Phát triển cho vay theo hạn mức tín dụng tại Chi nhánh Techcombank Hưng Yên

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Phát triển cho vay theo hạn mức tín dụng tại Chi nhánh Techcombank Hưng Yên

1.1 Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại 5

1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại 5

1.1.2 Vai trò của ngân hàng thương mại 7

1.1.3 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại 9

1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 9

1.1.3.2 Hoạt động cho vay 10

1.1.3.3 Nghiệp vụ trung gian 14

1.2 Phương thức cho vay theo hạn mức 14

1.2.1 Khái niệm về cho vay theo hạn mức 14

1.2.2 Sự cần thiết của phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng 17

1.2.3 Đặc điểm cho vay theo hạn mức tín dụng 19

1.2.3.1 Thủ tục và hợp đồng cho vay 19

1.2.3.2 Chi phí và lợi nhuận cho vay 20

1.2.3.3 Rủi ro cho vay 21

1.2.4 Các loại hình cho vay theo phương thức hạn mức tín dụng 22

1.2.4.1 Loại hình cho vay theo hạn mức tín dụng 22

1.2.3.2 Cho vay luân chuyển 24

1.2.4.3 Cho vay thấu chi 26

1.3.1.3.Chất lượng hệ thống thông tin phục vụ công việc 29

1.3.1.4 Chất lượng của công tác thẩm định, phân tích tín dụng 30

2.1 Khái quát về ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Hưng Yên 34

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Techcombank Hưng Yên 34

2.1.2 Tổ chức hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Techcombank Hưng Yên 35

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt nam Chi nhánh Hưng Yên 36

2.1.3.5 Đánh giá chung về các hoạt động của Techcombank Hưng Yên 42

2.2 Thực trạng cho vay theo hạn mức tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Hưng Yên 44

2.2.1 Chế độ cho vay theo hạn mức tín dụng 44

2.2.1.1 Cơ sở pháp lý về cho vay theo hạn mức tín dụng 44

2.2.1.2 Đối tượng khách hàng vay theo hạn mức tín dụng 45

2.2.1.3 Đối tượng cho vay theo hạn mức tín dụng 46

2.2.2 Quy trình cho vay theo hạn mức tín dụng 46

2.2.3 Tình hình thực hiện các loại hình cho vay theo phương thức hạn mức tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Hưng Yên 75

2.2.3.1 Tình hình thực hiện loại hình cho vay theo hạn mức 75

2.2.3.2 Tình hình thực hiện loại hình cho vay thấu chi 81

2.2.3.3 Tình hình thực hiện loại hình cho vay bằng phát hành và thanh toán thẻ tín dụng 82

2.2.4 Đánh giá thực trạng cho vay theo hạn mức tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Hưng Yên 82

3.1 Định hướng phát triển cho vay theo hạn mức tín dụng tại Techcombank Hưng Yên 86

3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động cho vay của Techcombank trong những năm tới

86

3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay theo hạn mức tín dụng 88

3.2 Giải pháp phát triển cho vay theo hạn mức tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt nam Chi nhánh Hưng Yên 89

3.2.1 Mở rộng phát hành và thanh toán thẻ tín dụng 89

3.2.2 Tăng cường hoạt động nghiệp vụ thấu chi 90

3.2.3 Mở rộng phạm vi cho vay theo hạn mức 91

3.2.4 Hoàn thiện nghiêm ngặt quy trình tín dụng 91

3.2.5 Nâng cao trình độ của cán bộ tín dụng 92

3.2.6 Nâng cao hiệu quả thẩm định, phân tích tín dụng 93

3.2.7 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội bộ 94

3.2.8 Cải tiến quy trình nghiệp vụ cho vay theo hạn mức 94

3.2.9 Hiện đại hoá công nghệ Ngân hàng 95

3.2.10 Đẩy mạnh công tác Marketing tổng hợp 95

3.3 Một số kiến nghị cho hoạt động cho vay theo hạn mức tín dụng 96

3.3.1 Kiến nghị với nhà nước 96

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 96

3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam 99

KẾT LUẬN 101

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 102

LỜI MỞ ĐẦU

Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc khơi nguồn vốn đến những người vay tiền có các cơ hội đầu tư sinh lợi, và giữ vai trò quan trọng trong việc đảm bảo cho nền kinh tế vận động nhịp nhàng, hữu hiệu Trong những năm gần đây, lĩnh vực ngân hàng trở nên là một trong những lĩnh vực kích thích nhất của toàn bộ nền kinh tế

Hoạt động cơ bản nhất của ngân hàng là cho vay để thu lợi nhuận Trước đây, khi ngân hàng mới bước đấu phát triển, số lượng các ngân hàng có ít và chủ yếu là các ngân hàng quốc doanh, công nghiệp hoạt động ngân hàng còn lặng lẽ Hiện nay, cùng với việc nước ta gia nhập tổ chức thương mại quốc tế (WTO), thì lĩnh vực ngân hàng trở nên sôi động, các sản phẩm của

ngân hàng ngày càng đa dạng hơn, để đáp ứng tốt nhất những nhu cầu của khách hàng.

Nằm trong xu thế đó, Techcombank Hưng yên cũng không ngừng đẩy mạnh gia tăng các sản phẩm, dịch vụ của mình Là một chi nhánh cấp một của Techcombank Việt nam, hoạt động trên địa bàn có khu công nghiệp Phố Nối phát triển có rất nhiều các công ty, doanh nghiệp nhỏ và vừa - nắm giữ vị trí quan trọng trong quá trình phát triển nền kinh tế đất nước Vì vậy, nhóm khách hàng trung tâm của chi nhánh là các doanh nghiệp, nhóm khách hàng luôn mang lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng Hoạt động chủ yếu của ngân hàng là đưa ra các sản phẩm cho vay phong phú, trong đó phương thức mà ngân hàng áp dụng chủ yếu hiện nay là cho vay theo hạn mức tín dụng.

Cho vay theo hạn mức tín dụng được áp dụng vừa đáp ứng nhu cầu của khách hàng một cách tốt nhất vừa mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng, vì vậy luôn được quan tâm và phát triển nhiều hơn Tuy nhiên trong thời gian hoạt động vừa qua của ngân hàng thì nghiệp vụ này vẫn chưa phát huy hết tính ưu việt của nó Để thực hiện tốt được nghiệp vụ này ngân hàng cần phải có những biện pháp cụ thể để khắc phục những gì còn thiếu sót.

Nhận thức được vấn đề trên, trong thời gian thực tập tốt nghiệp tại ngân

hàng em đã quyết định chọn để tài: “Phát triển cho vay theo hạn mức tín

dụng tại Chi nhánh Techcombank Hưng Yên” làm chuyên để thực tập tốt

Chuyên đề được kết cấu thành 3 chương:

Chương I: Lý luận chung về cho vay theo hạn mức của ngân hàng thương mại

Chương II: Thực trạng cho vay theo hạn mức tín dụng tại chi nhánh Techcombank Hưng yên

Chương III: Giải pháp phát triển cho vay theo hạn mức tín dụng tại chi nhánh Techcombank Hưng yên

Trong quá trình nghiên cứu, tìm hiểu đề tài em đã được sự hướng dẫn nhiệt tình của PGS.TS Lê Đức Lữ, sự ủng hộ giúp đỡ của ban lãnh đạo ngân hàng và sự chỉ bảo tận tình của các cán bộ phòng tín dụng và phòng kế toán Em xin cảm ơn Thầy giáo và các cán bộ ngân hàng đã giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề tôt nghiệp này.

CHƯƠNG I

LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHO VAY THEO HẠN MỨC CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại

1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại hình thành và phát triển gắn liền với lịch sử phát triển của nền sản xuất hàng hoá Ngân hàng là đòi hỏi tất yếu trong quá trình phát triển kinh tế sự phát triển của hệ thống ngân hàng là động lực thúc đẩy kinh tế phát triển.

Lúc đầu, nghề ngân hàng được người ta biết đến thông qua nghiệp vụ đổi tiền hoặc đúc tiền của các thợ vàng Ngoài việc giao lưu, buôn bán hàng hoá trong nước bằng đồng tiền riêng, khi mỗi quốc gia tham gia vào hoạt đồng giao lưu quốc tế thì phát sinh ra nhu cầu đổi tiền Tại các của khẩu hoặc trung tâm thương mại những người làm nghề ngân hàng thu được lợi nhuận từ

chênh lệch giá mua, giá bán bằng cách đổi ngoại tệ lấy bản tệ và ngược lại Phần lớn những người đổi tiền là những người giàu trước kia làm nghề cho vay nặng lãi Đồng thời những người làm nghề đổi tiền làm luôn cả nghiệp vụ cất trữ hộ, dẫn đến việc thanh toán hộ Hoạt động thanh toán qua trung gian như thế này thu hút các thương gia ngày càng gửi nhiều tiền vào ngân hàng.

Những nhà buôn tiền dùng vốn tự có để cho vay Nhưng do thực tế có những người gửi tiền vào và rút tiền ra nhưng không cùng một lúc tạo ra số dư tiền trong két Tạo cơ hội cho nhứng nhà buôn tiền có thể sử dụng tạm thời một phần tiền gửi của khách hàng để cho vay Chính hoạt động này đã hình thành nên ngân hàng

Từ những năm đầu của thế kỷ XV, các ngân hàng thương mại ra đời và hoạt động kinh doanh đa năng nên gọi là ngân hàng thương mại đa năng Trong thời kỳ này, các ngân hàng đều có chức năng hoạt động như nhau Bao gồm phát hành giấy bạc ngấn hàng, kinh doanh, nhận tiền gửi của khách hàng, chứng khoán và cho vay, thực hiện các dịch vụ thanh toán khác…và mục tiêu là lợi nhuận Để tìm kiếm lợi nhuận các ngân hàng luôn cạnh tranh với nhau.

