Đang tải... (xem toàn văn)
MỤC LỤC Contents MỤC LỤC i DANH MỤC BẢNG iv DANH MỤC HÌNH iv CHƯƠNG 1 VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1 1 1 Bối cảnh nghiên cứu 1 1 1 1 Tầm quan trọng của đề tài 1 1 1 2 Tổng quan về công ty 1 1 2 Lý do chọn đề tài.
MỤC LỤC Contents DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH CHƯƠNG 1.VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1 Bối cảnh nghiên cứu 1.1.1 Tầm quan trọng đề tài Để tiến hành sản xuất, tài sản cố định máy móc, thiết bị, nhà xưởng doanh nghiệp phải bỏ lượng tiền định để mua sắm hàng hóa, nguyên vật liệu phục vụ cho trình sản xuất Như vậy, vốn lưu động điều kiện để doanh nghiệp vào hoạt động Ngồi ra, vốn lưu động cịn đảm bảo cho q trình tái sản xuất doanh nghiệp tiến hành thường xuyên, liên tục công cụ phản ánh đánh giá trình mua sắm, dự trữ, sản xuất, tiêu thụ doanh nghiệp Quản trị vốn lưu động liên quan đến việc sử dụng nợ ngắn hạn tài trợ cho tài sản lưu động mức hợp lý nhằm cung cấp đủ tiền cho công ty để đảm bảo chi trả nghĩa vụ nợ ngắn hạn chi phí hoạt động Một mức đầu tư tài sản lưu động rộng rãi giúp doanh nghiệp trì khả toán tốt đảm bảo đạt mức lợi nhuận dự kiến tốt tỷ suất lợi nhuận đạt thường không cao 1.1.2 Tổng quan cơng ty 1.1.2.1 Q trình hình thành phát triển Công ty cổ phần in Hà Nội Công Ty Cổ Phần In Hà Nội Đã xác minh : 1/8/2019 Số 56 Phan Văn Trị, Quốc Tử Giám, Q Đống Đa,Hà Nội Điện thoại: (024) 39437061, 39437063, 39437065 Số Fax: (024) 39437062 www.hanoiprinting.com Công Ty CP In Hà Nội số công ty in hàng đầu Việt Nam vươn xa thị trường Quốc Tế Với gần 20 năm kinh nghiệm ngành in, Công ty công ty đồng hành mang lại thành công cho nhiều Quý khách hàng doanh nghiệp, quan, ban ngành, công ty liên doanh, Công ty Cổ phần công ty TNHH, Công ty chuyên in ấn: sách bìa cứng, sách bìa mềm, sách thiếu nhi, lịch, Hiện công ty cổ phần In Hà Nội có bước phát triển mới, có mặt sản xuất - kinh doanh mở rộng với khai trương Nhà máy in Lô 6B - CN5, Cụm cơng nghiệp Ngọc Hồi - Thanh Trì - Hà Nội, diện tích 5.000m2 với dây chuyền thiết bị máy in, máy gấp, máy keo, máy khâu đại nhập trực tiếp từ Đức, Nhật Bản đạt công suất tỷ trang in/tháng, có đội ngũ cán bộ, cơng nhân viên lành nghề lĩnh vực: Thiết kế, chế bản, in ấn, hoàn thiện sản phẩm sau in hoàn hảo chắn làm hài lòng Quý khách hàng 1.1.2.2 Tổ chức hoạt động kinh doanh Công ty cổ phần in Hà Nội Cơ cấu tổ chức công ty sau: Sơ đồ 1.1 Cơ cấu tổ chức công ty CHỦ TỊCH HĐQT GIÁM ĐỐC P Marketing Xưởng sản P Xuất nhập P Kế toán tổng hợp P Kinh doanh xuất (Nguồn : Phịng Kế tốn tổng hợp ) Ưu điểm Bộ máy tổ chức gọn nhẹ Có phận thiết yếu cho hoạt động công ty, phù hợp với yêu cầu cơng ty Nhược điểm Mơ hình tổ chức đơn giản, chưa chuyên nghiệp Quản lý phận lỏng lẻo Thiếu phận chức 1.1.2.3 Kết kinh doanh công ty số năm gần Công ty cổ phần in Hà Nội giai đoạn 2018-2020 đạt kết sau: Bảng 1.2 Kết hoạt động kinh doanh cơng ty giai đoạn 2018-2020 ĐVT: Nghìn đồng Chỉ tiêu ĐVT Năm 2020 23.163.371 1,Doanh thu Đồng 2, Lợi nhuận sau thuế Đồng 48.455 3, Thuế khoản phải nộp NS Đồng 16.148 Năm 2019 Năm 2018 17.921.629 40,393 13.464 10.566.181 23.163.371 48.455 4, Vốn kinh doanh bình quân Đồng - VCĐ bình quân Đồng - VLĐ bình quân Đồng 5, Số lao động 6, Thu nhập bình quân tháng/ người Người Triệu đồng 13.52 3.079.937 12.391.790 1.365.6 9.543 12.391.790 666.513 7.405.151 1.284.7 97 330 1.325.118 340 26 350 6,200,000 6,500,000 6,800,000 Nguồn: Phịng kế tốn cơng ty Doanh thu thu gia tăng qua năm nên giá vốn hàng bán tăng xấp xỉ 3.980 triệu đồng tương ứng tăng 49,21% so với năm 2018 tăng xấp xỉ 4.562 triệu đồng tương ứng tăng 37,81% so với năm 2019 Nguyên nhân giai đoạn cơng ty tìm nguồn cung hàng có giá thấp hơn, dẫn đến mức chênh lệch lớn doanh thu giá vốn hàng bán, dẫn tới lợi nhuận gộp tăng mạnh Công ty tiếp tục trì lấy hàng nguồn cung mới, nên năm 2020 doanh thu giá vốn hàng bán có mức tăng trưởng tương đối ổn định Tốc độ tăng giá vốn hàng bán giai đoạn 2018-2019 doanh nghiệp nhỏ tốc độ tăng trưởng doanh thu làm cho lợi nhuận gộp doanh nghiệp năm 2019 có mức tăng trưởng vượt trội, tăng xấp