Quản trị rủi ro tín dụng - Thực trạng và những giải pháp khắc phục tại Ngân hàng Công thương Nghệ An

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng - Thực trạng và những giải pháp khắc phục tại Ngân hàng Công thương Nghệ An

Sinh viên: Trần Văn Hà Luật kinh doanh 46 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Mục đích, ý nghĩa nghiên cứu: Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu 5 Kết cấu chuyên đề CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ CHẾ ĐỘ PHÁP LÝ VỀ .6 RỦI RO TÍN DỤNG I TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG Những vấn đề tín dụng .6 a Khái niệm hoạt động Tín dụng Ngân hàng b Khái niệm phân loại tín dụng Những vấn đề rủi ro tín dụng .8 a Khái niệm, phân loại rủi ro tín dụng .8 b Tác động rủi ro tín dụng 10 c Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 11 d Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 12 e Nhân tố ảnh hưởng tới hạn chế rủi ro tín dụng 14 II PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 17 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng 17 Quản trị rủi ro tín dụng theo thơng lệ quốc tế Uỷ ban Basel 20 Một số mơ hình lượng hố rủi ro tín dụng 25 a Mơ hình điểm số Z 25 b Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 26 c Các phương pháp đo lường rủi ro tín dụng theo Basel .26 CHƯƠNG .27 THỰC TIỄN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ VÀ KHẮC PHỤC RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG NGHỆ AN 27 I KHÁI QUÁT CHUNG NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG NGHỆ AN 27 Lịch sử hình thành phát triển .27 a Sự đời 27 b Quá trình phát triển .27 Các lĩnh vực hoạt động kinh doanh chủ yếu 28 Cơ cấu tổ chức hoạt động 29 a Địa vị pháp lý chung Ngân hàng 29 b Tổ chức máy 30 I Tình hình lao động việc chấp hành pháp luật lao động 34 a Lao động 34 b Chính sách cán .34 II ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG NGHỆ AN 34 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thường gặp 34 a Rủi ro tín dụng .35 b Rủi ro hối đoái 35 c Rủi ro lãi suất 36 d Rủi ro khoản 36 e Rủi ro hoạt động .36 f Rủi ro thị trường 36 Đánh giá rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thương Nghệ An 37 Sinh viên: Trần Văn Hà Luật kinh doanh 46 a Phương thức đánh giá rủi ro 37 III THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG NGHỆ AN 39 Tình hình hoạt động kinh doanh năm gần 39 a Cơ chế quản lý .39 b Thực trạng hoạt động 39 c Công tác huy động vốn 41 d Công tác tín dụng 43 e Công tác thu hồi nợ ngoại bảng 44 f Kết tài 45 Những kết đạt 45 Những điểm yếu nguyên nhân .46 a Điểm yếu quản trị rủi ro .46 b Nguyên nhân hạn chế rủi ro tín dụng trị Ngân hàng .47 CHƯƠNG .51 PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG NGHỆ AN 51 I PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TRONG NĂM 2008 .51 Đẩy mạnh công tác huy động nguồn vốn 51 Thực đồng giải pháp 51 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ tồn đọng 52 Công tác cán bộ, tổ chức máy .52 a Công tác tổ chức cán bộ: .52 b Công tác tổ chức mở rộng mạng lưới: 53 Đẩy mạnh công tác tiếp thị 53 II NHẬN XÉT CHUNG VIỆC ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO 54 Đánh giá chung pháp luật Việt Nam 54 Pháp luật hoạt động ngân hàng .56 III MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TIN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG NGHỆ AN .58 Đối với ngân hàng thương mại 58 Đối với Ngân hàng Công thương Nghệ An .59 a Nâng cao chất lượng cán tín dụng 59 b Thực đầy đủ quy trình cho vay 60 c Xây dựng hệ thống phân loại xếp hạng khách hàng tự động: .61 d Không ỷ lại vào tài sản đảm bảo 62 e Định kỳ phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo quy định .63 f Tăng cường cơng tác kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập 64 g Đa dạng hoá danh mục cho vay 64 h Thiết lập phận nghiên cứu, phân tích, dự báo diễn biến kinh tế .65 KẾT LUẬN 66 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 67 Sinh viên: Trần Văn Hà Luật kinh doanh 46 LỜI CÁM ƠN Để hoàn thành đề tài tốt nghiệp này, cố gắng, nỗ lực thân, tơi cịn nhận giúp đỡ tổ chức, cá nhân ngồi trường Trước hết tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới Th.S Đỗ Kim Hồng dành nhiều thời gian dẫn giúp đỡ tơi suốt q trình thực đề tài Tơi xin cám ơn thầy cô giáo khoa Luật, trường Đại học Kinh tế Quốc dân trực tiếp giảng dạy giúp đỡ tơi suốt q trình học tập trường Cuối tơi xin dành tình cảm thân yêu tới người thân gia đình, bạn bè giúp đỡ, ủng hộ, động viên tơi suốt q trình học tập trường thực đề tài Hà Nội, ngày 25 tháng 04 năm 2008 Sinh Viên Trần Văn Hà Sinh viên: Trần Văn Hà Luật kinh doanh 46 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong trình hoạt động, ngân hàng ln phải đối phó với nhiều vấn đề, trì thường xuyên tình trạng cân đối nhu cầu khả có nguồn vốn điều kiện để đảm bảo ổn định, vững