành, chịu trách nhiệm hoạt động công ty trước hội đồng thành viên - Quyết định biện pháp quảng cáo, tiếp thị, mở rộng hoạt động kinh doanh công ty - Đề nghị hội đồng thành viên bổ nhiệm, bãi nhiệm trưởng phòng ban, chức - Quyết định lương thưởng nhân viên - Báo cáo tình hình hoạt động cơng ty trước Hội đồng thành viên Phịng tài kế tốn: 10 Chất lượng sản phẩm hương thơm Giá bán sản phẩm Chất lượng: Chất lượng: - Sản phẩm có độ tin cậy, an tồn cao, sản xuất mơi trường khép kín kiểm nghiệm nghiêm ngặt trước đưa sản xuất -Sản phẩm chất lượng cao, có độ tin cậy, sản xuất theo quy mô lớn, tân tiến đại, quy trình kiểm tra đưa sản phẩm kiểm tra thường -Được chiết suất từ thiên nhiên xuyên nên độ an toàn cao trà xanh, hoa cúc, nghê, mật ong…và dặc biệt số sản -Chiết suất từ nhiều phẩm không chứa thành phần thành phần dó có paraben, corticoid nên khơng gây thành phần tự nhiên từ hoa tác dụng phụ cho người sử dụng hồng, trà xanh, tinh dầu có khoáng chất Hương thơm: Là thân thuộc vitamin thành phần thiên nhiên, mùi tự nhiên hoa hồng, trà xanh hay nghệ quen thuộc với Hương thơm: Tự nhiên, người Việt Nam mùi thơm dịu nhẹ từ tự nhiên nên khơng gây cảm giác khó chịu cho người dung, đặc biệt số sản phẩm có hương thơm trái dịu Giá trung bình >=80000/ sản Giá thường cao so phẩm với mỹ phẩm Việt trung bìnhkhoảng >= 120000/sản phẩm 27 Marketing-Quảng - Họ xây dựng webside, có cáo-Xây dựng sản phẩm, có người quản lý, thương hiệu trì phát triển; liên kết với webside có uy tín để quảng cáo sản phẩm Tiếp cận đông đảo với tầng lớp xã hội đại lợi ích marketing mang lại -Tuy nhiên tiếp cận người tiêu dùng nhờ vào đánh giá lan truyền chất lượng sản phẩm người sử dụng -Xây dựng trang web lớn thương hiệu, thiết kế bắt mắt người tiêu dung, có đầy đủ thông tin sả phẩm, giá để lựa chọn, có người quản lý, trì phát triển - Tiếp cận đông đảo người tiêu dung đặc biệt qua việc đặt hàng online thơng qua webside cơng ty, mua hàng ngoại cách dễ dàng tiện lợi Sự lan rộng Phân phối hầu hết tỉnh Chưa có nhiều chi nhánh sản phẩm thành nước, có hàng trăm, Việt Nam, hàng ngàn chi nhánh nhỏ lẻ có nhiều chi nhánh Sản phẩm sử dụng rộng rãi nước lớn Sản phẩm ưa chuộng cao phân phối toàn cầu - Đối thủ tiềm năng: Điểm mạnh: Tối thiểu hóa nguồn chi phí đầu vào sở hữu nguồn đầu vào chất lượng; Có mối quan hệ hỗ trợ nhiều khởi nghiệp mỹ phẩm Thường xuyên tiếp cận với môi trường kinh doanh loại mỹ phẩm nên khởi nghiệp có nhiều kinh nghiệm việc thực trở nên dễ dàng Điểm yếu: Chi phí hội cho việc mở cơng ty mỹ phẩm loại mỹ phẩm ngày nhiều sản phẩm xuất nhiều thị trường điều có nghĩa 28 đối thủ cạnh tranh ngày nhiều, phải nhiều thời gian hồn vốn sinh lời Các vị cạnh tranh doanh nghiệp - Sản phẩm đa dạng đáp ứng thị hiếu khách hàng muốn sử dụng mỹ phẩm - Thiết kế mẫu mã đẹp, độc, bắt mắt người tiêu dung - Giá sản phẩm mềm mỏng với đối tượng khách hàng hướng đến - Chất lượng sản phẩm tốt, an toàn cho người sử dụng =>Bảng so sánh tương quan đối thủ: Mỹ Luxury