xỉ 3.415 triệu tương ứng tăng 140,14% so với năm 2018 Đến năm 2020, doanh thu giá vốn hàng bán tăng trưởng ổn định dẫn đến lợi nhuận gộp năm 2020 tăng 679 triệu tương ứng tăng 11,6% so với năm 2019 1.2 Lý chọn đề tài Trong kinh tế cạnh tranh liệt, doanh nghiệp muốn tồn phát triển địi hỏi doanh nghiệp phải có sức mạnh tài cụ thể vốn Vốn biểu vật chất thiếu hoạt động sản xuất kinh doanh, việc mở rộng quy mô chiều sâu chiều rộng doanh nghiệp Vì thế, doanh nghiệp phải đảm bảo vốn cho hoạt động mình, khơng ngừng nâng cao hiệu sử dụng vốn, từ doanh nghiệp tăng lợi nhuận, tăng thu nhập để tồn phát triển Sản phẩm công nghiệp thị trường phát triển thay đổi thường xun, điều địi hỏi doanh nghiệp kinh doanh sản phẩm phải có cập nhật sản phẩm cơng nghiệp tiên tiến để phục vụ yêu cầu khách hàng Trong thời gian tham gia thực tập công ty Cổ phần In Hà Nội đem lại cho em nhiều học bổ ích, có nhìn khái qt cơng tác tài đơn vị thực tập, đồng thời hành trang giúp em hồn thành tốt khóa luận cơng tác sau Do vậy, việc đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý vốn lưu động cần thiết Do em chọn đề tài: “Nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động công ty cổ phần in Hà Nội” làm đề tài nghiên cứu 1.3 Mục tiêu nghiên cứu 1.3.1 Mục tiêu tổng thể Phân tích thực trạng sử dụng vốn lưu động công ty cổ phần in Hà Nội đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động công ty 1.3.2 Mục tiêu cụ thể - Khái quát sở lý luận vốn lưu động doanh nghiệp - Phân tích thực trạng vốn lưu động cơng ty cổ phần in Hà Nội giai đoạn 2018– 2020 - Đề xuất số giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động công ty cổ phần in Hà Nội 1.4 Nhiệm vụ nghiên cứu - Về lý luận: Khái quát có hệ thống lý luận vốn lưu động - Phân tích tình hình sử dụng vốn lưu động công ty cổ phần in Hà Nội - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động công ty cổ phần in Hà Nội thời gian tới 1.5 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.5.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu vốn lưu động Công ty cổ phần in Hà Nội thông qua Báo cáo tài gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Thuyết minh báo cáo tài bảng biểu kế tốn khác 1.5.2 Phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: tình hình sử dụng vốn lưu động Công ty cổ phần in Hà Nội 1.6 Phương pháp nghiên cứu 1.6.1 Phương pháp thu thập thông tin Các thông tin thu thập từ nguồn; giáo trình, sách chuyên khảo, internet, tài liệu nội công ty 1.6.2 Phương pháp tổng hợp xử lý thông tin Các thông ti n sau thu thập tiến hành xử lý qua excel 1.6.3 Phương pháp phân tích Phương pháp phân tích tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn lưu động công ty 1.6.4 Phương pháp đánh giá Sử dụng phương pháp đánh giá kết sử dụng vốn lưu động công ty CHƯƠNG CƠ SƠ LÝ LUẬN VỀ VỐN LƯU ĐỘNG VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TRONG DOANH NGHIỆP 2.1 Cơ sở lý luận vốn lưu động doanh nghiệp 2.1.1 Khái niệm đặc điểm VLĐ doanh nghiệp Khái niệm VLĐ Mỗi doanh nghiệp muốn tiến hành sản xuất kinh doanh ngồi TSCĐ cịn phải có TSLĐ Tuỳ theo loại hình doanh nghiệp mà cấu TSLĐ khác VLĐ doanh nghiệp số vốn ứng để hình thành nên tài sản lưu động nhằm đảm bảo cho trình kinh doanh doanh nghiệp thực thường xuyên, liên tục Vốn lưu động luân chuyển toàn giá trị lần thu hồi toàn bộ, hoàn thành vòng luân chuyển kết thúc chu kì kinh doanh VLĐ điều kiện vật chất khơng thể thiếu trình tái sản xuất, phận trực tiếp hình thành nên thực thể sản phẩm VLĐ doanh nghiệp biểu thông qua tài sản lưu động TSLĐ doanh nghiệp tài sản tiền tài sản trở thành tiền chu kì kinh doanh VLĐ cịn cơng cụ phản ánh đánh giá trình vận động vật tư, tức phản ánh kiểm tra trình mua sắm, dự trữ sản xuất, tiêu thụ doanh nghiệp Bởi vậy, thơng qua q trình ln chuyển VLĐ cịn đánh giá cách kịp thời mặt mua sắm, dự trữ sản xuất tiêu thụ doanh nghiệp Đặc điểm VLĐ VLĐ dịch chuyển nhanh, dịch chuyển lần vào trình sản xuất kinh doanh hồn thành vịng tuần hồn sau kết thúc chu kì sản xuất kinh doanh Trong lúc, VLĐ doanh nghiệp phổ biến khắp giai đoạn luân chuyển tồn nhiều hình thái khác