TỔNG LIÊN ĐOÀN LAO ĐỘNG VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG ĐOÀN ĐỀ ÁN MÔN HỌC NGÀNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP ĐỀ TÀI THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VỐN NGẮN HẠN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN KIẾN TRÚC VÀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CÁT.
TỔNG LIÊN ĐOÀN LAO ĐỘNG VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG ĐỒN ĐỀ ÁN MƠN HỌC NGÀNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VỐN NGẮN HẠN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN KIẾN TRÚC VÀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CÁT TƯỜNG Sinh viên : Lớp : Chuyên ngành : Người hướng dẫn : Ths Đinh Văn Hà Nội - 2021 Chức TỔNG LIÊN ĐOÀN LAO ĐỘNG VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG ĐỒN ĐỀ ÁN MƠN HỌC NGÀNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VỐN NGẮN HẠN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN KIẾN TRÚC VÀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CÁT TƯỜNG Sinh viên : Lớp : Chuyên ngành : Người hướng dẫn : Ths Đinh Văn Hà Nội - 2021 Chức MỤC LỤC Contents MỤC LỤC i DANH MỤC BẢNG iii DANH MỤC SƠ ĐỒ iv MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VỐN NGẮN HẠN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN KIẾN TRÚC VÀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CÁT TƯỜNG 1.1 Khái quát Công ty cổ phần tư vấn kiến trúc đầu tư xây dựng Cát Tường 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển 1.1.2 Đặc điểm kinh doanh chủ yếu 1.1.3 Kết hoạt động chủ yếu 1.2 Thực trạng huy động vốn ngắn hạn Công ty cổ phần tư vấn kiến trúc đầu tư xây dựng Cát Tường 19 1.2.1.Cơ cấu nguồn vốn Công ty cổ phần tư vấn kiến trúc đầu tư xây dựng Cát Tường 19 1.2.2.Thực trạng huy động vốn ngắn hạn công ty cổ phần tư vấn kiến trúc đầu tư xây dựng Cát Tường 22 CHƯƠNG 2: MỘT SỐ ĐÁNH GIÁ VÀ ĐỀ XUẤT VỀ HUY ĐỘNG VỐN NGẮN HẠN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN KIẾN TRÚC VÀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CÁT TƯỜNG 27 2.1 Đánh giá huy động vốn ngắn hạn Công ty cổ phần tư vấn kiến trúc đầu tư xây dựng Cát Tường 27 2.1.1 Những kết đạt 27 2.1.2 Những hạn chế/Những tồn nguyên nhân 27 2.2 Một số đề xuất huy động vốn ngắn hạn Công ty cổ phần tư vấn kiến trúc đầu tư xây dựng Cát Tường .29 2.2.1 Nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh 29 2.2.2 Bảo tồn sử dụng hiệu nguồn vốn có 30 2.2.3 Giảm vốn bị chiếm dụng 32 2.2.4 Tăng cường huy động nguồn vốn nội 33 2.2.5 Phát hành trái phiếu 33 KẾT LUẬN .35 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 36 PHỤ LỤC 37 DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Tài sản – nguồn vốn công ty Bảng 2.2 Kết hoạt động kinh doanh công ty .10 Bảng 2.3 Tỷ trọng nguồn vốn công ty 14 Bảng 2.4 Tỷ trọng TSCĐ tỷ trọng nợ DH công ty 16 Bảng 2.5 Cơ cấu vốn nợ công ty 16 Bảng 2.6 Nguồn vốn từ tín dụng thương mại 18 Bảng 2.8 Tỷ trọng số khoản phải trả khác tổng vốn 20 Bảng 3.1 Vốn bị chiếm dụng công ty 26 DANH MỤC SƠ ĐỒ Biểu đồ 2.1 Cơ cấu vốn nợ ngắn hạn dài hạn công ty 15 Biểu đồ 2.2 Vay nợ ngắn hạn dài hạn công ty .17 Biểu đồ 2.3 Tỷ trọng tín dụng thương mại cấu tổng nguồn vốn 18 Biểu đồ 2.4 Tỷ trọng phải trả người lao động tổng nguồn vốn 19 Bảng 2.7 Thuế khoản nộp Nhà nước công ty 20 MỞ ĐẦU Theo quy định pháp luật, doanh nghiệp muốn thành lập cần có số vốn định Trong trình hoạt động sản xuất kinh doanh, để tiếp tục đứng vững phát triển, doanh nghiệp cần có vốn Vốn lớn quy mơ tiềm lực doanh nghiệp lớn Có thể nói, vốn nhân tố sản xuất quan trọng, định hình thành doanh nghiệp, điều kiện sản xuất kinh doanh, yếu tố để doanh nghiệp cạnh tranh tồn Chính vậy, huy động vốn doanh nghiệp vấn đề nhà quản lý ưu tiên hàng đầu Trong bối cảnh kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt với chế quản lý đổi mới, huy động vốn vấn đề doanh nghiệp quan tâm nhu cầu vốn mà doanh nghiệp cần cho phục vụ sản xuất kinh doanh vượt khả đáp ứng từ nội bộ, bắt buộc phải tiến hành huy động từ nguồn khác bên Câu hỏi nhà quản lý đặt nên huy động vốn từ nguồn nào? Kết hợp sử dụng nguồn với tỷ lệ cho phù hợp mang lại hiệu tối ưu? Là doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây dựng, Công ty cổ phần tư vấn kiến trúc đầu tư xây dựng Cát Tường đứng trước