phẩm Mỹ phẩm Mỹ phẩm Nhóm đối nước nước ngồi thủ tiềm Tiêu chí Sản phẩm 7 Thiết kế mẫu mã 8 Chất lượng hương thơm sản phẩm 9 Giá bán sản phẩm 9 8 MarketingQuảng cáo-Xây dựng thương hiệu 8 Sự lan rộng sản phẩm 10 29 7.5 Các kiểu phản ứng đối thủ: Xuất phát từ mục tiêu, điểm mạnh điểm yếu đối thủ, cần phải dự đoán phản ứng, hoạt động đối thủ để doanh nghiệp tiến hành việc cắt giảm giá, hoạt động hay giới thiệu sản phẩm Hơn nữa, đối thủ cạnh tranh có triết lý kinh doanh riêng, văn hóa nội tại, niềm tin hướng dẫn tư hành động Cần phải hiểu cách sâu sắc ý đồ đối thủ để có dự đốn hành động hay phản ứng đối thủ Sau số dạng phản ứng đối thủ cạnh tranh Đối với đối thủ trực tiếp: Nhóm cơng ty mỹ phẩm nước Việt Nam: Một số hãng mỹ phẩm cảm thấy khách hàng trung thành, thiếu sang tạo với công việc kinh doanh hay chậm phát biện pháp đó, hay thiếu kinh phí để phản ứng, số cơng ty mỹ phẩm nhỏ thành lập chưa có kinh nghiệm nhiều nên họ phản ứng điềm tĩnh; Họ khơng dại mà cơng mạnh mẽ lại khả tài họ khơng mạnh đối thủ tầm cỡ hãng mỹ phẩm nước ngồi số mỹ phẩm có nhiều chi nhánh nên đến cuối họ khó trụ lại Nhóm cơng ty mỹ phẩm nước ngồi: Họ phản ứng với vài kiểu công định mà khơng có phản ứng với kiểu cơng khác Họ phản ứng lại cách đưa chương trình khuyến hấp dẫn phù hợp để thu hút ý đến sản phẩm người tiêu dung Biết đối thủ phản ứng giúp doanh nghiệp có sở để thiết lập hệ thống cơng có tính khả thi.; Hoặc họ phản ứng nhanh chóng mạnh mẽ tiến công phần thị trường họ; họ cạnh tranh khốc liệt lại với sản phẩm Đối thủ phản ứng mạnh mẽ tín hiệu cho ta biết tốt đừng nên cơng, người phịng thủ chiến đấu tới để bảo vệ lợi ích họ Đối với đối thủ tiềm năng: Họ phản ứng có chọn lọc họ khơn ngoan khơng để lộ kiểu phản ứng đốn trước Đối thủ khơng trả đũa trường hợp cụ thể nào, ta khó tiên liệu họ làm dựa sở để hành động 30 Việc phân tích đối thủ cạnh tranh vô quan trọng việc bắt nhịp thị trường doanh nghiệp Bên cạnh phân tích điểm mạnh, điểm yếu đối thủ cạnh tranh giúp công ty dễ dàng đưa chiến lược cạnh tranh phù hợp Bất lĩnh vực kinh doanh có đối thủ cạnh tranh trực tiếp đối thủ tiềm năng, cần phải khơng ngừng nỗ lực hồn thiện sản phẩm, đưa chương trình ưu đãi hấp dẫn, trang bị đội ngũ nhân viên bán hàng marketing chuyên nghiệp có hiệu quả, đặc biệt khơng ngừng đưa chiến lược kinh doanh hiệu để phát triển công ty, doanh nghiệp mạnh mẽ thị trường kinh doanh CÁC DỰ BÁO VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH 8.1 Dự toán tiêu thụ sản phẩm CHỈ TIÊU Khối lượng sp tiêu thụ dự kiến Đơn giá Doanh thu dự kiến Năm trước chuyển sang Doanh thu Quý Doanh thu Quý Doanh thu Quý Doanh thu Quý Tổng tiền thu QUÝ 6,750 250,000 1,687,500,000 7,425 8,316 250,000 250,000 1,856,250,000 2,079,000,000 kế hoạch thu tiền theo quý 1,350,000,000 1,350,000,000 337,500,000 1,485,000,000 1,822,500,000 371,250,000 1,663,200,000 2,034,450,000 NĂM 10,395 32,886 250,000 2,598,750,000 8,221,500,000 415,800,000 2,079,000,000 2,494,800,000 7,701,750,000 