tài cho ngân hàng làm thoả mãn nhu cầu khách hàng Vì vậy, nhà quản trị ngân hàng tập trung vào vấn đề quản trị rủi ro muốn tối đa hoá lợi nhuận đưa biện pháp nhằm giảm thiểu thiệt hại Trên thực tế, rủi ro ngân hàng xuất tất nghiệp vụ như: tốn, tín dụng, tiền gửi, ngoại tệ, đầu tư Do đó, vấn đề rủi ro ngân hàng nước phát triển đặc biệt trọng nghiên cứu, phân tích, chí kinh tế ổn định Liên quan đến gia tăng ảnh hưởng rủi ro lên thị trường tài chính, vấn đề thiết quản trị ngân hàng quản trị rủi ro - sử dụng biện pháp khác để xác định mức độ rủi ro dự báo xảy hoạt động đưa giải pháp để giảm thiểu mức độ loại rủi ro Phương pháp xác định đánh giá rủi ro phải thường xuyên thay đổi cho phù hợp, liên quan đến nhiều yếu tố, có yếu tố phát sinh từ thân ngân hàng yếu tố nằm khả điều chỉnh ngân hàng Thông qua hệ thống quản trị rủi ro, mục tiêu nhiệm vụ sách phát triển ngân hàng phản ánh rõ rệt Để góp phần tìm hiểu thêm vấn đề rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng đặc biệt rủi ro tín dụng tơi tiến hành thực đề tài : “ Quản trị rủi ro tín dụng - Thực trạng giải pháp khắc phục Ngân hàng Cơng thương Nghệ An” Mục đích, ý nghĩa nghiên cứu: - Xác định tầm ảnh hưởng rủi ro tín dụng tới hoạt động ngân hàng Đưa biện pháp nhằm hạn chế để quản trị rủi ro; Sinh viên: Trần Văn Hà Luật kinh doanh 46 - Rút ngắn khoảng cách giưa lý luận thực tiễn công tác quản trị rủi ro; - Làm quen với công tác nghiên cứu thực tập tốt nghiệp để trường Phạm vi nghiên cứu Báo cáo chuyên đề thực tập tốt nghiệp nghiên cứu thực tế Ngân hàng Công thương Nghệ An Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp so sánh, phân tích, thống kê, tổng hợp, gắn lý luận với thực tiễn Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mục lục, mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề thực tập tốt nghiệp gồm ba phần: - Chương 1: Những vấn đề lý luận chế độ pháp lý rủi ro tín dụng - Chương 2: thực tiễn công tác quản trị khắc phục rủi ro tín dụng ngân hàng cơng thương Nghệ An - Chương 3: Phương hướng giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro ngân hàng công thương Nghệ An Sinh viên: Trần Văn Hà Luật kinh doanh 46 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ CHẾ ĐỘ PHÁP LÝ VỀ RỦI RO TÍN DỤNG I TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG Những vấn đề tín dụng a Khái niệm hoạt động Tín dụng Ngân hàng Cùng với phát triển kinh tế, hoạt động ngân hàng có bước phát triển nhanh chóng, dịch vụ ngân hàng cung cấp ngày phong phú, đa dạng, mang lại nguồn thu lớn cho ngân hàng đặc biệt hoạt động tín dụng Trong năm qua, hoạt động tín dụng ngân hàng đạt thành tựu khơng nhỏ đóng góp vào phát triển chung kinh tế Các ngân hàng thương mại (NHTM) quan tâm tới việc kiểm sốt tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, tập trung vào hiệu hoạt động tín dụng Quy trình tín dụng thực gần với chuẩn mực quốc tế Danh mục cho vay theo nhóm khách hàng tiếp tục thay đổi tích cực theo hướng giảm dần tỷ trọng cho vay doanh nghiệp nhà nước, tăng dần tỷ trọng cho vay thành phần kinh tế phi nhà nước (tỷ trọng dư nợ tín dụng khu vực nhà nước chiếm khoảng 39%/tổng dư nợ vào 12/2002 giảm xuống 34% vào 12/2004) Điều hoàn toàn phù hợp với xu phát triển kinh tế Việt Nam giới khu vực kinh tế tư nhân khu vực kinh tế động, phát triển ngày chiếm tỷ trọng đáng kể tổng thu nhập quốc dân Điều 20 khoản Luật tổ chức Tín dụng 2004 quy định hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng Việc cấp tín dụng hoạt động chủ yếu hầu hết Ngân hàng Thương Mại, việc NHTM thỏa thuận để khách hàng sử dụng Sinh viên: Trần Văn Hà Luật kinh doanh 46 khoản tiền với nguyên tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác… b Khái niệm phân loại tín dụng Có nhiều khái niệm khác tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, lại tín dụng hiểu quan hệ vay mượn có hồn trả vốn lãi sau thời gian định ngân hàng với chủ thể khác kinh tế (các cá nhân, hộ gia đình, tổ chức…) Tín dụng phân loại theo nhiều tiêu thức: ● Theo thời gian, tín dụng phân chia thành: - Tín dụng ngắn hạn: khoản vay có thời hạn 01 năm để tài trợ cho tài sản lưu động - Tín dụng trung hạn: khoản vay thông thường từ 01 đến 05 năm tài trợ cho tài sản cố định máy móc thiết bị - Tín dụng dài hạn: khoản vay từ năm trở lên để tài trợ cho tài sản cố định có giá trị lớn thời gian sử dụng lâu dài Nhìn chung, tỷ trọng tín dụng ngắn hạn thường cao tín dụng trung dài hạn Vì tín dụng ngắn hạn chủ yếu tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động khách hàng, tín dụng ngắn hạn có rủi ro thấp tín dụng trung dài hạn, độ an tồn cao, Trong tín dụng trung dài hạn thời gian thu hồi vốn dài, thời gian sử dụng vốn lâu… ● Theo hình thức tài trợ: - Cho vay: việc ngân hàng cho khách hàng vay tiền với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi thời gian xác định Hầu hết hình thức cho vay chiếm tỷ trọng lớn hoạt động Tín dụng - Bảo lãnh: Điều 361 Bộ luật Dân 2005 quy định, bảo lãnh việc người thứ ba (sau gọi bên bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (sau gọi bên nhận bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (sau gọi bên bảo lãnh), đến thời hạn mà bên bảo lãnh không thực thực khơng nghĩa vụ Các bên thỏa Sinh viên: Trần Văn Hà Luật kinh doanh 46 thuận việc bên bảo lãnh phải thực nghĩa vụ bên bảo lãnh khả thực nghĩa vụ Điều 20 khoản 12 Điều 58, Luật tổ chức Tín dụng 2004 quy định bảo lãnh cam kết văn ngân hàng (hay tổ chức tín dụng khác) với bên có quyền việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho Ngân hàng số tiền trả thay - Cho thuê: việc ngân hàng cho khách hàng thuê tài sản theo thỏa thuận hai bên Có hai hình thức cho thuê tài cho thuê nghiệp vụ Trong hình thức cho th tài hoạt động chủ yếu, hoạt động tín dụng trung hạn dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài sản bên cho thuê ngân hàng với khách hàng thuê (Điều 20 khoản 11Luật Tổ chức tín dụng 2004) Khi kết thúc thời hạn thuê khách hàng mua lại tiếp tục thuê tài sản theo điều kiện thỏa thuận hợp đồng thuê Trong thời hạn cho thuê không đơn phương huỷ hợp đồng ● Theo tài sản đảm bảo: - Tín dụng có tài sản đảm bảo: việc ngân hàng cho khách hàng vay vốn dựa cam kết người nhận tín dụng dùng tài sản đảm bảo để trả nợ số trường hợp - Tín dụng khơng có tài sản đảm bảo: cấp cho khách hàng có uy tín, thường làm ăn thường xun có lãi khoản vay tổ chức lớn hay theo định Chính phủ Ngồi ra, tín dụng ngân hàng cịn có nhiều cách phân loại khác Việc phân loại tín dụng tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng việc theo dõi rủi ro, lợi nhuận… Những vấn đề rủi ro tín dụng a Khái niệm, phân loại rủi ro tín dụng ● Tính tất yếu rủi ro tín dụng Một nội dung hoạt động NHTM huy động tiền nhàn rỗi vay Kinh doanh ngân hàng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Sinh viên: Trần Văn Hà Luật kinh doanh 46 khiến cho ngân hàng khơng thu hồi thu hồi không đủ tiền gốc lãi đến hạn Trong lịch sử hoạt động ngân hàng Việt Nam xảy vụ án lớn bắt nguồn từ rủi ro tín dụng, vụ Epco-Minh Phụng Chính vậy, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ln phải kèm với hoạt động cho vay NHTM Cùng với thời gian, tính chất rủi ro tín dụng thay đổi doanh nghiệp phải cạnh tranh ngày khốc liệt việc đưa sản phẩm dịch vụ nhằm chiếm lĩnh thị trường nước quốc tế, vậy, họ sẵn sàng chấp nhận rủi ro tín dụng nhiều Các NHTM phải đối mặt với mức độ rủi ro tín dụng (hoặc rủi ro đối tác) ngày tăng không khoản cho vay mà cịn cơng cụ tài khác giao dịch liên ngân hàng, tài trợ thương mại, giao dịch ngoại hối, swaps, trái phiếu, cổ phiếu, quyền lựa chọn, bảo lãnh… ● Khái niệm, phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng (TCTD), Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN), khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng TCTD khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Mục đích quản trị rủi ro tín dụng nhằm tối đa hố lợi nhuận trì rủi ro tín dụng phạm vi ngân hàng chấp nhận Theo đó, rủi ro tín dụng có nghĩa ngân hàng cho khách hàng vay, đến hạn toán bao gồm phần gốc lãi thi khách hàng khơng thể trả bị trì hỗn Rủi ro tín dụng tiến hành phân loại theo tiêu thức sau: - Theo cấu loại hình rủi ro, rủi ro tín dụng đựơc chia thành rủi ro theo khoản vay ngắn, trung dài hạn Sinh viên: Trần Văn Hà 10 Luật kinh doanh 46 - Theo nguồn gốc hình thành, rủi ro tín dụng chia thành loại: + Rủi ro từ phía người cho vay: rủi ro sách ngân hàng, việc nghiên cứu, dự báo, theo dõi, xử lý rủi ro tín dụng, cán tín dụng, cơng tác kiểm tra, kiểm sốt cịn yếu + Rủi ro từ phía người vay: Đây loại rủi ro chủ yếu loại rủi ro tín dụng Ví dụ: Rủi ro khả tài yếu kém, rủi ro hoạt động kinh doanh… + Rủi ro từ nguyên nhân khác: Đó rủi ro liên quan tới khâu quản lý Ngân hàng Nhà nước; chế độ sách; mơi trường; biến động bất thường kinh tế… b Tác động rủi ro tín dụng Rủi ro hoạt động tín dụng có ảnh hưởng lớn tới hoạt động ngân hàng hoạt động kinh tế Đó tác động xấu, thể khía cạnh sau: - Làm suy giảm uy tín ngân hàng: Một ngân hàng có rủi ro lớn ngân hàng hoạt động khơng có hiệu quả, làm cho khách hàng thiếu lịng tin khó huy động nguồn vốn dồi Các ngân hàng mà lánh xa, khơng cấp hạn mức tín dụng, khơng mở quan hệ đại lý… - Làm giảm khả tốn: Các khoản tín dụng có rủi ro khiến cho việc hồn trả gặp khó khăn mà khoản tiền gửi, tiền tiết kiệm phải toán kỳ hạn, không huy động nguồn vốn dồi uy tín, khách hàng thấy không tin tưởng rút khoản tiền gửi, kết ngân hàng gặp khó khăn khâu toán - Làm suy giảm lợi nhuận: Do rủi ro đưa đến nhiều mát thiệt hại tài chính, thêm vào q trình mở rộng hoạt động gặp khó khăn bế tắc, kết giảm sút lợi nhuận Sinh viên: Trần Văn Hà 54 Luật kinh doanh 46 tổ chức đoàn thể nhằm hỗ trợ tốt cho nhiệm vụ chuyên môn, đồng thời hồn thành tốt