vấn đề làm giải tốt tốn huy động vốn nhằm giúp cơng ty phát triển, nâng cao khả cạnh tranh, uy tín thương hiệu thị trường Nhận thấy tầm quan trọng cần thiết công tác huy động vốn, giúp đỡ Ban giám đốc cán bộ, nhân viên công ty với hướng dẫn tận tình thầy giáo - Ths Đinh Văn Chức, em định lựa chọn đề tài: “Thực trạng huy động vốn ngắn hạn Công ty cổ phần tư vấn kiến trúc đầu tư xây dựng Cát Tường” làm đề tài nghiên cứu CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VỐN NGẮN HẠN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN KIẾN TRÚC VÀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CÁT TƯỜNG 1.1 Khái quát Công ty cổ phần tư vấn kiến trúc đầu tư xây dựng Cát Tường 1.1.1 Q trình hình thành phát triển Thơng tin chung Công ty cổ phần tư vấn kiến trúc đầu tư xây dựng Cát Tường: Mã số thuế:2801881402 Địa thuế:Số nhà 10/44 đường Đông Tác, Phường Đông Thọ, Thành phố Thanh Hoá, Thanh Hoá Đại diện pháp luật:VŨ TRỌNG HỒ Ngày hoạt động: 24/07/2012 Cơng ty cổ phần tư vấn kiến trúc đầu tư xây dựng Cát Tường doanh nghiệp trẻ, kinh doanh độc lập thành lập ngày 24/07/2012 theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 2801881402 Sở kế hoạch Đầu tư Thành phố Thanh Hóa cấp lần đầu ngày 24/07/2012 Trong thời buổi kinh tế cạnh tranh gay gắt nay, để tồn phát triển bền vững việc làm khó khăn thử thách lớn cho doanh nghiệp, khơng doanh nghiệp phải đóng cửa khơng thể phát triển Tuy nhiên, Công ty cổ phần tư vấn kiến trúc đầu tư xây dựng Cát Tường tồn mà cịn phát huy mạnh mình, tạo chỗ đứng vững chắc, thương hiệu uy tín lĩnh vực cung cấp, lắp đặt khung nhơm kính, kính lớn, ốp hợp kim nhơm, lan can cầu thang, vách dùng Spider, buồng tắm kính…, tư vấn giám sát cơng trình xây dựng, tư vấn quản lý dự án xây dựng, xuất nhập mặt hàng công ty kinh doanh… Với đội ngũ quản lý nhiều kinh nghiệm, chun gia ngành nhơm kính cán kỹ sư đào tạo lâu năm, công ty bước khẳng định thương hiệu trở thành đối tác tin cậy uy tín chủ đầu tư, nhà tư vấn thiết kế, đối tác Việt Nam quốc tế Từ thành lập đến nay, công ty không ngừng đầu tư vào sản xuất kinh doanh, xây dựng hoàn thiện dần máy tổ chức quản lý; trang bị thêm máy móc, thiết bị dây chuyền thi công xây dựng, đảm bảo lực chất lượng thi cơng cơng trình Vì cơng ty trúng thầu định thầu nhiều cơng trình xây dựng Địa bàn hoạt động công ty rộng, rải rác từ tỉnh miền Trung Thanh Hóa, Nghệ An đến tỉnh miền Bắc Lai Châu, Lào Cai, Tuyên Quang đến… Với mong muốn công ty ngày phát triển lớn mạnh, cán nhân viên khơng ngừng phấn đấu, hồn thành tốt tiêu đề ra, mạnh dạn đưa ý kiến cải thiện, khắc phục khó khăn, sáng tạo thi cơng nhằm phát triển công ty Hiện nay, Công ty cổ phần tư vấn kiến trúc đầu tư xây dựng Cát Tường đơn vị cung cấp thi công lắp đặt nhà phân phối độc quyền sản phẩm nhơm JMA Việt Nam Một số cơng trình tiêu biểu mà công ty thi công thực như: khách sạn Mường Thanh – Hạ Long (hạng mục: kính mặt dựng, ốp, kính lớn); khách sạn Hà Nội Plaza (hạng mục: mái sảnh ốp, mái xuống tầng hầm); trung tâm thương mại Grand Plaza (hạng mục: kính lớn); tịa nhà văn phịng cơng ty Vinaconex (hạng mục: nhơm kính, vách kính lớn, mái sảnh, lam chắn nắng, ốp nhôm); khách sạn Siwiss Attixs Stars (hạng mục: kính phản quang, ốp nhơm), nhà máy Honda Vĩnh Phúc (hạng mục: vách kính lớn, cửa thủy lực)… hàng trăm cơng trình lớn nhỏ tồn quốc Một số dự án cơng ty tham gia tư vấn quản lý như: chung cư Nàng Hương – Hà Đông, Khu đô thị Xa La, trung tâm kinh doanh đồng chức Toyota Mỹ Đình, chợ Thái – thành phố Thái Nguyên… 1.1.2 Đặc điểm kinh doanh chủ yếu Cơ cấu tổ chức Sơ đồ 1.1 Cơ cấu tổ chức công ty Công ty cổ phần tư vấn kiến trúc đầu tư xây dựng Cát Tường (Nguồn: Phòng Hành – Nhân sự) Hội đồng quản trị: Là quan quản lý cơng ty, có tồn quyền nhân danh công ty để định vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi cơng ty, trừ vấn đề thuộc quyền Đại Hội đồng cổ đông Quyền nghĩa vụ Hội đồng quản trị: định chiến lược phát triển công ty; định phương án đầu tư; giải pháp phát triển thị trường; kiến nghị loại cổ phần cổ phiếu chào bán; bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức Giám đốc cán quản lý khác, định lương lợi ích khác Chủ tịch Hội đồng quản trị: Là người lập trình kế hoạch hoạt động Hội đồng quản trị, triệu tập chủ toạ họp Hội đồng quản trị, tổ chức việc