Lịch sử phát triển của ngân hàng được bắt đầu là ngân hàng của các thợ vàng cho vay chủ yếu là những người giàu Nhằm mục đích phục vụ tiêu dùng Những ngân hàng này cho vay chủ yếu là thấu chi – cho phép khách hàng chi nhiều hơn số tiền gửi tại ngân hàng Do quá lạm dụng việc phát hành chứng chỉ tiền gửi dẫn đến sự phá sản hàng loạt các ngân hàng.

Sự phá sản của nhiều ngân hàng gây tổn thất cho người gửi tiền là nguyên nhân dẫn đến hình thành ngân hàng tiền gửi, chỉ thực hiện giữ hộ, thanh toán hộ để lấy phí mà họ không cho vay Trong khi đó, tại những nước có điều kiện khác nhau hình thành nhiều loại hình ngân hàng khác nhau tạo nên hệ thống ngân hàng, thực hiện chức năng xây dựng và quản lý chính sách tiền tệ quốc gia ngân hàng (NHTW) và kinh doanh tiền tệ (các ngân hàng khác).

Do sự phát triển kỹ thuật và công nghệ khoa học, hoạt động ngân hàng ngày càng phát triển, và đa dạng: đa dạng về loại hình và hoạt động của ngân hàng như: ngân hàng tư nhân, ngân hàng cổ phần, ngân hàng trung ương, ngân hàng liên doanh,…Hơn nữa các nghiệp vụ ngân hàng ngày càng mở rộng về cả huy động tiền gửi và đi vay các ngân hàng khác Công nghệ ngân hàng đã làm thay đổi các hoạt động cơ bản của ngân hàng Thanh toán điện tử đã được sử dụng phổ biến làm tăng nhanh năng suất làm việc, giảm đáng kể thời gian giao dịch, thuận tiện và lợi ích.

Ngày nay, quá trình phát triển của ngân hàng đang tạo ra mối liên hệ ràng buộc ngày càng chặt chẽ, phụ thuộc lẫn nhau giữa các ngân hàng Các họat động ngân hàng xuyên quốc gia và đa quốc gia đã và đang thúc đẩy hình thành các hiệp hội các tổ chức liên kết các ngân hàng nhằm tạo chính sách chung, hoặc tương thích để kiểm soát chung, để kết nối và tạo ra sự thống nhất trong điều hành và vận hành hệ thống ngân hàng trong mỗi quốc gia, khu vực và quốc tế.

1.1.2 Vai trò của ngân hàng thương mại

Ngân hàng là trung gian tài chính giữa người cho vay và người đi vay trên thị trường tài chính Hoạt động chủ yếu là chuyển tiến tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi sự tiếp xúc với hai loại hình cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế Thứ nhất là các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức là chi tiêu cho tiêu dùng và đầu tư vượt quá thu nhập và vì thế họ là những người cần bổ sung vốn Thứ hai là các cá nhân và tổ chức thặng dư trong chi tiêu, tức là thu nhập hiện tại của họ lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ và do vậy họ có tiền để tiết kiệm Sự tồn tại hai loại cá nhân và tổ chức trên hoàn toàn độc lập với ngân hàng Điều tất yếu là sẽ chuyển từ nhóm thứ hai sang nhóm thứ nhất nếu cả hai cùng có lợi Như vậy, thu nhập ra tăng là động lực tạo ra mối quan hệ tài chính giữa hai nhóm Nếu dòng tiến di chuyển với điều kiện phải quay trở lại với lượng lớn hơn trong một khoảng thời gian nhất định thì đó là quan hệ tín dụng Nếu không thì đó là quan hệ cấp phát

hoặc hùn vốn Tuy nhiên, quan hệ trực tiếp bị nhiều giới hạn do sự không phù hợp về quy mô, thời gian, không gian…Điều này cản trở quan hệ trực tiếp phát triển và là điều kiện nảy sinh trung gian tài chính Do chuyên môn hoá, trung gian tài chính có thể làm giảm chi phí giao dịch.

Do vậy, trung gian tài chính đã làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm, từ đó mà khuyến khích tiết kiệm, đồng thời giảm phí tổn tín dụng cho người đầu tư từ đó mà khuyến khích đầu tư Trung gian tài chính đã tập hợp các người tiết kiệm và đầu tư, vì vậy mà giải quyết được mâu thuẫn của tín dụng trực tiếp Cơ chế hoạt động của trung gian sẽ có hiệu quả khi nó gánh chịu rủi ro và sử dụng các kỹ thuật nghiệp vụ để hạn chế, phân tán rủi ro và giảm chi phí giao dịch.

Thứ hai, Ngân hàng thương mại là một công cụ của nhà nước trong quản lý chính sách tiền tệ của nhà nước Trong cơ chế thị trường, sự điều tiết của nhà nước với nền kinh tế ít khi sử dụng các mệnh lệnh bắt buộc mà chủ yếu là sử dụng các khuyến khích tự nguyện Để thực hiện được điều đó, nhà nước chủ yếu thông qua hoạt động của hệ thống ngân hàng để cụ thể hoá các khuyến khích bằng chế độ lãi suất, tỷ giá…Thông qua đó, nhà nước có thể giúp phát triển cân bằng giữa các vùng trong quốc gia đảm bảo công bằng quyền lợi cho nhân dân

Hơn nữa, ngân hàng góp phần phát triển kinh tế thông qua việc giúp cho các doanh nghiệp, tổ chức quản lý tài chính kinh doanh có hiệu quả Khi cho khách hàng vay vốn ngân hàng phải tìm hiểu kỹ tình hình quản lý tài chính, sản xuất kinh doanh của khách hàng và sau khi cho vay ngân hàng vẫn phải theo dõi tình hình kinh doanh của khách hàng Việc kiểm tra này vừa giúp các ngân hàng đảm bảo cho hoạt động của mình an toàn hơn đồng thời cũng tạo động lực để các doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn để tạo dựng uy tín với ngân hàng trong việc làm ăn lâu dài Ngoài ra, trong điều kiện các dịch vụ của ngân hàng ngày càng đa dạng, các ngân hàng cũng luôn muốn các khách hàng của mình làm ăn có hiệu quả để đảm bảo mục tiêu cả hai bên

cùng có lợi, ngân hàng cung cấp cho khách hàng các dịch vụ tôt nhất giúp doanh nghiệp có kiến thức quản lý tài chính tốt hơn, hiệu quả hơn.

Thêm vào đó, trong bối cảnh nền kinh tế toàn cầu thì ngân hàng chính là ngành đi tiên phong trên con đường hội nhập Ngày nay, không có một ngân hàng nào là không có nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, thực hiện các hoạt động thanh toán quốc tế: bảo lãnh, phát hành L/C, ngân hàng đại lý.

1.1.3 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại

1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Hoạt động huy động vốn là hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại, là cơ sở để ngân hàng cho vay và thực hiện các nghiệp vụ khác Ngoài nguồn vốn chủ sở hữu đóng vai trò là nền tảng ban đầu, một nguồn quan trọng khác là các khoản tiền gửi thanh toán và tiết kiệm của khách hàng Ngoài ra, ngân hàng còn phải đi vay có thể là vay ngân hàng trung ương hay các tổ chức tín dụng khác hoặc là vay trên thị trường vốn…Như vậy, có hai nguồn vốn chủ yếu nhất của ngân hàng là tiền gửi và tiền vay Vì vậy, hai nghiệp vụ quan trọng của hoạt động này là: nghiệp vụ huy động vốn và nghiệp vụ vay vốn

Thứ nhất là nghiệp vụ huy động vốn, đây là một nghiệp vụ đặc trưng của ngân hàng thương mại theo đó ngân hàng mua quyền sử dụng các khoản vốn của khách hàng trong một thời gian nhất định và có trách nhiệm hoàn trả số vốn đó theo đúng kế hoạch Qui mô của vốn huy động thể hiện tiềm năng của ngân hàng trong việc đáp ứng khả năng xin vay và các yêu cầu rút vốn của khách hàng Do đặc điểm của vốn huy động là chúng phải được thanh toán khi khách hàng yêu cầu ngay cả khi đó là tiền gửi có kì hạn chưa đến hạn.Trong cơ cấu tài sản của ngân hàng, vốn huy động của ngân hàng chiếm một tỷ trọng lớn (khoảng 70%-80% giá trị tài sản) Nếu chỉ xét theo đặc điểm và kỳ hạn thực của nguồn vốn, thì nghiệp vụ huy động vốn có thể được phân làm hai loại.

 Nghiệp vụ huy động tiền gửi thanh toán Đây là nguồn vốn rẻnhất mà ngân hàng huy động được, đồng thời ngân hàng có được khoản thu thông qua việc phục vụ thanh toán Nhưng để có được nguồn này thì ngân hàng phải đáp ứng được nhu cầu thanh khoản cao do đặc quyền của tài khoản thanh toán.

 Nghiệp vụ huy động tiền gửi có kỳ hạn Nguồn vốn này là

nguồn vốn có chi phí cao nhất do nó có kỳ hạn xác định trước với một lãi suất cao hơn lãi suất tiền gửi thanh toán.

Hai là, nghiệp vụ vay vốn, tỷ trọng nguồn này trong tổng nguồn

thường thấp hơn nguồn tiền gửi Các khoản đi vay thường là với qui mô và thời hạn xác định trước, do vậy nguồn này là nguồn ổn định của ngân hàng Với nguồn này ngân hàng không phải đi vay thường xuyên, mà chỉ vay lúc cần thiết để giải quyết nhu cầu cấp bách khi khách hàng có nhu cầu thanh toán tăng cao Nguồn vay có thể không phải chịu dự trữ bắt buộc và bảo hiểm tiền gửi Do rủi ro lớn hơn nên lãi suất trả cho tiền vay thường lớn lãi suất trả cho tiền gửi cùng kỳ hạn.