chức nhiệm vụ II NHẬN XÉT CHUNG VIỆC ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO Đánh giá chung pháp luật Việt Nam Hội nhập quốc tế có tác động sâu rộng đến nhiều mặt, nhiều lĩnh vực khác đời sống xã hội, mà đó, quyền lợi cá nhân, quyền lợi dân tộc, quyền lợi quốc gia nhiều có ảnh hưởng Việc phân tích tác động tồn cầu hố, tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế đến pháp luật cần thiết song hành phân tích tác động đến Nhà nước Tiến trình tồn cầu hố hội nhập kinh tế quốc tế có ảnh hưởng đến mơi trường pháp lý nước khía cạnh sau đây: Thứ nhất, tư pháp lý hoàn toàn mới: Thực trạng pháp luật Việt Nam đánh giá khía cạnh: (i) Đối với nhà lập pháp quan niệm xây dựng luật gần với tư Nhà nước quản lý chính; (ii) Ý thức pháp luật người dân chưa cao; (iii) Tính thiếu minh bạch, khách quan công tiếp cận với thông tin pháp lý, việc thực thi chế tài không khách quan, công để ngăn chặn hành vi vi phạm pháp luật Điều dẫn đến hậu nặng nề, lối hành xử tùy tiện, lạm dụng pháp luật, coi thường pháp luật Với đặc điểm riêng có mình, điều kiện hội nhập việc thay đổi tư pháp lý cho phù hợp với yêu cầu bối cảnh cần thiết để đảm bảo quy định pháp luật trở thành chuẩn mực cho quan hệ xã hội, quan hệ thương mại quốc tế Một vấn đề tác động tới tư pháp lý chế điều chỉnh, thiết chế bảo đảm thực thi pháp luật thực tế vấn đề cần quan tâm Ban hành nhiều văn pháp luật, văn liên quan đến lĩnh vực quản lý hành chính, mà chưa thật quan tâm mức tới tính khả Sinh viên: Trần Văn Hà 55 Luật kinh doanh 46 thi chúng, văn luật liên quan đến lĩnh vực kinh tế, cụ thể Pháp lệnh hợp đồng kinh tế năm 1989, Luật Phá sản doanh nghiệp năm 1993, Luật Thương mại 1997 Chính thiên lệch cách khơng đáng có ảnh hưởng khơng nhỏ tới tính khả thi pháp luật Thứ hai, chế thực thi pháp luật, ranh giới chế tài pháp lý chưa thật cụ thể rõ ràng, nên tình trạng “hình hóa quan hệ kinh tế dân sự” diễn dẫn chứng cụ thể từ việc cố gắng tách bạch quan hệ để điều chỉnh phân biệt ngành luật kinh tế, ngành luật dân sự, hợp đồng kinh tế hợp đồng dân sự; can thiệp Nhà nước sâu vào quan hệ kinh tế rào cản đáng kể cho việc thúc đẩy kinh tế phát triển Không thế, công tác quản lý, quản lý kinh tế nhà nước ta dường rơi vào tình trạng “cố thủ”, mà không tuân theo quy luật thị trường, theo ý chí chủ quan Nhà nước Thứ ba, vai trị tập quán thương mại quốc tế, hiệp định song phương đa phương, lĩnh vực kinh doanh, thương mại thức thừa nhận Luật Thương mại 2005, có hiệu lực từ ngày 01/01/2006 khẳng định vai trò tập quán thương mại quốc tế điều chỉnh hoạt động kinh doanh thương mại Tập quán thương mại thói quen thừa nhận rộng rãi hoạt động thương mại vùng, miền lĩnh vực thương mại, có nội dung rõ ràng bên thừa nhận để xác định quyền nghĩa vụ bên hoạt động thương mại Từ đó, Luật Thương mại xác định nguyên tắc áp dụng thói quen hoạt động thương mại nguyên tắc áp dụng tập quán hoạt động thương mại Trong hoạt động thương mại ngồi quy định pháp luật, cịn có tập quán kinh doanh Xác định phương pháp tiếp cận việc xây dựng văn pháp luật điều chỉnh quan hệ xã hội điều cần thiết Bởi nhân tố pháp lý biểu bảo đảm Nhà nước quan hệ xã hội Khi xây dựng phương pháp xây dựng văn pháp luật cần bảo đảm Sinh viên: Trần Văn Hà 56 Luật kinh doanh 46 nguyên tắc sau: (i) Bảo đảm nguyên tắc quyền lực nhà nước thuộc nhân dân; (ii) Bảo đảm vai trò tối cao Quốc hội ban hành văn luật; (iii) Bảo đảm lãnh đạo Đảng cộng sản Việt Nam trình lập pháp; (iv) Tơn trọng tập qn quốc tế phù hợp với cam kết mà Việt Nam tham gia tiến trình hội nhập Pháp luật hoạt động ngân hàng Lĩnh vực ngân hàng lĩnh vực có độ nhạy cảm cao, nhạy cảm khơng kinh doanh lĩnh vực chứa nhiều rủi ro, mà cịn có tác động trực tiếp đến an tồn tài quốc gia, kéo theo biến động trị Nếu khơng tỉnh táo tiến trình hội nhập ngân hàng hậu mà mang lại khơng dễ kiểm sốt Một đặc điểm việc tạo lập môi trường pháp lý cho tổ chức hoạt động ngân hàng phải bảo đảm yêu cầu: đại, phù hợp với tập quán thông lệ quốc tế, tình hình cụ thể nước ta Bài học kinh nghiệm rút từ khủng hoảng tài tiền tệ Châu Á năm 1997 cần quan tâm nghiên cứu trình xây dựng môi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng Cần xây dựng chế phá sản tổ chức tín dụng, áp dụng chuẩn mực quốc tế liên quan đến đánh giá, tra tổ chức tín dụng Đây vấn đề cịn hồn tồn Việt Nam Chúng ta không phủ nhận nỗ lực to lớn Nhà nước việc cải tổ hệ thống ngân hàng từ mơ hình cấp (ngân hàng vừa làm chức quản lý nhà nước ngân hàng vừa thực hoạt động tín dụng), sang mơ hình ngân hàng hai cấp, có tách biệt rõ chức Ngân hàng Trung ương với ngân hàng chuyên doanh, mở rộng cho phép tổ chức tín dụng nước ngồi mở chi nhánh, văn phòng đại diện Việt Nam Tuy nhiên, có biến động định hệ thống ngân hàng cải tổ, việc ký kết Hiệp định Thương mại Việt - Mỹ năm 2001, đó, Ngân hàng Nhà nước có kế hoạch để bước thể chế hoá quy định Hiệp định vào quy định pháp luật Một ví dụ Sinh viên: Trần Văn Hà 57 Luật kinh doanh 46 việc sửa đổi bổ sung Luật Các tổ chức tín dụng năm 2004 dừng việc sửa đổi vấn đề xúc phát sinh từ hoạt động tổ chức tín dụng, cịn việc sửa đổi mang tính tồn diện đạo luật lại chưa có kế hoạch cụ thể Các thiết chế pháp lý để nâng cao hiệu hoạt động lực cạnh tranh tổ chức tín dụng Nhà nước ta quan tâm xây dựng Chủ trương cổ phần hoá NHTM Nhà nước hướng hứa hẹn có nhiều triển vọng, đáp ứng yêu cầu vốn, lực quản lý điều hành Tuy nhiên, xu hướng phát triển NHTM nước giới cần tham khảo, nghiên cứu để vị tổ chức tín dụng đứng vững Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng năm 1997, mơi trường pháp lý cho hoạt động tổ chức tín dụng cải thiện đáng kể Thêm vào đó, Đảng ta có quan điểm cụ thể để phát triển lĩnh vực tài ngân hàng cấu lại hệ thống ngân hàng Phân biệt chức Ngân hàng Nhà nước với NHTM, chức cho vay ngân hàng sách với chức kinh doanh tiền tệ NHTM Bảo đảm quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm NHTM kinh doanh Giúp đỡ thúc đẩy tổ chức tín dụng nước nâng cao lực quản lý trình độ nghiệp vụ, có khả cạnh tranh với chi nhánh Ngân hàng nước Bảo đảm quyền tự kinh doanh ngân hàng tổ chức tài nước ngồi theo cam kết Gắn cải cách ngân hàng với cải cách doanh nghiệp nhà nước Sắp xếp lại ngân hàng cổ phần, xử lý ngân hàng yếu Đưa hoạt động quỹ tín dụng nhân dân hướng bảo đảm an toàn Tuy nhiên, hàng loạt vấn đề liên quan đến hoạt động ngân hàng cần điều chỉnh thiết chế pháp lý vấn đề cạnh tranh tổ chức tín dụng, hoạt động NHTM thị trường chứng khoán; tham gia hoạt động, chế điều chỉnh chi nhánh, văn phòng đại diện tổ chức tín dụng nước ngồi Việt Nam, quy chế mua Sinh viên: Trần Văn Hà 58 Luật kinh doanh 46 cổ phiếu tổ chức tín dụng cần quan tâm xây dựng điều chỉnh, việc thành lập ngân hàng 100% vốn nước Việt Nam; vai trò Nhà nước việc giám sát hoạt động ngân hàng, giới hạn hoạt động tổ chức tín dụng nước ngồi Việt Nam lộ trình cắt giảm Kinh nghiệm cải tổ lĩnh vực ngân hàng quốc gia giới cho thấy rằng, việc tư nhân hóa lĩnh vực ngân hàng cần thiết, tư nhân hóa đến mức điều cịn phụ thuộc vào điều kiện quốc gia cụ thể Thực tế cho thấy rằng, tham gia ngân hàng nước vào hoạt động ngân hàng chứa nhiều rủi ro tiềm tàng, cần có thời gian để ngân hàng nước tăng cường hiệu hoạt động, nâng cao lực cạnh tranh; Ngân hàng Nhà nước cải tiến hoạt động điều tiết thận trong giám sát III MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TIN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG NGHỆ AN Đối với ngân hàng thương mại Thứ nhất, ngân hàng thương mại cần thống nhận thức cần thiết tầm quan trọng việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro Sẵn sàng phối hợp san sẻ thông tin, sử dụng công cụ, tiêu chí xác định đo lường rủi ro cách khoa học NHTM nước phát triển áp dụng Thứ hai, hệ thống thông tin khách hàng, hệ thống phòng ngừa rủi ro cần nâng cấp để hoạt động hiệu hơn, trở thành nguồn thông tin thống nhất, chuẩn xác mà cần NHTM khai thác dễ dàng Muốn NHTM phải đẩy nhanh tốc độ đại hố cơng nghệ ngân hàng, tăng cường trang thiết bị đại phục vụ công tác thu thập xử lý thông tin Thứ ba, không ngừng nâng cao công tác tuyển chọn đào tạo cán Cần tránh đào tạo nghiệp vụ chung chung mà trọng vào đào tạo tập trung Sinh viên: Trần Văn Hà 59 Luật kinh doanh 46 chuyên sâu lĩnh vực, nghiệp vụ cụ thể Mục tiêu việc đào tạo làm cho cán tác nghiệp không am tường khai thác, phục vụ khách hàng mà có khả phát hiện, ngăn ngừa hạn chế rủi to lĩnh vực phụ trách Thứ tư, Ngân hàng Nhà nước tăng cường quan tâm đạo hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro NHTM thông qua việc cập phổ biến kinh nghiệm quản trị rủi ro Ngân hàng nước, ban hành văn thống quản trị rủi ro có chế tài xử lý việc không tuân thủ quy định Hỗ trợ NHTM việc đào tạo, tập huấn cho cán nghiệp vụ Việc xây dựng xếp hạng tín dụng nội NHTM cịn gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thơng tin giúp cho việc đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng (như tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, uy tín NHTM giao dịch trước đây) nhiều hạn chế Hiện nay, Việt Nam có Cơng ty xếp hạng tín nhiệm Vietnamnet thành lập, nhiên, khuôn khổ pháp lý cho hoạt động công ty xếp hạng tín nhiệm nước chưa hồn thiện, đó, NHTM chưa thể tham khảo kết xếp hạng doanh nghiệp cơng ty xếp hạng tín nhiệm nước thực phân tích, đánh giá, xếp hạng tín nhiệm Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Bộ Tài sớm ban hành khn khổ pháp lý cho hoạt động cơng ty xếp hạng tín nhiệm Đối với Ngân hàng Công thương Nghệ An a Nâng cao chất lượng cán tín dụng Phần lớn cán tín dụng (CBTD) Ngân hàng Cơng thương Nghệ An trẻ, thiếu kinh nghiệm, lực hạn chế lại nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng (rủi ro tác nghiệp) Do vậy, Ngân hàng cần có sách tập huấn, đào tạo đào tạo lại