thông qua định Hội đồng quản trị, giám sát trình tổ chức thực định Hội đồng quản trị Tổng giám đốc: Là người điều hành công việc kinh doanh ngày công ty, thực định Hội đồng quản trị; tổ chức thực kế hoạch kinh doanh; bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức chức danh công ty; định lương, phụ cấp người lao động công ty Tổng giám đốc chịu giám sát - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 1.836.187.426 819.375.779 Chi phí bán hàng 25 500.680.033 479.625.530 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 2.615.293.833 2.417.236.174 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)} 30 111.249.165 (76.306.412) 11 Thu nhập khác 31 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 (815.874.571) (249.762.711) 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 0 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 18 Lãi cổ phiếu 70 19 Lãi suy giảm cổ phiếu 71 227.738.775 111.249.165 401.195.074 111.249.165 (927.123.736) 0 (249.762.711) (815.874.571) 0 0 Báo cáo kết kinh doanh năm 2020 Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Năm Năm trước Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 45.752.865.433 29.113.893.813 Giá vốn hàng bán 11 40.322.761.938 24.059.492.098 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 5.430.103.495 5.054.401.715 Doanh thu hoạt động tài 21 10.625.894 20.774.065 Chi phí tài 22 2.189.644.209 1.847.952.749 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 2.180.416.427 1.836.187.426 Chi phí bán hàng 25 674.096.725 500.680.033 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 2.629.529.230 2.615.293.833 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)} 30 (52.540.775) 111.249.165 11 Thu nhập khác 31 908.768.695 111.249.165 12 Chi phí khác 32 1.186.797.776 111.249.165 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 (278.029.081) (927.123.736) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 (330.569.856) (815.874.571) 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 0 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 0 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 (330.569.856) (815.874.571) 36 46.355.000.373 29.113.893.813 602.134.940 18 Lãi cổ phiếu 70 19 Lãi suy giảm cổ phiếu 71 37 0 0 Bảng cân đối kế toán năm 2018 TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+ 120 + 130 + 140 + 150) 100 34.080.432.480 34.080.432.480 I Tiền khoản tương đương tiền (110 = 111 + 112) 110 88.339.299 88.339.299 Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 88.339.299 88.339.299 II Đầu tư tài ngắn hạn (120 = 121 + 122 + 123) 120 0 Chứng khoán kinh doanh 121 0 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) (2) 122 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 0 III Các khoản phải thu ngắn hạn (130 = 131 + 132 +…+ 137 + 139) 130 0 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 Phải thu ngắn hạn khác 136 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 137 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) Hàng tồn kho 140 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác (150= 151 + 152 + …+ 155) 150 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 Tài sản ngắn hạn khác 155 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200= 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260) 200 I- Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 +….+ 216 + 219) 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Trả trước cho người bán dài hạn 212 10.424.223.995 10.424.223.995 8.992.008.139 8.992.008.139 381.001.345 381.001.345 0 1.041.801.811 1.041.801.811 0 9.412.700 9.412.700 0 0 23.442.572.317 23.442.572.317 0 125.296.869 125.296.869 0 0 125.296.869 125.296.869 0 0 12.422.163.890 12.422.163.890 12.120.608.784 12.120.608.784 0 0 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 0 Phải thu nội dài hạn 214 0 Phải thu cho vay dài hạn 215 0 Phải thu dài hạn khác 216 0 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 0 38 II Tài sản cố định ( 220 = 221 + 224 + 227) 220 4.377.493.753 4.377.493.753 Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) 221 4.377.493.753 4.377.493.753 - Nguyên giá 222 5.437.260.010 5.437.260.010 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 Tài sản cố định thuê tài (224 = 225 + 226) 224 0 - Nguyên giá 225 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 0 Tài sản cố định vơ hình (227 = 228 + 229) 227 0 - Nguyên giá 228 13.117.200 13.117.200 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (13.117.200) (13.117.200) III Bất động sản đầu tư (230 = 231 + 232) 230 0 - Nguyên giá 231 0 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 232 0 IV Tài sản dang dở dài hạn (240 = 241 + 242) 240 7.743.115.031 7.743.115.031 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 0 Chi phí xây dựng dở dang 242 0 V Đầu tư tài dài hạn (250 = 251 + …+ 255) 250 0 Đầu tư vào công ty 251 0 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 0 Đầu tư khác vào đơn vị khác 253 0 Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) 254 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 0 V Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 263 + 268) 260 301.555.106 301.555.106 Chi phí trả trước dài hạn 261 301.555.106 301.555.106 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 0 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 0 Tài sản dài hạn khác 268 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 46.502.596.370 46.502.596.370 C - NỢ PHẢI TRẢ (300= 310 + 330) 300 37.012.331.076 37.012.331.076 I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 +…+ 323 + 324) 310 Phải trả người bán ngắn hạn 311 35.844.304.409 35.844.304.409 8.038.923.542 8.038.923.542 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 4.719.189.600 4.719.189.600 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 548.910.398 548.910.398 Phải trả người lao động 314 1.403.344.092 1.403.344.092 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 115.406.465 115.406.465 Phải trả nội ngắn hạn 316 0 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn 317 318 0 0 Phải trả ngắn hạn khác 319 0 39 (1.059.766.257) (1.059.766.257) 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 0 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 0 13 Quỹ bình ổn giá 323 0 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 0 II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 +…+ 342 + 343) 330 0 Phải trả người bán dài hạn 331 0 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 0 Chi phí phải trả dài hạn 333 0 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 0 Phải trả nội dài hạn 335 0 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 0 Phải trả dài hạn khác 337 0 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 0 Trái phiếu chuyển đổi 339 0 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 0 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 0 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 0 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 0 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 9.490.265.294 9.490.265.294 I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 +…+ 421 + 422) 410 9.490.265.294 9.490.265.294 Vốn góp chủ sở hữu (411 = 411a + 411b) 411 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a 0 - Cổ phiếu ưu đãi 411b 0 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 0 Vốn khác chủ sở hữu 414 0 Cổ phiếu quỹ (*) 415 0 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 0 Quỹ đầu tư phát triển 418 0 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 0 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 0 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (421 =421a + 421b) 421 (509.734.706) (509.734.706 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421a 0 - LNST chưa phân phối kỳ 421b 0 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 0 II Nguồn kinh phí quỹ khác (430 = 431 + 432) 430 0 Nguồn kinh phí 431 0 40 20.959.000.000 20.959.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 0 46.502.596.370 46.502.596.370 Bảng cân đối kế toán năm 2019 TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+ 120 + 130 + 140 + 150) 100 31.981.441.479 34.080.432.480 I Tiền khoản tương đương tiền (110 = 111 + 112) 110 415.032.182 88.339.299 Tiền 111 415.032.182 88.339.299 Các khoản tương đương tiền 112 0 II Đầu tư tài ngắn hạn (120 = 121 + 122 + 123) 120 0 Chứng khốn kinh doanh 121 0 Dự phịng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) (2) 122 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 0 III Các khoản phải thu ngắn hạn (130 = 131 + 132 +…+ 137 + 139) 130 7.074.612.101 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 209.461.557 381.001.345 Phải thu nội ngắn hạn 133 0 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 1.041.801.811 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 0 Phải thu ngắn hạn khác 136 435.313.584 9.412.700 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 137 0 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 0 IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) 140 24.096.458.642 23.442.572.317 Hàng tồn kho 141 0 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 0 V Tài sản ngắn hạn khác (150= 151 + 152 + …+ 155) 150 395.338.554 125.296.869 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 0 Thuế GTGT khấu trừ 152 192.672.288 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 202.666.26 125.296.869 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 0 Tài sản ngắn hạn khác 155 0 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200= 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260) 200 15.191.994.743 12.422.163.890 I- Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 +….+ 216 + 219) 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 0 Trả trước cho người bán dài hạn 212 0 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 0 Phải thu nội dài hạn 214 0 41 10.424.223.995 8.992.008.139 7.074.612.101 Phải thu cho vay dài hạn 215 0 Phải thu dài hạn khác 216 0 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 0 II Tài sản cố định ( 220 = 221 + 224 + 227) 220 14.934.256.992 4.377.493.753 Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) 221 14.446.241.932 4.377.493.753 - Nguyên giá 222 15.972.629.646 5.437.260.010 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (1.526.387.714) (1.059.766.257) Tài sản cố định thuê tài (224 = 225 + 226) 224 0 - Nguyên giá 225 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 0 Tài sản cố định vơ hình (227 = 228 + 229) 227 488.015.060 - Nguyên giá 228 501.132.260 13.117.200 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (13.117.200) (13.117.200) III Bất động sản đầu tư (230 = 231 + 232) 230 0 - Nguyên giá 231 0 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 232 0 IV Tài sản dang dở dài hạn (240 = 241 + 242) 240 7.743.115.031 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 0 Chi phí xây dựng dở dang 242 0 V Đầu tư tài dài hạn (250 = 251 + …+ 255) 250 0 Đầu tư vào công ty 251 0 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 0 Đầu tư khác vào đơn vị khác 253 0 Dự phòng đầu tư tài dài hạn (*) 254 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 0 V Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 263 + 268) 260 257.737.751 301.555.106 Chi phí trả trước dài hạn 261 257.737.751 301.555.106 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 0 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 0 Tài sản dài hạn khác 268 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 47.173.436.222 46.502.596.370 C - NỢ PHẢI TRẢ (300= 310 + 330) 300 38.499.045.499 37.012.331.076 I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 +…+ 323 + 324) 310 35.361.405.613 Phải trả người bán ngắn hạn 311 35.844.304.409 8.038.923.542 6.552.593.627 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 8.955.703.919 4.719.189.600 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 842.824.946 548.910.398 Phải trả người lao động 314 574.376.421 1.403.344.092 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 69.441.499 115.406.465 Phải trả nội ngắn hạn 316 0 42 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn 317 318 9.000.000 0 Phải trả ngắn hạn khác 319 0 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 18.250.000.000 20.959.000.000 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 107.465.201 59.530.312 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 0 13 Quỹ bình ổn giá 323 0 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 0 II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 +…+ 342 + 343) 330 3.137.639.886 1.168.026.667 Phải trả người bán dài hạn 331 0 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 0 Chi phí phải trả dài hạn 333 0 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 