Rủi ro trong thanh toán quốc tế ở Việt Nam

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Rủi ro trong thanh toán quốc tế ở Việt Nam

Trong xu thế hội nhập của kinh tế thế giới, sự phát triển mạnh mẽ của thịtrường tài chính quốc tế, tác động đến sự vận động không ngừng của cácdòng vốn thông qua các hoạt động kinh tế liên quan đến thương mại quốc tế,đầu tư quốc tế Điều này đòi hỏi cấp thiết đối với các doanh nghiệp khôngnhững am hiểu kinh doanh ngoại tệ mà còn phải biết và nắm chắc cácphương tiện thanh toán quốc tê Trên thưc tế, sự quay vòng tự do củâhngfhóa cũng như sự gia tăng việc trao đôi qua lại giữa các nước đặt ra cho cácdoanh nghiệp những vấn đề mới trỏng việc đảm bảo thanh toán trong nhữngthương vụ quốc tế của họ.

Ngày nay, thanh toán quốc tế là một dịch vụ ngày càng trở lên quan trongđối với các ngân hàng thương mại Việt Nam, nó là một mắt xích quan trọngthúc đẩy các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng phát triển: đồng thờinó còn hỗ trọ và thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của cácdoanh nghiệp phát triển Thanh toán quốc tế ra đời dựa trên nền tảng thươngmại quốc tế có tồn tại và phát triển được hay không lại còn phụ thuọc vàokhâu thanh toán có thông nhất thông suốt , kịp thời, an toàn và chính xác.Thương mại và thanh toán quốc tế vốn dĩ là phức tạp và nhiều rủi ro hơn sovới thương mại và thanh toán nội địa, bởi nó chịu chi phôi không nhữngluật lệ và tập quán địa phương mà còn cả những luật lệ và tập quán quốc tê.Chính vì vậy, việc các bên liên quan tham gia vào quá trình thươgn mại vàthanh toán quốc tế cần am hiểu thấu đáo không những về quy trình kỹ thuậtnghiệp vụ, mà còn cả các thông lệ tập quán , luật pháp của cấc địa phươngvà quốc tế.

Trong thời gian thực tập tại Ngân hàng nông nghiệp Hà Nôi, Em đã đượchọc tập và xem xét những kỹ thuật nghiệp vụ thanh toán quốc tế, hiểu thêmđược rât nhiều điều bổ ích, nắm được những tác động và những rủi ro trong

thanh toán quôc tế Em đã quyết định nghiên cứu vấn đề “Rủi ro trong

thanh toán quốc tế ở Việt Nam”

Nội dung của chuyên đề bao gồm:

Chương 1: Tổng quan về thanh toán quốc tế

Chương 2: Thực trạng và nguyên nhân của rủi ro trong thanh toán quốc

tế ở Việt Nam.

Chương 3 : Giải pháp khắc phục rủi ro và năng cao hiệu quả thanh toán

quốc tế tại Việt Nam.

Mặc dù đã tập trung trí tuệ và năng lực hiểu biết, nhưng do trình đô vànăng lực có hạn, thời gian thực tập ở ngân hàng nông nghiệp và phát triểnnông thôn Hà nội còn ít Do đó không tránh khỏi những thiết sót cả về cơ sởlý luận và những lý luận thực tiễn, kính mong quý thầy cô, anh chị và cácbạn đóng góp ý kiến để bản chuyên đề này hoàn thiện hơn.

Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô trong khoa Kinh tế và Kinh doanhquốc tê đã tạo điều kiện cho em thực tập và hoàn thành chuyên đề, và đặcbiệt là cô giáo Th.s Nguyễn Thúy Hồng người đã tận tình hướng dẫn emhoàn thành chuyên đề này Em cũng xin chân thanh cảm ơn Anh Giám Đốc:Nguyễn quốc Hùng, cùng toàn thể các Anh chị trong phòng thanh toán quốctế - Ngân hàng nông nghiệp Hà nội cũng đã tạo điều kiện và hướng dẫn emtrong quá trình thực tập và làm chuyên đề.

Hà nội, tháng 4 năm 2006Sinh viên: Lê tiến Thịnh

Ch¬ng 1:

tæng quan vÒ thanh to¸n quèc tÕ

1- khái niêm thanh toán quốc tế

1.1- Sự ra đời của thanh toán quốc tế

Thật hiếm khi, một quốc gia lại tự sản xuất thư mình cần Điều kiện tựnhiên, địa lý, trình độ phát triển và bên cạnh các yếu tố khác nhau của mỗinước xác định phạm vi và năng lực sản xuất của nước đó Điều này nói lênrăng, các quốc gia luôn phụ thựôc lẫn nhau về rất nhiều loại hàng hóa cầnthiết cho sản xuất và tiêu dùng.

Như vậy, sự khác nhau về điều kiện tự nhiên, khí hậu và trình độ loạihàng hóa và dịch vụ mà nó có nhu cầu Kết quả là một nước sẽ nhập khẩunhững hàng hóa có nhu cầu từ những nước xuất khẩu những mặt hàng nàyvới giá rẻ, đồng thời xuất khẩu những hàng hóa của mình có ưu thế về năngsuất lao động cho những nước có nhu cầu, nhằm tận dụng những lợi thế sosánh (tuyệt đối và tương đối) trong ngoại thương Sự di chuyển hàng hóagiũa các nước tạo nên hoạt động xuất nhập khẩu của một quốc gia, từ đó

hình thành quan hệ quốc tế và kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương.

Thông thường, trong một thương vụ được kết thúc bằng việc bên muathanh toán, nhận hàng và bên bán giao hàng, nhận tiền theo các điều kiệnquy định trong hợp đồng mua bán Hai bên mua bán có thể thỏa thuận cácphương thức thanh toán như ứng trước, ghi sổ, nhờ thu hay tín dụng chứngtừ, thông qua đó người mua trả tiền còn người bán thu tiền Thông thường

qua sự trợ giúp của ngân hàng, từ đó hình thành nên Thanh toán quốc tế

Ngoài ra còn có các nghiệp vụ khác bổ trợ cho hoạt động thanh toán quốc

tế như: bảo hiểm hàng hóa trong ngoại thương, vận tải hàng hóa trongngoại thương.

Qua phân tích trên ta thấy được : hoạt động thanh toán quốc tế được bắtnguồn từ hoạt động ngoại thương, và mục đích chính của hoạt động thanhtoán quốc tế là để hỗ trợ hoạt động xuất nhập khẩu giữa các quốc gia diễn ramột cách trôi chảy và hiệu quả Hơn nữa, hoạt động ngoại thương và hoạtđộng thanh toán quốc tế liên quan và gắn liền với nhiều lĩnh vực hoạt độngkhác, mỗi lĩnh vực hoạt động là một mắt xích không thể thiếu tron một dâychuyền hoạt động kinh tế đối ngoại của mỗi quốc gia nói riêng và trên quymô toàn thế giới nói chung Tuy nhiên, thanh toán quốc tế là khâu có ý nghĩacực kỳ quan trọng và nhiều khi là khâu quyết định đến hiệu quả và tăngtrưỏng ngoại thương, bởi vì chỉ khi hoạt động thanh toán quốc tế có an toànvà trôi chảy thì người bán mới thu được tiền và người mua mới trả đượctiền và đay lại là cơ sở nền tảng bậc nhất khiến ch hoạt động xuất khẩu tồntại phát triển.

Tóm lại : Cơ sở hình thành hoạt động thanh toán quốc tế là hoạt động

ngoại thương Ngày nay, nói đến hoạt động ngoại thương là nói đến thanhtoán quốc tế; và ngược lại nói đến thanh toán quốc tế thì chủ yếu là nói đếnhoạt động ngoại thương, những hoạt động ngoại thương là những hoạt độngcơ sở còn thanh toán quốc tế là hoạt động phát sinh Vì hoạt động thanh tonáquốc tế được thực hiện qua hệ thong ngân hàng, cho nên khi nói đên hoạtđộng thanh toán quốc tế là nói đến hoạt động thanh toán của ngân hàngthương mại, và không một ngân hàng thương mại nào lại không muốn pháttriển các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, trong đó lấy hoạt động thanh toánquốc tế làm trọng tâm phát triển.

1.2- Khái niệm thanh toán quốc tế

Quan hệ giữa các nước báo gồm nhiều lĩnh vực, như kinh tế, chính trị,ngoại giao văn hóa, khoa học kỹ thuật… trong đó có quan hệ kinh tế (màchủ yếu là ngoại thương) chiếm vị trí chủ dạo, là cơ sở cho các quan hệ quốctế khác tồn tại và phát triển Qua trình tiến hành các hoạt động quốc tế dẫnđến những nhu cầu chi trả, thanh toán giữa các chủ thể ở các nước khácnhau, từ đó hình thành và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế, trong đóngân hàng là cầu nối trung gian giữa các bên.

Từ những phân tích trên ta có thể nói rằng: thanh toán quốc tế là việcthực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi và tiền tệ phát sinh trên cơsỏ các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân nước nàyvới tổ chức hoặc các nhân nước khác, hay giữa một quốc gia với tổ chứcquốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan.

1.2.1- Thanh toán quốc tế phi ngoại thương.