cho CBTD nhằm nâng cao trình độ bắt kịp với phát triển mạnh mẽ lĩnh vực tài ngân hàng mặt như: thẩm định, điều tra cho vay, văn chế độ ngành ngành Sinh viên: Trần Văn Hà 60 Luật kinh doanh 46 liên quan đến lĩnh vực tín dụng, kiến thức thị trường liên quan đến lĩnh vực đầu tư, để từ nâng cao trình độ cán tiếp cận với dự án lớn Những CBTD phải giao cho cán cũ kèm cặp, trao đổi kinh nghiệm nghiệp vụ, cơng việc Ngồi ra, Ngân hàng nên phân loại CBTD để từ giao phụ trách nhóm khách hàng cho phù hợp với trình độ quản lý CBTD nhằm đạt hiệu cao quản lý chặt chẽ khách hàng Như vậy, CBTD chuyên mơn hố với nhóm khách hàng mình, nắm bắt nhanh thông tin, am hiểu sâu lĩnh vực nên rủi ro tín dụng giảm bớt Hơn nữa, định kỳ tháng lần ngân hàng nên tổ chức kiểm tra, đánh giá lại trình độ cho CBTD Nếu kết khơng đạt, CBTD bị trừ tiền lương, tiền thưởng Ngân hàng nên khoán triệt để đến cán để nâng cao trách nhiệm cán việc mở rộng tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi to vào kết đạt để trả lương b Thực đầy đủ quy trình cho vay Hiện nay, quy trình cho vay theo văn hướng dẫn Ngân hàng Công thương Nghệ An chi tiết đầy đủ Tuy nhiên, để giảm thiểu rủi ro tín dụng, cần phải tuân thủ cách nghiêm túc quy trình Trong quy trình cho vay có bước: phân tích trước cấp tín dụng, kí kết hợp đồng, giải ngân kiểm sốt sau cấp tín dụng Có thể dễ nhận thấy bước phân tích trước cấp tín dụng kiểm sốt sau cấp tín dụng hai bước quan trọng việc ngăn chặn, phát rủi ro Trong phân tích trước cấp tín dụng, để có định đúng, điều CBTD cần thông tin Thông tin liên quan phải đầy đủ xác Thơng thường, CBTD vào báo cáo tài mà khách hàng nộp Tuy nhiên, khơng phải lúc khách hàng trung thực hoàn toàn tình hình tài Hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Công thương Việt Nam chưa cung Sinh viên: Trần Văn Hà 61 Luật kinh doanh 46 cấp nhiều cho cán tín dụng biết mối quan hệ khách hàng với ngân hàng khác Ngoài ra, CBTD nên hỏi trực tiếp khách hàng xuống tận sở để xác minh Khi có đầy đủ thơng tin cần thiết, việc phân tích phải tiến hành cẩn thận, kỹ lưỡng, tránh nhầm lẫn dẫn đến kết luận tín dụng khơng Đối với dự án lớn, để đảm bảo tính xác, cán tín dụng cần kết hợp với phịng thẩm định phân tích, đánh giá khách hàng Mặc dù việc phân tích tín dụng diễn đầy đủ, định cho vay hợp lý, rủi ro tín dụng xảy Đó sau giải ngân, khách hàng sử dụng vốn vay không cam kết hợp đồng, hay hoạt động kinh doanh khách hàng diễn biến xấu yếu tố Trong trường hợp vậy, khả trả nợ khách hàng bị suy giảm Do đó, để hạn chế mức thấp rủi ro, cán tín dụng cần phát sớm dấu hiệu khoản nợ có vấn đề nhằm có biện pháp phịng ngừa ngừng giải ngân, yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo, giảm tiền vay, trích lập dự phịng… Như vậy, định kỳ hàng tháng, quý đột xuất CBTD phải kiểm tra giám sát khoản vay theo quy định Ngân hàng Cơng thương Việt Nam Ngồi việc thực tốt bước quy trình, CBTD cần tránh thực khơng trình tự, giải ngân trước hồn tất chứng từ cịn sai sót chứng từ mà chưa phát hiện, ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng sau Như vậy, thực đủ quy trình tín dụng rủi ro tín dụng hạn chế nhiều c Xây dựng hệ thống phân loại xếp hạng khách hàng tự động: Tại Ngân hàng Công thương Nghệ An, khách hàng doanh nghiệp hay cá nhân phân thành nhiều loại khác theo mức độ rủi ro giảm dần Việc phân loại dựa điểm số tín dụng khách hàng tổng hợp từ nhiều yếu tố tình hình tài chính, tư cách pháp nhân, quan hệ với ngân hàng, tài sản chấp… Dựa vào điểm số này, Ngân hàng Sinh viên: Trần Văn Hà 62 Luật kinh doanh 46 định cấp tín dụng cho khách hàng Tuy nhiên, CBTD phải chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng tay Cách làm có nhiều nhược điểm thời gian, dễ sai sót, nhầm lẫn khối lượng tiêu lớn, dễ bị chi phối ý kiến chủ quan Do vậy, để giảm thiểu yếu tố dẫn đến sai lệch điểm số tín dụng hạng khách hàng, Ngân hàng cần xây dựng phần mềm chấm điểm phân loại, điều giảm thời gian định mà có kết xác Tuy nhiên, hệ thống chấm điểm tự động phải điều chỉnh để phù hợp thay đổi kinh tế giá cả, mức sống, yếu tố cạnh tranh… Khi có thay đổi đó, cần phải xếp hạng đánh giá lại mức độ rủi ro khách hàng để có mức phân bổ dự phòng, điều chỉnh giới hạn cấp Ngoài ra, nên định kỳ phân loại khách hàng để loại dần khách hàng làm ăn không hiệu quả, thu hút khách hàng tài lành mạnh để đầu tư Như vậy, với hệ thống phân loại xếp hạng khách hàng tự động, ngân hàng mở rộng tín dụng mà đảm bảo hạn chế rủi ro xảy d Không ỷ lại vào tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo yếu tố ngân hàng xem xét đến phân tích cho vay Bởi tài sản đảm bảo nguồn trả nợ thứ cấp cho khoản vay dự án kinh doanh khách hàng gặp rủi ro, dòng tiền khách hàng không dự kiến Tuy nhiên, khoản vay phải toán tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh, từ tài sản nên tài sản đảm bảo điều kiện cần vay Vì thực tế cho thấy