Trường ĐH Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội Khoa Tài Chính – Ngân Hàng TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HÀ NỘI KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Đinh Trọng Tấn Lớp D062102 Mã SV 1752010177 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HÀ NỘI KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG - Đinh Trọng Tấn Lớp: D062102 Mã SV: 1752010177 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH TƯ VẤN ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ ĐẤU THẦU HÀ NỘI Chuyên nghành: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Người hướng dẫn:TS NGUYỄN PHƯƠNG NGA HÀ NỘI – 2021 TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HÀ NỘI KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG - Đinh Trọng Tấn Lớp: D062102 Mã SV: 1752010177 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH TƯ VẤN ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ ĐẤU THẦU HÀ NỘI Chuyên nghành: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Người hướng dẫn: TS NGUYỄN PHƯƠNG NGA HÀ NỘI – 2021 Trường ĐH Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội Khoa Tài Chính – Ngân Hàng LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian nghiên cứu hoàn thiện khóa luận, em nhận hướng dẫn tận tình giúp đỡ q báu thầy giảng viên trường Đại học Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội tồn thể chú, anh chị cơng tác Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội Trước hết em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy cô giáo, giảng viên trường Đại học Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội, thầy khoa Tài Chính – Ngân Hàng giúp đỡ em suốt trình học tập trường Đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn tới GVHD Nguyễn Phương Nga tận tình bảo, giúp đỡ em suốt trình làm khóa luận Đồng thời em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới bác, cô, chú, anh, chị Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội tạo điều kiện cho em có hội thực tập tìm hiểu thực tế cơng ty để em hồn thành khóa luận Vì giới hạn kiến thức khả lập luận thân cịn nhiều hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu xót Em kính mong thơng cảm mong nhận góp ý, bổ sung thầy cô Quý Công ty để đề tài em đầy đủ hoàn thiện Hà Nội, ngày .tháng năm 2021 Sinh viên Đinh Trọng Tấn Sinh viên:Đinh Trọng Tấn Lớp: D062102 Trường ĐH Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội Khoa Tài Chính – Ngân Hàng LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng em Các số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực, hợp lý, xuất phát từ tình hình thực tế Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội Hà Nội, ngày….tháng….năm 2021 Sinh viên Đinh Trọng Tấn Sinh viên:Đinh Trọng Tấn Lớp: D062102 Trường ĐH Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội Khoa Tài Chính – Ngân Hàng MỤC LỤC Sinh viên:Đinh Trọng Tấn Lớp: D062102 Trường ĐH Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội Khoa Tài Chính – Ngân Hàng DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Diễn giải PCCC Phòng cháy chữa cháy DT Doanh thu DTT Danh thu TS Tài sản TSCĐ Tài sản cố định TSNH Tài sản ngắn hạn TSDH Tài sản dài hạn NV Nguồn vốn VKD Vốn kinh doanh 10 VLĐ Vốn lưu động 11 VCĐ Vốn cố định 12 LN Lợi nhuận 13 LNST Lợi nhuận sau thuế 14 LNTT Lợi nhuận trước thuế 15 VCSH Vốn chủ sở hữu 16 TSLĐ Tài sản lưu động 17 DN Doanh nghiệp Sinh viên:Đinh Trọng Tấn Lớp: D062102 Trường ĐH Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội Khoa Tài Chính – Ngân Hàng DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Phân tích kết hoạt động kinh