Chu kì vận động VLĐ sở đánh giá khả toán hiệu sản xuất kinh doanh, hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp Quá trình vận động VLĐ thể hai hình thái : Hình thái vật: tồn ngun vật liệu, sản phẩm dở dang, bán thành phẩm, thành phẩm Hình thái giá trị: tồn giá trị tiền nguyên vật liệu, bán thành phẩm, thành phẩm, giá trị tăng thêm việc sử dụng lao động sống trình sản xuất chi phí tiền lĩnh vực lưu thơng Sự lưu thông mặt vật giá trị VLĐ doanh nghiệp sản xuất biểu diễn công thức chung : T – H – SX – H’ – T Trong chu kì sản xuất, VLĐ chuyển hố qua nhiều hình thái khác nhau, bắt đầu tiền tệ sang hình thái vật tư, hàng hoá dự trữ Khi vật tư dự trữ đưa vào sản xuất, chúng chế tạo thành bán thành phẩm Sau sản phẩm tiêu thụ, VLĐ quay hình thái tiền tệ ban đầu với giá trị lớn giá trị ban đầu Quá trình sản xuất kinh doanh diễn liên tục, khơng ngừng, VLĐ tuần hồn khơng ngừng, có tính chất chu kỳ tạo thành chu chuyển VLĐ Do có chu chuyển khơng ngừng nên VLĐ thường xuyên có phận tồn lúc hình thái khác sản xuất lưu thông 2.1.2 Phân loại VLĐ doanh nghiệp Trong doanh nghiệp vấn đề tổ chức quản lý VLĐ có vai trị quan trọng Có thể nói, quản lý VLĐ phận trọng yếu cơng tác quản lý hoạt động tài doanh nghiệp VLĐ thường xuyên thay đổi hình thái vật chất tham gia vào chu kỳ sản xuất kinh doanh Do đó, muốn quản lý tốt VLĐ, người ta phải tiến hành phân loại VLĐ theo tiêu thức sau: 2.1.2.1 Phân loại theo hình thái biểu VLĐ xét phương diện hình thái biểu tiền TSLĐ TSLĐ TSNH thường xuyên luân chuyển trình kinh doanh Bao gồm : VLĐ vật tư, hàng hoá: Là khoản vốn có hình thái biểu hiện vật cụ thể nguyên, nhiên, vật liệu, sản phẩm dở dang, bán thành phẩm, thành phẩm VLĐ tiền: tiền có quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển chứng khoán khoản cao Khoản mục thường phản ánh khoản mục không sinh lời khả sinh lời thấp Các khoản phải thu, phải trả: Thực chất việc quản lý khoản phải thu, phải trả việc quản lý hồn thiện sách tín dụng thương mại doanh nghiệp Chính sách tín dụng thương mại hợp lý vừa công cụ cạnh tranh đồng thời giúp cho doanh nghiệp không bị chiếm dụng vốn lớn gây ảnh hưởng đến HĐKD + Các khoản phải thu: bao gồm khoản mà doanh nghiệp phải thu khách hàng khoản phải thu khác + Các khoản phải trả: khoản vốn mà doanh nghiệp phải toán theo hợp đồng cung cấp, nộp cho Ngân sách Nhà nước toán tiền cho người lao động VLĐ khác biểu tiền khoản tạm ứng, chi phí trả trước, chi phí chờ kết chuyển Đây khoản mục cần thiết phục vụ cho nhu cầu thiết yếu trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Cách phân loại tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp xem xét, đánh giá mức tồn kho dự trữ khả toán doanh nghiệp 10 PHỤ LỤC Độc lập-Tự do-Hạnh phúc (Ban hành theo Thông tư số - 200/2014/TT-BTC Ngày 10 11 Mẫu số: B 01 – DN CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (NĂM) (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 12 13 14 15 16 [01] Tên người nộp thuế: CÔNG TY CỔ PHẦN IN HÀ NỘI [02] Mã số thuế: 0101181842 [03] Địa chỉ: Lô 6B CN5 cụm công nghiệp Ngọc Hồi [04] Quận/Huyện: Thanh Trì [05] Tỉnh/Thành phố: Huế [06] Điện thoại: [07] Fax: [08] E-mail: BCTC kiểm toán: [] 17 Ý kiến kiểm toán: 18 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 19 20 21 TÀI SẢN 25 Mã số 22 Thuy 23 ết minh năm 26 27 Số cuối 24 năm 28 Số đầu 29 30 A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+ 120 + 130 + 140 + 150) 31 32 100 35 I Tiền khoản tương đương tiền (110 = 111 + 112) 36 37 110 40 41 Tiền 42 111 45 46 Các khoản tương đương tiền 33 12.391.7 90.743 34 7.405.1 51.154 38 3.913.73 9.242 39 1.686.88 2.103 43 3.913.73 9.242 44 1.686.88 2.103 47 112 50 51 II Đầu tư tài ngắn hạn (120 = 121 + 122 + 123) 120 55 56 Chứng khoán kinh doanh 61 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) (2) 66 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn (130 = 131 + 132 +…+ 137 + 139) 75 71 72 130 76 Phải thu ngắn hạn khách hàng 77 131 80 81 Trả trước cho người bán ngắn hạn 82 132 85 86 Phải thu nội ngắn hạn 91 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 96 Phải thu cho vay ngắn