Là việc thanh toán cho không liên quan tới hàng hóa xuất nhập khẩu.cũng như cung ứng lao vụ cho nước ngoài, nghĩa là thanh toán cho các hoạtđộng không mang tính thương mại Đó là chi trả các chi phí của các cơ quanngoại giao ở nước ngoài, các chi phí đi lại ăn ở của các đoàn khách nhànước, tổ chức cá nhân; các nguồn tiền quà biếu, trợ cấp của cá nhân ngườinước ngoài cho cá nhân trong nước, các nguồn trợ cấp của một tổ chức từthiện nwocs ngoài cho tổ chức, đoàn thể trong nước…

1.2.2 – Thanh toán quốc tế trong ngoại thương

Thanh toán quốc tế trong ngoại thưong là việc thực hiện thanh toán trêncơ sở hàng hóa xuất nhập khẩu và cung ứng các dịch vụ thương mại chonước ngoài theo giá cả thị trường quốc tế Cơ sỏ để các bên tiến hành muabán và thanh toán cho nhau là hợp đồng ngoại thương.

2 – Cỏc phương thức thanh toỏn quốc tế

2.1 - Chuyển tiền

Chuyển tiền là một nghiệp vụ của ngõn hàng, trong đú khỏch hàng (ngườichuyển tiển) yờu cầu ngõn hàng phục vụ mỡnh chuyển một số tiền nhất địnhcho một người khỏc (người hưởng lợi) ở một địa điểm nhất định và trongthời gian nhất định Cú thể núi chuyển tiền là nghiệp vụ thanh toỏn đơn giản,trong đú người chuyển tiền và người nhận tiền tiến hành thanh toỏn trực tiếpvới nhau Ngõn hàng khi thực hiện chuyển tiền chỉ đúng vai trũ trung gianthanh toỏn theo ủy nhiệm để hưởng hoa hồng và khụng bị ràng buộc bất cứtrỏch nhiệm gỡ đối với người chuyển tiền và người thụ hưởng.

Cú hai hỡnh thức chuyển tiền là :

- Chuyển tiền bằng thư – Mail transfer (M/T)- chuyển tiền bằng điện – Telegraphic (T/T)

Hỡnh thức chuyển tiền bằng điện nhanh, nờn cú lợi cho người thụ hưởng.nhưng chi phớ lại cao Cũn hỡnh thức chuyển tiền bằng thư thỡ chậm nhưngcước phớ lại thấp.

Quy trỡnh nghiệp vụ:

Bước 1: nhà xuất khẩu chuyển giao bộ chứng từ

Bước 2: nhà nhập khẩu viết lệnh chuyển tiền (M/T hay T/T)

Bước 3 :ngõn hàng chuyển tiền và gửi giấy bỏo Nợ cho nhà nhập khẩu

Hợp đồng xuất nhập khẩu

Hoạt động thanh toán quốc

chuyển tiền

nhờ thu

 Tín dụngchứng từ (L/C

Bước 4 : chuyển tiền ra lệnh (M/T hay T/T) cho ngân hàng dại lý.Bước 5 : Ngân hàng trả tiền ghi có vào tài khoản của người hưởng lợi,

đồng thời gửi giấy báo Có cho người hưởng lợi.

Tiến hành theo sơ đồ:

2.2 – Phương thức nhờ thu

Nhờ thu là phương thức thanh toán, trong đó bên bán (nhà xuất khẩu) saukhi giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ mìnhxuất trình bộ chứng từ thông qua ngân hàng thu hộ cho bên mua (nhà nhậpkhẩu) để được thanh toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận các điều kiệnvà điều khoản khác.

Mức độ tham g0ia của ngân hàng và quá trình nhờ thu phụ thuộc hoàntoàn vào nội dung các chỉ thị và những gì (chứng từ) mà người bán ủy quyềncho ngân hàng phục vụ thu hộ Để nhờ thu trở thành phương thức hiệu qủ thìngười mua và người bán phải thỏa thuận chi tiết các điều kiện thanh toánquy định trong hợp đồng ngoại thưong Trên cơ sở các thỏa thuận này, ngườibán thực hiện nhờ thu qua ngân hàng phục vụ mình.

 Nhờ thu phiếu trơn

Nhờ thu phiếu trơn là phương thức thanh toán, trong đó, người bán gửihàng và bộ chứng từ thương mại trực tiếp cho người mua, sau đó gửi yêucầu đòi tiền qua ngân hàng phục vụ mình (ví dụ: hối phiếu ký phát đòi tiềnngười mua), để ngân hàng này thu hộ số tiền của hối phiếu.

Trong phương thức nhờ thu phiếu trơn, người bán mất quyền kiểm soáthàng hóa và chưa được thanh toán cũng như không có bảo lãnh thanh toánngay từ lúc gửi hàng đi, rủi ro thanh toán hoàn toàn thuộc người bán, khi màngười mua không trả tiền, thậm chí nhận hàng nhưng vẫn không trả tiền,hoặc có thiện chí trả tiền nhưng lại bị cấm bởi quy chế quản lý ngoại hối.

Nhờ thu kèm chứng từ dạng D/A ( Documents against acceptence)

Đây là phương pháp nhờ thu, trong đó người bán ủy thác cho ngân hàngphục vụ mình thu hộ tiền trên cơ sỏ bộ chứng từ Bộ chứng từ nhờ thu khôngchỉ bao gồm yêu cầu đòi tiền (hối phiếu) mà còn kèm cả chứng từ thươngmại với chức năng là bằng chứng đã giao hàng và thưong là chứng từ kiểmsoát hàng hóa.

 Nhờ thu kèm chứng từ dạng D/P (Documents against payment)

Điều kiện trao bộ chứng từ thương mại trong phương thức này là traochứng từ khi được thanh toán Do chứng từ chỉ đựoc trao khi nhận đượcthanh toán, do đó rủi ro đối với người bán có giảm so với phương thức D/A,bởi vì nếu người mua không thanh toán, thì người bán vẫn còn quyền địnhđoạt hàng hóa Tuy nhiên, ở đây cần chú ý loại chứng từ vận tải thuộc loạinào, nếu không phải là chứng từ sở hữu hàng hóa mà người nhận hàng lạighi đích danh tên người mua thì người mua vẫn nhận được hàng mà khôngcần phải thanh toán, còn nếu là chứng từ sở hữu hàng hóa thì ngân hàng thuhộ phải nắm giữ toàn bộ chứng từ gốc.

2.3 – Phương thức tín dụng chứng từ

Phương thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán, trong đó theoyêu cầu của khách hàng môt ngân hàng sẽ phát hành một bức thư gọi là L/C

(Letter of cerdit), trong đó ngân hàng phát hành cam kết trả tiền hoặc chấp

nhận hối phiếu cho một bên thứ ba khi người này xuất trình cho ngân hàngphát hành bộ chứng từ phù hợp với những điều khoản quy định trong L/C.

 Bản chất của L/C

Một cách tổng quát, có thể xem L/C là sự “bảo lãnh có điều kiện” bởi

một ngân hàng cho một người thụ hưởng khi người này xuất trình được bộchứng từ phù hợp với quy định của L/C Hay nói cách khác L/C là cam kếtthanh toán hoặc chấp nhận thanh toán của ngân hàng phát hành đối vớichứng từ xuất trình phù hợp với quy định của L/C.

L/C có tính chất quan trọng, nó hình thanh trên cơ sở của hợp động ngoạithương, nhưng sau khi thiết lập nó lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng này.Một khi L/C đã được mở và đã được các bên chấp nhận, thì cho dù nội dungcủa L/C có đúng với hợp đồng ngoại thương hay không cung không làmthay đổi quyền lợi và nghĩa vụ của các bên có liên quan Điều này hàm ý,khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp về mặt hình thức vớinhững điều khoản quy định bộ chứng từ phù hợp về mặt hình thức vớinhững điều kiện cho nhà xuất khẩu, mặc dù trên thực tế hàng hóa khônghoàn toàn đúng như đã ghi trên chứng từ Như vậy, việc thanh toán L/Ckhông hề căn cứ vào tình hình thực tế của hàng hóa; nếu hàng hóa khôngkhớp với chứng từ, thì hai bên mua và bán trực tiếp giải quyết với nhau,không liên quan tới ngân hàng phát hành Chỉ trong trường hợp chứng từkhông phù hợp với các điều khoản của L/C, mà ngân hàng vẫn cứ thanh toáncho người xuất khẩu, thì ngân hàng phải chịu hoàn toàn trách nhiêm bởi vì

người nhập khẩu có quyền từ chối thanh toán lại tiền cho ngân hàng pháthành.

 Quy trình nghiệp vụ

Trường hợp L/C thanh toán tại ngân hàng phát hành

(1) Ký kết hợp đồng

(2) Gửi đơn đến ngân hàng phục vụ

(3) Thông báo về việc phát hành L/C và chuyển L/C đến người xuất khẩu(4) Thông báo L/C cho nhà xuất khẩu

(5) Giao hàng(6) xuất trình L/C

(7) Tiến hành thanh toán(8) Đòi tiền nhà nhập khẩu(9) Trả tiền ngân hàng

(10) Là sự cam kết nhận nợ trừa tượng và có điều kiện

Các L/C được thanh toán tại ngân hàng phát hành bao gồm hai trường hợp

- Thứ nhất là loại L/C không hủy ngang trực tiếp Ngân hàng phát hànhkhông thanh toán cho ai ngoài người hưởng

- Thư hai L/C có quy định của ngân hàng chỉ định (không phải là nhàxuất khẩu), đơn thuần chỉ lả ngân hàng chuyển chứng từ cho ngânhàng phát hành.