1.1.3.2 Hoạt động cho vay

Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản, quan trọng của ngân hàng, nó chiếm tỉ trọng cao nhất trong tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn nhất và hoạt động có rủi ro cao nhất Các nguồn vốn sau khi huy động sẽ được ngân hàng sử dụng vào những mục đích khác nhau Phần đầu tiên là dự trữ một phần dưới dạng tiền, phần còn lại được sử dụng vào các nghiệp vụ sinh lời nhằm tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng để bù đắp chi phí hoạt động có lãi Nghiệp vụ tín dụng bao gồm:

Thứ nhất là, nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu Thương phiếu hình

thành chủ yếu từ quá trình mua bán chịu hàng hoá và dịch vụ giữa khách hàng với nhau Người thụ hưởng có thể giữ thương phiếu đến hạn để đòi tiền người mua hoặc mang đến ngân hàng để xin chiết khấu thương phiếu trước hạn Ngân hàng mua lại các loại giấy tờ có giá, ngân hàng hưởng một mức lợi tức

chiết khấu tương ứng với chi phí vốn và rủi ro mà ngân hàng phải chịu khi sở hữu các giấy tờ có giá này Sau khi chiết khấu, ngân hàng có thể giữ lại đến lúc đáo hạn hoặc thực hiện tái chiết khấu hoặc bán lại trên thị trường tiền tệ.

Thứ hai là,nghiệp vụ đầu tư Ngân hàng tiến hành mua các loại chứng

khoán với mục đích thu lợi tức bao gồm lãi của chứng khoán do nhà phát hành đưa ra và lợi nhuận mà ngân hàng thu được từ việc bán lại chứng khoán với mức giá cao hơn mức giá mua vào Nghiệp vụ đầu tư được chia thành 2 nhóm:

 Đầu tư với mục đích thanh khoản Ngân hàng tối đa hoá khả Năng sinh lời của chứng khoán nhưng vẫn đảm bảo khả năng thanh khoản cao

 Đầu tư với mục đích lợi nhuận Ngân hàng tham gia đầu tư vàocác dự án với vai trò là các đồng tài trợ (lãi cùng chia, lỗ cùng chịu).

Thứ ba là, nghiệp vụ cho vay Tức là việc ngân hàng nhường quyền sử

dụng vốn cho người khác trong những điều kiện nhất định và thời gian nhất định Đây là hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Nhưng đi kèm với nó là một khả năng tiềm ẩn rủi ro cao nhất Các ngân hàng thương mại cho vay dưới nhiều hình thức như: Thấu chi, trực tiếp từng lần, vay theo hạn mức, cho vay luân chuyển, cho vay trả góp và cho vay gián tiếp.

- Thấu chi là một hình thức cấp tín dụng ứng trước đặc biệt, là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép khách hàng của mình được chi trội trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định Nói cách khác, với dịch vụ thấu chi, ngân hàng cho phép khách hàng sử dụng dư nợ trong một giới hạn và thời gian nhất định trên tài khoản của họ Thấu chi là hình thức thường được sử dụng của cho vay theo hạn mức tín dụng.

- Cho vay trực tiếp từng lần: ;là hình thức cho vay đối với những khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để được cấp

hạn mức thấu chi Vốn của ngân hàng chỉ tham gia vào một số giai đoạn nhất định của chu kỳ sản xuất kinh doanh

- Cho vay theo hạn mức: Là nghiệp vụ tín dụng mà theo đó ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng có thể cấp cho cả kỳ hoặc cuối kỳ Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng Trong kỳ khách hàng có thể thực hiện vay trả nhiều lần, song dư nợ không được vượt quá hạn mức tín dụng Một số trường hợp ngân hàng qui định hạn mức cuối kì Dư nợ trong kì có thể lớn hơn hạn mức Tuy nhiên đến cuối kì, khách hàng phải trả nợ để giảm dư nợ sao cho dư nợ cuối kì không được vượt quá hạn mức.

Đây là hình thức cho vay thuận tiện cho nhứng khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh Trong nghiệp vụ này ngân hàng không ấn định trước ngày trả nợ Khi khách hàng có thu nhập, ngân hàng sẽ thu nợ, do đó tạo chủ động quản lý ngân quỹ cho khách hàng Hình thức này có thể thể hiện qua các sơ đồ sau:

Hạn mức được duyệt trong kìDư nợ trong kỳ

Thời gianDư nợ

Sơ đồ 1: Cho vay theo hạn mức

- Cho vay luân chuyển: Là hình thức cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hoá Doanh nghiệp khi thiếu tiền mua hàng, ngân hàng có thể cho vay và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng Đầu năm hoặc đầu quí, người cho vay phải làm đơn xin vay luân chuyển Ngân hàng và khách hàng thoả thuận với nhau về phương thức vay, hạn mức tín dụng, các nguồn cung cấp hàng hoá và khả năng tiêu thụ Hạn mức tín dụng có thể được thoả thuận trong 1 năm hoặc vài năm Đây không phải là thời hạn hoàn trả mà là thời hạn để ngân hàng xem xét lại mối quan hệ với khách hàng và quyết định có cho vay nữa hay không tuỳ mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng cũng như tình hình tài chính của khách hàng Cho vay luân chuyển thường áp dụng đối với các doanh nghiệp thương nghiệp hoặc doanh nghiẹp sản xuất có chu kì tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trả thường xuyên với ngân hàng.

- Cho vay trả góp: Là hình thức áp dụng đồi với những khoản vay trung và dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hoặc hàng lâu bền Theo đó ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn tín dụng đã thoả thuận Số tiền mỗi lần trả được tính toán phù hợp khả năng của khách hàng Ngân hàng thường cho vay trả góp đối với người tiêu dùng thông qua hạn mức nhất định Đây là hình thức có độ rủi ro cao do khách hàng thường thế

Hạn mức được duyệt cuối kìDư nợ

Thời gianDư nợ

Sơ đồ 2: Cho vay theo hạn mức

chấp bằng hàng hoá mua trả góp, khả năng trả nợ phụ thuộc vào thu nhập đều đặn của người vay Chính vì vậy lãi suất cho vay trả góp thường là lãi suất cao nhất trong khung lãi suất cho vay của ngân hàng.

- Cho vay gián tiếp: Là hình thức cho vay thông qua các tổ, đội, hội, nhóm…hoặc những người bán lẻ các sản phẩm đầu vào của quá trình sản xuất Hình thức này thường áp dụng đối với thị trường nhiều món vay nhỏ, người vay phân tán, cách xa ngân hàng giúp ngân hàng tiết kiệm chi phí và giảm thiểu rủi ro.

1.1.3.3 Nghiệp vụ trung gian

Ngân hàng thực hiện các dịch vụ theo yêu cầu của khách hàng, nhờ đó Ngân hàng nhận được thu nhập từ các dịch vụ như: Dịch vụ thanh toán hộ, dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ bảo quản vật có giá, thanh toán không dùng tiền mặt…Các hoạt động này chiếm tỷ trọng không cao trong tổng doanh thu của ngân hàng.

1.2 Phương thức cho vay theo hạn mức

1.2.1 Khái niệm về cho vay theo hạn mức

Theo điều 16 trong “Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng” ban hành kèm quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN của thống đốc ngân hàng nhà nước ban hành ngày 31/12/2001, quy định có các phương thức cho vay khác nhau

1 Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn khách hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng.

2 Cho vay theo hạn mức tín dụng: Tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định.

3 Cho vay theo dự án đầu tư: Tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống.

4 Cho vay hợp vốn: Một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng Trong đó, có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo quy định của Quy chế này và Quy chế đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành.

5 Cho vay trả góp: Khi vay vốn, tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay.

6 Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Tổ chức tín dụng cam kết đảm bảo sẵn sang cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định Tổ chức tín dụng và khách hàng thoả thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng.

7 Cho vay thông qua nghiệp vụ phát và sử dụng thẻ tín dụng: Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức tín dụng Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân theo các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng.8 Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng

thoả thuận văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.

9 Các phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp với quy định tại Quy chế này và điều kiện hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng và đặc điểm của khách hàng vay.

Tuy nhiên, có nhiều chuyên gia khác lại không thống nhất với cách phân chia trên của Ngân hàng Nhà nước Theo họ chỉ có hai phương thức cho vay đó là cho vay từng lần và cho vay theo hạn mức tín dụng.

 Cho vay từng lần là hình thức cho vay phổ biến của ngân hàng đối với các khách hàng không có nhu cầu vay vốn thường xuyên và không có đủ điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Có một số khách hàng chỉ sử dụng vốn chủ sở hữu và tín dụng thương mại là chủ yếu, chỉ khi có nhu cầu thời vụ hay mở rộng sản xuất đặc biệt mới vay ngân hàng, mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn và trình ngân hàng phương án sử dụng vốn vay Ngân hàng sẽ phân tích khách hàng và ký hợp đồng cho vay Đây là phương thức cho vay truyền thống.