hạn 101 Phải thu ngắn hạn khác 136 85/ 54 58 59 63 64 68 69 74 2.047.4 74.899 78 2.720.34 9.778 79 1.937.21 9.731 83 2.720.34 9.778 84 1.937.21 9.731 87 88 89 93 94 98 99 92 97 135 100 3.058.6 32.956 134 95 53 73 133 90 67 123 70 49 62 122 65 57 121 60 48 52 102 103 94.563.0 37 104 24.114.0 56 105 106 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 107 137 110 111 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 115 116 IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) 117 140 120 121 Hàng tồn kho 122 141 125 126 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 131 V Tài sản ngắn hạn khác (150= 151 + 152 + …+ 155) 136 Chi phí trả trước ngắn hạn 141 Thuế GTGT khấu trừ 146 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 137 151 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 156 Tài sản ngắn hạn khác 123 5.101.7 73.350 124 3.368.5 73.491 133 138 165 I- Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 +….+ 216 + 219) 166 167 210 176 212 86/ 302.213 372 148 144 6.971.47 149 7.289 153 154 158 159 163 1.137.7 53.579 164 1.261.3 61.794 168 169 173 174 178 179 172 211 Trả trước cho người bán dài hạn 139 302.22 0.661 157 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200= 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260) 161 200 175 310.673 721 134 152 160 171 129 317.64 5.195 143 147 162 Phải thu dài hạn khách hàng 3.368.5 73.491 155 170 114 119 154 155 142 153 150 113 5.101.7 73.350 152 145 128 132 151 140 109 127 150 135 118 149 130 108 112 177 180 181 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 182 183 213 186 Phải thu nội dài hạn 187 214 191 Phải thu cho vay dài hạn 192 Phải thu dài hạn khác 197 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 202 II Tài sản cố định ( 220 = 221 + 224 + 227) 207 208 220 211 Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) 212 213 221 216 - Nguyên giá 217 218 222 221 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 222 223 223 226 Tài sản cố định thuê tài (224 = 225 + 226) 227 - Nguyên giá 232 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 237 Tài sản cố định vô hình (227 = 228 + 229) 242 - Nguyên giá 247 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 252 III Bất động sản đầu tư (230 = 231 + 232) 257 - Nguyên giá 262 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 267 IV Tài sản dang dở dài hạn (240 = 241 + 242) 272 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 277 Chi phí xây dựng dở dang 282 V Đầu tư tài dài hạn (250 = 251 + …+ 255) 287 Đầu tư vào công ty 292 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 297 Đầu tư khác vào đơn vị khác 302 Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) 307 254 209 935.952.0 80 210 1.168.370 462 214 935.952.0 80 215 1.168.370 462 219 1.634.547 684 220 1.645.198 694 224 (698.595.6 04) 225 (476.828.2 32) 229 230 234 235 239 240 244 245 249 250 254 255 259 260 264 265 269 270 274 275 279 280 284 285 289 290 294 295 299 300 304 305 309 310 303 253 306 205 298 252 301 293 251 296 204 288 250 291 283 242 286 200 278 241 281 273 240 276 199 268 232 271 263 231 266 195 258 230 261 253 229 256 194 248 228 251 243 227 246 190 238 226 241 233 225 236 189 228 224 231 203 219 206 185 198 216 201 193 215 196 184 188 308 311 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 312 313 314 255 316 V Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 263 + 268) 317 318 260 321 Chi phí trả trước dài hạn 322 319 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 327 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 332 Tài sản dài hạn khác 337 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 342 343 270 346 C - NỢ PHẢI TRẢ (300= 310 + 330) 347 348 344 I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 +…+ 323 + 324) 352 353 310 356 Phải trả người bán ngắn hạn 357 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 362 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 367 358 363 Phải trả người lao động 372 Chi phí phải trả ngắn hạn 377 Phải trả nội ngắn hạn 382 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 