Ng©n hµng ph¸thµnh

(Issuing Bank)

Ng©n hµngth«ng b¸o

(Advising Bank)

Ngêi më L/C(Nhµ nhËp khÈu)

Ngêi hëng

(Nhµ xuÊt khÈu)

(7)(10)

Trường hợp L/C thanh toán tại ngân hàng thông báo

Sơ đồ:

Các bước (1) – (5) giống như thanh toán tại ngân hàng phát hành.

(6) Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ, theo yêu cầu củaL/C và xuất trình cho ngân hàng thông báo

(7) - Kiểm tra bộ chứng từ thấy phù hợp, tiên hành thanh toán cho Ngânhàng thông báo’

(8) Gửi bộ chứng từ cho ngân hàng phát hành để được hoàn trả

(9) Ngân hàng phát hành kiểm tra chứng từ, phù hợp thì tiến hành thanhtoán cho ngân hàng thông báo.

(10) Ngân hàng phát hành đòi tiền nhà nhập khẩu và chuyển bộ chứng từcho người nhập khẩu sau khi đã trả tiền.

(11) Nhà nhập khẩu kiểm tra chứng từ, phù hợp với L/C thì trả tiền.Ng©n hµng ph¸t

(Issuing Bank)

Ng©n hµngth«ng b¸o

(Advising Bank)

Ngêi më L/C(Nhµ nhËp khÈu)

Ngêi hëng

(Nhµ xuÊt khÈu)

(9)

3- Vai trò của thanh toán quốc tế

3.1 – Thanh toán quốc tế với nền kinh tế

Trước xu thế kinh tế thế giới ngày càng được quôc tế hóa, các quốc giađang ra sức phát triển kinh tế thị trường, mở của, hợp tác và hội nhập; trongbối cảnh đó, thanh toán quốc tế nổi lên như là chiếc cầu nối giữa nền kinh tếtrong nước với phần kinh tế bên ngoài, có tác dụng bôi trơn và thúc đẩy hoạtđộng xuất nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ, đầu tư nước ngoài, thu hút kiềuhối và các quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế khác Hoạt động thanh toánquốc tế ngày càng được khẳng định trong hoạt động kinh tế quôc dân nóichung và hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng Đặc biệt, trong bối cảnh hiệnnay khi mỗi quốc gia đều đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coihoạt động kinh tế đối ngoại là con đường tất yếu trong chiến lược phát triểnkinh tế của mỗi nước.

Thanh toán quốc tế là khâu quan trọng trong quá trình mua bán hàng hóa,dịch vụ giữa các tổ chức, cá nhân trong nước với các tổ chức, cá nhân nướcngoài Nếu không có hoạt động thanh toán quốc tế thì hoạt động kinh tế đốingoại khó mà tồn tại và phát triển được Nếu hoạt động thanh toán quốc tếđược nhanh chóng, an toàn, chính xác sẽ giải quyết được mối quan hệ lưuthông hàng hóa - tiền tệ giữa người mua và người bán một cách trôi chảy vàhiệu quả Về giác độ kinh doanh, người mua thanh toán, người bàn giaohàng thể hiện chất lượng của một chu kỳ kinh doanh, phản ánh hiệu quả kinhtế và tài chính trong hoạt động của các doanh nghiệp.

Tóm lại, hoạt động thanh toán quốc tế có vai trò quan trọng đối với phát

sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia; được thể hiện chủ yếu trên các mặtsau:

- Bôi trơn và thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu của nền kinh tế nhomột tổng thể.

- Bôi trơn và thúc đẩy hoạt động đầu tư nước ngoài trực tiếp và gián tiếp- Thúc đẩy và mở rộng các hoạt động dịch vụ như: du lịch, hợp tác quốc tế.

3.2 - Ngân hàng thương mại với thanh toán quốc tế.

Trong thương mại quốc tế, không phải luc nào các nhà xuất nhập khẩucũng có thể thanh toán tiền hàng trực tiếp cho nhau, mà thường phải thôngqua ngân hàng thương mại với mạng lưới chi nhánh và hệ thông ngân hàngđại lý rộng khắp toàn cầu Khi thay mặt khách hàng thực hiện dịch vụ thanhtoán quốc tế, các ngân hàng trở thành cầu nối trung gian thanh toán giữa haibên mua bán.

Với vai trò trung gian thanh toán, các ngân hàng tiến hành thanh toántheo yêu cầu của khác hàng, bảo vệ quyền lợi cho khách hàng trong giaodịch thanh toán, tư vấn, hướng dẫn khách hàng những biện pháp kỹ thuậtnghiệp vụ thanh toán quốc tế nhằm hạn chế rủi ro, tạo sự tin tưởng chokhách hàng tỏng quan hệ giao dịch mua bán với nước ngoài Mặt khác, trongquá trình thực hiện thanh toán quốc tế, khách hàng không đủ năng lực vềvốn sẽ cần tới sự giúp đỡ của ngân hàng Nhìn chung, ngân hang là ngườicung cấp hoàn hảo các loại dịch vụ kỹ thuật và tài chính nhằm hỗ trợ cho cáckhách hàng thực hiện hoạt động thương mại quốc tế Ta thử hình dung, nếukhông có hệ thông ngân hàng thương mại hiện đại như ngày nay, thì hoạtđộng thương mại quốc tế không những không phát triển mà còn rất khó tồntại theo dúng nghĩa của nó Như vậy, ngày nay hoạt động thương mại quốctế luôn cần đến sự tham gia hỗ trợ, về kỹ thuật nghiệp vụ tài chính của ngânhàng Ngân hàng cung cấp ác phương án lựa chọn phương thức thanh toánquốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu, đảm bảo an toàn và quyền lợi cho cả hai bênmua bán, thông qua đó thúc đẩy ngoại thương phát triển và mở rộng quan hệvới các quốc gia trên thể giới.

Túm lại: trong dõy truyền hoạt động kinh tế đối ngoại của quốc gia hệ

thụng ngõn hàng tham gia và đống vai trũ trung tõm trong hầu hết cỏc giaiđoạn như: thanh toỏn quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu, ,ua bỏn ngoại tệ, bảolónh ngõn hàng trong ngoại thương… Thanh toỏn giữa cỏc nước cỏc nước sẽđược thực hiện thụng qua ngõn hàng và vai trũ của ngõn hàng trong thanhtoỏn quốc tế chớnh là chất xỳc tỏc, là cầu nối, là điều kiện đảm bảo an toànvà hiệu quả cho cỏc bờn tham gia hoạt động xuất nhập khẩu, đồng thời tàitrợ cho cỏc doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhậpkhẩu, tài trợ cho cỏc bờn tham gia hoạt động xuất nhập khẩu, đụng thời tàitrợ cho cỏc doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhậpkhẩu.

– Thanh toỏn quốc tế hoạt động sinh lời của ngõn hàng thương mại

Hoạt động ngân hàng ơng mại

th-Nghiệp vụ

ngân hàng đối nộingân hàng quốc tếNghiệp vụ

Tín dụng nội địaHuy động vốn

Trong thời gian gần đây, hoạt động thanh toán quốc tế tại các ngân hàngthương mại Việt Nam được quan tâm đầu tư phát triển hơn bao giờ hêt, nhưviệc đầu tư đào tạo cấn bộ chuyên gia thanh toán quốc tế, đầu tư lớn chocông nghệ thanh toán hiện đại, tổ chức lại mạng lưới thanh toán quốc tếtrong hệ thống đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế… chính vì vậy, dịch vụthanh toán quốc tế của các ngân hàng thương mại Việt Nam đã thu đượcnhững kết quả rõ rệt Tuy nhiên, một thực tế là hầu hết các ngân hàngthương mại mới chỉ tập trung chủ yếu vào khâu làm thế nào để mở rộng vàhạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế mà chưa chú trọng đến

khâu phân tích, đánh giá (lượng hóa) hiệu quả kinh tế của hoạt động này

Ngày nay, hoạt động thanh toán quốc tế là một dịch vụ trở nên quantrọng đối với các ngân hàng thương mại, nó đem lại nguồn thu đáng kểkhông những về số lượng tuyệt đối mà cả về tỷ trọng; thanh toán quốc tế cònlà một mắt xích quan trọng chắp nối và thúc đẩy phát triển và mở rộng cáchoạt động kinh doanh khác của ngân hàng như kinh doanh ngoại tê, tài trợxuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương, tăng cường nguồnvốn huy động, đặc biệt là vốn bằng ngoại tệ…

việc hoàtn thiện và phát triện hoạt động thanh toán quốc tế có vai trò hếtsức quan trọng đối với hoạt động ngân hàng, nó không chỉ là một dịch vụthanh toán thuần túy mà còn là khâu trung tâm không thể thiếu trong dâychuyền hoạt động kinh doanh, bổ sung và hỗ trợ cho các hoạt động kinhdoanh khác của ngân hàng.

Ngày nay, do nghiệp vụ ngân hàng quốc tế phát triển mạnh mẽ thuậntiên, an toàn và hiệu quả, nên hầu hết các hoạt động thanh toán quốc tế đềudiễn ra thông qua hệ thống ngân hàng, đồng thơi hoạt động thanh ta đã phát

triển theo một tập quán thống nhất trên quy mô toàn thế giới thông qua cácphương thức thanh toán quốc tế khác nhau.