số lượng lớn khoản vay dựa vào tài sản đảm bảo lại trở thành nợ hạn Như vậy, CBTD Ngân hàng Công thương Nghệ An tiếp cận với khoản vay có tài sản đảm bảo cần ý số vấn đề sau: Trước hết điều kiện cần thiết tài sản Hiện có nhiều tài sản doanh nghiệp nhà nước dùng làm tài sản đảm bảo giấy chứng nhận sở hữu không rõ ràng, tính khoản thấp, khơng đủ tính pháp lý… Ngồi ra, có nhiều tài sản đảm bảo chịu nhiều biến động kinh tế Sinh viên: Trần Văn Hà 63 Luật kinh doanh 46 giá cả, chu kỳ kinh tế, hệ thống pháp lý Do vậy, CBTD cần đánh giá xác có khả dự báo thay đổi giá trị tài sản đó; tránh tình trạng CBTD tin vào thơng tin khách hàng cung cấp mà đánh giá cao, đến phát mại ngân hàng chịu thiệt hại nhiều, khơng thu hồi vốn dự đốn Hơn nữa, khoản vay có tài sản đảm bảo khách hàng gặp vấn đề CBTD nên giúp đỡ khách hàng khôi phục sản xuất kinh doanh, không nên ỷ lại, chờ đến lúc phát mại tài sản Bởi khách hàng đủ điều kiện gia hạn nợ thấu chi, việc kinh doanh khách hàng tiếp tục đủ khả trả nợ Như vậy, ngân hàng thiệt hại phát mại tài sản thường gặp nhiều khó khăn vấn đề thủ tục, chi phí, thời gian, giá trị… Ngoài ra, cho vay khách hàng khơng có tài sản đảm bảo ngân hàng không nên từ chối yêu cầu vay vốn khách hàng Vì thực tế cho thấy, nhiều doanh nghiệp ngồi quốc doanh khơng có tài sản đảm bảo làm ăn có hiệu quả, uy tín tốt đối tượng sử dụng vốn vay ngân hàng e Định kỳ phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo quy định Trong hoạt động tín dụng, rủi ro điều khó tránh khỏi Do vậy, nhằm bù đắp thiệt hại có rủi ro xảy ra, ngân hàng phải tiến hành trích lập quỹ dự phòng từ nguồn lợi nhuận sau thuế Năm 2005, Ngân hàng Nhà nước ban hành quy định 493/2005/QĐ-NHNN việc phân loại nợ trích lập dự phịng Theo đó, nợ phân thành năm nhóm theo mức độ rủi ro không dựa thời gian hạn loại ứng với tỷ lệ trích lập riêng nên nhìn chung đánh giá rủi ro ngân hàng gặp phải số tiền phải dự phịng Để tránh tình trạng làm khơng dẫn đến chênh lệch cuối năm 2005, Ngân hàng nên thực theo quy định không cứng nhắc, cần linh hoạt việc đánh giá rủi ro tiềm ẩn khoản vay Ngoài ra, Ngân hàng sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp tổn thất Sinh viên: Trần Văn Hà 64 Luật kinh doanh 46 khoản vay nhóm gây nên sau thương thảo với khách hàng phát mại tài sản đảm bảo mà không đủ f Tăng cường cơng tác kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập Để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng Công thương Nghệ An phải đảm bảo tuân thủ chiến lược tín dụng, sách phê duyệt tín dụng cấu dư nợ tín dụng theo quy định ngân hàng Công tác kiểm tra giám sát tín dụng độc lập phải tiến hành thường xuyên Như vậy, định kỳ phận kiểm tra phải yêu cầu CBTD ngân hàng cung cấp báo cáo khách hàng khoản vay, đồng thời kiểm tra tồn hồ sơ tín dụng điều kiện liên quan Qua đó, phận kiểm tra đánh giá, giám sát việc tn thủ quy trình tín dụng, sách tín dụng, danh mục cho vay, tình trạng nợ xấu… Ngân hàng để lập báo cáo trình cấp Lãnh đạo cấp phải có trách nhiệm xem xét để kịp thời đưa biện pháp giải có sai sót q trình hoạt động ngân hàng trích lập khơng đúng, cho vay vượt hạn mức, tài sản đảm bảo khơng hợp pháp… Ngồi ra, lãnh đạo ngân hàng cần thường xuyên quản lý, giám sát CBTD, cán thẩm định để ngăn ngừa, phòng tránh sai phạm nghiệp vụ, đạo đức xảy Ví dụ như: cán tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT TP Hồ Chí Minh dùng cho mục đích cá nhân số tiền thu nợ thu lãi số chi nhánh Chỉ có phần hạn chế rủi ro tín dụng thiệt hại ngân hàng g Đa dạng hoá danh mục cho vay Khi ngân hàng phát triển chiến lược kế hoạch kinh doanh mình, để giảm thiểu rủi ro tín dụng, họ phải xem xét đến yếu tố mức độ rủi ro thị trường, kết hợp sản phẩm tín dụng, khả cấp tín dụng Tuy nhiên, theo chuyên gia ngân hàng, việc cần làm đa dạng hoá danh mục cho vay Thực vậy, việc đa dạng hoá danh mục cho vay ngân hàng làm giảm tối đa rủi ro khoản vay thường có mức độ rủi ro khác theo lực, quy mô khách hàng, ngành Sinh viên: Trần Văn Hà 65 Luật kinh doanh 46 nghề, tính chất sở hữu Tuy nhiên, ngân hàng không nên cho vay tập trung với hai nhóm hoạt động nông nghiệp thường phụ thuộc nhiều vào thời tiết, thị trường nên không ổn định Nếu xảy rủi ro, tổn thất ngân hàng lớn Do vậy, ngân hàng cần đa dạng hoá danh mục cho vay như: cho vay ngành, nghề khác nhau; thành phần kinh tế; hình thức vay (từng lần, hạn mức, trả góp…) Mặt khác, ngân hàng nên tăng cường cho vay đồng tài trợ hình thức giúp phân tán rủi ro Thông thường khoản cho vay đồng tài trợ thường khoản lớn, khó thẩm định mà khả vốn ngân hàng khơng tài trợ tồn Trong trường hợp đó, ngân hàng kết hợp với ngân hàng khác đánh giá cho vay Như vậy, rủi ro chia sẻ mà đảm bảo lợi nhuận thu Do đó, cho vay đồng tài trợ biện pháp giảm thiểu rủi ro h Thiết lập phận nghiên cứu, phân tích, dự báo diễn biến kinh tế Ngân hàng cần thiết lập phận chuyên nghiên