387 391 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 392 393 397 398 Phải trả ngắn hạn khác 334 335 339 340 13.529.54 4.322 354 11.823.60 0.554 359 8.717.26 0.540 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 317 402 355 6.850.95 6.163 360 4.864.95 9.302 364 12.290.8 365 67 2.038.88 369 370 94.049.147 24.136.9 09 374 375 379 380 384 385 389 390 395 403 394 399 404 3.000.0 00.000 320 406 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 407 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 412 13 Quỹ bình ổn giá 417 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 422 II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 +…+ 342 + 343) 427 428 330 431 Phải trả người bán dài hạn 432 Người mua trả tiền trước dài hạn 437 332 409 410 414 415 419 420 424 425 430 530.83 429 380.82 5.049 0.830 433 331 436 423 324 426 405 418 323 421 24.136 909 413 322 416 400 408 321 411 8.666.512 948 7.381.78 6.993 319 401 345 388 386 396 383 316 318 330 378 315 381 373 314 376 329 368 313 371 350 312 366 325 12.204.4 25.603 311 361 349 300 351 324 338 268 341 92.991.33 333 263 336 320 328 262 331 201.801.4 99 323 261 326 315 434 435 439 440 438 441 Chi phí phải trả dài hạn 442 443 333 446 Phải trả nội vốn kinh doanh 447 334 451 Phải trả nội dài hạn 452 Doanh thu chưa thực dài hạn 457 Phải trả dài hạn khác 462 Vay nợ thuê tài dài hạn 467 468 338 471 Trái phiếu chuyển đổi 472 10 Cổ phiếu ưu đãi 477 11 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 482 12 Dự phịng phải trả dài hạn 487 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 492 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 497 I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 +…+ 421 + 422) 502 498 Vốn góp chủ sở hữu (411 = 411a + 411b) 507 - Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu 512 - Cổ phiếu ưu đãi 517 Thặng dư vốn cổ phần 522 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 527 Vốn khác chủ sở hữu 532 Cổ phiếu quỹ (*) 537 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 542 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 547 Quỹ đầu tư phát triển 552 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 557 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 562 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (421 =421a + 421b) 567 421 475 479 480 484 485 489 490 494 495 500 1.284.7 25.955 505 1.284.7 25.955 1.200.0 00.000 510 1.200.0 00.000 1.200.0 00.000 515 1.200.0 00.000 519 520 524 525 529 530 534 535 539 540 544 545 549 550 554 555 559 560 564 565 538 543 548 553 558 563 420 566 474 533 419 561 0.830 528 418 556 380.82 5.049 523 417 551 465 470 530.83 518 416 546 514 415 541 464 513 414 536 509 413 531 460 508 412 526 1.325.1 18.719 411b 521 459 504 503 411a 516 1.325.1 18.719 411 511 455 499 410 506 493 400 501 454 488 343 496 483 342 491 450 478 341 486 473 340 481 449 469 339 476 463 337 466 445 458 336 461 453 335 456 444 448 568 569 1.325.1 18.719 570 1.284.7 25.955 571 572 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 573 421a 576 577 - LNST chưa phân phối kỳ 421b 581 582 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác (430 = 431 + 432) 587 592 Nguồn kinh phí 597 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 606 602 607 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 579 580 584 585 589 590 594 595 599 600 598 432 601 593 431 596 575 588 430 591 583 422 586 574 578 603 604 609 608 544.322 605 13.529 610 2.948 8.666.51 611 612 627 613 614 615 Người lập biểu (Ký, họ tên) 616 617 618 619 Kế toán trưởng 628 (Ký, họ tên) 629 Lập, ngày 29 tháng 03 năm 2020 630 Giám đốc 631 (Ký, họ tên, đóng dấu) 632 633 620 621 622 623 637 634 635 636 NGUYỄN THỊ OANH Số chứng hành nghề: 624 625 Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: 626 638 639 640 Ghi chú: (1) Những tiêu khơng có số liệu miễn trình bày khơng đánh lại “Mã số” tiêu (2) Số liệu tiêu có dấu (*) ghi số âm hình thức ghi ngoặc đơn ( ) (3) Đối với doanh nghiệp có kỳ kế tốn năm năm dương lịch (X) “Số cuối năm“ ghi “31.12.X“; “Số đầu năm“ ghi “01.01.X“ (4) Đối với người