 Khác với phương thức cho vay trên, Cho vay theo hạn mức tín dụng là phương thức cho vay mà một khoản tín dụng được xác định trước có thể được cấp vào bất kỳ thời điểm nào trong thời hạn đã thoả thuận Đây là nghiệp vụ tín dụng theo đó ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng- hạn mức tín dụng có thể tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ Còn hạn mức tín dụng là giới hạn số tiền tối đa mà ngân hàng có thể cung cấp cho một khách hàng trong một thời hạn nhất định Quy mô của hạn mức tín dụng thể hiện số tiền tối đa ứng với mức độ rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận được đối với một khách hàng Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng Phương thức này chủ yếu áp dụng cho những khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay thường xuyên tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh Trong nghiệp vụ này ngân hàng sẽ thu nợ khi khách hàng có thu nhập do đó tạo chủ động quản lý ngân quĩ cho khách hàng

Trong quá trình thực hiện cho vay theo hạn mức tín dụng có thể lầm tưởng với cho vay theo tài khoản luân chuyển trước đây, nhưng thực chất chúng khác nhau Cho vay luân chuyển, khách hàng phải là đơn vị kinh doanh thương nghiệp hoặc sản xuất kinh doanh nhiều mặt hàng, vòng quay vốn lưu động và vòng quay vốn tín dụng đạt ít nhất 3 vòng/quý, nếu hế thời hạn cho vay, vòng quay vốn tín dụng thực tế không đạt so với vòng quay đã ký kết thì ngân hàng truy thu lãi quá hạn Còn trong phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng thì không có quy định cụ thể về vòng quay vốn lưu động và vòng quay vốn tín dụng như cho vay luân chuyển mà chỉ là sự thoả thuận một hạn mức tín dụng được duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh, tạo cho chúng ta cách nhìn nhận ở góc độ khác Nếu xác định thời hạn theo chu kỳ sản xuất kinh doanh để biết được thời gian duy trì hạn mức tín dụng thì có thể sai số lớn so với cách xác định theo thoả thuận, tạo ra khe hở quản lý, theo dõi giám sát quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng, dẫn đến thời điểm khách hàng bán hàng thu được tiền, nhưng chưa đến kỳ hạn trả hoặc đến hạn trả nhưng không có tiền, do chưa bán được hàng Vì vậy, trong quá trình thực hiện phương thức cho vay này, cần có hướng dẫn cụ thể nhằm đảm bảo hạn mức tín dụng được duy trì trong một thời hạn phù hợp với tính chất sản xuất kinh doanh của khách hàng

Mặc dù cách phân chia có khác nhau nhưng đó là do các tiêu chuẩn phân loại khác nhau Tóm lại, sự phân chia các loại hình cho vay chỉ là nhóm các nghiệp vụ cho vay có những đặc điểm tương đồng mà chủ yếu dựa theo cách làm của các ngân hàng, không mang nhiều ý nghĩa lí luận.

1.2.2 Sự cần thiết của phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng

Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng áp dụng đối với khách hàng có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định vay vốn trả nợ thường xuyên có tín nhiệm với ngân hàng Như vậy, khách hàng được vay vốn theo hạn mức tín dụng, ngoài việc đảm bảo nguyên tắc và điều kiện vay vốn, còn phải thêm ba điều kiện nữa:

- Sản xuất kinh doanh ổn định- Vay vốn trả nợ thường xuyên- Có tín nhiệm với ngân hàng

Tất cả những điều kiện trên khẳng định mối quan hệ gắn bó chặt chẽ giữa khách hàng Thực tế cho thấy, nhiều khách hàng ngoài quốc doanh, có quan hệ gắn bó với ngân hàng nhiều năm, vay trả sòng phỏng, nhưng do tính chất hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc chỉ vay vốn ít, nên họ không trả thường xuyên mà chỉ trả một lần khi đến hạn Nếu áp dụng cho vay từng lần thì mỗi lần vay vốn phải thế chấp tài sản và được đăng ký tại cơ quan nhà nước có thẩm quyền Do đó, gây nhiều phiền hà cho khách hàng như mất thời gian đi làm công chứng, đóng lệ phí công chứng…Mặt khác, tài sản đảm bảo tiền vay của khách hàng cũng có thể chỉ là một tài sản duy nhất cho nhiều lần vay Những vấn đề trên cho thấy mẫu thuận giữa cho vay từng lần với công chứng tài sản đảm bảo tiền vay cho lần vay đó Để giải quyết mâu thuẫn này, một số ngân hàng thương mại cơ sở cho vay khách hàng có quan hệ tín nhiệm với ngân hàng bằng phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng Cho vay theo hạn mức tín dụng có nhiều tiện lợi cho khách hàng, nhất là khách hàng ngoài quốc doanh có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định, có quan hệ gắn bó và tín nhiệm với ngân hàng.

Trong bối cảnh nền kinh tế công nghiệp hoá hiện đại hóa như hiện nay, các doanh nghiệp hoạt động ngày càng có quy mô lớn mạnh, sản xuất liên tục theo dây chuyền hiện đại Chu kỳ sản xuất kinh doanh ngày càng rút ngắn, đi kèm theo đó là nhu cầu về vốn cho việc phát triển ngày càng cấp thiết Vậy nên chỉ có cho vay theo hạn mức tín dụng mới đáp ứng tốt nhất được nhu cầu phát triển đó Vì phương thức này đơn giản hoá thủ tục giấy tờ, tiết kiệm thời gian và chi phí Nhờ đó, doanh nghiệp có được sự chủ động, linh hoạt trong việc hoạch định kế hoạch sản xuất kinh doanh trong kỳ, góp phần ổn định nguồn tài chính.

Hơn nữa, áp dụng phương thức hạn mức tín dụng cũng giúp ngân hàng giảm bớt những thủ tục không cần thiết, giảm bớt gánh nặng công việc cho cán bộ ngân hàng Cho vay theo hạn mức tín dụng là một trong những giải pháp giúp ngân hàng đa dạng hoá cơ cấu trong danh mục tín dụng, giảm rủi ro tín dụng trong hoạt động của mình Đồng thời ngân hàng có thể thường xuyên cập nhật những thông tin doanh nghiệp nhằm quản lý khách hàng tốt hơn và giảm thiểu thông tin không cân xứng và rủi ro đạo đức trong hoạt động của mình Vậy nên ra đời phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng là rất cần thiết.

Thêm vào đó, tất cả các ngân hàng đều cần duy trì mối quan hệ tốt đẹp và lâu dài với khách hàng Vậy nên những khách hàng mà có quan hệ lâu dài và tích cực với ngân hàng thì ngân hàng phải có những dịch vụ ưu đãi hơn những khách hàng khác Việc thực hiện phương thức này sẽ giúp khách hàng có thiện cảm hơn với ngân hàng do những thuận tiện mà nó đem lại.

Trong giai đoạn hiện nay, số lượng các công ty cổ phần không ngừng tăng lên, thị trường chứng khoán ngày càng phát triển và sôi động hơn và hạn mức tín dụng ngân hàng phê duyệt cho khách hàng là một trong những cơ sở cho quyết định của các nhà đầu tư Ngân hàng chấp nhận cung cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng là một dấu hiệu cho các đối tượng khác trong thị trường tài chính

1.2.3 Đặc điểm cho vay theo hạn mức tín dụng

Cho vay theo hạn mức tín dụng là phương thức được áp dụng rất phổ biến hiện nay.

1.2.3.1 Thủ tục và hợp đồng cho vay

Đặc trưng nổi bật nhất của phương thức vay này là thủ tục rất đơn giản Phương thức này chủ yếu áp dụng cho những nhu cầu vốn lưu động cho sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Nhu cầu vốn thì thường xuyên biến đổi trong quá trình kinh doanh vì vậy cho vay theo hạn mức tín dụng giúp đáp

ứng kịp thời nhu cầu vốn lưu động khi phát sinh và khi doanh nghiệp thu hồi vốn lại có thể trả ngay lập tức Khi đã kí hợp đồng tín dụng theo hạn mức tín dụng giúp đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn lưu động khi phát sinh và khi doanh nghiệp thu hồi vốn lại có thể trả ngay lập tức Khi đã kí hợp đồng tín dụng theo hạn mức với thời hạn thường là một năm thì trong năm đó mỗi khi cần đến ngân hàng viết giấy nhận nợ là có thể nhận tiền ngay Trong khi nếu áp dụng phương thức vay từng lần, mỗi lần vay một khoản bất kỳ nào đó doanh nghiệp đều phải làm thủ tục với cán bộ tín dụng, ngân hàng phải làm phân tích tín dụng, rất mất thời gian và tốn nhiều chi phí Khách hàng thường tỏ ra rất khó chịu với những thủ tục rườm rà và sự chậm chễ trong những khoản cấp tín dụng có thể sẽ làm mất đi thời cơ kinh doanh của khách hàng.

Hợp đồng cho vay theo phương thức này được quy đinh rõ ràng tuỳ theo từng ngân hàng.

1.2.3.2 Chi phí và lợi nhuận cho vay

Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng chắc chăn sẽ đem lại nhiều lợi ích cho ngân hàng, do:

Thứ nhất, Do ưu điểm của cho vay theo hạn mức tín dụng, đáp ứng

được tính kịp thời cho các khoản vốn lưu động, thủ tục nhanh gọn nên sẽ giải quyết được nhiều nhu cầu mà phương thức cho vay từng lần không làm được Do vậy doanh số cho vay sẽ tăng Hơn nữa, cho vay theo phương thức này là một cách đáp ứng tốt hơn nhu cầu đa dạng của khách hàng, điều đó càng khẳng định hơn mối quan hệ tốt đẹp của ngân hàng và khách hàng, gián tiếp tăng được dư nợ tín dụng.

Thứ hai, Từ chi phí phân tích tín dụng, chi phí làm thủ tục, kí hợp đồng

đều giảm do các khâu này được rút gọn Nên làm cho chi phí chung sẽ giảm đáng kể Chi phí giảm là mục tiêu theo đuổi của bất kỳ ngân hàng nào.

Thứ ba, lãi suất cho vay theo phương thức hạn mức tín dụng thường

cao hơn phương thức từng lần Các ngân hàng có thể áp dụng mức lãi suất tương tự nhau nhưng riêng lãi suất cho vay theo hạn mức tín dụng thường cao

hơn do rủi ro cao hơn Vì các lần vay không tách biệt thành các kỳ hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm soát hiệu quả sử dụng từng lần vay Ngân hàng chỉ phát hiện vấn đề khi khách hàng nộp báo cáo tài chính, hoặc dư nợ lâu không giảm sút.

1.2.3.3 Rủi ro cho vay

Như ta đã khẳng định ở trên, phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng là phương thức cho vay có rủi ro cao Vì vậy mà không phải ở thời kỳ nào cũng áp dụng rộng rãi được, nó chỉ mới phát triển mạnh mẽ trong mấy năm gần đây.