0 Phải trả nội dài hạn 335 0 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 0 Phải trả dài hạn khác 337 0 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 0 Trái phiếu chuyển đổi 339 0 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 0 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 0 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 0 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 0 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 8.674.390.723 9.490.265.294 I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 +…+ 421 + 422) 410 8.674.390.723 9.490.265.294 Vốn góp chủ sở hữu (411 = 411a + 411b) 411 10.000.000.000 10.000.000.000 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a 0 - Cổ phiếu ưu đãi 411b 0 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 0 Vốn khác chủ sở hữu 414 0 Cổ phiếu quỹ (*) 415 0 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 0 Quỹ đầu tư phát triển 418 0 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 0 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 0 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (421 =421a + 421b) 421 (1.325.609.277) (509.734.706) - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421a 0 - LNST chưa phân phối kỳ 421b 0 43 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 0 II Nguồn kinh phí quỹ khác (430 = 431 + 432) 430 0 Nguồn kinh phí 431 0 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 0 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 47.173.436.222 46.502.596.370 Số cuối năm Số đầu năm Bảng cân đối kế toán năm 2020 TÀI SẢN Mã số Thuyết minh A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+ 120 + 130 + 140 + 150) 100 47.158.850.129 31.981.441.479 I Tiền khoản tương đương tiền (110 = 111 + 112) 110 62.105.161 415.032.182 Tiền 111 62.105.161 415.032.182 Các khoản tương đương tiền 112 0 II Đầu tư tài ngắn hạn (120 = 121 + 122 + 123) 120 0 Chứng khoán kinh doanh 121 0 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) (2) 122 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 0 III Các khoản phải thu ngắn hạn (130 = 131 + 132 +…+ 137 + 139) 130 16.317.466.291 7.074.612.101 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 12.430.919.166 7.074.612.101 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 3.832.695.857 209.461.557 Phải thu nội ngắn hạn 133 0 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 0 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 0 Phải thu ngắn hạn khác 136 53.851.268 435.313.584 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 137 0 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 0 IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) 140 30.564.804.046 24.096.458.642 Hàng tồn kho 141 0 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 0 V Tài sản ngắn hạn khác (150= 151 + 152 + …+ 155) 150 214.474.631 395.338.554 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 0 Thuế GTGT khấu trừ 152 192.672.288 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 214.474.631 202.666.26 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 0 Tài sản ngắn hạn khác 155 0 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200= 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260) 200 13.401.522.102 15.191.994.743 I- Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 +….+ 216 + 219) 210 0 Phải thu dài hạn khách hàng 211 0 44 Trả trước cho người bán dài hạn 212 0 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 0 Phải thu nội dài hạn 214 0 Phải thu cho vay dài hạn 215 0 Phải thu dài hạn khác 216 0 Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 0 II Tài sản cố định ( 220 = 221 + 224 + 227) 220 13.158.853.060 14.934.256.992 Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) 221 12.670.838.000 14.446.241.932 - Nguyên giá 222 14.762.339.100 15.972.629.646 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (2.091.501.100) (1.526.387.714) Tài sản cố định thuê tài (224 = 225 + 226) 224 0 - Nguyên giá 225 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 0 Tài sản cố định vô hình (227 = 228 + 229) 227 488.015.060 488.015.060 - Nguyên giá 228 501.132.260 501.132.260 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (13.117.200) (13.117.200) III