lập biểu đơn vị dịch vụ kế toán phải ghi rõ Số chứng hành nghề, tên địa Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán Người lập biểu cá nhân ghi rõ Số chứng hành nghề 641 642 Ký điện tử bởi: CÔNG TY CỔ PHẦN IN HÀ NỘI 644 643 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Mẫu số: B 02 – DN 645 646 647 (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TTBTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) 1] Kỳ tính thuế: Năm 2020 648 649 650 [2] Tên người nộp thuế: CÔNG TY CỔ PHẦN IN HÀ NỘI [03] Mã số thuế: 0101181842 651 652 653 654 Chỉ tiêu Mã số 657 658 Thuy 655 ết minh 659 656 Năm 660 Năm trước 661 662 663 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 664 01 667 668 Các khoản giảm trừ doanh thu 665 669 670 02 672 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 673 678 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 683 688 Doanh thu hoạt động tài 693 Chi phí tài 10.525 803.561 679 680 12.068.0 20.663 681 8.088.19 1.765 684 685 5.853.6 08.644 686 2.437.6 11.796 689 690 53.487.6 32 691 13.120.9 71 694 695 901.547 148 696 520.489 711 22 697 698 - Trong đó: Chi phí lãi vay 699 23 702 703 Chi phí bán hàng 708 Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) (25 + 26)} 713 717 11 Thu nhập khác 718 722 12 Chi phí khác 723 701 705 706 709 710 4.951.01 0.188 711 1.893.85 1.959 714 715 54.538 940 716 36.391 097 26 712 700 704 25 707 30 719 721 726 730 (681.92 2) 731 734 735 53.857 018 736 36.391 097 739 740 13.464.2 55 741 9.097.77 31 724 720 725 681.92 32 727 728 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 729 40 732 733 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 737 738 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 742 743 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 744 745 52 747 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 748 749 60 752 753 18 Lãi cổ phiếu 758 19 Lãi suy giảm cổ phiếu 750 746 40.392 763 751 71 764 765 Người lập biểu (Ký, họ tên) 767 768 Kế toán trưởng 769 (Ký, họ tên) 1/2 27.293 323 755 756 760 761 759 762 763 754 70 757 40.377 584 676 21 692 671 17.921 629.307 20 687 10.566.1 81.145 675 11 682 666 674 10 677 17.921.6 29.307 771 Lập, ngày 29 tháng 03 năm 2021 772 Giám đốc 766 770 773 777 (Ký, họ tên, đóng dấu) 774 775 776 NGUYỄN THỊ OANH 778 779 Số chứng hành nghề: 780 781 Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: 782 783 (*) Chỉ áp dụng công ty cổ phần 784 785 Ghi chú: Đối với người lập biểu đơn vị dịch vụ kế toán phải ghi rõ Số chứng hành nghề, tên địa Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán Người lập biểu cá nhân ghi rõ Số chứng hành nghề 786 787 Ký điện tử bởi: CÔNG TY CỔ PHẦN IN HÀ NỘI 788 789 1/2 790 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập-Tự do-Hạnh phúc BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (NĂM) (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 Mẫu số: B 01 – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày [01] Tên người nộp thuế: CÔNG TY CỔ PHẦN IN HÀ NỘI [02] Mã số thuế: 0101181842 [03] Địa chỉ: Lô 6B CN5 cụm công nghiệp Ngọc Hồi [04] Quận/Huyện: Thanh Trì [05] Tỉnh/Thành phố: Hà Nội [06] Điện thoại: [07] Fax: [08] E-mail: BCTC kiểm toán: [] Ý kiến kiểm toán: Đơn vị tính: Đồng Việt Nam TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+ 120 + 130 + 140 + 150) 100 10.272.501.627 12.391.790.743 I Tiền khoản tương đương tiền (110 = 111 + 112) 110 620.156.259 3.913.739.242 Tiền 111 620.156.259 3.913.739.242 Các khoản tương đương tiền 112 0 II Đầu tư tài ngắn hạn (120 = 121 + 122 + 123) 120 0 Chứng khốn kinh doanh 121 0 Dự phịng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) (2) 122 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 0 III Các khoản phải thu ngắn hạn (130 = 131 + 132 +…+ 137 + 139) 130 3.777.268.257 3.058.632.956 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 3.518.903.168 2.720.349.778 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 158.443.834 243.720.141 Phải thu nội ngắn hạn 133 0 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 0 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 