Dự toán số lượng sản phẩm tiêu thụ quý năm 6750 sản phẩm, và: Quý tăng 10% so với quý Quý tăng 12% so với quý Quý tăng 25% so với quý Đơn giá bình quân sản phẩm phân phối cho đại lý 250.000 đồng/ sản phẩm Kế hoạch thu tiền: Thu 80% vào quý bán số sản phẩm đó, 20% thu vào quý sau 8.2 Dự toán sản xuất QUÝ CHỈ TIÊU NĂM 31 Khối lượng tiêu thụ dự kiến Cộng tồn kho cuối kỳ Trừ tồn kho đầu kỳ khối lượng cần sản xuất 6,750 1,000 7,750 7,425 1,500 1,000 7,925 8,316 3,200 1,500 10,016 10,395 1,000 3,200 8,195 32,886 33,886 8.3 Dự toán nguyên vật liệu trực tiếp CHỈ TIÊU QUÝ 7,925 0.2 1,585 200 159 1,627 NĂM 1 Khối lượng sx dự kiến 7,750 10,016 NVL cần cho sản phẩm (kg) 0.2 0.2 Nhu cầu NVL cho sx 1,550 2,003 Cộng: yêu cầu tồn kho cuối kỳ 159 164 Trừ: Tồn kho NVL đầu kỳ 200 NVL cần mua vào 1,709 1,967 Chi phí mua NVL (500.000 854,250,00 đồng / kg) 813,410,000 983,390,000 kế hoạch chi trả tiền mua NVL theo quý Phải trả người bán đầu kỳ 427,125,00 Chi phí mua Quý 427,125,000 Chi phí mua Quý 406,705,000 406,705,000 Chi phí mua Quý 491,695,000 Chi phí mua Quý 427,125,00 Tổng chi tiền mặt 833,830,000 898,400,000 8,195 0.2 1,639 300 164 1,775 887,550,000 33,886 6,777 7,077 3,538,600,00 491,695,000 443,775,000 935,470,000 3,094,825,00 Dự toán nhu cầu nguyên vật liệu cho sản phẩm 0.2 k/sản phẩm Chi phí mua nguyên vật liệu 500.000 đồng/kg nguyên vật liệu Và kế hoạch trả tiền: trả 50% số tiền mua nguyên vật liệu vào Quý phát sinh 50% trả vào quý sau 8.4 Dự tốn nhân cơng trực tiếp CHỈ TIÊU Khối lượng sản xuất dự kiến Thời gian lao động trực tiếp Tổng nhu cần thời gian lao động (giờ) Đơn giá công lao động 7,750 QUÝ 7,925 10,016 8,195 0.8 0.8 0.8 0.8 6,200 25,000 6,340 25,000 8,013 25,000 6,556 25,000 NĂM 33,886 27,109 32 Tổng chi phí NCTT 155,000,000 158,500,000 200,320,000 163,900,000 677,720,000 Thời gian lao động để sản xuất sản phẩm 0.8 Và đơn giá công lao động 25.000 đồng/giờ 8.5 Dự tốn chi phí sản xuất chung CHỈ TIÊU Thời gian lao động trực tiếp dự kiến đơn giá SXC khả biến Tổng chi phí sản xuất chung khả biến Chi phí SXC bất biến dự kiến Tổng chi phí sản xuất chung Trừ:Chi phí hao mịn TSCĐ Chi trả tiền cho chi phí SXC QUÝ NĂM 6,200 6,000 6,340 6,000 8,013 6,000 6,556 6,000 27,109 37,200,000 38,040,000 48,076,800 39,336,000 162,652,800 27,108,800 64,308,800 32,500,000 31,808,800 27,108,800 65,148,800 32,500,000 32,648,800 27,108,800 75,185,600 32,500,000 42,685,600 27,108,800 66,444,800 32,500,000 33,944,800 271,088,000 130,000,000 141,088,000 8.6 Dự toán thành phẩm tồn kho cuối kỳ Chỉ tiêu Chi phí SX tính cho đơn vị NVL TT Lao động TT CP SXC Tổng cộng Thành phẩm tồn kho cuối kỳ số lượng chi phí 0.2 0.8 0.8 tổng cộng 500,000 25,000 10,000 Sản lượng thành phẩm tồn kho cuối kỳ Giá thành đơn vị 100,000 20,000 8,000 128,000 1,000 128,000 128,000,00 trị giá thành phẩm tồn kho 8.7 Dự tốn chi phí bán hàng quản lý doanh nghiệp CHỈ TIÊU Khối lượng sản phẩm tiêu thụ dự kiến (sp) Đơn giá phân bổ chi phí BH QL khả biến Chi phí