Nguyên nhân là do ngân hàng không thể giám sát được chặt chẽ mục đích và tình hình kinh doanh trong mỗi lần rút vốn Khách hàng chỉ cần đến viết giấy nợ, trình bày mục đích sử dụng tương thức với hợp đồng là có thể rút vốn Vậy nên ngân hàng chỉ phân tích tín dụng và đưa ra hạn mức tín dụng chỉ dựa vào bản than khách hàng và tình hình sản xuất kinh doanh chứ không kiểm soát được toàn bộ các khoản vay được sử dụng như thế nào

Ngoài ra, hợp đồng tín dụng được ký một lần, áp dụng hạn mức cho cả một thời kỳ Trong thời kỳ đó tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng có thể có những thay đổi ngân hàng có thể không chú ý biết được mà vẫn cho vay theo hợp đồng.

Đó là những lý do mà phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng chỉ áp dụng đối với những khách hàng uy tín cao, những khách hàng có mối quan hệ tốt, lâu dài với ngân hàng Trong khi đó, để nghiệp vụ tín dụng thành công thì phải có cán bộ tín dụng chuyên môn tốt, để thường xuyên theo dõi, đánh giá khách hàng Tuy nhiên, muốn có lợi nhụân cao thì ngân hàng cũng phải chấp nhận tiềm ẩn rủi ro cao Làm tốt nghiệp vụ cho vay theo hạn mức tín dụng sẽ đem lại cho ngân hàng hiệu quả hoạt động tốt hơn.

1.2.4 Các loại hình cho vay theo phương thức hạn mức tín dụng

1.2.4.1 Loại hình cho vay theo hạn mức tín dụng

Đây là loại hình cho vay điển hình của phương thức tín dụng Loại hình này chủ yếu là cấp tín dụng cho các nhu cầu vốn lưu động cho sản xuất kinh doanh Loại hình này chủ yếu là cấp tín dụng cho các nhu cầu vốn lưu động cho sản xuất kinh doanh, một điểm đặc trưng của phương thức cho vay theo hạn mức.

Cho vay theo hạn mức thường chỉ áp dụng cho những khách hàng quen thuộc, uy tín lớn, tình hình sản xuất kinh doanh ổn định Thông thường một kỳ hạn mức được thoả thuận là một năm Mỗi năm, ngân hàng sẽ cùng khách hàng thoả thuận một hợp đồng tín dụng hạn mức với một hạn mức tín dụng xác định Trong kì khách hàng có thể thực hiện vay trả nhiều lần, song dư nợ không được quá hạn mức tín dụng Một số trường hợp ngân hàng qui định hạn mức cuối kì Dư nơ trong kì có thể lớn hơn hạn mức Tuy nhiên đến cuối kì, khách hàng phải trả nợ để giảm dư nợ sao cho dư nợ cuối kì không được vượt quá hạn mức Mỗi lần vay khách hàng chỉ cần trình bày phương án sử dụng tiền vay, nộp các chứng từ chứng minh đã mua hàng hoặc dịch vụ và nêu yêu cầu vay Sau khi kiểm tra tính chất hợp pháp và hợp lệ của chứng từ, ngân hàng sẽ phát tiền cho khách hàng.

Trong nghiệp vụ này ngân hàng không án định trước ngày trả nợ Khi khách hàng có thu nhập, ngân hàng sẽ thu nợ, do đó tạo chủ động quản lý quĩ cho khách hàng Ngân hàng ước lượng hạn mức tín dụng đối với các doanh nghiệp như sau:

Trong đó:Dự trữ cao nhất trong kỳ

= nhất hợp lý Dự trữ cao kỳ này

- Vốn chủ sở hữu tham gia dự trữ

- Các nguồn khác tham gia dự trữ

Và dự trữ thực tế cao nhât kỳ trước, loại trừ dự trữ bất hợp lý được tính như sau:

Hoặc ta có thể xác định hạn mức theo công thức sau:

Bước 1: Xác định chênh lệch giữa dự trữ bình quân và dự trữ cao nhất kỳ trước

Bước 2: Xác định nhu cầu dự trữ bình quân kỳ này

Vòng quay được tính dựa trên doanh số bán của kỳ trước

Bước 3: Xác định nhu cầu tín dụng cao nhất kỳ này

= Doanh số bán tính theo giá vốn kỳ nàyVòng quay hàng hoá dự trữ kỳ nàyNhu cầu dự trữ hàng

hoá bình quân kỳ nàyDự trữ

cao nhất hợp lý kỳ này

Dữ trữ cao nhất

hợp lý kỳ trước

Tăng (- giảm) dự trữ do giá hàng hoá tăng

Tăng (- giảm) dự trữ do kế hoạch tăng (giảm) sản lượng tiêu thụ

Dự trữ cao nhất hợp lý kỳ

Dự trữ thực tế cao nhất

= - Hàng kém phẩm chất, chậm luân chuyển, hàng không thuộc đối tượng cho vay của

ngân hàng

Chênh lệch dự trữ kỳ trước = Dự trữ cao nhất - Dự trữ bình quân

Doanh số bán ra tính theo gía vốn kỳ trướcDự trữ hàng hoá bình quân kỳ trước=

Nhu cầu dự trữ hàng hoá

Hàng hoá kém phẩm chất, không --

+Nhu cầu

tín dụng ngắn hạn =

Vốn chủ sở hữu và các nguồn khác tài Chênh lệch

giữa dự trữ bình quân Vòng quay hàng hoá

dự trữ kỳ này

* Đối với tín dụng trung và dài hạn

Nếu doanh nghiệp chưa vay ngân hàng, ngân hàng có thể cho vay bằng với nhu cầu vừa tính Nếu doanh nghiệp hiện đang vay ngân hàng thì số tiền có thể cho vay thêm là:

Tuy nhiên việc xác đinh hạn mức có thể còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác như khả năng đáp ứng của ngân hàng, mối quan hệ của ngân hàng với khách hàng, giá trị tài sản đảm bảo…Cho vay theo loại hình này ngân hàng có điều kiện kiểm soát một cách tổng hợp các khoản vay tương tự nhau của một khách hàng, giúp công việc phân tích tín dụng và theo dõi tín dụng đỡ phức tạp hơn Ngân hàng có thể kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng bằng cách lập biểu đồ trả nợ Tình hình trả nợ của khách hàng cũng tương ứng với chu kỳ sản xuất kinh doanh, nếu biểu đồ có tính ổn định thì quá trình vay và trả cứ đan xen nhau và khách hàng đang thực hiện tốt nhiệm vụ của mình Ngược lại, nếu biểu đồ bất ổn thì có vấn đề cần xem xét.

1.2.3.2 Cho vay luân chuyển

Cho vay luân chuyển là nghiệp vụ cho vay dựa trên luẩn chuyển của hàng hoá Nói như vậy không có nghĩa là loại hình này giống như cho vay theo hạn mức Có nhiều quan điểm phân biệt hai loại hình này Theo đó, tuy cho vay luân chuyển cũng là thoả thuận cấp vốn lưu động theo hạn mức

Nhu cầu đầu tư

Các nguồn khác tham gia tài trợ

-Số tiền có thể cho vay thêm

Dư nợ đến thời điểm xin vayNhu cầu vay ngắn hạn

ngân hàng trong kỳ

-Tín dụng ngân hàng

nhưng hạn mức ở đây đựơc xác định là một tỷ lệ của nhu cầu vốn kinh doanh của doanh nghiệp Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn Ngân hàng có thể cho vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng Đầu năm hoặc đầu quý, người vay phải làm đơn xin vay luân chuyển Ngân hàng và khách hàng thoả thuận với nhau về phương thức vay, hạn mức tín dụng, các nguồn cung cấp hàng hoá và khả năng tiêu thụ Hạn mức tín dụng có thể được thoả thuận trong một năm hoặc vài năm Đây không phải là thời hạn hoàn trả mà là thời hạn để ngân hàng xem xét lại mối quan hệ với khách hàng và quyết định có cho vay nữa hay không tuỳ mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng cũng như tình hình tài chính của khách hàng

Dự đoán dòng ngân quĩ trong thời gian tới là một khâu rất quan trọng Vì vậy cả ngân hàng và khách hàng đều phải nghiền cứu kế hoạch lưu chuyển hàng hoá Đây là do đặc điểm của loại hình cho vay này là dựa trên luân chuyển của hàng hoá Người vay cam kết các khoản vay sẽ được trả cho người bán và mọi khoản thu bán hàng đều dùng để trả vào tài khoản tiền vay trước khi được trích trả lại tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng.

Thủ tục vay theo loại hình này cũng rất đơn giản Khi vay, khách hàng chỉ cần gửi đến ngân hàng các chứng từ hoá đơn nhập hàng và số tiền cần vay Ngân hàng cho vay và trả tiền cho người bán Theo hình thức này, giá trị hàng hoá mua vào (có hóa đơn, hợp pháp, hợp lệ, đúng đối tượng) đều là đối tượng được ngân hàng cho vay, thu nhập bán hàng đều là nguồn để chi trả cho ngân hàng Ngân hàng sẽ cho vay theo tỷ lệ nhất định tuỳ theo khối lượng và chất lượng quan hệ nợ nần của người vay Các khoản phải thu và cả hàng hoá trong kho trở thành vật đảm bảo cho khoản cho vay Cho vay luân chuyển thường áp dụng đối với các doanh nghiệp thương nghiệp hoặc doanh nghiệp sản xuất có chu kì tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ nay trả thường xuyên với ngân hàng.

Cho vay luân chuyển rất thuận tiện cho các khách hàng Thủ tục vay chỉ cần thực hiện một lần cho nhiều lần vay Khách hàng được đáp ứng kịp

thời nhu cầu vốn, tạo điểu kiện cho khách hàng chi trả kịp thời cho nhà cung cấp Tuy nhiên, nếu thủ tục vay đơn giản về phía khách hàng thì rất thuận lợi còn về phí ngân hàng thì lại kèm theo nó là rủi ro cao hơn Vì nếu khách hàng gặp khó khăn trong tiêu thụ thì ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc thu hồi vốn do thời hạn của khoản vay không được quy định rõ ràng.

1.2.4.3 Cho vay thấu chi

Thấu chi là dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng cả doanh nghiệp và cá nhân, trong đó ngân hàng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản tiền gửi bằng VND tại ngân hàng tới một giá trị nhất định trong một khoản thời gian nhất định Đồng thời phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.