0 Phải thu ngắn hạn khác 136 99.921.255 94.563.037 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 137 0 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 0 IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) 140 5.344.441.668 5.101.773.350 Hàng tồn kho 141 5.344.441.668 5.101.773.350 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 0 V Tài sản ngắn hạn khác (150= 151 + 152 + …+ 155) 150 530.635.443 317.645.195 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 530.635.443 310.673.721 Thuế GTGT khấu trừ 152 0 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 6.971.474 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 0 Tài sản ngắn hạn khác 155 0 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200= 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260) 200 2.807.435.610 1.137.753.579 I- Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 +….+ 216 + 219) 210 0 Phải thu dài hạn khách hàng 211 0 Trả trước cho người bán dài hạn 212 0 93/ Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 0 Phải thu nội dài hạn 214 0 Phải thu cho vay dài hạn 215 0 Phải thu dài hạn khác 216 0 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 0 II Tài sản cố định ( 220 = 221 + 224 + 227) 220 2.644.553.603 935.952.080 Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) 221 2.644.553.603 935.952.080 - Nguyên giá 222 3.362.760.593 1.634.547.684 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (718.206.990) (698.595.604) Tài sản cố định thuê tài (224 = 225 + 226) 224 2.453.095.714 2.642.378.496 - Nguyên giá 225 5.593.469.090 5.593.469.090 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 (3.140.373.376) (2.951.090.594) Tài sản cố định vơ hình (227 = 228 + 229) 227 (10.400.000) (10.400.000) - Nguyên giá 228 78.000.000 78.000.000 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (88.400.000) (88.400.000) III Bất động sản đầu tư (230 = 231 + 232) 230 0 - Nguyên giá 231 0 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 232 0 IV Tài sản dang dở dài hạn (240 = 241 + 242) 240 0 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 0 Chi phí xây dựng dở dang 242 0 V Đầu tư tài dài hạn (250 = 251 + …+ 255) 250 0 Đầu tư vào công ty 251 0 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 0 Đầu tư khác vào đơn vị khác 253 0 Dự phòng đầu tư tài dài hạn (*) 254 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 0 V Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 263 + 268) 260 162.882.007 201.801.499 Chi phí trả trước dài hạn 261 0 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 0 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 0 Tài sản dài hạn khác 268 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 13.079.937.237 13.529.544.322 C - NỢ PHẢI TRẢ (300= 310 + 330) 300 11.714.240.118 12.204.425.603 I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 +…+ 323 + 324) 310 10.478.553.964 11.823.600.554 Phải trả người bán ngắn hạn 311 9.230.741.153 8.717.260.540 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 12.290.867 94.049.147 97.812.811 Phải trả người lao động 314 0 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 0 Phải trả nội ngắn hạn 316 0 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn 317 318 0 0 94/ Phải trả ngắn hạn khác 319 0 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 1.150.000.000 3.000.000.000 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 0 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 0 13 Quỹ bình ổn giá 323 0 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 0 II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 +…+ 342 + 343) 330 1.235.686.154 380.825.049 Phải trả người bán dài hạn 331 0 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 0 Chi phí phải trả dài hạn 333 0 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 0 Phải trả nội dài hạn 335 0 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 0 Phải trả dài hạn khác 337 0 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 1.370.141.314 1.952.813.250 Trái phiếu chuyển đổi 339 0 