Thông qua cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế cho khác hàng ngân hàngthu một khoản phí để bù đắp cho các chi phí của ngân hàng và tạo ra lợinhuận kinh doanh cần thiết Tùy theo phương thức thanh toán môi trườngcạnh tranh và độ tín nhiệm của khách hàng mà biểu phí và mức phí dịch vụáp dụng có thể là khác nhau cho các khách hàng khác nhau.

Một thực tế là, đối với ngân hàng thương mại hiện đại, thì thu nhập từ chiphí dịch vụ có xu hướng ngày một tăng không những về số lượng mà cả vềtỷ trọng Hơn nữa, các ngân hàng thương mại ngày nay hoạt động là đanăng, tạo ra một dây chuyền kinh doanh khép kín, mỗi nghiệp vụ tạo ra mộtmắt xích không thể thiếu, trong đó hoạt động thanh toán quốc tế được xácđịnh là nghiệp vụ căn bản, làm tiền đề cho các nghiệp vụ khác phát triển nhưkinh doanh ngoại tệ … do đó việc các ngân hàng thương mại chú trong mởrộng hoạt đông thanh toán quôc tế là hiển nhiên và đẽ hiêu Bên cạnh mởrộng hoạt động thanh toán quốc tế là việc phân tích đánh giá hiệu quả hoạtđộng này cũng không kém phần quan trọng và để làm được điều này phảicần đến một hệ thống chỉ tiêu toàn diện.

4 - Hệ thống văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động thanh toán quốc tế

UCP là văn bản mang tính chất quy phạm tùy ý, có nghĩa là khi sử dụgnphương thức thanh tóa tín dụng chứng từ, nếu muôn áp dụng nó thì các bên

tham gia phải thỏa thuận và ghi vào hợp đồng Nếu UCP có mâu thuẫn vớiluật pháp quốc gia, thì luật pháp quốc gia sẽ vượt lên trên về mặt pháp lý vàđược áp dụng để giải quyết các tranh chấp (ngoại trừ Mỹ va Canada)

Tại Việt Nam, tất cả các ngân hàng thương mại được phép hoạt độngnghiệp vụ kinh doanh đối ngoại khi tiến hành giao dịch thanh toan thepphương thức tín dụng chứng từ, đều có cam kết tuân thủ thực hiện văn bảnUCP hiện hành.

4.2 – Các quy tắc và nguồn luật điều chỉnh khác

4.2.1 – Quy tắc thống nhất về nhờ thu.

Nhằm thống nhất trên phạm vi quốc tế về nghiệp vụ nhờ thu trongthương mại quốc tế, phòng thương mại quốc tế đã soạn thảo và ấn hành vănbản “Quy tắc thực hành thống nhất vể nhờ thu - URC” Cho đến nay, bảnquy tắc này đã được hơn 60 quốc gia tuân thu thực hiện trong nghiệp vụ nhờthu.

4.2.2 – Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu

Trong thanh toán nói chung, các phương tiện được sử dụng chủ yếu làhối phiếu và Sec Trong phạm vi quốc gia, hầu hết các nước đều có nguồnluật điều chỉnh hối phiếu và Séc Do vai trò ngày càng tăng của hối phiếutrong thươgn mại quốc tế đòi hỏi phải xây dựng một luật quốc tế một cáchthống nhất.

Trên thế giới hiện nay có 4 nguồn luật điều chỉnh hối phiếu đó là:- Công ước Geneve 1930 - Luật thống nhất về hối phiếu

- Luật hối phiếu của Anh năm 1982

- Công ước liêu hợp quốc về hối phiếu và lệnh phiếu quốc tế4.2.3 - Nguồn luật điều chỉnh quan hệ thanh toán séc

Nhìn chung, các quốc gia sử dụng séc làm phương tiện thanh toán quốctế đều áp dung những quy định liên quan tới việc lưu thôg séc trong côngước Geneve 1931

Ngoài công ước Geneve 1931, hiện nay hệ thống luật về séc của Anh Mỹ cũng được áp dụng trong thương mại quốc tế.

-4.2.4 - Quy tắc thống nhất về hoàn trả liên hàng(URR525)

Một thực tế là trong khi UCP là một tiêu chuẩn quốc tê (tương đối hoànhảo và thống nhât) cho giao dịch tín dụng chứng từ, theo đó khối lượng hoàntrả giữa các ngân hàng đã tăng lên đáng kể, nhưng việc hoàn trả giữa cácngân hàng vẫn còn là vấn đề tùy thuôc vào tập quán của địa phwogn trogncác khu vực tài chính trên thế giới Để đáp ứng sự cần thiết về tiêu chuẩnquốc tế thông nhất và nhằm hỗ trợ nền thương mại toàn cầu, ủy ban ngânhàng của ICC đã thành lập ban soạn thảo vào năm 1993 nhằm soạn thẻo“quy tắc thông nhất về hoàn trả liên hàng theo tín dụng chứng từ.

Kính gửi: NHN0 & PTNT Việt Nam, Chi nhánh …………

Với mọi trách nhiệm về phần mình, chúng tôi đề nghị Ngân hàng mởTh tín dụng không huỷ ngang theo các chỉ thị dới đây (đánh dấu X khi phùhợp) With all our obligations we hereby request you to issue yourIrrevocable L/C for our account in accordance with the instructions below(mark X where approriate):

Form of Credit:

 Transferable Confirmed Revolving

(50) Applicant (full name and address):

-(31D) Date and place of expiry (Where

documents must be presented: (32B) Currency, amount in figure and words:

(41A) Available with:

 Issuing Bank Any Bank Nominated Bank

By  sight payment negotiation  acceptance  deferred payment

-(39A) Percentage Credit Amount Tolerance (lfany)

for ………% invoice value

Trade Term as per INCOTERMS 2000:

 FOB  CFR  CIF  DAF ………….

(44A) Shipment form:(44B) Shipment to:(44C) Latest shipment date:(43P) Partial shipment:

 Allowed  Not allowed (43T) Transhipment: Allowed  Notallowed

(45A) Description of Goods and/or Services:

………

(46A) Documents required: Sin

 Signed commercial invoice in… original and Copies.

 Full (/) set of Clean "shipped on board' Ocean Bill of Lading made out to order

of…… /blank endorsed marked "Freight prepaid/Collect" and "notify the accountee".

 Clean Airway bill consigned to…… showing flight number, flight date and numberof credit and marked "Freight prepaid/Collect" and notify…… in…… original.

 Certificate of origin issued by……… ……….in.original. Detailed packing list…………in original.

 Certificate of quality/quantity issued by………… ……….in orginal invoice value,showing claim payable at …… in invoice currency, covering…………

 Copy of cable advising accountee of particulars shipment.

 Beneficiary's certificate certifying that one set of non-negotiable documentsplus…….have been sent by DHL/…….to the applicant within…… days after B/L dateenclosing DHL/…… receipt.

 Other documents (specify):

(47A) Social conditions:

(48) Period for presentation: within… days after the date of transport documents butwithin the validity of the L/C (21 days unless otherwise stated)/

(71B) Charges:

All bank charges outside Vietnam including reimbursing Bank charges are for accountof Beneficiary/Applicant.

(72) This L/C is subject to Uniform Customs and Practice for Documentary Credit 1993

revision No.500 published by ICC.

(78) Instruction to Paying /Accepting/Negotiating Bank:

Upon receiving  The Cable/Telex Swift  The documents which is complied with theconditions and terms of this L/C we make payments/acceptances as instructions ofPaying/Accepting/Negotiating bank.

Chỉ thị cho Ngân hàng mở L/C:

 Uỷ quyền ghi nợ tài khoản của chúng tôi số ……… tại quý ngân hàng đểký quỹ mở L/C (số tiền là ……… ơng đơng t……… % trị giá L/C) và đểthanh toán thủ tục phí, điện phí, bu phí liên quan đến L/C này.

 Thanh toán L/C từ số tiền ký quỹ và / hoặc theo hợp đồng vay ngoại tệ của chúng tôiđính kèm.

 L/C này sử dụng vốn vay nớc ngoài thuộc hiệp định vay nợ số …… ngày

2 Trờng hợp chúng tôi không chuyển đủ tiền, Ngân hàng đợc quyền tự động trích tàikhoản tiền gửi của chúng tôi để thanh toán L/C.

3 Trờng hợp chúng tôi không chuyển đủ tiền và tài khoản tiền gửi của chúng tôikhông đủ tiền, Ngân hàng phải trả thay thì chúng tôi xin nhận nợ vay vào thời điểm Ngânhàng trả thay với lãi suất cho vay bằng 150% lãi suất vay thông thờng, thời hạn cho vay tối đa30 ngày Căn cứ giấy cam kết này và đơn xin vay, giấy nhận nợ chúng tôi đã ký đóng dấukèm theo, Ngân hàng có quyền tự động ghi Nợ tài khoản tiền vay của chúng tôi.

Đồng thời Ngân hàng có quyền quản lý toàn bộ lô hàng nhập khẩu có nguồn gốc từ tiềnNgân hàng trả thay Chúng tôi chỉ đợc sử dụng số hàng hóa này khi nộp vào Ngân hàng đủsố tiền tơng ứng với số hàng lấy ra.

