Đang tải... (xem toàn văn)
Luận văn được thực hiện nhằm mục đích đánh giá thực trạng từ đó đề xuất định hướng và giải pháp nhằm phòng ngừa rủi ro trong TTKDTM tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA ĐINH THỊ HIẾU HIỀN PHỊNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG THỪA THIÊN HUẾ - NĂM 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA ĐINH THỊ HIẾU HIỀN PHỊNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 34 02 01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS.THÁI THANH HÀ THỪA THIÊN HUẾ - NĂM 2019 LỜI CAM ĐOAN Luận văn cơng trình nghiên cứu cá nhân tơi, thực hướng dẫn khoa học PGS.TS Thái Thanh Hà Các số liệu, kết luận nghiên cứu trình bày luận văn hồn tồn trung thực Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan Thừa Thiên Huế, ngày tháng Học viên Đinh Thị Hiếu Hiền năm 2019 LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn PGS.TS.Thái Thanh Hà tận tình hướng dẫn, giúp đỡ, góp ý cho tơi q trình nghiên cứu hồn thành luận văn thạc sĩ Tôi xin chân thành cảm ơn quý thầy giáo Học viện Hành quốc gia tạo điều kiện, giúp đỡ tận tình truyền đạt kiến thức cho tơi q trình học tập, nghiên cứu hồn thành luận văn thạc sĩ Tơi xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc, lãnh đạo cán Phòng Giao dịch khách hàng – Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Thừa Thiên Huế tạo điều kiện giúp đỡ tơi q trình học tập thu thập số liệu để nghiên cứu hoàn thành luận văn thạc sĩ Tơi xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp quan tâm, giúp đỡ tơi q trình học tập, nghiên cứu hồn thành luận văn Học viên Đinh Thị Hiếu Hiền MỤC LỤC Trang bìa Lời cam đoan Lời cảm ơn Mục lục Danh mục viết tắt Danh mục sơ đồ, bảng biểu biểu đồ PHẦN MỞ ĐẦU Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT VÀ RỦI RO TRONG THANH TỐN KHƠNG DÙNGTIỂN MẶT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.1 Khái niệm tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.2.Đặc điểm tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.3.Ngun tắc tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.4.Các chủ thể tham gia tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.5.Vai trị tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.6.Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt 12 1.1.7.Các nhân tố ảnh hưởng đến toán không dùng tiền mặt 22 1.2.Tổng quan rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt 26 1.2.1.Khái niệm rủi ro quản trị rủi ro 26 1.2.2 Những rủi ro phát sinh tốn khơng dùng tiền mặt 27 1.2.3 Sự cần thiết phòng ngừa rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt 30 1.3 Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt số quốc gia học cho Việt Nam 31 1.3.1 Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt số quốc gia 31 1.3.2 Bài học cho Việt Nam 33 Tóm tắt chương 34 Chương THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHỊNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 35 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thừa Thiên Huế 35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 35 2.1.2 Cơ cấu hoạt động, tổ chức Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế 37 2.2 Tình hình kinh doanh hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Thừa Thiên Huế 41 2.2.1 Tình hình kinh doanh chung tốn khơng dùng tiền mặt 41 2.2.2 Đối với hình thức tốn khơng dùng tiền mặt mà Ngân hàng trung gian toán, thực thay mặt khách hàng 46 2.2.3 Đối với hình thức tốn khơng dùng tiền mặt khách hàng chủ động toán 53 2.3 Đánh giá rủi ro gặp thực tốn không dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam - CN Thừa Thiên Huế 58 2.3.1 Đối với lệnh toán Séc, Ủy nhiệm chi, Ủy nhiệm thu, Thư bảo lãnh 58 2.3.2 Đối với toán thẻ ứng dụng toán 63 2.4 Hậu rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt 67 2.5 Cơng tác kiểm sốt, ngăn ngừa rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Thừa Thiên Huế 68 2.5.1 Đối với toán chứng từ giấy (Séc, Ủy nhiệm thu, Ủy nhiệm chi, Thư tín dụng) 68 2.5.2 Đối với hình thức toán khách hàng chủ động thực (Thẻ, ứng dụng toán) 69 2.5.3 Thực kiểm soát nội định kỳ 70 2.6 Một số hạn chế tồn thực cơng tác kiểm sốt rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Viêt Nam Chi nhánh Thừa Thiên Huế 7ng kiến nghị để cơng tác phịng ngừa rủi ro TTKDTM Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Thừa Thiên Huế hoàn thiện tương lai 89 KẾT LUẬN Quán triệt mục tiêu nghiên cứu, sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học, từ lý thuyết đến thực tiễn, đề tài “Phịng ngừa rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại cổ phẩn Đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế” tập trung giải số nội dung quan trọng sau: (1) Hệ thống hóa khái niệm liên quan đến TTKDTM rủi ro TTKDTM, vai trò nhân tố ảnh hưởng đến TTKDTM; (2) Phân tích đánh giá thực trạng phịng ngừa rủi ro TTKDTM Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thừa Thiên Huế, từ nhận thấy thuận lợi, khó khăn thành cơng, hạn chế để có định hướng, giải pháp tăng cường cơng tác phịng ngừa rủi ro TTKDTM chi nhánh; (3) Đề xuất giải pháp nhằm góp phần hồn thiện cơng tác phịng ngừa rủi ro TTKDTM Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Thừa Thiên Huế Trên sở định dự báo hệ thống tiêu đánh giá rủi ro TTKDTM chi nhánh tới năm 2020, luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm góp phần phịng ngừa rủi ro TTKDTM Để thực thành cơng việc phịng ngừa rủi ro theo phương hướng nêu cần có hỗ trợ Chính phủ, NHNN cấp quản lý liên quan với nỗ lực thân chi nhánh Hiện nay, TTKDTM ngày trở nên phổ biến xu hướng toàn cầu Cho nên, cơng tác phịng ngừa rủi ro trở nên vơ cấp thiết Do đó, nghiên cứu đề tài việc làm có ý nghĩa thiết thực mặt lý luận thực tiễn.Đóng góp luận văn góp phần hồn thiện cơng tác phịng ngừa rủi ro TTKDTM Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Bộ Tài (2008), Thơng tư số 129/2008/TT-BTC Hướng dẫn thi hành số điều Luật thuế GTGT Chính phủ (2012), Nghị định số 101/2012/NĐ-CP Quy định Thanh tốn khơng dùng tiền mặt Chính phủ (2006), Đề án số 291/2006/QĐ-TTg Phê duyệt Đề án Thanh tốn khơng dùng tiền mặt giai đoạn 2006-2010 định hướng đến năm 2020 Chính phủ (2007), Chỉ thị số 20/2007/CT-TTg Về việc trả lương qua tài khoản cho đối tượng hưởng lương từ Ngân sách Nhà nước Chính phủ (2016),Quyết định 2545/QĐ-TTg Phê duyệt đề án phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam giai đoạn 2016-2020 Chính phủ (2007), Nghị định số 35/2007/NĐ-CP Quy định Giao dịch điện tử hoạt động ngân hàng Nguyễn Thị Giang (2013), “Giải pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ tín dụng quốc tế Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, chi nhánh Thăng Long”, Khóa luận tốt nghiệp, Đại học Thăng Long, Hà Nội Lê Thị Tuyết Hoa (2017), Giáo trình Lý thuyết Tài – Tiền tệ, Nhà xuất Kinh tế, TP Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Kiều (2009), Quản trị rủi ro tài chính, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 10 Ngân hàng Nhà nước (2015), Báo cáo đánh giá tổng thể hệ thống TTKDTM Việt Nam nay, đề xuất giải pháp phát triển đến 2020 11 Ngân hàng Nhà nước (2015), Thông tư 31/2015/TT-NHNN Quy định đảm bảo an toàn, bảo mật hệ thống công nghệ thông tin hoạt động ngân hàng 12 Ngân hàng Nhà nước (2016), Thông tư 35/2016-TT-NHNN Quy định an toàn, bảo mật cho việc cung cấp dịch vụ Ngân hàng Internet 13 Ngân hàng Nhà nước (2014), Thông tư 47/2014 Quy định yêu cầu kỹ thuật an toàn bảo mật trang thiết bị phục vụ toán thẻ ngân hàng 14 Ngân hàng Nhà nước (2017), Chỉ thị 03/CT-NHNN việc tăng cường đảm bảo an ninh, an toàn toán điện tử toán thẻ 15 Ngân hàng Nhà nước (2012017), Quyết định 630/QĐ-NHNN ban hành kế hoạch áp dụng giải pháp an toàn bảo mật toán trực tuyến toán thẻ ngân hàng 16 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Thừa Thiên Huế (2015-2018), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 17 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Thừa Thiên Huế (2015-2018), Báo cáo hoạt động thẻ 18 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Thừa Thiên Huế (2015-2018), Báo cáo hoạt động chuyển tiền 19 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Thừa Thiên Huế (2015-2018), Báo cáo mức độ rủi ro toán 20 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Thừa Thiên Huế (2015-2018), Báo cáo hoạt động toán 21 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2018), Cẩm nang hoạt động thẻ 22 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2017), Cẩm nang nghiệp vụ e-banking ... PHỊNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 35 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt. .. DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA ĐINH THỊ HIẾU HIỀN PHỊNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN... tuyến toán thẻ ngân hàng 16 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Thừa Thiên Huế (2015-2018), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 17 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh