Phương pháp nghiên cứu
Luận văn áp dụng phương pháp nghiên cứu và phân tích tài liệu từ sách báo về kinh tế, tài chính ngân hàng, cùng với dữ liệu trực tuyến liên quan Đồng thời, nghiên cứu kết hợp ý kiến từ các chuyên gia trong lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt là những người phụ trách các bộ phận liên quan đến tài trợ thương mại và xuất khẩu Ngoài ra, luận văn còn thực hiện khảo sát nhận thức và thực hành giao dịch tài trợ xuất khẩu thông qua phương pháp điều tra chọn mẫu Cuối cùng, dữ liệu thu thập được sẽ được xử lý và phân tích bằng phần mềm SPSS để thực hiện phương pháp thống kê so sánh.
Nội dung nghiên cứu
Luận văn tập trung nghiên cứu các nội dung chủ yếu sau:
Chương 1: Giới thiệu về tài trợ xuất khẩu
Chương 2: Thực trạng tài trợ xuất khẩu thủy sản vào thị trường Hoa Kỳ tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh tỉnh Bạc Liêu
Chương 3: Các giải pháp nhằm thúc đẩy tài trợ xuất khẩu tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh tỉnh Bạc Liêu.
Ý nghĩa và ứng dụng của luận văn
Nghiên cứu luận văn này mang lại ý nghĩa quan trọng về lý luận và thực tiễn trong việc tài trợ xuất khẩu cho các doanh nghiệp xuất khẩu thủy sản.
Luận văn đã phân tích thực trạng tài trợ xuất khẩu tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, chi nhánh tỉnh Bạc Liêu Bài viết chỉ ra những khó khăn mà doanh nghiệp xuất khẩu thủy sản gặp phải, đồng thời nêu rõ nguyên nhân của những khó khăn này trong quá trình tiếp cận nguồn tài chính.
Luận văn này nhằm mục đích góp phần củng cố và nâng cao khả năng cạnh tranh cho ngân hàng và doanh nghiệp xuất khẩu trong bối cảnh kinh tế thế giới đang trải qua nhiều biến động.
GIỚI THIỆU VỀ TÀI TRỢ XUẤT KHẨU 1.1 Ngân hàng thương mại và hoạt động của ngân hàng thương mại
Khái niệm
Luật các tổ chức tín dụng (1) do Quốc hội khóa X thông qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997, định nghĩa:
Ngân hàng thương mại là một tổ chức tín dụng thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng cùng với những hoạt động liên quan khác, theo quy định của pháp luật.
Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của pháp luật nhằm hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng Chức năng chính của tổ chức này bao gồm nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ thanh toán.
Luật tổ chức tín dụng không định nghĩa hoạt động ngân hàng, vì khái niệm này đã được quy định trong Luật Ngân Hàng Nhà Nước, được Quốc hội khóa X thông qua cùng ngày Theo Luật Ngân Hàng Nhà Nước, hoạt động ngân hàng được hiểu là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng, chủ yếu bao gồm việc nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng cũng như cung ứng dịch vụ thanh toán.
Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn:
Ngân hàng thương mại được huy động vốn dưới các hình thức sau:
Chúng tôi nhận tiền gửi từ các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác, bao gồm tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và nhiều loại hình tiền gửi khác.
• Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước
• Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và của các tổ chức tín dụng nước ngoài
Ngày 12 tháng 12 năm 1997, Quốc hội Việt Nam đã thông qua Luật các tổ chức tín dụng, và sau đó, vào ngày 15 tháng 6 năm 2004, Quốc hội tiếp tục ban hành Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật này.
• Vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng Nhà Nước
• Các hình thức huy động vốn khác theo qui định của Ngân hàng Nhà Nước
1.1.2.2 Hoạt động cấp tín dụng:
Ngân hàng thương mại cung cấp tín dụng cho tổ chức và cá nhân thông qua nhiều hình thức như cho vay, chiết khấu thương phiếu, bảo lãnh và cho thuê tài chính Các hình thức tín dụng này được quy định bởi Ngân hàng Nhà Nước, bao gồm bao thanh toán, tài trợ nhập khẩu, tài trợ xuất khẩu, cho vay thấu chi, cho vay theo hạn mức tín dụng và hạn mức tín dụng dự phòng Trong đó, cho vay là hoạt động chủ yếu và chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các hoạt động cấp tín dụng.
Ngân hàng thương mại cho vay dưới các hình thức sau:
• Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống
• Cho vay trung hạn, dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển, sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đời sống
Ngân hàng thương mại cung cấp các hình thức bảo lãnh như bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, và bảo lãnh đấu thầu, dựa trên uy tín và khả năng tài chính của mình Tuy nhiên, mức bảo lãnh cho mỗi khách hàng và tổng mức bảo lãnh của ngân hàng không được vượt quá tỷ lệ quy định so với vốn tự có của ngân hàng.
Ngân hàng thương mại có khả năng chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác cho tổ chức và cá nhân Đồng thời, ngân hàng cũng có thể tái chiết khấu các thương phiếu và giấy tờ có giá ngắn hạn với các tổ chức tín dụng khác.
Ngân hàng thương mại có thể tham gia hoạt động cho thuê tài chính, tuy nhiên cần phải thành lập một công ty cho thuê tài chính độc lập Mọi quy định về việc thành lập, tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính sẽ được thực hiện theo Nghị định của Chính phủ liên quan đến tổ chức và hoạt động của loại hình công ty này.
Các ngân hàng thương mại cung cấp dịch vụ bao thanh toán như một hình thức cấp tín dụng cho doanh nghiệp, bao gồm các loại như bao thanh toán truy đòi, bao thanh toán miễn truy đòi, bao thanh toán ứng trước, bao thanh toán chiết khấu và bao thanh toán khi đáo hạn, áp dụng cho cả giao dịch nội địa và quốc tế.
Nghiệp vụ tài trợ nhập khẩu cung cấp hỗ trợ tài chính cùng với các phương tiện và giấy tờ cần thiết, giúp doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ trong hợp đồng mua bán hàng hóa.
• Mở L/C thanh toán hàng nhập khẩu
• Cho vay ứng trước một phần để thanh toán cho người bán hay ứng trước tiền thuế nhập khẩu
• Bảo lãnh và tái bảo lãnh việc thanh toán hối phiếu khi đến hạn
Chúng tôi cung cấp dịch vụ cho thuê kho bãi với giá cả hợp lý để lưu trữ và bảo quản hàng hóa nhập khẩu, tận dụng lợi thế từ quy mô khách hàng lớn của ngân hàng Dịch vụ này được triển khai tại nhiều địa điểm và địa phương khác nhau, đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng.
• Cho vay để thanh toán tiền hàng nhập khẩu cho nhà xuất khẩu nếu đến hạn mà nhập khẩu chưa có tiền
Chúng tôi cung cấp hỗ trợ chuyên môn và kỹ thuật trong việc soạn thảo hợp đồng thương mại, mua bảo hiểm cho quá trình vận chuyển và chuyển giao hàng hóa Đồng thời, chúng tôi theo dõi và kiểm tra hóa đơn, chứng từ cùng với hàng hóa về số lượng, quy cách và chất lượng.
• Các hỗ trợ khác do sự bất cập về tập quán và luật pháp…
Các ngân hàng thương mại cung cấp nhiều hình thức tài trợ xuất khẩu phong phú, hỗ trợ doanh nghiệp xuất khẩu trong các giao dịch kinh doanh trước và sau khi thực hiện thương vụ xuất khẩu.
Chúng tôi cung cấp dịch vụ cho vay nhằm hỗ trợ thu mua hàng xuất khẩu và nguyên vật liệu sản xuất, cũng như đầu tư nâng cao năng suất và chất lượng sản phẩm dịch vụ Ngoài ra, chúng tôi còn cho vay bảo trì cho các dự án chiến lược liên quan đến máy móc thiết bị và nhà xưởng ở nước ngoài.
• Cho vay nộp thuế xuất khẩu
Chúng tôi cung cấp hỗ trợ chuyên môn và kỹ thuật trong việc soạn thảo hợp đồng thương mại, mua bảo hiểm cho quá trình vận chuyển và chuyển giao hàng hóa Đồng thời, chúng tôi cũng theo dõi và kiểm tra hóa đơn, chứng từ cũng như hàng hóa về số lượng, quy cách và chất lượng.
• Các hỗ trợ cần thiết khác do sự khác biệt về tập quán, luật pháp
• Cho thuê kho bãi để chứa và đóng gói hàng hóa xuất khẩu với giá cả phải chăng (do lợi thế về qui mô, số lượng)
• Cho vay hỗ trợ dịch vụ vận chuyển, giao hàng hóa
• Chiết khấu hối phiếu cho nhà xuất khẩu được nhận tiền sớm
• Chiết khấu chứng từ thanh toán theo hình thức tín dụng chứng từ
Quản lý nợ và sổ cái bán hàng là rất quan trọng để thu hồi các khoản phải thu, đồng thời giảm thiểu rủi ro không thanh toán từ bên mua hàng Việc xếp hạng tín dụng và thu hộ cũng góp phần nâng cao hiệu quả quản lý tài chính.
• Cho vay trên cơ sở bộ chứng từ thanh toán theo phương thức nhờ thu (ứng trước tiền hàng xuất khẩu)
• Thuận nhận ngân hàng (Ngân hàng chấp nhận thanh toán bằng cách ký chấp nhận hối phiếu do doanh nghiệp ký phát)
Cho vay theo hạn mức tín dụng và hạn mức tín dụng dự phòng
Cho vay theo hạn mức tín dụng cho phép khách hàng nộp một bộ hồ sơ vay vốn duy nhất cho nhiều khoản vay trong một quý Ngân hàng thương mại sẽ cấp một hạn mức tín dụng, xác định mức dư nợ vay tối đa mà khách hàng có thể duy trì trong khoảng thời gian đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
Các loại hình tài trợ xuất khẩu ngắn hạn
1.2.1 Các loại hình tài trợ trước khi giao hàng:
Để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động cho nhà xuất khẩu trong việc thực hiện đơn hàng từ khách hàng nước ngoài hoặc hợp đồng ngoại thương, việc tài trợ là rất cần thiết Nhu cầu tài trợ này thường bao gồm các khoản chi phí liên quan đến tài sản lưu động, như giá trị nguyên liệu, sản phẩm dở dang và dự trữ thành phẩm.
Tài trợ trước khi giao hàng là hình thức hỗ trợ tài chính cho nhà xuất khẩu trong quá trình thu mua nguyên liệu và vật tư cần thiết để sản xuất, nhằm đảm bảo việc giao hàng trong các thương vụ xuất khẩu cụ thể.
Nhà xuất khẩu cần có một đơn hàng hoặc cam kết mua hàng chắc chắn từ người mua nước ngoài để được tài trợ Điều này có nghĩa là hàng hóa giao dịch chưa được sản xuất hoặc chưa được mua từ nhà sản xuất trước đó.
Mức tài trợ thường được giới hạn ở khoảng 80% giá trị hóa đơn bán hàng của khách hàng nhận tài trợ, với loại tiền tệ có thể là nội tệ hoặc ngoại tệ tùy nhu cầu Để khuyến khích xuất khẩu, nhiều chính phủ quy định rằng một tỷ lệ tối thiểu trong tổng khoản tài trợ của ngân hàng phải dành cho xuất khẩu, thường nhắm đến các doanh nghiệp xuất khẩu quy mô vừa và nhỏ.
Thời hạn tài trợ ngân hàng thường kéo dài từ thời điểm doanh nghiệp xuất khẩu thanh toán cho nhà cung cấp đến khi người mua nước ngoài chuyển tiền.
Để thúc đẩy xuất khẩu, nhiều chính phủ đã áp dụng chính sách trợ cấp lãi suất hoặc yêu cầu các ngân hàng giữ lãi suất trong một khoảng nhất định Điều này không chỉ tạo động lực cho doanh nghiệp mà còn đảm bảo rằng các ngân hàng vẫn có mức lãi hợp lý để duy trì hoạt động.
Ngân hàng có thể đảm bảo tín dụng bằng cách nhận thế chấp hoặc cầm cố các tài sản cố định và tài sản lưu động, bao gồm cả hàng hóa được tài trợ khi giao hàng Ngoài ra, ngân hàng cũng có thể yêu cầu bảo lãnh từ công ty mẹ hoặc công ty khác trong cùng tập đoàn, bảo lãnh cá nhân của giám đốc và cổ đông góp vốn, cũng như đảm bảo bằng lợi ích bảo hiểm trên các hợp đồng bảo hiểm đơn cấp liên quan đến hàng hóa Các chương trình bảo lãnh và bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, hoặc ký quỹ cũng là những hình thức đảm bảo tín dụng khác mà ngân hàng có thể áp dụng.
Tín dụng hạn mức trước khi giao hàng là hình thức tài trợ không giới hạn cho một giao dịch cụ thể, mà áp dụng cho chuỗi giao dịch xuất khẩu trong thời gian nhất định, thường tối đa hai năm Hình thức này thể hiện qua hạn mức tài chính cho một nhà xuất khẩu trong thời gian thỏa thuận và chỉ dành cho khách hàng có độ tín nhiệm cao Nó đặc biệt phù hợp với các giao dịch ổn định giữa nhà xuất khẩu và khách hàng quốc tế quen thuộc, liên quan đến mặt hàng xuất khẩu đã được biết đến.
1.2.1.1 Tài trợ thương vụ tự thanh tiêu:
Ngân hàng đóng vai trò là đối tác tài chính quan trọng của doanh nghiệp xuất khẩu, chia sẻ rủi ro và đồng hành sát sao trong toàn bộ quá trình giao dịch Từ việc thu mua nguyên liệu ban đầu, sản xuất, lưu kho, vận chuyển hàng hóa cho đến khi thanh toán, ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp từng bước để đảm bảo sự thành công trong hoạt động xuất khẩu.
Loại hình tài trợ này phù hợp cho các thương vụ xuất khẩu hàng hóa phi truyền thống, đặc biệt khi doanh nghiệp xuất khẩu còn non trẻ hoặc gặp khó khăn về vốn Ngân hàng cần đánh giá tiềm năng và triển vọng tăng trưởng của nhà xuất khẩu và mặt hàng xuất khẩu Đồng thời, ngân hàng cũng phải sẵn sàng chia sẻ rủi ro và hỗ trợ để đảm bảo thành công cho thương vụ Sự hợp tác minh bạch và thiện chí giữa ngân hàng và doanh nghiệp là yếu tố then chốt để đạt được mục tiêu chung.
Ngân hàng không cần lo lắng về bản chất và chi tiết của các giao dịch xuất khẩu khi thực hiện loại hình tài trợ này, do có thể thiếu kinh nghiệm để tư vấn cho khách hàng hoặc khách hàng không muốn ngân hàng can thiệp Điều quan trọng là ngân hàng chỉ chú trọng đến chất lượng tài sản đảm bảo và hồ sơ tín dụng của khách hàng Bên cạnh đó, khách hàng có thể yêu cầu ngân hàng đóng vai trò là ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng nhận tiền thanh toán qua L/C.
Hình thức tín dụng xuất khẩu thấu chi là một trong những phương thức đơn giản nhất tại các nước đang phát triển có nền ngoại thương còn yếu Ngân hàng cho phép khách hàng chi vượt số dư tài khoản trong một giới hạn nhất định, gọi là hạn mức tài trợ thấu chi, và sẽ theo dõi các giao dịch này Trong quá trình giao dịch, ngân hàng thường không can thiệp vào các hoạt động của nhà xuất khẩu, ngoại trừ việc thực hiện thông báo hoặc nhận tiền thanh toán trong giao dịch L/C hoặc thanh toán bù trừ.
1.2.1.4 Bảo lãnh và bảo hiểm tín dụng xuất khẩu Để khuyến khích phát triển xuất khẩu, chính phủ các nước thường đề ra một số biện pháp ưu đãi dành cho giới kinh doanh xuất khẩu, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ và các nhà sản xuất những mặt hàng phi truyền thống Những biện pháp này có thể là các chương trình bảo hiểm và bảo lãnh tín dụng xuất khẩu hoặc bảo lãnh rủi ro chính trị và rủi ro thương mại của các tổ chức chuyên nghiệp nhằm giúp ngân hàng mạnh dạn hơn trong việc tài trợ xuất khẩu những doanh nghiệp chưa đủ điều kiện an toàn
Nhiều doanh nghiệp mới gặp khó khăn trong việc xin tài trợ từ ngân hàng không phải vì sản phẩm kém chất lượng hay năng lực kinh doanh yếu, mà chủ yếu do họ còn mới mẻ với môi trường tài chính và thiếu tài sản đảm bảo.
1.2.2 Các loại hình tài trợ sau khi giao hàng :
Để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động cho các doanh nghiệp xuất khẩu sau khi giao hàng, thường xuyên có sự tài trợ cho khoản phải thu từ việc bán hàng có thời hạn của nhà xuất khẩu.
Khách hàng và rủi ro tài trợ xuất khẩu
1.3.1 Tiến trình tìm hiểu và tài trợ khách hàng :
Tìm hiểu khách hàng là quá trình quan trọng trong xuất khẩu, bao gồm việc thu thập và xử lý thông tin liên quan đến nhu cầu của khách hàng Việc này giúp doanh nghiệp nắm vững đặc điểm và mong muốn của khách hàng, từ đó tối ưu hóa chiến lược kinh doanh và nâng cao hiệu quả xuất khẩu.
Quan hệ khách hàng giữa ngân hàng và doanh nghiệp không chỉ đơn thuần là giao dịch trực tiếp, mà còn bao gồm nhiều phương thức khác để ngân hàng tiếp cận và xây dựng mối quan hệ chặt chẽ với khách hàng Ngân hàng có thể hỗ trợ doanh nghiệp xuất khẩu hiểu rõ hơn về các dịch vụ tài trợ mà mình cung cấp thông qua các buổi gặp gỡ và trao đổi, từ đó giải quyết những khó khăn thường gặp trong quá trình tài trợ.
Khi thu thập và xử lý thông tin về khách hàng, ngân hàng cần chú trọng đến thông tin cá nhân của khách hàng hơn là chỉ tập trung vào giao dịch xuất khẩu cần tài trợ.
Những thông tin cơ bản có ý nghĩa quan trọng trong việc nắm vững và hiểu biết khách hàng bao gồm :
Tiêu chuẩn khách hàng và hiểu biết của khách hàng về dịch vụ ngân hàng
Hồ sơ khách hàng trong các quan hệ giao dịch với ngân hàng trước nay
Thông tin tham khảo về khách hàng từ các tổ chức khác có quan hệ
Quyền sở hữu, giấy đăng ký kinh doanh
Tiếng tăm khách hàng, năng lực quản lý, năng lực kinh doanh
Ngành kinh doanh và dịch vụ xuất khẩu
Danh sách khách hàng đối tác
Các báo cáo tài chính
Kế hoạch kinh doanh, phương án kinh doanh xuất khẩu
Chất lượng tài sản đảm bảo cho các khoản tài trợ
Môi trường kinh doanh của quốc gia bao gồm các yếu tố như ngành xuất khẩu, quy định thương mại và chế độ hoạt động ngân hàng Chính phủ đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy xuất khẩu thông qua các biện pháp hỗ trợ và chính sách phù hợp.
Việc hiểu rõ thông tin khách hàng giúp ngân hàng xây dựng lòng tin và dự đoán những yếu tố chủ quan từ nhà xuất khẩu trong quá trình tài trợ Đồng thời, ngân hàng có thể xác định, phân loại và lựa chọn khách hàng phù hợp để nhận tài trợ một cách hiệu quả.
Phân tích thương vụ yêu cầu tài trợ là bước quan trọng, trong đó ngân hàng cần tìm hiểu kỹ về khách hàng để đưa ra kết luận chính xác về doanh nghiệp và hoạt động kinh doanh của họ Sau khi nắm rõ thông tin về những người có trách nhiệm trong doanh nghiệp, ngân hàng sẽ tiến hành khảo sát thương vụ xuất khẩu cụ thể mà doanh nghiệp đề xuất tài trợ.
• Đối với thương vụ cần tài trợ trước khi giao hàng:
Thỏa thuận mua bán giữa nhà xuất khẩu và người mua nước ngoài
Ngân hàng cần lưu ý một số thông tin cơ bản khi tìm hiểu về giao dịch xuất khẩu Đầu tiên, họ cần nắm rõ thông tin về bên bán, tức là nhà xuất khẩu, bao gồm cấu trúc thương vụ và các chủ thể tham gia Tiếp theo, chi tiết về hàng hóa giao dịch, bao gồm mô tả, qui cách và phẩm chất cũng rất quan trọng Ngân hàng cũng cần thông tin chi tiết về bên mua, bao gồm quan hệ mua bán, mức độ tin cậy và xếp hạng tín dụng Hình thức vận chuyển hàng hóa từ nước xuất khẩu sang nước nhập khẩu, cùng với thời điểm giao hàng, cũng cần được xem xét kỹ lưỡng, vì nó ảnh hưởng đến thời hạn tài trợ Ngoài ra, bộ chứng từ thương mại và các thủ tục xuất khẩu, quy định bảo hiểm hàng hóa, cũng như cách thức và điều kiện thanh toán trong thương vụ là những yếu tố không thể bỏ qua.
Khả năng sinh lợi và rủi ro của thương vụ :
Phân tích khả năng sinh lợi và xác định các yếu tố rủi ro trong thương vụ xuất khẩu là một yếu tố quan trọng không chỉ đảm bảo an toàn tài chính cho ngân hàng mà còn tạo cơ hội cho ngân hàng thực hiện vai trò tư vấn kinh doanh hiệu quả cho doanh nghiệp xuất khẩu.
• Đối với thương vụ cần tài trợ sau khi giao hàng :
Chất lượng các khoản phải thu :
Bằng chứng về việc giao hàng và sự phù hợp của bộ chứng từ
Xác định phương thức tài trợ phù hợp nhu cầu khách hàng :
Sau khi đánh giá khách hàng và thương vụ, ngân hàng sẽ xem xét yêu cầu tài trợ cụ thể từ góc độ dịch vụ tín dụng và tiện ích bổ trợ hiện có Từ đó, ngân hàng quyết định loại hình tài trợ phù hợp và cơ chế thanh toán tối ưu cho khách hàng.
Xác định sự cần thiết thật sự của yêu cầu tài trợ :
Ngân hàng có thể đánh giá nhu cầu tài trợ của doanh nghiệp thông qua việc phân tích tình hình tài chính và thương vụ xuất khẩu Nếu nhận thấy doanh nghiệp không thực sự cần thiết sử dụng dịch vụ tín dụng, ngân hàng sẽ khuyến nghị khách hàng không nên vay, điều này mang lại lợi ích cho cả hai bên.
Xác định loại tài trợ thích hợp
Khi lựa chọn hình thức tài trợ phù hợp với nhà xuất khẩu, ngân hàng cần giải thích rõ bản chất của từng loại hình tài trợ, cũng như lợi ích và những khó khăn mà cả ngân hàng lẫn doanh nghiệp có thể gặp phải Các điều kiện ràng buộc thông thường, bao gồm cả vấn đề tài trợ, cũng cần được làm rõ Quan trọng là ngân hàng phải giúp doanh nghiệp nhận thức rằng việc chọn loại hình tài trợ thích hợp chỉ là một phần trong tiến trình tài trợ và không đồng nghĩa với việc ngân hàng đã cam kết.
Xem xét khả năng bảo lãnh và bảo hiểm tín dụng xuất khẩu :
Khi đối mặt với người mua nước ngoài uy tín nhưng có nguy cơ không thanh toán cao do các yếu tố ngoài tầm kiểm soát, nhà xuất khẩu nên xem xét các chương trình bảo lãnh và bảo hiểm tín dụng xuất khẩu từ chính phủ để giảm thiểu rủi ro.
Hướng dẫn biện pháp chống đỡ rủi ro biến động tỷ giá
Trong giao dịch ngoại thương, đồng tiền thanh toán thường không phải là đồng nội tệ và có thể khác với đồng tiền tài trợ, do đó, việc tìm kiếm các biện pháp để giảm thiểu rủi ro từ biến động tỷ giá là rất cần thiết.
1.3.2 Rủi ro và biện pháp chống đỡ rủi ro trong tài trợ :
Rủi ro chính trị, hay còn gọi là rủi ro quốc gia, là những rủi ro phát sinh từ các sự kiện không liên quan đến hoạt động thương mại, xảy ra tại quốc gia của người mua Những rủi ro này có thể ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của người mua hoặc ngân hàng của họ đối với bên bán.
Để giảm thiểu rủi ro chính trị, khách hàng và ngân hàng có thể tận dụng các chương trình bảo lãnh và bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, cũng như các ưu đãi tín dụng và xuất khẩu từ chính phủ.
Các hình thức tài trợ xuất khẩu
1.4.1 Cho vay thực hiện hàng xuất khẩu theo L/C đã mở
Mỗi lô hàng xuất khẩu đều cần một hình thức tài trợ trong quá trình sản xuất và vận chuyển Nhà xuất khẩu có thể sử dụng thư tín dụng (L/C) để yêu cầu ngân hàng cấp tín dụng, giúp thực hiện xuất hàng theo các điều khoản đã thỏa thuận trong L/C.
Chiết khấu hối phiếu là hình thức tín dụng ngân hàng, cho phép khách hàng nhận tiền trước hạn thanh toán bằng cách mua lại hối phiếu Điều này giúp nhà xuất khẩu thu hồi vốn nhanh chóng, đáp ứng nhu cầu tài chính cho khoản tín dụng mà họ đã cung cấp cho nhà nhập khẩu.
Khối lượng tín dụng được xác định dựa trên giá trị của hối phiếu, sau khi đã trừ đi giá trị chiết khấu và lệ phí nhờ thu mà ngân hàng nhận được từ việc chiết khấu.
1.4.3 Chiết khấu chứng từ thanh toán theo hình thức tín dụng chứng từ Để đáp ứng nhu cầu vốn, nhà xuất khẩu sau khi giao hàng xong có thể thương lượng với ngân hàng để thực hiện chiết khấu bộ chứng từ hoặc ứng trước tiền trước khi bộ chứng từ được thanh toán Như vậy đối với nhà xuất khẩu thì L/C không chỉ là công cụ bảo đảm thanh toán mà còn là công cụ bảo đảm tín dụng
1.4.4 Cho vay trên cơ sở bộ chứng từ thanh toán theo phương thức nhờ thu
Hầu hết các ngân hàng đều sẵn sàng cấp tín dụng thấu chi cho khách hàng xuất khẩu với thời hạn thanh toán lên đến sáu tháng Khi xử lý chứng từ gửi hàng, ngân hàng thường chuyển cho ngân hàng đại lý ở nước ngoài để nhờ thu và có thể cung cấp khoản ứng trước dựa trên tỷ lệ phần trăm của các khoản phải thu chưa nhận được Trong một số trường hợp, vật đảm bảo cho khoản ứng trước có thể là các chứng từ gửi hàng và tờ hối phiếu liên quan đến việc nhờ thu.
Phương thức này có nhiều điểm tương tự như hình thức chiết khấu bộ chứng từ thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ
Thuận nhận ngân hàng là hình thức tài trợ liên quan đến tín dụng chứng từ, trong đó ngân hàng cam kết chi trả một số tiền nhất định vào ngày đã định khi hối phiếu được ký phát Hối phiếu này trở thành công cụ giao dịch trên thị trường, cho phép nhà xuất khẩu sử dụng nó qua hình thức chiết khấu hoặc bán Điểm nổi bật của thuận nhận ngân hàng là khả năng huy động vốn từ thị trường tiền tệ, không chỉ giới hạn trong nguồn vốn của ngân hàng thương mại.
14 Các nhà đầu tư trên thị trường tiền tệ
1 Đơn đặt hàng của nhà NK gởi cho nhà XK
2 Nhà NK gởi đơn xin mở L/C cho ngân hàng phục vụ mình
3 Ngân hàng phát hành thư tín dụng L/C
4 Ngân hàng thông báo về việc mở L/C của ngân hàng phát hành
6 Nhà XK gởi bộ chứng từ hàng xuất và hối phiếu cho ngân hàng thông báo
7 Ngân hàng thông báo chuyển bộ chứng từ và hối phiếu cho ngân hàng phát hành
8 Ngân hàng phát hành ký chấp nhận hối phiếu, chiết khấu và chuyển tiền cho ngân hàng thông báo
9 Ngân hàng thông báo thanh toán cho nhà XK
10 Ngân hàng phát hành gởi bộ chứng từ cho nhà NK
11 Bán các hối phiếu đã chấp nhận cho các nhà đầu tư trên thị trường tiền tệ
12 Các nhà đầu tư trên thị trường tiền tệ thanh tóan tiền cho việc mua hối phiếu đã được chấp nhận
13 Nhà NK thanh toán L/C khi đến hạn
14 Các nhà đầu tư xuất trình hối phiếu đã chấp nhận khi đến hạn
15 Ngân hàng phát hành thanh toán tiền cho các nhà đầu tư
Giao dịch bảo lãnh ngân hàng trong thương mại quốc tế bao gồm ba bên: ngân hàng bảo lãnh, người được bảo lãnh và người thụ hưởng bảo lãnh Ngân hàng bảo lãnh cam kết với người thụ hưởng rằng người được bảo lãnh sẽ thực hiện các nghĩa vụ theo hợp đồng Trong trường hợp không hoàn thành nghĩa vụ, ngân hàng sẽ bồi thường cho người thụ hưởng với mức đền bù từ 1% đến 100% giá trị hợp đồng, tùy theo thỏa thuận bảo lãnh đã được ký kết.
Bảo lãnh ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong thương mại quốc tế, ngày càng trở nên phổ biến và được sử dụng rộng rãi Hầu hết các giao dịch kinh tế lớn đều cần ít nhất một loại bảo lãnh để đảm bảo tính an toàn và tin cậy cho các bên tham gia.
Bảo lãnh ngân hàng là một công cụ quan trọng nhằm ngăn chặn và hạn chế rủi ro do không hoàn thành nghĩa vụ hợp đồng, đặc biệt là nghĩa vụ của nhà xuất khẩu trong việc cung ứng hàng hóa và dịch vụ Nó không chỉ đảm bảo an toàn cho các giao dịch mà còn đóng vai trò như một phương tiện tài trợ hiệu quả.
Các dạng bảo lãnh ngân hàng thông dụng :
Bảo lãnh vay vốn là cam kết của ngân hàng, do tổ chức tín dụng phát hành, nhằm đảm bảo rằng bên nhận bảo lãnh sẽ được ngân hàng trả nợ thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đầy đủ hoặc đúng hạn.
Bảo lãnh thanh toán là cam kết của ngân hàng, trong đó ngân hàng sẽ thay mặt khách hàng thực hiện nghĩa vụ thanh toán cho bên nhận bảo lãnh nếu khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ của mình khi đến hạn.
Bảo lãnh dự thầu có mục đích thể hiện sự nghiêm túc của bên dự thầu, nhằm đảm bảo với bên mua rằng họ sẽ ký kết hợp đồng nếu được chọn trúng thầu.
• Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: mục đích của bảo lãnh là bảo đảm việc bên bán thực hiện phù hợp với các qui định của hợp đồng
Bảo lãnh bảo đảm chất lượng công trình là một hình thức bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tín dụng phát hành, nhằm đảm bảo rằng bên nhận bảo lãnh sẽ thực hiện đúng các thỏa thuận về chất lượng sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với khách hàng.
Bảo lãnh hoàn thanh toán, hay còn gọi là bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước, là hình thức bảo lãnh nhằm đảm bảo nghĩa vụ hoàn trả số tiền ứng trước của khách hàng theo hợp đồng đã ký với bên nhận bảo lãnh.
Bảo lãnh đối ứng là loại bảo lãnh ngân hàng được phát hành bởi một tổ chức tín dụng cho một tổ chức tín dụng khác, nhằm cam kết thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh cho khách hàng của bên phát hành đối với bên nhận bảo lãnh.