Quá hạn trả nợ, nếu doanh nghiệp chúng tôi không trả đợc nợ, Ngân hàng đợc toànquyền phát mại toàn bộ lô hàng, phát mại tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh (nếu có) theo quyđịnh của pháp luật để thu nợ hoặc chuyển tới các cơ quan chức năng theo quy định của phápluật hiện hành để giải quyết.

4 Thanh toán đầy đủ các khoản phí liên quan và chấp hành nghiêm túc quy định củaNgân hàng trong quá trình mở và thanh toán L/C.

Ngời ký tên dới đây công nhận rằng, đơn yêu cầu mở Th tín dụng không huỷ ngang nàynếu đợc NHN0 & PTNT Việt Nam, (Chi nhánh ….) chấp thuận thì sẽ phải tuân thủ theo Quyđịnh về quy trình và kỹ thuật nghiệp vụ thanh toán quốc tế của NHN0 & PTNT Việt Nam,cùng toàn bộ quy định pháp luật của nớc CHXHCN Việt Nam.

…… …… ngµy … th¸ng … n¨m 200…

Phụ lục 02

Tờ TRìNH Mở ( sửa đổi ) l/C NHậP KHẩU

Căn cứ yêu cầu mở ( sửa đổi ) Th tín dụng ngày tháng năm của công ty: - Trị giá:……… ……… ……… - Mặt hàng nhập khẩu: ……… ……… - Khách hàng đề nghị mức ký quỹ:… %

* Số lợng L/C đã mở cha thanh toán của đơn vị đến ngày:

+ Số lợng: …… ……… ……… ……….

I/ ý kiến của Phòng Thanh toán Quốc tế:

- Đơn vị thanh toán bằng vốn vay/vốn tự có: ……… - Mức ký quỹ đề xuất (ký quĩ tăng thêm):……… - Hồ sơ đầy đủ hợp lệ, đủ điều kiện mở L/C ( điều chỉnh L/C)

- Các vấn đề cần chú ý trong điều kiện và điều khoản thanh toán của L/C.

II/ ý kiến Phòng Tín dụng:

- Mức d nợ và bảo lãnh của đơn vị đến ngày…… tháng…….năm 200.

Trong đó : - Mức d nợ………(Quá hạn:………… ……… ) - Bảolãnh:

- Phòng TTQT - Phòng Kế toán

Phụ lục 03

Tên đơn vị Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam

(Tên giao dịch) Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

Số:

-Yêu cầu sửa đổi th tín dụng

application for letter of credit amendment

Nội dung nh sau/with the following contents:

 Shipment date extended to ……  Expiry date extended to  Amount increased by Making a total of Amount reduced to Making a total of  Sửa đổi khác (other):

Other terms and conditions remain unchanged/Các điều khoản điều kiện khác không đổi

Chúng tôi ủy quyền Ngân hàng/We authorize you:

Ghi Nợ tài khoản của chúng tôi số/ Debiting our account No: with you inorder to deposit % trị giá tăng của L/C và/hoặc trả tiền nớc ngoàinh cam đoan của chúng tôi kèm theo/% increasing value of the Credit and/or paying to

foreign bank according to our commitment enclosed.

Thủ tục phí thu bằng/Banking charge for our account in Điện phí thu bằng /Cable/Telex/SWIFT fee for our account in Điều chỉnh tăng trị giá thực hiện theo Phụ lục/Hợp đồng thơng mại số /The amendment ofincreasing value is effected under the commercial Contract/Annex No ngày/date đã đợc Bộ Thơng mại chấp thuận số/Approved by The Ministry ofTrade No ngày/date

Khi cần xin liên hệ với Ông (Bà)/Please connect with Mr (Mrs) … Telephone No: Fax …

., ngày tháng năm

kế toán trởng Giám đốc

Phụ lục 04

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

Chi nhánh:

Hồ sơ

Th tín dụng chứng từ (L/C) nhập khẩu

Ngày mở bằng: ( ) ĐiệnHợp đồng số:

Số tham chiếu:

Của

NHNo:

Của NH nớc

ngoài:

N-ớc

Mặt

hàng

Ghi chú đặc biệt

Ngời bán: Chuyển tải:

Ngời mua: Cảng đi/đến: Ngời mở L/C: Giao hàng từng phần:

Ngời hởng lợi L/C: Ngân hàng thông báo: Ngân hàng hoàn trả:

Ngân hàng phát hành: Ngân hàng xác nhận: Ngày/mở

L/C thanhtoán

Ngàygiao hàng

Ngàyhiệu lực

Số cònlại

Nội dung sửa đổi L/C (nếu có):Ngày sửa

Nội dung

Họ và tên ngời vào hồ sơ:

Phụ lục 05

Ngân hàng nông nghiệpvà phát triển nông thôn Việt nam

-Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc -

1 Trị giá phải thanh toán.2 Tình trạng chứng từ

 Chứng từ phù hợp

Sau 03 ngày làm việc kể từ ngày thông báo, chúng tôi sẽ tríchtài khoản tiền gửi/tiền vay của quý để thanh toán L/C nói trên.

 Chứng từ không phù hợp, có các sai sót nh sau:

Trong vòng 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận đợc thông báo này, đề nghị Quý Ông/Bà cho biết ý kiến về bộ chứng từ theo nội dung sau:

 Chấp nhận thanh toán, đề nghị ghi Nợ TK của chúng tôi để thanh toán L/C theo quy định.

 Chấp nhận thanh toán một phần, với số tiền là  Từ chối thanh toán:

( ) Giữ chứng từ chờ chỉ thị.( ) Trả lại chứng từ cho nớc ngoài.

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn đợc miễn trách nhiệmtrong trờng hợp có rủi ro phát sinh do chậm nhận đợc ý kiến gây ra.

Chi nhánhNHNo&PTNT

Thủ trởng đơn vị (Ký tên, đóng dấu)

Phụ lục 06

Ngân hàng nông nghiệpvà phát triển nông thôn Việt nam

-Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc -

Nội dung xin đọc bản đính kèm

We have received information from the above metioned Issuing Bankdate

Reading in subtances as shown on the attcached sheet.

Thông báo này không có hiệu lực thi hành và không ràng buộc bất cứ trách nhiệm nào vềphía chúng tôi.

This advice is unvalid to effect and without any engage on our part.

Thông báo này đợc tuân thủ theo “Các quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứngtừ của Phòng Thơng mại Quốc tế, bản sửa đổi năm 1993, số xuất bản 500-UCP500”.This advice is subject to the Uniform costoms and for practice for Documentary Credits1993 revision, ICC publication No 500.

Chi nhánh NHNo&PTNT Giám đốc

Advising Bank’s Ref: Opening Bank’s Ref: Số tiền hối phiếu:

Chứng từ xuất trình gồm: Số bản

- Draft .bản gốc/ copy- Commercial invoice .bản gốc/ copy- Packing List .bản gốc/ copy- Certificate of origin .bản gốc/ copy- Certificate of Quanlity .bản gốc/ copy- Certificate of Weight/Quantity .bản gốc/ copy- Certificate of insurance .bản gốc/ copy- Bill of lading .bản gốc/ copy- Phytosanitary Certificate .bản gốc/ copy- Fumigation Certificate .bản gốc/ copy- Ben’s Certificate .bản gốc/ copy- Notice of shipment .bản gốc/ copy- Shipping advice .bản gốc/ copy- Contract .bản gốc/ copy- L/C .bản gốc/ copy

Số hàng xuất khẩu thu đợc, đề nghị Quý Ngân hàng thanh toán vào tàikhoản tại Ngân hàng

Ngân hàng ký nhận Kế toán trởng thủ trởng đơn vị

Nhận lúc giờ (Ký tên, đóng dấu)Ngày

(Ký tên, ghi rõ họ tên) Giao chứng từ

Phụ lục 08

Payment Order

Kính gửi: Chi nhánh NHN0 & PTNT ……….

Với trách nhiệm thuộc về chúng tôi, đề nghị Quý Ngân hàng ghi nợ tài khoản của

chúng tôi để thực hiện lệnh chuyển tiền bằng điện ; bằng th  với nội dung sau:

31a: Ngày giá trị/ Value date:

Số tiền bằng chữ Ngoại tệ, số tiền bằng số: Curency, amount in figures50: Ngời ra lệnh/ Ordering Customer:

Địa chỉ

70: Nội dung thanh toán/ Details of Payment:

71a: Phí ở Việt Nam do:Chúng tôi chịuNgời hởng chịuCharge in Vietnam for

Phí ngoài Việt Nam do:Charge outside Vietnamfor

OurselvesChúng tôi chịuOursevels

BeneficiarryNgời hởng chịuBeneficiarry

Trong trờng hợp chuyển tiền ứng trớc cho Hợp đồng nhập khẩu hàng hoá,chúng tôi cam kết xuất trình Tờ khai Hải quan và các chứng từ có liên quan sau khinhận hàng.

Chúng tôi cam kết lệnh chuyển tiền này tuân thủ mọi quy định hiện hành về quản lýngoại thơng và Ngoại hối của nớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam.

Ch¬ng 2 :

Thùc tr¹ng vµ nguyªn nh©n

cña rñi ro trong thanh to¸n quèc tÕ t¹i ViÖt Nam

1– Bối cảnh kinh tế

1.1 Quá trình toàn cầu hóa ảnh hương tới hoạt động của ngân hàng

Quá trình toàn cầu hoá đi kèm với sự mất ổn định ngày càng tăng lànhững điểm đặc trưng của nền kinh tế thế giới trong mấy thập niên cuối củathế kỷ XX Sự mất ổn định biểu hiện rõ ràng hơn trong khu vực ngân hàng,một khu vực hết sức nhạy cảm đối với các yếu tố tác động bên ngoài.