doanh Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội giai đoạn 2018-2020 Bảng 3.1 Cơ cấu tài sản Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội giai đoạn 2018-2020 Bảng 3.2 Cơ cấu phân bổ nguồn VKD Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội giai đoạn 2018-2020 Bảng 3.3 Phân tích kết hoạt động kinh doanh Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội giai đoạn 2018-2020 Bảng 3.4 Cơ cấu tài sản cố định Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội giai đoạn 2018-2020 Bảng 3.5 Phân tích tình hình sử dụng VCĐ Cơng Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội giai đoạn 2018-2020 Bảng 3.6 Tình hình khấu hao sử dụng TSCĐ Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội giai đoạn 2018-2020 Bảng 3.7 Hiệu sử dụng VCĐ Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội giai đoạn 2018-2020 Bảng 3.8 Kết cấu VLĐ Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội giai đoạn 2018-2020 Bảng 3.9 Tình hình quản lý vốn tiền Cơng Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội giai đoạn 2018-2020 Bảng 3.10 Tình hình nợ phải thu Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội giai đoạn 2018-2020 Bảng 3.11 Hàng tồn kho Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội giai đoạn 2018-2020 Bảng 3.12 Hiệu sử dụng VLĐ Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội giai đoạn 2018-2020 Bảng 3.13 Chỉ tiêu phản ánh khả tốn cơng ty Bảng 3.14 Hiệu sử dụng VKD Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội giai đoạn 2018-2020 Sinh viên:Đinh Trọng Tấn Lớp: D062102 Trường ĐH Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội Khoa Tài Chính – Ngân Hàng DANH MỤC BẢNG BIỂU Biểu đồ 1: Mơ hình tài trợ vốn 2018 Biểu đồ 2: Mơ hình tài trợ vốn 2019 Biểu đồ 3: Mơ hình tài trợ vốn 2020 Biểu đồ 4: Nợ phải thu Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội giai đoạn 2018-2020 Sinh viên:Đinh Trọng Tấn Lớp: D062102 Trường ĐH Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội Khoa Tài Chính – Ngân Hàng CHƯƠNG VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1 BỐI CẢNH NGHIÊN CỨU 1.1.1 Tầm quan trọng đề tài Trong kinh tế thị trường ngày nhu cầu vốn cho doanh nghiệp trở nên quan trọng xúc doanh nghiệp phải đối mặt trực tiếp với biến động thị trường, với cạnh tranh doanh nghiệp nước, bạn hàng nước nên đòi hỏi phải sử dụng vốn cho hợp lý nhằm mang lại hiệu cao hoạt động sản xuất kinh doanh làm tăng lên sức mạnh cạnh tranh Chính vậy, vốn có ý nghĩa quan trọng sống doanh nghiệp Phân tích hiệu sử dụng vốn đóng vai trị quan trọng việc phân tích hoạt động kinh doanh nhằm đánh giá trình độ sử dụng vốn doanh nghiệp để đạt kết cao với chi phí thấp Đồng thời sở cung cấp thơng tin hữu ích chó đối tượng quan tâm nhà đầu tư, tổ chức tín dụng… nhận biết tình hình tài thực tế để có định đầu tư hiệu Muốn tiến hành sản xuất kinh doanh DN phải có vốn Vốn điều kiện cần thiết, với khâu trình sản xuất kinh doanh Vậy VKD gì, tầm quan trọng DN nào? - VKD lượng tiền vốn định cần thiết ban đầu nhằm đảm bảo cho yếu tố đầu vào trình sản xuất kinh doanh (mua sắm nguyên vật liệu, trang bị TSCĐ, trả tiền công cho người lao động…) VKD DN biểu tiền toàn tài sản hữu hình tài sản vơ hình đầu tư vào kinh doanh nhằm - mục đích sinh lời Trong kinh tế thị trường, VKD coi quỹ tiền tệ đặc biệt thiếu DN Tiền gọi vốn thỏa mãn đồng thời điều kiện sau + Một tiền đại diện cho lượng hàng hóa định hay nói cách khác, tiền phải đảm bảo lượng tài sản có thực + Hai tiền phải tích tụ tập trung lượng định, đủ để tiến hành kinh doanh + Ba tiền phải vận động mục đích sinh lời 10 Sinh viên: Đinh Trọng Tấn Lớp: D062102 Trường ĐH Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội Khoa Tài Chính – Ngân Hàng 5.3 KIẾN NGHỊ • Kiến nghị thứ nhất: Tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn: + Nguồn vốn vay ngân hàng thương mại nguồn vốn quan trọng doanh nghiệp, ngân hàng nhà nước cần đạo ngân hàng thương mại xây dựng kế hoạch định hướng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa với số dư nợ tín dụng đạt đến 60% tổng dư nợ Thủ tục vay vốn cần giải nhanh chóng, đơn giản, hạ lãi suất cho vay để doanh nghiệp có khả vay vốn + Nghiên cứu, bổ sung quy định khấu hao tài sản cố định theo hướng cho phép áp dụng chế độ khấu hao lũy tiến, nhằm khuyến khích doanh nghiệp thực đổi máy móc thiết bị, cơng nghệ • Kiến nghị thứ 2: Có sách hồn thuế kịp thời Mặc dù khoản tiền thường chiếm tỷ trọng nhỏ tổng vốn kinh doanh doanh nghiệp khơng hồn thuế kịp thời góp phần gây nên tình trạng lãng phí vốn số vốn bị ứ đọng khơng sinh lời doanh nghiệp phải huy động vốn từ bên để bổ sung vào nguồn vốn kinh doanh • Kiến nghị thứ 3: Nhà nước đảm bảo ổn định sách vĩ mơ Nhà nước cần đảm bảo ổn định sách vĩ mơ, cần tiếp thục khống chế không để lạm phát tăng cao Đặc biệt, Nhà nước cần có sách ưu đãi doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực sản xuất, tạo hội thuận lợi để doanh nghiệp tạo sản phẩm chất lượng cao Các sách nhà nước ban hành cần phải sát với thực tế nay, có quy định áp dụng cụ thể cho loại hình doanh nghiệp Nhà nước cần xây dựng nguyên tắc việc tổ chức thủ tục hành cho gọn nhẹ, nhanh pháp luật Điều tạo điều kiện cho doanh nghiệp thuận lợi muốn mở rộng hay đầu tư vào lĩnh vực kinh doanh 92 Sinh viên: Đinh Trọng Tấn Lớp: D062102 Trường ĐH Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội Khoa Tài Chính – Ngân Hàng DANH MỤC THAM KHẢO Giáo trình “Tài doanh nghiệp” – Đại học Tài Chính - Ngân Hàng Hà Nội Giáo trình “Phân tích tài doanh nghiệp” – Đại học Tài Chính - Ngân Hàng Hà Nội Giáo trình “Kế tốn tài chính” – Học viện Tài Các tài liệu Cơng Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội 93 Sinh viên: Đinh Trọng Tấn Lớp: D062102 Trường ĐH Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội Khoa Tài Chính – Ngân Hàng NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Họ tên người nhận xét:…………………………………………………………… Chức vụ:……………………………………………………………… .………… Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp sinh viên:……………… ……………… Khóa………………… ; Lớp………………………………… Đề tài: Các giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên: Về ý thức kỷ luật, tuân thủ quy định đơn vị thực tập: Về kỹ giao tiếp, kĩ mềm: Về kiến thức chuyên môn: Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Người nhận xét (Ký, ghi rõ họ tên) Sinh viên: Đinh Trọng Tấn Lớp: D062102 Trường ĐH Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội Khoa Tài Chính – Ngân Hàng NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Họ tên người nhận xét:…………………………………………………………… Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp sinh viên:……………… ……………… Khóa………………… ; Lớp………………………………… Đề tài: Các giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội Nội dung nhận xét: Tinh thần thái độ thực tập sinh viên: 2.Về chất lượng khóa luận tốt nghiệp: - Sự phù hợp tên nội dung đề tài với chuyên ngành: - Độ tin cậy tính hợp lý phương pháp nghiên cứu: - Nội dung khoa học khóa luận: Đánh giá điểm khóa luận tốt nghiệp - Điểm - Bằng số - Bằng chữ: Hà Nội, Ngày tháng năm 2021 Người nhận xét Sinh viên: Đinh Trọng Tấn Lớp: D062102 Trường ĐH Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội Khoa Tài Chính – Ngân Hàng NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên người phản biện: Nhận xét trình thực tập cuối khóa sinh viên: Khóa: Lớp: Đề tài: Các giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội Nội dung nhận xét: - Sự phù hợp tên nội dung đề tài với chuyên ngành: - Đối tượng mục đích nghiên cứu: - Độ tin cậy tính hợp lý phương pháp nghiên cứu: - Nội dung luận văn tốt nghiệp: Sinh viên: Đinh Trọng Tấn Lớp: D062102 Trường ĐH Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội Khoa Tài Chính – Ngân Hàng Đánh giá điểm khóa luận tốt nghiệp Điểm: -Bằng số: -Bằng chữ: Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Người nhận xét Sinh viên: Đinh Trọng Tấn Lớp: D062102 Trường ĐH Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội Khoa Tài Chính – Ngân Hàng PHỤ LỤC - Bảng cân đối kế toán năm 2018, 2019, 2020 Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội - Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội Sinh viên: Đinh Trọng Tấn Lớp: D062102 Trường ĐH Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội Khoa Tài Chính – Ngân Hàng BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CỦA CƠNG TY TNHH TƯ VẤN ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ ĐẤU THẦU HÀ NỘI NĂM 2018 TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Năm 2018 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 12,235,089,443 I Tiền khoàn tương đương tiền 110 1.022.907.675 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư tài ngắn hạn 121 Dự phịng giảm giá đầu tư tài ngắn hạn 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 4,387,478,310 Phải thu khách hàng ngắn hạn 131 4,387,478,310 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 Phải thu khác 138 4.Dự phịng phải thu Nh khó địi 139 IV Hàng tồn kho 140 6,313,249,620 Hàng tồn kho 141 6,313,249,620 2.Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V Tài sản ngắn hạn khác 150 Thuế GTGT khấu trừ 151 Thuế khoản phải thu Nhà nước 152 3.Tài sản ngắn hạn khác 158 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 5,017,508,384 I Tài sản cố định 210 5,017,508,384 Nguyên giá 211 3.115.340.364 2.Giá trị hao mòn lũy kế 212 885.336.638 II Bất động sản đầu tư 220 Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế III Các khoản đầu tư tài dài hạn 221 222 230 Đầu tư tài dài hạn 231 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 239 Sinh viên: Đinh Trọng Tấn Lớp: D062102 Trường ĐH Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội Khoa Tài Chính – Ngân Hàng IV.Tài sản dài hạn khác 240 Phải thu dài hạn khác 241 Tài sản dài hạn khác 248 3.Dự phòng dài hạn phải thu khó địi 249 TỔNG CỘNG TÀI SẢN C NỢ PHẢI TRẢ 200 300 17,580,095,032 I Nợ ngắn hạn 310 5,282,540,655 1.Phải trả người bán ngắn hạn 312 3,782,540,655 2.Người mua trả tiền trước ngắn hạn 313 Thuế khoản phải nộp nhà nước 314 Phải trả người lao động 315 Phải trả khác 316 6.Vay nợ thuê tài ngắn hạn 311 7.Phải trả nội vốn kinh doanh 317 Dự phòng phải trả 318 9.Quỹ khen thưởng phúc lợi 319 10 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 320 II Nợ dài hạn 320 Vay nợ dài hạn 331 D VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 Thặng dư vốn cổ phần 412 Vốn khác chủ sở hữu 413 Cổ phiếu quỹ 414 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 Các quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 416 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 417 2,947,554,377 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 500 17,580,095,032 384,368,700 1.000.000.000 10,297,554,377 7,350,000,000 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA CÔNG TY TNHH TƯ VẤN ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ ĐẤU THẦU HÀ NỘI NĂM 2019 Sinh viên: Đinh Trọng Tấn Lớp: D062102 Trường ĐH Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội Khoa Tài Chính – Ngân