Để đựơc thấu chi, khách hàng phải làm đơn xin thấu chi Ngân hàng sẽ xem xét và nếu được sẽ đồng ý cho khách hàng một hạn mức thấu chi và thời gian thấu chi Trong thời hạn đó, khách hàng có thể sử dụng thanh toán vượt qua số tiền trong tài khoản của mình nhưng không được quá hạn mức thấu chi Cuối kỳ, theo thoả thuận, khách hàng phải nộp đủ tiền vào tài khoản.

Hình thức tín dụng này phù hợp cho các mục đích như chi phí nguyên vật liệu sản xuất, nộp thuế nhập khẩu, thuế VAT, trả phí dịch vụ, trả lương nhân viên, thanh toán tiền hàng cho đại lý, tiền hàng nhập khẩu…Với loại hình này, khách hàng có thể sử dụng số tiền thấu chi một cách nhanh chóng và thuận tiện do không cần phải làm các thủ tục như các khoản vay thông thường, do đó sẽ tiết kiệm được thời gian và tận dụng được các cơ hội kinh doanh

1.2.4.4 Phát hành thẻ thấu chi

Các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt ngoài các phương tiện truyền thống: uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, séc…các phương tiện thanh toán hiện đại như thẻ xuất hiện, phát triển ngày càng phổ biến hơn trong nền kinh

tế Đó là do ưu điểm của các loại thẻ: nhanh chóng, chính xác an toàn và bảo mật đã thu hút khách hàng, doanh nghiệp quan hệ giao dịch, thanh toán với ngân hàng.

Hiện nay,các sản phẩm thẻ của ngân hàng đang phát triển rất mạnh mẽ Thẻ ngân hàng có thể chia thành hai loại: thẻ tín dụng và thẻ ghi nợ Thẻ ghi nợ cho phép khách hàng thanh toán khi khách hàng đã có tiền gửi tại ngân hàng Còn thẻ tín dụng thì khác, thẻ tín dụng cho phép khách hàng chi tiêu khi không có tiền trong ngân hàng.

Ngân hàng chấp nhận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của ngân hàng Việc cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng theo quy đinh của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và các ngân hàng khác về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng.

Ngoài ra, còn có một số loại hình cho vay khác: Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng Ngân hàng cam kết đảm bảo sẵn sang cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định để đầu tư cho dự án Trong thời gian hiệu lực rút vốn của hợp đồng khách hàng phải trả phí cam kết theo mức quy định của ngân hàng.

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới sự phát triển cho vay theo hạn mức tín dụng

Phát triển cho vay theo hạn mức tín dụng là một trong những hoạt động quan trọng của ngân hàng Có rất nhiều nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển cho vay theo hạn mức tín dụng Việc tìm hiểu và phân tích các nhân tố ảnh hưởng sẽ giúp các ngân hàng lợi dụng được các ảnh hưởng tích cực và hạn chế được các ảnh hưởng tiêu cực để nâng cao hơn nữa hiệu quả của hoạt động cho vay theo hạn mức tín dụng tại ngân hàng Chúng ta sẽ lần lượt nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển cho vay theo hạn mức tín dụng: Các nhân tố chủ quan, các nhân tố khách quan.

1.3.1 Các nhân tố chủ quan

Ngân hàng với tư cách là chủ thể cung ứng tiền trên thị trường cho vay, ngân hàng thương mại luôn là người chủ động trong thực hiện ký kết hợp đồng tín dụng nhưng để đạt được chất lượng cao trong hoạt động cho vay thì phải có sự kết hợp của các nhân tố khác trong nền kinh tế Sau đây là một số nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển cho vay theo hạn mức tín dụng xuất phát từ bản thân ngân hàng:

1.3.1.1 Chính sách tín dụng của ngân hàng

Chính sách tín dụng là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng của mỗi ngân hàng, nó phản ánh cương lĩnh tài trợ của mỗi ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng và các nhân viên trong ngân hàng, tạo ra sự thống nhất chung nhằm hạn chế rủi ro và đạt hiệu quả cao hơn trong mọi hoạt động của ngân hàng Tuỳ vào điều kiện hoàn cảnh cụ thể mà ngân hàng áp dụng chính sách tín dụng phù hợp với từng loại đối tượng khách hàng…Có được một chiến lược chính sách khách hàng đúng đắn sẽ giúp cho ngân hàng tận dụng được tối đa lợi thế và đạt mục tiêu đề ra một cách tốt nhất.

Cho vay theo hạn mức tín dụng là một cách làm mới đòi hỏi ban lãnh đạo ngân hàng phải có sự quan tâm, chỉ đạo phát triển thì mới có thể thực hiện được Khi chính sách tín dụng không đầy đủ, đúng đắn và thống nhất nó sẽ tạo ra hướng lệch lạc trong hoạt động cho vay, dẫn đến việc cho vay không hiệu quả Với một chính sách tín dụng đúng đắn, ngân hàng không những thu hút được nhiều khách hàng mà còn nâng cao được khả năng sinh lời trên cơ sở phân tán rủi ro, bảo đảm an toàn tín dụng, tuân thủ pháp luật, đường lối chính sách và đảm bảo công bằng xã hội.

1.3.1.2 Trình độ cán bộ nhân viên

Con người là nhân tố quan trọng, trung tâm của mọi vấn đề, có thể nói sự thành công hay thất bại trong kinh doanh đều do con người mà ra Muốn phát triển các sản phẩm mới, nhất là các loại hình cho vay chứa đựng nhiều

rủi ro, phức tạp, thì ngân hàng nhất thiết phải có đội ngũ nhân viên có trình độ nghiệp vụ cao đặc biệt là đội ngũ cán bộ trẻ, có nhiều hiểu biết hiện đại, tư duy tiến bộ Không những thế, ngân hàng phải chú trọng từ công tác tuyển dụng cho đến công tác đào tạo, sử dụng cán bộ, nhân viên Nếu cán bộ Ngân hàng không được đào tạo đúng chuyên môn hoặc do nhận thức kém nên kiến thức về nghiệp vụ còn bị hạn chế, thiếu khả năng phân tích báo cáo tài chính hoặc phân tích không phù hợp với các báo cáo tài chính Bên cạnh đó, sự yếu kém còn thể hiện cả ở việc không am hiểu về kiến thức pháp luật đã đến các khoản vay không đảm bảo yếu tố pháp lý, không đảm bảo được quyền lợi của ngân hàng khi có tranh chấp xảy ra.

Là một người cán bộ có chuyên môn cao và kinh nghiệm tốt thường có giác quan dự đoán được những rủi ro có thể xảy ra đối với một khoản vay và ngược lại Để đảm bảo an toàn tín dụng, Ngân hàng cần phải am hiểu về khách hàng, các khía cạnh của dự án mà khách hàng định đầu tư, qua đó có thể đánh giá những rủi ro có thể xảy ra Chính vì vậy, cán bộ ngân hàng phải thường xuyên được đào tạo lại và tự đào tạo để có thể hiểu một cách thành thạo nghiệp vụ và có thể đánh giá chính xác rủi ro có thể xảy ra.

1.3.1.3 Chất lượng hệ thống thông tin phục vụ công việc

Thông tin tín dụng là yếu tố quan trọng hàng đầu trong quá trình phân tích tín dụng Thông tin tín dụng liên quan đến khách hàng như: năng lức sản xuất, năng lực sử dụng vốn vay, uy tín, khả năng tạo ra lợi nhuận, nguồn ngân quĩ, quyền sở hữu các tài sản và các điều kiện kinh tế khác liên quan đến người vay Một hệ thống tin tốt phải phân tích chính xác, kịp thời mọi diễn biến bên trong, bên ngoài doanh nghiệp Thông tin do khách hàng cung cấp chỉ là thông tin chủ quan, ngân hàng muốn có thông tin toàn diện về khách hàng phải dựa vào nhiều nguồn khác như: nguồn thông tin đại chúng, thông tin thực tế do cán bộ ngân hàng trực tiếp đến doanh nghiệp tìm hiểu, thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng nhà nước (CIC)…Ngoài ra, hệ thống trang thiết bị, công nghệ thông tin của ngân hàng cũng đóng vai trò rất quan trọng.

Nhưng hiện nay sự hợp tác giữa các ngân hàng thương mại và CIC không đồng bộ và chưa dạt hiệu quả cao Thậm chí một số Ngân hàng thương mại vì sự cạnh trạnh nên đã không thông báo cho CIC biết hết thông tin của mình Vì thế, trên thực tế số liệu CIC không cập nhật kịp thời, lạc hậu, không hệ thống và thiếu chính xác Kết quả tất yếu là các ngân hàng thương mại thiếu thông tin tín dụng hoặc có nhưng không chính xác Quy trình tín dụng không đảm bảo khoa học và chặt chẽ sẽ là nguyên nhân lớn dẫn đến rủi ro cho hoạt động tín dụng.

Chính vì vậy, việc thu thập đầy đủ chính xác thông tin về đối tượng cho vay là hết sức quan trọng

1.3.1.4 Chất lượng của công tác thẩm định, phân tích tín dụng

Ngân hàng thường sử dụng các chỉ tiêu NPV, IRR…để phân tích dự án và quyết định dự án có hiệu quả hay không Ngoài ra, vì đây là giai đoạn quan trọng nhất, nó quyết định đến chất lượn của cả quy trình tín dụng, nên cán bộ tín dụng cũng phải chú ý đến các quy định về điều kiện và thủ tục cho vay của từng ngân hàng thương mại.

Tuy nhiên, thủ tục thẩm định cũng không nên rườm rà, phức tạp Gây tâm lý e ngại cho khách hàng

Một hệ thống các thủ tục và kỹ thuật được xây dựng một cách khoa học, hợp lý và được thực hiện một cách nghiêm chỉnh là yếu tố quyết định đến chất lượng thẩm định và do đó quyết định chất lượng khoản cho vay.