Thực chất của quá trình toàn cầu hoá là sự phát triển khối lượng các dòngthương mại, tài chính và đầu tư quốc tế cùng với việc tăng cường các mốiliên quan qua lại lẫn nhau, khi sự phát triển mọi lĩnh vực trong đời sống kinhtế được xác định không phải do sự tác động của các nhân tố ở từng vùng,từng quốc gia riêng lẻ mà là của cả toàn thế giới nói chung.

1.1.1 - Quá trình toàn cầu hoá kéo theo sự điều chỉnh hoạt động ngân hàng

Quá trình toàn cầu hoá tạo ra sự tự do hoá các thị trường tài chính, trongđó ranh giới phân biệt cơ cấu tổ chức giữa các dạng khác nhau trong hoạtđộng ngân hàng và tài chính như thương mại, đầu tư, bảo hiểm ngày càngtrở nên mờ nhạt hơn Kết quả là tính chất và các dạng cạnh tranh trên các thịtrường tài chính đã có những thay đổi cơ bản Các ngân hàng buộc phải cạnhtranh đồng thời trên nhiều phân đoạn của thị trường tài chính Hơn nữa, cácngân hàng không chỉ phải cạnh tranh lẫn nhau, mà còn phải cạnh tranh vớinhiều định chế tài chính khác, như các quỹ bảo hiểm, quỹ đầu tư, với các tậpđoàn tài chính không chỉ ở nội địa mà với cả các định chế khác ở nướcngoài.

Quá trình tự do hoá, một mặt, đã tạo điều kiện để phát triển mạng lướicác ngân hàng đại lý ở nước ngoài và hình thành nên nền kinh doanh ngân

hàng quốc tế, làm tăng quá trình cạnh tranh, nhưng mặt khác, nó đồng thờiđã góp phần tăng cường sự tập trung nguồn vốn ngân hàng Điều này đã làmtăng số lượng các vụ sáp nhập, thôn tính trong lĩnh vực ngân hàng, góp phầnmở rộng và tăng cường tính đa dạng về hình thức hợp tác giữa các ngânhàng với nhau và với các định chế tài chính- tín dụng phi ngân hàng khác

Công nghệ thông tin đã đóng vai trò đặc biệt quan trọng trong nhữngthay đổi sâu rộng trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng Cách đây không lâu,các hệ thống tin học và công nghệ tin học mới chỉ được sử dụng để tự độnghoá quá trình thu thập và xử lý các thông tin trong lĩnh vực ngân hàng ở mộtmức độ khiêm tốn, được dùng để xây dựng kế hoạch và kiểm tra trong cácngân hàng và được xem như là phương tiện để giảm bớt khâu lao động thủcông, hạ thấp chi phí Ngày nay, công nghệ tin học đã trở thành động lực chonhững thay đổi sâu sắc trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng Các công nghệđó giúp chúng ta chinh phục không gian, thời gian, mở cửa ngân hàng suốt24/24 giờ trong ngày tới mọi thị trường, cho dù các thị trường đó có cách xavề mặt địa lý.

Ngoài ra, những ưu thế cạnh tranh của các ngân hàng truyền thống- lànhững mối quan hệ lâu dài, với nhiều loại kế hoạch khác nhau và mạng lướichi nhánh phát triển- đang dần mất đi ý nghĩa của nó Đã xuất hiện một tầnglớp khách hàng mới sẵn sàng sử dụng các dịch vụ ngân hàng trên mạng(internet bangking) Tính chất của mối quan hệ giữa ngân hàng với loạikhách hàng này hoàn toàn khác biệt so với mối quan hệ truyền thống đã tồntại trước đây Các thiết bị, phương tiện truyền thông hiện đại đã tạo raphương thức tiếp xúc trực tuyến giữa ngân hàng với khách hàng, và từ đó đãdần loại bỏ phương thức tiếp xúc trực tiếp thường được sử dụng trước đây.

Trên nền tảng các công nghệ mới, những loại dịch vụ tương tự các dịchvụ ngân hàng, kể cả các dịch vụ ngân hàng thực sự (ví dụ, việc chuyển

khoản thanh toán), có thể được các tổ chức không phải là ngân hàng cungcấp, trong đó có cả các hãng bưu chính- viễn thông Thực tế đã cho thấy,nhiều hãng bưu chính viễn thông không chỉ định hướng vào việc thực hiệntừng nghiệp vụ riêng lẻ, mà còn đưa ra khả năng cung cấp các gói dịch vụ cụthể cho từng khách hàng riêng lẻ.

Hoạt động ngân hàng trong thời đại toàn cầu hóa đang có sự thay đổi vềdạng thức Một số nguyên nhân chủ yếu đã gây nên sự thay đổi đó là:

1 Sự phát triển của các tập đoàn đa quốc gia và mạng lưới các chi nhánhcủa chúng trên toàn thế giới đã làm tăng nhu cầu về dịch vụ ngân hàng, vì thếcũng đã tạo ra sự xuất hiện các dạng dịch vụ ngân hàng phi truyền thống khác.

2 Khu vực kinh tế phi tài chính, các hệ thống tài chính- ngân hàng thuộchệ thống kinh tế các quốc gia ngày càng trở nên đa dạng trong hoạt độngtrên thị trường nội địa cũng như thị trường quốc tế Điều này đã tạo ra sựxích lại gần nhau hơn của các nguyên tắc chi phối các nghiệp vụ kinh tế đốinội cũng như đối ngoại của các nền kinh tế.

3 Hệ thống ngân hàng của các quốc gia, với chức năng tích luỹ và phânphối các nguồn lực tài chính trong khuôn khổ hệ thống kinh tế đất nước,ngày càng trở nên phụ thuộc vào thị trường vốn quốc tế.

4 Sự bành trướng ngày càng mạnh của các tập đoàn, các ngân hàng và củacác cơ quan tài chính khác trên thị trường vốn quốc tế, kể cả trên lĩnh vực đầutư trực tiếp, ngày càng có ảnh hưởng mạnh mẽ đến chính sách tiền tệ- tíndụng của các quốc gia (tức ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng trungương).

5 Các nguyên nhân 1 và 4, cũng như tổng hợp một loạt nguyên nhân vàthực trạng khác, đã phá vỡ các khuôn khổ nền kinh tế của một quốc gia,khiến cho nền kinh tế đó trở thành nền kinh tế có xu hướng ngày càng mở

cửa mạnh hơn (điều này sẽ tạo ra những hậu quả thiếu thuận lợi cho nhữngnền kinh tế còn yếu kém, nhưng ngược lại, rất có lợi đối với những nền kinhtế mạnh).

6 Hậu quả của nguyên nhân thứ 5 là nguyên nhân tạo ra những sự thay đổivề tính chất cũng như cơ cấu các thành viên chính trong cuộc cạnh tranh trênlĩnh vực ngân hàng

7 Có sự tăng thị phần các nghiệp vụ quốc tế trong tổng các nghiệp vụngân hàng nói chung, từ đó đã tạo nên những thay đổi trong cơ cấu thu nhậpvà đã làm thay đổi “bản đồ địa lý” các lợi ích của các ngân hàng.

8 Đã có sự tiêu chuẩn hoá hệ thống giám sát của các ngân hàng.

1.1.2 - Toàn cầu hoá làm cho hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày càng có

thêm nhiều nét mới

- Sự sụt giảm thị phần các nghiệp vụ ngân hàng truyền thống, tăng thịphần các loại nghiệp vụ mới đáp ứng được những yêu cầu về thay đổi chấtlượng dịch vụ của khách hàng Hệ thống các sản phẩm và dịch vụ ngânhàng, kể các các kênh cung cấp các loại sản phẩm và dịch vụ đó trên nềntảng công nghệ tin học- viễn thông hiện đại luôn nhanh chóng và thườngxuyên được hoàn thiện Điều đó đã tạo ra một sự đổi mới, cải tổ trong hoạtđộng kinh doanh ngân hàng.

- Có sự tập trung hoá cao độ nguồn vốn ngân hàng trên quy mô quốc giavà toàn cầu Sự tăng trưởng về quy mô của các ngân hàng trên cơ sở sápnhập, liên kết, cũng như dựa trên sự hợp tác của chúng với các các định chếtài chính khác nhằm mục đích củng cố địa vị cạnh tranh ở trong nước vàtranh giành những lĩnh vực ảnh hưởng mới trên trường quốc tế.

- Mục tiêu cơ bản của công tác quản trị là nhằm nâng cao giá trị thịtrường của ngân hàng và doanh nghiệp Hiện nay ở Mỹ, châu Âu và nhiều

nước châu á, người ta cho rằng, việc tăng giá trị thị trường của ngân hàng vàtăng tốc độ tập trung nguồn vốn trong lĩnh vực ngân hàng sẽ đảm bảo cho hệthống ngân hàng thực hiện được các chức năng xã hội của nó, đáp ứng đượcnhu cầu phát triển kinh tế.