khả biến dự kiến phân bổ Chi phí bán hàng quản lý bất biến Chi quảng cáo, khuyến QUÝ NĂM 6,750 7,425 8,316 10,395 32,886 12,000 12,000 12,000 12,000 81,000,000 89,100,000 99,792,000 124,740,000 394,632,000 30,000,000 200,000,000 30,000,000 150,000,000 30,000,000 150,000,000 30,000,000 200,000,000 120,000,000 700,000,000 33 Chi lương Chi phí hao mịn tscđ Tổng chi phí BH QL dự kiến 150,000,000 11,250,000 150,000,000 11,250,000 150,000,000 11,250,000 150,000,000 11,250,000 600,000,000 45,000,000 419,750,000 377,850,000 388,542,000 463,490,000 1,649,632,000 8.8 Bảng Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng Giá vốn hàng bán Lợi nhuận Gộp Trừ Chi phí bán hàng quản lý LN Thuần từ HĐKD Trừ Chi phí trả lãi vay Lợi nhuận trước thuế Trừ : CP Thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế 8,221,500,000 3,538,600,000 4,682,900,000 2,468,440,000 2,214,460,000 85,800,000 2,128,660,000 532,165,000 1,596,495,000 8.9 Bảng cân đối kế toán năm TÀI SẢN A Tài sản ngắn hạn tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Thành phẩm NVL Các khoản phải thu B Tài sản dài hạn TSCĐ hữu hình Hao mịn lũy kế TỔNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A Nợ phải trả Phải trả người bán Thuế khoản phải nộp nhà nước Qũy khen thưởng phúc lợi Vay dài hạn B Nguồn vốn CSH Vốn CSH Vốn đầu tư CSH Lợi Nhuận giữ lại TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 3,866,233,593 593,433,593 500,000,000 128,000,000 150,000,000 2,494,800,000 2,675,000,000 2,850,000,000 -175,000,000 6,541,233,593 2,544,738,593 935,470,000 132,165,000 377,103,593 1,100,000,000 3,996,495,000 2,400,000,000 5,000,000,000 1,596,495,000 6,541,233,593 34 8.10 Bảng lưu chuyển tiền tệ Năm đầu Bảng lưu chuyển tiền tệ Dòng tiền cuối kỳ Số dư tiền mặt đầu kỳ Tiền gửi ngân hàng Dòng tiền kỳ Hoạt động sản xuất kinh doanh Dòng tiền vào Thu từ hoạt động bán hàng Dòng tiền Nguyên liệu trực tiếp Lao động trực tiếp Sản xuất chung Lưu thông quản lý Hoạt động đầu tư Dòng tiền vào Dịng tiền Mua sắm TSCĐ Hoạt động tài Dòng tiền vào Các khoản vay Dòng tiền Trả lãi vay Chi phí thuế TNDN Chia lãi cổ phần Trả vay dài hạn Quý 139,803,348 120,000,000 19,803,348 Quý 302,961,696 139,803,348 163,158,348 Quý 550,951,244 302,961,696 247,989,548 Quý 592,433,592 550,951,244 500,000,000 41,482,348 Năm 353,340,622 703,340,622 1,322,433,592 -350,000,000 316,316,200 1,350,000,000 419,671,200 1,822,500,000 504,502,400 2,034,450,000 897,995,200 2,494,800,000 2,138,485,000 7,701,750,000 1,350,000,000 1,822,500,000 2,034,450,000 2,494,800,000 7,701,750,000 1,033,683,800 427,125,000 155,000,000 31,808,800 419,750,000 -143,000,000 143,000,000 143,000,000 -153,512,852 55,000,000 55,000,000 208,512,852 21,450,000 100,000,000 40,000,000 47,062,852 1,402,828,800 833,830,000 158,500,000 32,648,800 377,850,000 -143,000,000 143,000,000 143,000,000 -113,512,852 55,000,000 55,000,000 168,512,852 21,450,000 100,000,000 1,529,947,600 898,400,000 200,320,000 42,685,600 