1.3.2 Các nhân tố khách quan

Hiệu quả hoạt động của ngân hàng có tôt hay không, nguyên nhân chủ yếu là do yếu tố chủ quan Nhưng các nhân tố khách quan cũng ảnh hưởng thúc đẩy hau kìm hãm sự phát triển này Sau đây là những nhân tố khách quan ảnh hưởng tới sự phát triển cho vay theo hạn mức tín dụng của ngân hàng thương mại.

1.3.2.1 Môi trường kinh tế

Hoạt động ngân hàng có quan hệ gắn bó với sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia Sự ổn định của môi trường kinh tế là điều kiện cần thiết cho sự phát triển các dịch vụ ngân hàng Ngân hàng là sản phẩm của sự phát triển kinh tế, sự phát triển các dịch vụ ngân hàng là để phục vụ cho sự phát triển nền kinh tế Đồng thời, dù thay đổi theo bất cứ chiều hướng nào thì môi trường kinh tế luôn luôn tác động tới kết quả sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và ảnh hưởng tới cả ngân hàng

Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng cũng là một sản phẩm ngân hàng, nó chịu tác động trực tiếp của môi trường kinh tế, nó có tính nhạy cảm rất cao đối với những biến động của môi trường kinh tế Khi nền kinh tế tăng trưởng ổn định, kích thích đầu tư trong nước và nước ngoài phát triển sẽ là một điều kiện thuận lợi để mở rộng và tăng trưởng tín dụng, đẩy nhanh vòng quay vốn tín dụng Từ đó tác động trở lại quá trình phát triển của nền kinh tế Ngược lại, khi nền kinh tế rơi vào tình trạng suy thoái, mất ổn định thì phần lớn người tiêu dùng chỉ mong muốn đảm bảo được cuộc sống ở mức tín dụng bình thường, sức mua giảm mạnh, các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn trong sản xuất kinh doanh, vốn lưu chuyển chậm, nhu cầu về vốn tín dụng cũng giảm hẳn Hoặc có những doanh nghiệp vay vốn thì gặp khó khăn trong sản xuất và lưu thông hàng hoá, dẫn đến làm ăn thua lỗ, không có khả năng trả nợ cho ngân hàng.

1.3.2.2 Môi trường pháp lý

Môi trường pháp lý bao gồm hệ thống văn bản pháp luật của Nhà nước là một nhân tố có ảnh hưởng rất lớn tới sự phát triển cho vay theo hạn mức tín dụng của ngân hàng thương mại Mọi thành phần kinh tế đều có quyền tự do kinh doanh nhưng phải nằm trong khuôn khổ của pháp luật Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp đặc biệt nhưng cũng như mọi chủ thể kinh tế khác, ngân hàng thương mại luôn hoạt động trong khuôn khổ pháp luật Pháp

luật tác động tới hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay theo hạn mức tín dụng nói riêng.

Nếu những văn bản pháp luật nếu không rõ ràng, đầy đủ sẽ tạo những khe hở pháp luật gây rắc rối và tổn thất đến lợi ích cho các bên tham gia quan hệ tín dụng Ngược lại, sự chặt chẽ và đồng bộ của luật pháp sẽ góp phần tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh, tạo tính trật tự và ổn định của thị trường để phát triển cho vay theo hạn mức tín dụng được diễn ra thông suốt và hiệu quả

1.3.2.3 Các nhân tố thuộc về khách hàng

Các nhân tố từ phía người vay là một trong những nhân tố chính quyết định sự thành công hay thất bại của một sản phẩm Muốn sản phẩm ngân hàng nói chung và sản phẩm cho vay theo hạn mức phát triển cần phải có sự nghiên cứu, chuẩn bị kỹ lưỡng về phía khách hàng Nếu khách hàng sử dụng vốn của ngân hàng mà không đem lại hiệu quả tốt thì tất nhiên ngân hàng cũng chịu hậu quả không tốt Nhìn chung, nhân tố này có thể nắm bắt, đối phó và khắc phục được nếu nhân viên ngân hàng thực hiện tốt việc giám sát trước, trong và sau khi cho vay Các nhân tố xuất phát từ phía khách hàng có thể xem xét như sau:

Đạo đức của người vay được đánh giá dựa trên năng lực pháp lý và độ tín nhiệm Đây là yếu tố tiên quyết để ngân hàng xem xét cho vay vì ngay cả khi người vay có thu nhập ổn định để trả nợ, thậm chí đưa ra các điều kiện đảm bảo tốt thì chưa chắc họ có thiện chí trả nợ Đạo đưc người vay trong quan hệ tín dụng được đánh giá bằng độ tín nhiệm của khách hàng trên cơ sở tính thật thà, sự sẵn lòng trả nợ của khách hàng và ý muốn kiên quyết trong việc thực hiện tất cả các giao ước trong hợp đồng tín dụng.

Năng lực pháp lý là những quy định cụ thể về mặt pháp lý mà người vay cần phải có Để có thể vay được vốn từ ngân hàng, có nhiều trường hợp khách hàng cố tình cung cấp những thông tin sai lệch Điều này gây khó khăn cho ngân hàng trong việc theo dõi và quản lý vốn vay, thậm chí có thể gây

những tổn thất lớn cho ngân hàng khiến cho chất lượng tín dụng bị giảm sút Trách nhiệm của các cán bộ tín dụng là cần phải thẩm định chính xác các thông tin mà khách hàng cung cấp nhằm đảm bảo độ an toàn cho các khoản vay Đây là cơ sở để hình thành nghĩa vụ trả nợ của khách hàng trong quan hệ tín dụng.

 Khả năng tài chính

Khả năng tài chính của khách hàng là nhân tố ảnh hưởng tới khả năng trả nợ ngân hàng Kế hoạch trả nợ ngân hàng của khách hàng gặp nhiều khó khăn khi tình hình tài chính khó khăn: các nguồn thu của doanh nghiệp hạn chế nhưng khoản nợ đến hạn phải thanh toán quá lớn, tình trạng tiêu cực trong tài chính hoặc cơ cấu vốn đầu tư của doanh nghiệp không hợp lý Hơn nữa, hầu hết các doanh nghiệp đều có vốn tự có ít, chủ yếu là vốn vay ngân hàng nên khi làm ăn không tốt thì vốn tự có của doanh nghiệp cũng không đủ trả nợ cho ngân hàng

Nếu khách hàng có thu nhập cao và ổn định, làm ăn hiệu quả sẽ có điều kiện, và sẵn sang thanh toán tiền vay cho ngân hàng và khoản vay trở nên an toàn hơn.

 Trình độ quản lý, khả năng kinh doanh của khách hàng

Một khách hàng có năng lực sản xuất và trình độ quản lý kém, không đủ sức cạnh tranh trên thị trường thì có thể dẫn đến tình trạng làm ăn kém hiệu quả, gây thua lỗ, không đủ khả năng trả nợ cho ngân hàng Ngược lại, khách hàng có năng lực và kinh nghiệm quản lý tốt thì khả năng trả nợ cho ngân hàng cao, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Techcombank Hưng Yên

Nhận thấy xu hướng cần thiết phải mở rộng hoạt động chi nhánh trên địa bàn tỉnh Hưng Yên, nơi có nhiều triển vọng phát triển công nghiệp hoá và hiện đại hoá Ngày 23/2/2005, Techcombank Hưng Yên đã được ra đời Trong những ngày đầu thành lập, bộ máy của Techcombank Hưng Yên rất gọn nhẹ nhưng vẫn đảm bảo thực hiện đầy đủ chức năng của một chi nhánh, nhờ vậy Techcombank Hưng Yên đã vượt qua được những bỡ ngỡ buổi ban đầu và đạt được một số thành tích đáng khen ngợi

Techcombank Hưng Yên tuy mới chỉ thành lập nhưng luôn đạt được những thành tựu đáng kể Cùng với việc hoạt động luôn có lãi, Techcombank luôn cố gắng để mở rộng phạm vi hoạt động sang các tỉnh lân cận như: Hải Dương, Bắc Ninh, Hà Nội Thu hút ngày càng nhiều các khách hàng mới tăng doanh thu cho ngân hàng.

Là chi nhánh cấp một, Techcombank Hưng Yên đặt trụ sở tại 37 Bần Yên Nhân, có đầy đủ các hoạt động như Techcombank Việt Nam, đã ra mắt các sản phẩm tiện ích và hiện đại cho các khách hàng doanh nghiệp cũng như các khách hàng cá nhân, đồng thời là một hệ thống công nghệ thông tin hiện đại nhất Techcombank đã nâng cấp phần mềm corebanking lên phiên bản mới nhất T24 R5 của nhà cung cấp Temenos Holding (Thụy sĩ), hỗ trợ thực hiện giao dịch trong ngày 24/24 Phần mềm Chuyển mạch và quản lý thẻ của Compas Plus cũng được chính thức triển khai, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác phát hành, quản lý và thanh toán thẻ của Techcombank

2.1.2 Tổ chức hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Techcombank Hưng Yên

Techcombank Hưng Yên ngoài trụ sở đặt tại Hưng Yên còn có 1 phòng giao dịch trực thuộc là Techcombank Hải Dương Các phòng ban của Techcombank gồm có:

- Ban giám đốc: Gồm có hai thành viên trong đó giám đốc là ông Vũ Đình Khoán và Phó giám đốc là ông Nguyễn Tiến Cường Ban giám đốc thực hiện vai trò lãnh đạo và thực hiện chức năng phê duyệt tín dụng theo Uỷ quyền của Tổng giám đốc hoặc thông qua và trình ban tổng giám đốc, hội đồng tín dụng hội sở, hội đồng quản trị phê duyệt đối với các trường hợp vượt mức phán quyết của hội đồng tín dụng chi nhánh trong việc cấp hạn mức tín dụng, các khoản cho vay, chiết khấu, đơn xin mở L/C, các khoản bảo lãnh cho khách hàng Đồng thời xem xét tờ trình đề xuất của các phòng ban nghiệp vụ, các hồ sơ đề nghị giao dịch của khách hàng

- Phòng kinh doanh

Phòng kinh doanh có 7 thành viên gồm: 1 kiểm soát viên, các chuyên viên khách hàng và lãnh đạo phòng kinh doanh, phụ trách các mảng là ngân hàng cá nhân, ngân hàng doanh nghiệp và thanh toán quốc tế.