Quá trình toàn cầu hoá tài chính và sự hình thành “nền công nghiệp ngânhàng quốc tế” sẽ thúc đẩy quá trình chuẩn hoá hệ thống ngân hàng các quốcgia

Nhiều nhà kinh tế học đã đưa ra nhận định trên, và cho rằng điều đó sẽ thúcđẩy việc hình thành nên một mô hình ngân hàng thống nhất, mang tính phổquát nhất cho tất cả các quốc gia.

Quá trình hình thành các “siêu ngân hàng” diễn ra rầm rộ trong mấy chụcnăm vừa qua đã tạo ra một ảo ảnh về sự tối ưu hoá quy mô các ngân hàng.Thực tế cho thấy rằng, mối liên hệ giữa quy mô của ngân hàng và lợi nhuậncủa chúng không hoàn toàn chặt chẽ, cứng nhắc như người ta vẫn tưởng Bởivậy mà cho đến nay vẫn đang tồn tại nhiều ngân hàng với các quy mô khácnhau Nhưng có một điều có thể thấy được là, toàn cầu hoá đã tạo điều kiệnđẩy nhanh quá trình lôi kéo các ngân hàng cỡ trung bình vào vòng ảnhhưởng của các nhóm ngân hàng cỡ lớn.

Mức thu nhập trong hoạt động kinh doanh ngân hàng được nêu ở mức15- 20% vốn tự có, trong khi mức tăng trung bình GDP của hầu hết các nướcchâu Âu chỉ là 2- 3%, cao nhất là 4%/năm, là một con số khó tin Việc tăngmức lợi nhuận của ngân hàng có thể làm giảm cung tín dụng, và điều đó sẽcó ảnh hưởng xấu đến toàn bộ nền kinh tế nói chung Do vậy, mức thu nhậpnêu trên chỉ có thể đạt được ở một nhóm nhỏ, bao gồm những ngân hàng lớnnhất, thuộc loại siêu quốc gia.

Cơ cấu tổ chức của các hệ thống ngân hàng hiện đại rất đa dạng, vì thế,sẽ khó có một kiểu ngân hàng hay một cơ quan tài chính- tín dụng mang tínhphổ quát Tuy nhiên, xu hướng toàn cầu hoá là điều hoàn toàn đúng quy luật.Như vậy, quá trình toàn cầu hoá đã tạo nên xu hướng xoá bỏ sự chênhlệch trong sự đa dạng của các định chế tài chính- tín dụng, làm cho chỉ cócác tập đoàn kinh doanh ngân hàng lớn đa quốc gia mới thu được lợi nhuậncao Nhưng xu hướng đó sẽ ẩn chứa trong nó những mối hiểm hoạ nhấtđịnh: Việc hạ thấp mức độ phân biệt hoá các định chế tài chính thuộc lĩnhvực ngân hàng và phi nhân hàng có thể làm phức tạp hơn việc quản lý hoạtđộng ngân hàng của các quốc gia, đặc biệt là khả năng vượt qua các cuộckhủng hoảng tài chính của các hệ thống ngân hàng quốc gia.

Trong thời gian gần đây, sự phát triển các nghiệp vụ với các loại giấy tờcó giá đã có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động ngân hàng Quá trình cấp tíndụng với việc sử dụng các loại giấy tờ có giá được phân thành một số nghiệpvụ nối tiếp nhau và có thể do các đơn vị khác nhau thực hiện Chính điều nàyvà một phần, do không có sự điều chỉnh, đã dẫn đến hiện tượng là đã cónhững “cơ quan ngoại lai” thuộc các ngành kinh tế khác thâm nhập vào lĩnhvực ngân hàng truyền thống Từ cuối thế kỷ XX, nhiều tập đoàn thương mạilớn của Anh và Pháp đã thành lập ra các đơn vị tài chính riêng của mìnhchuyên cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác nhau cho khách hàng trong cáccửa hàng, siêu thị Ngày nay, hình thức đó đã trở thành phổ biến ở nhiều nơitrên thế giới.

Trong thực tế hiện nay, một điều thường gặp và dễ nhận thấy là có nhiềuloại sản phẩm, dịch vụ ngân hàng khác nhau (từ tìm kiếm ý tưởng, sản xuất,phân phối, hoàn thiện sản phẩm, ) không phải do ngân hàng mà được các đốitượng kinh tế khác thực hiện, chứng tỏ yêu cầu vô cùng gắt gao đối với các

dịch vụ ngân hàng và chính bản thân ngân hàng trong quá trình toàn cầu hoá,khiến cho ngân hàng phải đóng vai trò là nhà “thiết kế”, “tổng hợp” và “hoànthiện” các công việc đề ra.

1.2 - Các ngân hàng từ xa

Các ngân hàng dạng này sử dụng các kênh điện thoại và công nghệ tinhọc để cung cấp cho các khách hàng của mình 3 loại dịch vụ ngân hàngtruyền thống chủ yếu: Quản lý vốn thanh toán, cấp tín dụng và quản lý cáckhoản tiết kiệm mà không có sự tiếp xúc trực tiếp của khách hàng với nhânviên ngân hàng Trong cơ sở dữ liệu của các ngân hàng từ xa sẽ lưu giữ đầyđủ các thông tin về tất cả các nghiệp vụ đã được phân nhóm theo từng kháchhàng, từng tài khoản và theo từng dạng sản phẩm Các ngân hàng đa năng ởcác nước Tây Âu hiện đang phát triển mạnh hệ thống phục vụ từ xa kiểu này.

Ngày nay, công nghệ tin học và viễn thông càng được sử dụng rộng rãihơn để thu hút khách hàng, các dịch vụ tài chính được giới thiệu, cung ứngmột cách tích cực thông qua mạng internet, các hộp thư điện tử, các mối liênhệ qua mạng máy tính ngày càng lấn át các cuộc tiếp xúc trực tiếp của cácngân hàng với khách hàng Điều đó đã tạo ra được sự cá biệt hoá nguồn cungcác sản phẩm, dịch vụ ngân hàng và cung cấp chúng cho khách hàng ở bất cứ nơiđâu, vào bất cứ thời gian nào trong ngày theo yêu cầu của chính khách hàng.

Xuất phát từ thực tế trên, các nhà phân tích kinh tế, các nhà kinh doanhtrực tiếp ngày càng nói nhiều hơn đến việc hình thành hệ thống ngân hàngảo, được tạo lập trên cơ sở công nghệ tin học và viễn thông tiên tiến

Rủi ro tiềm ẩn

Mặc dầu các công nghệ mới đã tạo cho các ngân hàng những khả năngphát triển mới, tuy nhiên chúng cũng tiềm ẩn những rủi ro nhất định.

Trước hết, các công nghệ mới làm thay đổi tính chất mối quan hệ qua lại

giữa ngân hàng với khách hàng của mình, khiến cho khách hàng dễ dàngthay đổi ngân hàng phục vụ mình bởi thủ tục đơn giản của phương thứcphục vụ này Các ngân hàng ảo chứa đựng rủi ro không tạo được tính cáchriêng biệt trong mối quan hệ “ngân hàng- khách hàng” Tuy nhiên, hậu quảcủa loại rủi ro này, cho đến nay vẫn chưa rõ ràng và cũng chưa được nghiêncứu kỹ.

Thứ hai, một chiến lược ứng dụng các công nghệ mới nếu không được

soạn thảo, chuẩn bị kỹ lưỡng sẽ kéo theo những hậu quả tiêu cực Thôngthường, phương thức phục vụ ngân hàng từ xa được thiết lập nhằm thay thếcho việc phải mở rộng màng lưới chi nhánh, các quầy giao dịch Hơn nữa,việc ứng dụng công nghệ mới chắc chắn sẽ kéo theo những thay đổi về cơcấu tổ chức, bộ máy nhân viên phục vụ của các ngân hàng (cắt giảm nhâncông, giảm số lượng chi nhánh, tổ chức đào tạo lại đội ngũ cán bộ ).

Thứ ba, các công nghệ mới sẽ thúc đẩy sự thay đổi các nguyên tắc cạnh

tranh trong lĩnh vực ngân hàng truyền thống Ví dụ, hiện tại đã xuất hiện xuhướng các trung gian tài chính phi ngân hàng cạnh tranh, đẩy các ngân hàngra khỏi lĩnh vực làm trung gian trong thanh toán.

Rõ ràng là quá trình toàn cầu hoá đã có ảnh hưởng đáng kể và không phảihoàn toàn tích cực đến hoạt động ngân hàng, nếu như chúng ta xem xét quátrình đó từ quan điểm lợi ích của hệ thống kinh tế quốc gia Toàn cầu hoákhiến cho hoạt động ngân hàng trở nên rủi ro hơn, ảnh hưởng tiêu cực đếnkhả năng quản lý của hệ thống ngân hàng quốc gia, làm phức tạp hơn cácgiai đoạn khủng hoảng cũng như khi thoát ra khỏi khủng hoảng của hệ thốngngân hàng Cũng vì thế, vấn đề về mối liên quan của quá trình toàn cầu hoávà các hiện tượng khủng hoảng trong lĩnh vực ngân hàng cần được cácchuyên gia, các nhà ngân hàng nghiên cứu kỹ lưỡng để có thể đưa ra được

những giải pháp hữu hiệu, nhằm ổn định và đẩy mạnh hoạt động của hệ thốngngân hàng, đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế của đất nước trong tiến trìnhtoàn cầu hoá

2 - Thực trạng thanh toán quốc tế tại Việt Nam

2.1 - Thanh toán quốc tế trong các doanh nghiệp Việt Nam

Nhiều doanh nghiệp Việt Nam thể hiện sự thiếu kinh nghiệm trong thanhtoán quốc tế ở việc không xem xét kỹ hợp đồng xuất nhập khẩu."Điểm yếucủa nhiều doanh nghiệp Việt Nam hiện nay là khi thanh toán quốc tế khôngxem kỹ các chứng từ L/C, chưa chú trọng đến các chi tiết có tính nghiệp vụtrong thanh toán quốc tế khi tiến hành thương thảo hợp đồng với các đối tácnước ngoài".