Hàng TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Năm 2019 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoàn tương đương tiền 110 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư tài ngắn hạn 121 Dự phịng giảm giá đầu tư tài ngắn hạn 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 14,897,899,995 Phải thu khách hàng ngắn hạn 131 7,146,696,210 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 5.167.469.190 Phải thu khác 138 4.Dự phịng phải thu Nh khó đòi 139 IV Hàng tồn kho 140 8,577,438,587 Hàng tồn kho 141 8,577,438,587 2.Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V Tài sản ngắn hạn khác 150 Thuế GTGT khấu trừ 151 Thuế khoản phải thu Nhà nước 152 3.Tài sản ngắn hạn khác 158 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 I Tài sản cố định 210 Nguyên giá 211 4.085.340.364 2.Giá trị hao mòn lũy kế 212 (1.235.338.185) II Bất động sản đầu tư 220 Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế III Các khoản đầu tư tài dài hạn 221 222 230 Đầu tư tài dài hạn 231 Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn 239 IV.Tài sản dài hạn khác 240 Phải thu dài hạn khác 241 Tài sản dài hạn khác 248 Sinh viên: Đinh Trọng Tấn 25,630,100,258 4,275,003,269 Lớp: D062102 Trường ĐH Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội Khoa Tài Chính – Ngân Hàng 3.Dự phịng dài hạn phải thu khó địi 249 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 200 C NỢ PHẢI TRẢ 300 29,905,103,526 18,387,410,730 I Nợ ngắn hạn 310 18,387,410,730 1.Phải trả người bán ngắn hạn 312 11,924,508,780 2.Người mua trả tiền trước ngắn hạn 313 3,370,629,035 Thuế khoản phải nộp nhà nước 314 1,658,520,900 Phải trả người lao động 315 Phải trả khác 316 6.Vay nợ thuê tài ngắn hạn 311 7.Phải trả nội vốn kinh doanh 317 Dự phòng phải trả 318 9.Quỹ khen thưởng phúc lợi 319 10 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 320 II Nợ dài hạn 320 Vay nợ dài hạn 331 D VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 11,517,692,796 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 7,350,000,000 Thặng dư vốn cổ phần 412 Vốn khác chủ sở hữu 413 Cổ phiếu quỹ 414 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 Các quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 416 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 417 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 500 3,092,272,916 4,167,692,796 29,905,103,526 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CỦA CƠNG TY TNHH TƯ VẤN ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ ĐẤU THẦU HÀ NỘI NĂM 2020 TÀI SẢN Sinh viên: Đinh Trọng Tấn Mã số Thuyế t minh Năm 2020 Lớp: D062102 Trường ĐH Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội Khoa Tài Chính – Ngân Hàng A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 35,951,588,525 I Tiền khoàn tương đương tiền 110 4.879.772.489 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư tài ngắn hạn Dự phịng giảm giá đầu tư tài ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn 121 130 13.053.312.783 Phải thu khách hàng 131 11,828,765,390 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 5.167.469.190 Phải thu khác 138 4.Dự phịng phải thu Nh khó địi 139 IV Hàng tồn kho 140 6.034.640.411 Hàng tồn kho 141 6.034.640.411 2.Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V Tài sản ngắn hạn khác 150 Thuế GTGT khấu trừ 151 Thuế khoản phải thu Nhà nước 152 3.Tài sản ngắn hạn khác 158 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 4,011,865,769 I Tài sản cố định 210 4,011,865,769 Nguyên giá 211 4.085.340.364 2.Giá trị hao mòn lũy kế 212 (1.410.763.185) II Bất động sản đầu tư 220 Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế III Các khoản đầu tư tài dài hạn 221 222 230 Đầu tư tài dài hạn 231 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 239 IV.Tài sản dài hạn khác 240 Phải thu dài hạn khác 241 Tài sản dài hạn khác 248 3.Dự phòng dài hạn phải thu khó địi 249 Sinh viên: Đinh Trọng Tấn 129 Lớp: D062102 Trường ĐH Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội Khoa Tài Chính – Ngân Hàng TỔNG CỘNG TÀI SẢN C NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn 200 300 310 26,539,199,730 26,539,199,730 1.Phải trả người bán ngắn hạn 312 20,398,797,780 2.Người mua trả tiền trước ngắn hạn 313 3,370,629,035 Thuế khoản phải nộp nhà nước 314 1,132,260,750 Phải trả người lao động Phải trả khác 6.Vay nợ thuê tài ngắn hạn 7.Phải trả nội vốn kinh doanh Dự phòng phải trả 9.Quỹ khen thưởng phúc lợi 10 Quỹ phát triển khoa học công nghệ II Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn 315 316 311 317 318 319 320 320 331 D VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn đầu tư chủ sở hữu 400 411 Thặng dư vốn cổ phần 412 Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch tỷ giá hối đoái Các quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 413 414 415 416 417 500 Sinh viên: Đinh Trọng Tấn 39,963,454,293 1.846.515.277 13,424,254,563 7,350,000,000 6,074,254,563 39,963,454,293 Lớp: D062102 Trường ĐH Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội Khoa Tài Chính – Ngân Hàng BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH TƯ VẤN ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ ĐẤU THẦU HÀ NỘI NĂM 2018, 2019, 2020 Chỉ tiêu 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2020 -1 -2 -3 -4 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động TC CP quản lý kinh doanh LN từ hđ kinh doanh Thu nhập khác 10 CP khác 11 LN khác 37,693,329,000 42,507,264,794 49,008,794,180 0 Chênh lệch 2019/2018 Số tiền Tỷ lệ (%) (5)=(3)-(2) 4,813,935,794 (6)=(5)/(2)*100 12.8 Chênh lệch 2020/2019 Số tiền Tỷ lệ (%) (7)=(4)-(3) (8)=(7)/(3)*100 6,501,529,386 15.3 37,693,329,000 42,507,264,794 49,008,794,180 4,813,935,794 12.8 6,501,529,386 15.3 35,266,356,066 40,325,708,279 46,224,904,470 5,059,352,213 14.3 5,899,196,192 14.6 2,426,972,934 2,181,556,515 2,783,889,710 -245,416,419 -10.1 602,333,195 27.6 6,187,886 9,264,018 12,354,966 3,076,133 49.7 3,090,948 33.4 731,962,500 442,059,542 274,500,000 -289,902,959 -39.6 -167,559,542 -37.9 1,453,510,820 1,525,923,024 2,383,202,210 72,412,205 5.0 857,279,186 56.2 0 0 0 0 0 0 105 Sinh viên: Đinh Trọng Tấn 0 Lớp: D062102 Trường ĐH Tài Chính Ngân Hàng Hà Nội Khoa Tài Chính – Ngân Hàng 12 Tổng LN kế 1,453,510,820 1,525,923,024 2,383,202,210 72,412,205 5.0 857,279,186 56.2 tốn trc thuế 13 Chi phí thuế 290,702,165 305,784,605 476,640,443 15,082,440 5.2 170,855,838 55.9 TNDN hành 14 Lợi nhuân sau 1,162,808,655 1,220,138,420 1,906,561,767 57,329,765 4.93 686,423,348 56.3 thuế “Nguồn: Báo cáo tài Cơng Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội năm 2018, 2019, 2020” 106 Sinh viên: Đinh Trọng Tấn Lớp: D062102 ... chọn Công ty Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội để thực khóa luận qua đề tài: ? ?Các giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu. .. vấn đề lý luận vốn kinh doanh + Phân tích thực trạng hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội + Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản sử dụng vốn kinh. .. tiến hành phân tích hiệu vốn kinh doanh Cơng Ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư, Xây Dựng Đấu Thầu Hà Nội Đề xuất giải pháp: Trên sở đánh giá vốn kinh doanh hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công Ty TNHH Tư Vấn Đầu