388,542,000 -143,000,000 143,000,000 143,000,000 -113,512,852 55,000,000 55,000,000 168,512,852 21,450,000 100,000,000 47,062,852 47,062,852 1,596,804,800 935,470,000 163,900,000 33,944,800 463,490,000 -143,000,000 143,000,000 143,000,000 -213,512,852 55,000,000 55,000,000 268,512,852 21,450,000 100,000,000 100,000,000 47,062,852 5,563,265,000 3,094,825,000 677,720,000 141,088,000 1,649,632,000 -572,000,000 572,000,000 572,000,000 -594051408 220,000,000 220,000,000 814,051,408 85,800,000 400,000,000 140,000,000 188,251,408 35 NGUỒN TÀI TRỢ Giá trị Nguồn tài trợ Vốn chủ sở hữu vay Tỷ lệ 7,400,000,000 1,100,000,000 WACC 87.06% 12.94% 14.07% LỊCH VAY VÀ TRẢ NỢ VAY Năm Nợ đầu năm Nợ Trả lãi Trả gốc 1,100,000,000 Trả gốc lãi Nợ cuối năm 1,100,000,000 1,100,000,000 911,748,592 708,813,574 490,049,625 254,222,08 85,800,000 188,251,408 71,116,390 202,935,018 55,287,459 218,763,949 38,223,871 235,827,537 274,051,408 274,051,408 274,051,408 274,051,408 911,748,592 708,813,574 490,049,625 254,222,088 19,829,323 254,222,08 274,051,40 36 8.11 Bảng cân đối kế toán năm TÀI SẢN A Tài sản ngắn hạn Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Thành phẩm NVL Các khoản phải thu B Tài sản dài hạn TSCĐ hữu hình Hao mịn lũy kế TỔNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A Nợ phải trả Phải trả người bán Thuế khoản phải nộp nhà nước Qũy khen thưởng phúc lợi Vay dài hạn B Nguồn vốn CSH Vốn CSH Vốn đầu tư CSH Lợi Nhuận giữ lại TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 3,866,233,593 593,433,593 500,000,000 128,000,000 150,000,000 2,494,800,000 2,675,000,000 2,850,000,000 -175,000,000 6,541,233,593 2,544,738,593 935,470,000 132,165,000 377,103,593 1,100,000,000 3,996,495,000 2,400,000,000 5,000,000,000 1,596,495,000 6,541,233,593 8.12 Kế hoạch khấu hao ĐVT:1.000.000 Năm Máy móc thiết bị Giá trị đầu kỳ Khấu hao kỳ Giá trị cuối kỳ Xe Giá trị đầu kỳ 1,500 1,500 1,400 1,300 1,200 1,100 100 100 100 100 100 1,400 1,300 1,200 1,100 1,100 450 405 360 315, 270 37 Khấu hao kỳ Giá trị cuối kỳ Nhà xưởng Giá trị đầu kỳ Khấu hao kỳ Giá trị cuối kỳ Tổng hợp khấu hao Giá trị đầu kỳ Khấu hao kỳ Giá trị cuối kỳ 450 900 2,850 45 45 45 45 45 405 360 315 270 225 900 870 840 810 780 30, 30 30 30 30 870 840 810 780 750 2,850 2,675 2,500 2,325 2,150 175 175 175 175 175 2,675 2,500 2,325 2,150 2,075 BẢNG DỰ TÍNH NHU CẦU VỐN LƯU ĐỘNG: 38 Năm 2,888,042, 850 2,945,85 3,014 9,517,41 3,938 Khoản phải thu Khoản phải trả Tiền mặt tối thiểu 2,494,800,0 00 2,544,73 8,593 8,221,50 0,000 2,619,540, 000 2,671,9 75,523 8,632,5 75,000 2,750,517, 000 2,805,57 4,299 9,064,20 3,750 Tồn kho Tổng vốn lưu động 278,000, 000 8,449,56 1,407 291,900 ,000 8,872,0 39,477 306,495, 321,819, 3,379,103, 000 750 738 9,315,64 9,781,42 13,311,68 1,451 3,524 7,701 Chênh lệch phải thu 2,494,80 0,000 124,740 ,000 130,977, 137,525, 144,402,1 000 850 43 Chênh lệch phải trả 2,544,73 8,593 127,236 ,930 133,598, 140,278, 147,292,6 776 715 50 Chênh lệch tiền mặt tối