Điểm yếu của nhiều doanh nghiệp Việt Nam còn là thiếu kinh nghiệmgiao dịch trên thị trường quốc tế Phần lớn không xem xét kỹ hoặc hiểu hếtnhững rủi ro về luật pháp có thể xảy ra từ những điểm chưa rõ ràng tronghợp đồng xuất nhập khẩu.

Một số doanh nghiệp Việt Nam vẫn còn nhiều hạn chế khi làm ăn với cácđối tác nước ngoài Nếu không biết rõ về tình hình kinh tế chính trị củanhững nước đối tác do chính sách của họ thay đổi thường xuyên, doanhnghiệp xuất nhập khẩu vào thị trường đó dễ bị rủi ro Cũng còn nhiều quốcgia hiện có chính sách, luật lệ không rõ ràng Ngoài ra, còn không ít nghiệpvụ mới đang gây tranh cãi giữa các quốc gia về thanh toán quốc tế.

Theo những kinh nghiệm trong thanh toán xuất nhập khẩu, các doanhnghiệp cần đặc biệt cảnh giác với các hợp đồng chào bán với giá quá rẻ hoặccó cước phí vận chuyển rẻ bất ngờ Bởi những hàng hoá giá quá rẻ thườngcó chất lượng kém, nguồn gốc không rõ ràng Những doanh nghiệp vận tảigiá rẻ thường không đảm bảo uy tín trong việc giao hàng đúng và đủ như

thoả thuận Họ phần nhiều là những doanh nghiệp không có bảo hiểm, tàichính không lành mạnh

Các doanh nghiệp nên thận trọng xem xét tất cả các yếu tố liên quan đếnviệc xuất nhập khẩu hàng hoá như thông tin về công ty giao nhận, mở L/C,bảo hiểm tín dụng nhằm đảm bảo hạn chế và phòng tránh được rủi ro

Trong thanh toán xuất nhập khẩu hoặc mở L/C qua mạng, số đông cácdoanh nghiệp vẫn e ngại với thanh toán điện tử Họ ngại bởi phải thay đổithói quen, nghi ngờ tính an toàn của thanh toán điện tử vì thiếu việc ký vàđóng dấu.

Quản lý rủi ro về mặt chứng từ là cách quan trọng nhất để doanh nghiệp giatăng tính hiệu quả và tiết kiệm chi phí Theo chúng tôi nhận thấy, nhiều chi phíphát sinh ở nước ngoài mà bản thân doanh nghiệp không thể kiểm soát hết

Với doanh nghiệp xuất nhập khẩu nói chung, thì xét một cách khách quancác doanh nghiệp tư nhân tại Việt Nam rất năng động

2.2 – Thanh toán quốc tế trong các ngân hàng Việt Nam.

2.2.1 – Ngân hàng nhà nước với Thị trường ngoại hối Việt Nam

Nhiều chính sách quản lý thị trường ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước(SBV) thời gian qua còn nhiều bất cập khiến tỷ giá hiện chưa thật sự phảnánh đúng tình hình cung - cầu tiền tệ trong nền kinh tế SBV cũng chưakiểm soát được thị trường ngoại tệ chợ đen và việc thực hiện chính sáchquản lý ngoại hối chưa thật sự bình đẳng giữa các doanh nghiệp trong vàngoài quốc doanh

Thành công của chính sách tỷ giá trong thời gian qua là xoá bỏ sự áp đặtchủ quan, duy ý chí trong việc thiết lập tỷ giá Khoảng cách giữa tỷ giáchính thức và tỷ giá thị trường chợ đen dần được thu hẹp Tuy nhiên, diễnbiến tỷ giá trong những năm qua còn nhiều phức tạp Ví dụ: Từ tháng2/1999, tỷ giá đã được xác định trên cơ sở tỷ giá bình quân của thị trường

ngoại tệ liên ngân hàng nhưng trong thực tế, SBV vẫn chưa thực hiện triệt đểnguyên tắc này Cơ chế điều hành tỷ giá còn quy định biên độ mua bán làmcho việc yết giá của các ngân hàng thương mại bị cứng nhắc, chưa phản ánhđúng cung cầu ngoại tệ trên thị trường

Sự kết hợp giữa chính sách quản lý ngoại hối với các chính sách quản lývĩ mô khác đã có, nhưng chưa hài hoà Mặc dù Chính phủ đã quan tâm đếntính đồng bộ trong việc ban hành các chính sách quản lý vĩ mô Tuy nhiên,trong một số thời kỳ nhất định, các chính sách này còn thể hiện nhiều điềubất cập Lấy chính sách lãi suất làm ví dụ Trong thời kỳ 1994-l996, tỷ giáVND/USD ổn định nhưng mức chênh lệch lãi suất giữa VND và USD lớn.Hậu quả tất yếu của nó là hầu hết các ngân hàng thương mại chuyển nguồnvốn ngoại tệ sang nội tệ để kinh doanh Tình trạng ngoại hối của nhiều ngânhàng trong thời kỳ này ở trạng thái đoản (short position) Sang giữa năm1997, các ngân hàng thương mại đồng loạt thu vét ngoại tệ trên thị trường đểcân bằng trạng thái ngoại hối Thực trạng này đã đẩy sự mất cân đối tiền tệtrong nền kinh tế ngày càng trầm trọng hơn Ngược lại trong giai đoạn cuối1999-2000, tỷ giá VND/USD luôn có xu hướng tăng đều nhưng các ngânhàng thương mại lại duy trì mức chênh lệch lãi giữa USD và VND nhỏ Điềunày làm gia tăng hiện tượng đôla hoá nền kinh tế và lãng phí nguồn ngoại tệ.Một khía cạnh nữa khiến việc quản lý ngoại hối chưa hiệu quả là do thịtrường ngoại tệ liên ngân hàng vẫn hoạt động kém hiệu quả Đây là nơi cungcầu ngoại tệ gặp nhau, nhưng hoạt động của thị trường này trong thời quachưa phản ánh đúng thực trạng kinh doanh ngoại hối của nền kinh tế.Nguyên nhân của vấn đề được ông Nguyễn Ngọc Lân - Vụ Quản lý Ngoạihối của NHNN - cho rằng, trước hết là do Ngân hàng Nhà nước chưa thựchiện tốt chức năng là người đặt lệnh mua, lệnh bán cuối cùng để điều chỉnhthị trường.

Cụ thể, trong những năm 1994-1996, cung ngoại tệ trên thị trường dồidào do hoạt động xuất khẩu gạo, dầu thô phát triển vượt trội, nguồn vốnODA, FDI tăng nhanh Các doanh nghiệp có nhu cầu chuyển ngoại tệ sangnội tệ để kinh doanh Tại thời điểm này, hầu hết ngân hàng thương mại đềuđặt lệnh bán ngoại tệ Để cân đối thị trường và bổ sung nguồn dự trữ, lẽ raNgân hàng Nhà nước phải mua ngoại tệ vào, nhưng điều này đã không đượcthực hiện một cách tương thích Cung vượt cầu, tỷ giá VND/USD có khuynhhướng hạ, giá trị đồng Việt Nam tăng vượt qua giá trị thực của chúng tạo áplực lên giá cả hàng hoá.

Bên cạnh đó, SBV lại chưa tập trung được nguồn ngoại tệ Mặc dù, kimngạch xuất khẩu luôn tăng, nguồn vốn nước ngoài, kiều hối khá phong phúnhưng một lượng lớn ngoại tệ đã được lưu giữ trong dân cư, trên tài khoảncủa doanh nghiệp xuất nhập khẩu hoặc tại kho quỹ của các ngân hàngthương mại Nguồn ngoại tệ tập trung cho quỹ dự trữ ngoại hối của Ngânhàng Nhà nước còn hạn hẹp Tại nhiều thời điểm, nhiều nơi, nhà nước khôngthỏa mãn nhu cầu ngoại tệ hợp lý của nền kinh tế Cung cầu ngoại tệ luôn bịmất cân đối, tạo áp lực xấu lên cán cân thanh toán và làm cho tỷ giá luôn cóxu hướng gia tăng.

2.2.2 -Những khó khăn của các doanh nghiệp trong “tìm kiếm” ngoại tệ

SBV chưa kiểm soát được thị trường ngoại tệ "chợ đen" USD vẫn chiếmvị trí quan trọng trong tính toán, dự trữ, chi trả các món hàng có giá trị lớn,các giao dịch bất động sản, buôn lậu Điều này không chỉ làm làm ảnhhưởng đến việc điều hành chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước màcòn làm phương hại đến chủ quyền quốc gia về tiền tệ, không phù hợp vớitập quán quốc tế.

Việc thực hiện chính sách quản lý ngoại hối chưa thật sự bình đẳng giữacác thành phần kinh tế, đó là nhận định chung Mặc dù trong tất cả các văn