cứu, phân tích diễn biến dự báo kinh tế vĩ mô kể ngắn hạn trung dài hạn với chuyên gia giàu kinh nghiệm làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng chiến lược mở rộng tín dụng Từ đề định hướng cho hoạt động tín dụng vừa sinh lời vừa an toàn Tuy nhiên, cần điều chỉnh chiến lược với thay đổi kinh tế để tránh tình trạng đầu tư theo xu hướng, trào lưu thép, xi măng, bất động sản… Sinh viên: Trần Văn Hà 66 Luật kinh doanh 46 KẾT LUẬN Rủi ro tiềm ẩn hoạt động sống hàng ngày người; tình bất trắc xảy mà người ta không lường hết tổn thất Và hoạt động tín dụng nguy khơng thu nợ, xác suất khách hàng không trả nợ gốc lãi vay đến hạn ln tồn Để phòng ngừa giảm thiểu nguy xảy rủi ro tín dụng thì, cán tín dụng cần phải quán triệt thực chủ trương, sách tín dụng ngân hàng; thực đầy đủ quy trình nghiệp vụ tín dụng; thường xuyên nâng cao trình độ nghiệp vụ, đạo đức Trên sở nghiên cứu rủi ro tín dụng qua q trình tìm hiểu hoạt động tín dụng thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thương Nghệ An, phân tích diễn biến hoạt động tín dụng năm gần đây, chuyên đề đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế phần bớt phân rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Công thương Nghệ An Mặc dù cố gắng để hồn thành chun đề, kinh nghiệm nghiên cứu cịn nhiều hạn chế nên khơng thể tránh khỏi sai sót khiếm khuyết Do đó, mong quan tâm ý kiến q thầy để chun đề hồn thiện Sinh viên: Trần Văn Hà 67 Luật kinh doanh 46 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Văn pháp luật - Bộ luật Dân Việt Nam 2005 - Luật Ngân hàng Nhà nước 1997 - Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2003 - Luật tổ chức Tín dụng 1997 - Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật tổ chức Tín dụng năm 2004 - Nghị định số: 52/2003/NĐ-CP, ngày 19/5/2003 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Nghị định số: 165/1999/NĐ-CP, ngày 19/11/1999 giao dịch bảo đảm - Nghị định số: 178/1999/NĐ-CP, ngày 29/12/1999 bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng - Nghị định số: 85/2002/NĐ-CP, ngày 25/10/2002 sửa đổi bổ sung nghị định 178 - Nghị định số: 08/2002/NĐ-CP, ngày 10/3/2002 đăng ký giao dịch bảo đảm - Nghị định số: 52/2003/NĐ-CP, ngày 19/5/2003 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Quyết định số 402/1990/QĐ-HĐBT ngày 14/11/1990 Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng thành lập Ngân hàng Công Thương Việt Nam - Quyết định số: 1647/2001/QĐ-NHNN, ngày 31/12/2001của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quy chế cho vay tổ chức tín dụng - Quyết định số: 127/2005/QĐ-NHNN, ngày 03/2/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước sửa đổi, bổ sung số điều định số: 1647/2001/QĐ-NHNN Sinh viên: Trần Văn Hà 68 Luật kinh doanh 46 - Quyết định số: 783/2005/QĐ-NHNN, ngày 31/5/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổ, bổ sung khoản điều 1của định số: 127/2005/QĐ-NHNN - Quyết định số: 457/2005/QĐ-NHNN, ngày 19/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành “quy định tủ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng” - Quyết định số: 493/2005/QĐ-NHNN, ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành “quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng” - Thông tư liên tịch số: 03/2001/TTLT, ngày 23/4/2001 Ngân hàng Nhà nước - Bộ Tư pháp - Bộ Tài - Tổng Cục Địa hướng dẫn xử lý tài sản bảo đảm tiền vay - Chỉ thị số: 02/2005/CT-NHNN, ngày 20/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc “nâng cao chất lượng tín dụng, tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả huy động vốn kiểm soát rủi ro, bảo đảm an toàn hệ thống” - Chỉ thị số: 05/2005/CT-NHNN, ngày 26/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo định số: 493/2005/QĐ-NHNN Tài liệu khác - Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại – Nhà xuất tài năm 2001 – Tác giả Peter S Rose - Giáo trình tín dụng ngân hàng – NXB Thống kê 2001 Tập thể biên soạn: TS Hồ Diệu, TS Lê Thẩm Dương, TS Lê Thị Hiệp Thương, Th.S Phạm Phú Quốc – Học Viện Ngân Hàng - Tạp chí ngân hàng số 16, tháng 08/2007 - Tạp chí ngân hàng - số chuyên đề ngày 18/11/2005 – Bùi Kim Ngân - Cẩm nang Kinh tế tiền tệ Ngân hàng ... kiểm sốt Quy trình quản trị rủi ro phải thực riêng rủi ro toàn danh mục rủi ro Trong quản trị rủi ro tín dụng, NHTM cần thực quản trị rủi ro khoản tín dụng tồn danh mục tín dụng Các NHTM cần phải... tài : “ Quản trị rủi ro tín dụng - Thực trạng giải pháp khắc phục Ngân hàng Công thương Nghệ An? ?? Mục đích, ý nghĩa nghiên cứu: - Xác định tầm ảnh hưởng rủi ro tín dụng tới hoạt động ngân hàng Đưa... TIỄN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ VÀ KHẮC PHỤC RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG NGHỆ AN I KHÁI QUÁT CHUNG NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG NGHỆ AN Lịch sử hình thành phát triển a Sự đời Hệ thống ngân hàng