thiểu 8,221,50 0,000 411,075, 431,628, 453,210, 475,870,6 000 750 188 96 Chênh lệch tồn kho 278,000, 000 13,900, 000 00 Chênh lệch VLĐ ròng 8,449,56 1,407 422,478 ,070 443,601, 465,782, 3,530,264, 974 073 177 14,595,0 15,324,7 50 3,032,444,99 3,093,145, 664 9,993,284, 634 3,057,283, 988 LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THEO TIPV PHƯƠNG PHÁP TRỰC TIẾP Năm Doanh thu 0 8,221,500,00 8632575000 9064203750 9517413938 9993284634 39 Chênh lệch phải thu 2,494,800,00 124,740,000 130,977,000 137,525,850 144,402,143 Dòng tiền vào 5,726,700,00 8,507,835,00 8,933,226,75 9,379,888,08 9,848,882,491 2,468,440,00 617,110,000 2591862000 2721455100 2857527855 647965500 680363775 714381963.8 3000404248 750101061.9 2,850,000,00 Đầu tư Chi phí hoạt động Thuế Chênh lệch phải trả 0 2,544,738,59 127,236,930 133,598,776 140,278,715 147,292,650 Chênh lệch tiền tối thiểu 8,221,500,00 411,075,000 431,628,750 453,210,188 475,870,696 Chênh lệch tồn kho NVL 278,000,000 13,900,000 14,595,000 15,324,750 3,057,283,988 Dòng tiền 2,850,000,000 9,040,311,40 3,537,565,57 3,714,443,84 3,900,166,04 7,136,367,344 Dòng tiền ròng 3,313,611,40 2,850,000,000 4,970,269,43 5,218,782,90 5,479,722,04 2,712,515,148 WACC NPV IRR 14.07% 6,221,881,335.35663 52% Nhờ chiến lược quảng bá sản phẩm chất lượng tốt, giá hợp lý nên giả định năm doanh thu doanh nghiệp tăng 5% nhờ lượng sản phẩm bán tăng 5%/năm, giá bán khơng đổi, chi phí tăng 5%/năm Bảng KQHDKD năm Chỉ tiêu Năm Năm Năm Năm Năm 40 Doanh thu bán hàng Giá vốn hàng bán Lợi nhuận Gộp Trừ Chi phí bán hàng quản lý LN Thuần từ HĐKD Trừ Chi phí trả lãi vay Lợi nhuận trước thuế Trừ : CP Thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế 8,221,500,000 8632575000 9064203750 3,538,600,000 4,682,900,000 3,715,529,341 3,901,305,808 4,096,371,098 4,301,189,653 4,917,045,659 5,162,897,942 5,421,042,839 5,692,094,981 2,468,440,000 2591862000 2,214,460,000 2,325,183,659 2,441,442,842 2,563,514,984 2,691,690,734 85,800,000 85,800,000 2,128,660,000 2,239,383,659 2,355,642,842 2,477,714,984 2,605,890,734 532,165,000 559845914.9 1,596,495,000 1,679,537,745 1,766,732,132 1,858,286,238 1,954,418,050 2721455100 85,800,000 588910710.6 9517413938 2857527855 85,800,000 619428746.1 9993284634 3000404248 85,800,000 651472683.4 41 ... tương quan đối thủ: M? ?? Luxury ph? ?m Mỹ ph? ?m Mỹ ph? ?m Nh? ?m đối nước nước ngồi thủ ti? ?m Tiêu chí Sản ph? ?m 7 Thiết kế m? ??u m? ? 8 Chất lượng hương th? ?m sản ph? ?m 9 Giá bán sản ph? ?m 9 8 MarketingQuảng... hoạch kinh doanh ngành m? ?? ph? ?m hoàn hảo 7.4 Đánh giá đi? ?m mạnh đi? ?m yếu đối thủ - Đối thủ trực tiếp: Tiến hành đánh giá nh? ?m nh? ?m cơng ty m? ?? ph? ?m Việt Nam cơng ty m? ?? ph? ?m nước ngồi Cơng ty m? ?? ph? ?m. .. T? ?m. Tăng cường ki? ?m soát tuyến bã nhờn, gi? ?m lượng dầu tiết bề m? ??t da hiệu qu? ??, mang lại da thơng thống m? ??n m? ?ng Ngăn ngừa m? ??n hỗ trợ điều trị m? ??n cực hiệu Cân ? ?m, giúp da th? ?m tươi m? ?t m? ? ?m mại