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 0 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 0 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 0 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 0 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 1.365.697.119 1.365.697.119 I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 +…+ 421 + 422) 410 1.365.697.119 1.325.118.719 Vốn góp chủ sở hữu (411 = 411a + 411b) 411 1.200.000.000 1.200.000.000 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a 1.200.000.000 1.200.000.000 - Cổ phiếu ưu đãi 411b 0 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 0 Vốn khác chủ sở hữu 414 0 Cổ phiếu quỹ (*) 415 0 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 0 Quỹ đầu tư phát triển 418 0 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 0 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 0 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (421 =421a + 421b) 421 165.697.119 125.118.719 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421a 0 - LNST chưa phân phối kỳ 421b 0 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 0 II Nguồn kinh phí quỹ khác (430 = 431 + 432) 430 0 Nguồn kinh phí 431 0 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 0 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 95/ 13.079.937.237 13.529.544.322 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Lập, ngày 29 tháng 03 năm 2021 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) NGUYỄN THỊ OANH Số chứng hành nghề: Đơn vị cung cấp dịch vụ kế tốn: Ghi chú: (5) Những tiêu khơng có số liệu miễn trình bày khơng đánh lại “Mã số” tiêu (6) Số liệu tiêu có dấu (*) ghi số âm hình thức ghi ngoặc đơn ( ) (7) Đối với doanh nghiệp có kỳ kế tốn năm năm dương lịch (X) “Số cuối năm“ ghi “31.12.X“; “Số đầu năm“ ghi “01.01.X“ (8) Đối với người lập biểu đơn vị dịch vụ kế toán phải ghi rõ Số chứng hành nghề, tên địa Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán Người lập biểu cá nhân ghi rõ Số chứng hành nghề Ký điện tử bởi: CÔNG TY CỔ PHẦN IN HÀ NỘI 96/ Mẫu số: B 02 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TTBTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) 1] Kỳ tính thuế: Năm 2020 [2] Tên người nộp thuế: CƠNG TY CỔ PHẦN IN HÀ NỘI [03] Mã số thuế: 0101181842 Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Năm Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 Chi phí bán hàng 25 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)} 30 11 Thu nhập khác 31 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 18 Lãi cổ phiếu 70 19 Lãi suy giảm cổ phiếu 71 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Năm trước 23.163.371.301 17.921.629.307 0 23.163.371.301 17.921.629.307 16.630.496.308 12.068.020.663 6.532.874.993 5.853.608.644 129.210.299 53.487.632 889.079.870 901.547.148 0 0 5.708.013.177 4.951.010.188 64.992.245 54.538.940 151.133.574 151.133.574 681.922 (399.870) (681.922) 64.592.375 53.857.018 16.148.094 13.464.255 0 48.444.281 40.392.763 0 0 Lập, ngày 29 tháng 03 năm 2021 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) NGUYỄN THỊ OANH Số chứng hành nghề: Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: (*) Chỉ áp dụng công ty cổ phần Ghi chú: Đối với người lập biểu đơn vị dịch vụ kế toán phải ghi rõ Số chứng hành nghề, tên địa Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán Người lập biểu cá nhân ghi rõ Số chứng hành nghề Ký điện tử bởi: CÔNG TY CỔ PHẦN IN HÀ NỘI 1/2 98 ... trạng sử dụng vốn lưu động hiệu sử dụng vốn lưu động Công ty cổ phần in Hà Nội 3.3.1 Cơ cấu TSNH cơng ty cổ phần in Hà Nội Nhìn vào bảng 3.3, ta thấy cấu vốn lưu động công, khoản mục hàng tồn kho... nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động công ty cổ phần in Hà Nội 1.4 Nhiệm vụ nghiên cứu - Về lý luận: Khái quát có hệ thống lý luận vốn lưu động - Phân tích tình hình sử dụng vốn lưu động công ty. .. www.hanoiprinting.com Công Ty CP In Hà Nội số công ty in hàng đầu Việt Nam vươn xa thị trường Quốc Tế Với gần 20 năm kinh nghiệm ngành in, Công ty công ty đồng hành mang lại thành công cho nhiều