Chức năng, nhiệm vụ chủ yếu của phòng ban kinh doanh trong hoạt động tín dụng là:

• Thực hiện công tác marketing, tiếp thị khách hàng, bán sản phẩm tín dụng và các sản phẩm ngân hàng khác của Techcombank.• Thực hiện việc tiếp xúc khách hàng, tập hợp hồ sơ, thẩm định tín

• Dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp

• Dịch vụ ngân hàng bán lẻ - Thẻ thanh toán• Kinh doanh tiền tệ, ngoại hối.

• Thanh toán quốc tế: L/C…

• Hoạt động Marketing theo chỉ đạo của Hội sở

• Thực hiện báo cáo định kỳ trong phạm vi quản lý theo quy định của Techcombank Việt Nam.

• Thực hiện một số công việc trong quá trình làm các thủ tục để giải ngân các khoản tín dụng đã được phê duyệt cho khách hàng.• Theo dõi hoạt động của khách hàng, đôn đốc thu hồi nợ.

- Phòng kế toán và kho quỹ: gồm có 8 thành viên hoạt động trên hai

* Thực hiện giao dịch tiết kiệm.

* Thực hiện giao dịch Western Union, các giao dịch thanh toán thẻ

Master card, Visa card…

• Bộ phận ngân quỹ:

* Thực hiện các nghiệp vụ thu chi, điều chuyển tiền mặt, đảm bảo định

mức tồn quỹ VNĐ, ngoại tệ, ngân phiếu và séc

* Quản lý kho tiền,quỹ nghiệp vụ, tài sản thế chấp, chứng từ có giá.- Văn phòng: có 4 nhân viên với nhiệm vụ chính là đáp ứng mọi nhu

cầu đi lại trong công tác cho nhân viên của ngân hàng đồng thời là bộ phận theo dõi giờ đi làm của nhân viên và là nơi thực hiện đóng dấu, nhận gửi công văn của ngân hàng.

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt nam Chi nhánh Hưng Yên

Trong những năm qua hoạt động của Techcombank Việt Nam rất phát triển và đạt được nhiều thành tựu Từ khi đi vào hoạt động kinh doanh đến nay Techcombank hiện có 73 điểm giao dịch trải khắp các tỉnh thành lớn của

Việt nam và sẽ tiếp tục mở rộng tới 200 chi nhánh và điểm giao dịch vào năm 2010

Theo số liệu đến ngày 24 tháng 11 năm 2006:

- Vốn điều lệ của Techcombank là 1.500 tỷ đồng, tổng tài sản là trên 15.759 tỷ đồng, tăng hơn 30% so với năm trước.

- Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm khoảng 65% doanh số tín dụng và 90% doanh thu từ các dịch vụ phi tín dụng của ngân hàng.- Các doanh nghiệp nhà nước và tư nhân có quy mô lớn chiếm khoảng

8% doanh số tín dụng và 8% doanh thu các dịch vụ phi tín dụng.- Khách hàng dân cư chiếm 27% doanh số tín dụng của Techcombank.Techcombank hiện là một trong những ngân hàng năng động nhất trong giao dịch với các công ty lớn và tổ chức tài chính khác Riêng chi nhánh Techcombank Hưng Yên có những kết quả kinh doanh như sau:

2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Sau những khó khăn chung ban đầu của cả hệ thống và khó khăn riêng của một chi nhánh được coi là còn rất non trẻ này, được sự chỉ đạo đúng đắn kịp thời của lãnh đạo cấp trên và lãnh đạo chi nhánh, cùng với những nỗ lực không ngừng của tập thể cán bộ công nhân viên, hầu hết các chỉ tiêu kế hoạch đề ra đều được hoàn thành vượt mức Khách hàng tìm đến ngân hàng ngày càng tăng: cả các tổ chức cá nhân trong nước và các tổ chức cá nhân nước ngoài Thêm vào đó các sản phẩm như “tiết kiệm định kỳ vì tương lai" và " tiết kiêm phát lộc " đã góp phần không nhỏ trong công tác huy động vốn Đây là năm mà hệ thống Techcombank có số dư nguồn vốn huy động tăng đột biến, riêng đối với chi nhánh Techcombank Hưng Yên mặc dù mới đi vào hoạt động nhưng tổng nguồn vốn huy động tính đến cuối năm 2006 đã lên tới hơn 193 tỷ đồng.

Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của Techcombank Hưng Yên từ năm 2005 đến 2006

Đơn vị tính: triệu đồng

Chỉ tiêu

Năm 2005

Năm 2006

Tăng (giảm)Số tiền (%)Tổng nguồn vốn huy động 122.140 193.087 70.947 58,09

(Nguồn: Bảng cân đồi kế toán năm 2006 tại Techcombank Hưng Yên)

Qua bảng trên cho thấy nguồn vốn huy động của Techcombank Hưng Yên năm sau tăng nhanh mạnh so với năm trước Tổng nguồn vốn huy động năm 2006 tăng 58,09% so với năm 2005 Trong đó, sự gia tăng của nội tệ và ngoại tệ là tương đương nhau có phần nghiêng sang ngoại tệ nhiều hơn Chứng tỏ ở khu vực này đang có sư gia tăng nhanh tiền gửi bằng ngoại tệ Nhưng tỷ trọng của nội tệ bao giờ cũng lớn hơn ngoại tệ Nội tệ gấp hơn 3 lần ngoại tệ

Những con số trên thực sự không phải là quá lớn nhưng với một chi nhánh mới thành lập, quy mô không lớn và kinh nghiệm hoạt động còn hạn chế thì đây thật sự là một thành công không hề nhỏ, nó đánh giá nỗ lực của toàn thể cán bộ công nhân viên của Ngân hàng, phản ánh được uy tín của Ngân hàng đối với khách hàng Bên cạnh đó, nó cũng nêu lên những hạn chế nhất định của Ngân hàng trong công tác huy động vốn đó là: Đối với công tác huy động vốn từ các tổ chức kinh tế thì có thể nói rằng đây không phải là thế mạnh của Ngân hàng Nhưng sự gia tăng nguồn vốn từ dân cư cũng sẽ tạo ra thuận lợi cho Ngân hàng đó là tạo ra thế ổn định cho hoạt động Ngân hàng, tuy là quy mô của mỗi khoản tiền gửi không lớn.

2.1.3.2 Hoạt động cho vay

Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh và chi tiêu, đồng thời các khoản lãi thu từ khách hàng cũng là nguồn thu nhập chính của ngân hàng Techcombank đã khẳng định được sự tăng trưởng khá tốt trong hoạt động này, ngoài ra Techcombank cũng tham gia nhiều dự án đồng tài trợ với một số dự án đầu tư trung và dài hạn Techcombank ngày càng thu hút được nhiều khách hàng thể nhân và khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ.Đi đôi với mở rộng cho vay, ngân hàng còn chú trọng vào việc nâng cao chất lượng tín dụng, thông qua các chỉ tiêu đánh giá cho thấy sự tăng trưởng tín dụng là gia tăng rất an toàn, đặc biệt là công tác kiểm soát thu hồi nợ quá hạn đạt được nhiều kết quả tích cực, nợ quá hạn luôn được theo dõi kịp thời và hạn chế tương đối tốt.

Tính đến giữa tháng tư, vốn huy động của chi nhánh được trên 11 tỷ đồng, đây chủ yếu là vốn huy động từ các tổ chức kinh tế, dư nợ tín dụng khoảng 9 tỷ.

Theo số liệu cuối năm 2006, tổng dư nợ tín dụng quy đổi của Techcombank đạt hơn 182,417 tỷ đồng, tăng 50,020% so với năm trước

Bảng 2.2: Dư nợ tín dụng phân theo thời gian tại Techcombank Hưng Yên các năm 2005-2006

Đơn vị tính: triệu đồng

Dư nợ cho vay ngắn hạn 115,310 155,280 39,970 34.66Dư nợ cho vay trung-dài hạn 6,284 27,137 20,859 31.84

(Nguồn: Bảng cân đối kế toán cuối năm 2006 tại Techcombank Hưng Yên)

Biểu 2.1: Dư nợ tín dụng phân theo thời gian

020,00040,00060,00080,000100,000120,000140,000160,000180,000200,000triệu đồng

năm 2005năm 2006năm

Tổng dư nợ cho vayDư nợ cho vay ngắn hạnDư nợ cho vay trung-dàihạn

Hoạt động tín dụng của chi nhánh Techcombank Hưng Yên đã có những bước chuyển biến đặc biệt Dư nợ tín dụng tăng mạnh so với năm 2005 Trong đó, chủ yếu là dư nợ cho vay ngắn hạn, dư nợ cho vay trung-dài hạn chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ, đảm bảo vòng quay vốn ngắn, tính thanh khoản cao và đảm bảo an toàn, tránh rủi ro thanh khoản

2.1.3.3 Các hoạt động dịch vụ khác

Ngoài các hoạt động trên ngân hàng còn thực hiện nhiều hoạt động khác Trong đó, Techcombank Hưng Yên chú trọng vào dịch vụ bảo lãnh, dịch vụ thanh toán quốc tế

Techcombank đã áp dụng hệ thống thanh toán liên ngân hàng toàn cầu – SWIFT từ năm 2002, đây là một thuận lợi lớn cho ngân hàng trong việc thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế Hơn nữa, Techcombank còn được Wachovia và Citibank trao danh hiệu “Ngân hàng có thành tích xuất sắc trong hoạt động thanh toán quốc tế năm 2005” Cho đến nay, Techcombank đã khẳng định được uy tín và chất lượng thanh toán nhờ việc rút ngắn thời gian cũng như giảm thiểu rủi ro và tổn thất trong thanh toán quốc tế đồng thời mang lại nguồn thu nhập cho ngân hàng