Bất động sản đầu tư (230 = 231 + 232) 230 0 - Nguyên giá 231 0 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 232 0 IV Tài sản dang dở dài hạn (240 = 241 + 242) 240 0 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 0 Chi phí xây dựng dở dang 242 0 V Đầu tư tài dài hạn (250 = 251 + …+ 255) 250 0 Đầu tư vào công ty 251 0 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 0 Đầu tư khác vào đơn vị khác 253 0 Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) 254 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 0 V Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 263 + 268) 260 242.669.042 257.737.751 Chi phí trả trước dài hạn 261 242.669.042 257.737.751 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 0 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 0 Tài sản dài hạn khác 268 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 242.669.042 47.173.436.222 C - NỢ PHẢI TRẢ (300= 310 + 330) 300 33.416.551.364 38.499.045.499 I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 +…+ 323 + 324) 310 31.231.879.705 35.361.405.613 Phải trả người bán ngắn hạn 311 6.624.697.737 6.552.593.627 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 8.137.473.973 8.955.703.919 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 1.718.322.650 842.824.946 45 Phải trả người lao động 314 691.003.901 574.376.421 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 69.441.499 Phải trả nội ngắn hạn 316 0 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn 317 318 0 9.000.000 Phải trả ngắn hạn khác 319 0 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 13.784.219.360 18.250.000.000 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 161.489.414 107.465.201 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 0 13 Quỹ bình ổn giá 323 0 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 0 II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 +…+ 342 + 343) 330 2.184.671.659 3.137.639.886 Phải trả người bán dài hạn 331 0 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 0 Chi phí phải trả dài hạn 333 0 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 0 Phải trả nội dài hạn 335 0 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 0 Phải trả dài hạn khác 337 0 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 2.184.671.659 3.137.639.886 Trái phiếu chuyển đổi 339 0 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 0 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 0 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 0 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 27.143.820.867 8.674.390.723 I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 +…+ 421 + 422) 410 27.143.820.867 8.674.390.723 Vốn góp chủ sở hữu (411 = 411a + 411b) 411 28.800.000.000 10.000.000.000 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a 0 - Cổ phiếu ưu đãi 411b 0 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 0 Vốn khác chủ sở hữu 414 0 Cổ phiếu quỹ (*) 415 0 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 0 Quỹ đầu tư phát triển 418 0 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 0 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 0 46 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (421 =421a + 421b) 421 (1.656.179.133) (1.325.609.277) - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421a 0 - LNST chưa phân phối kỳ 421b 0 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 0 II Nguồn kinh phí quỹ khác (430 = 431 + 432) 430 0 Nguồn kinh phí 431 0 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 0 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 60.560.372.231 47.173.436.222 47 48 ... hút nguồn vốn phục vụ cho hoạt động kinh doanh đầu tư phát triển dài hạn công ty Tuy nhiên hoạt động huy động vốn cơng ty cịn tồn hạn chế mà công ty cần khắc phục để hoạt động huy động vốn ngày... 1.2.2.Thực trạng huy động vốn ngắn hạn công ty cổ phần tư vấn kiến trúc đầu tư xây dựng Cát Tường 22 CHƯƠNG 2: MỘT SỐ ĐÁNH GIÁ VÀ ĐỀ XUẤT VỀ HUY ĐỘNG VỐN NGẮN HẠN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ... đọng vốn Vốn lưu động sinh lời trình luân chuyển, để vốn bị chiếm dụng ứ đọng lâu công ty làm chậm luân chuyển đồng vốn, làm giảm khả sinh lời đồng vốn Một hình thức huy động lượng vốn lớn cơng ty