TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái quát về thanh khoản
Thanh khoản đề cập đến khả năng truy cập các tài sản hoặc nguồn vốn có thể sử dụng để thanh toán với chi phí hợp lý khi có nhu cầu về vốn.
Tính thanh khoản của ngân hàng phản ánh khả năng đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng, được xác định bởi tính thanh khoản của tài sản và nguồn vốn Ngân hàng có tính thanh khoản cao khi sở hữu nhiều tài sản thanh khoản hoặc có khả năng huy động vốn nhanh chóng với chi phí thấp, từ đó phù hợp với nhu cầu thanh khoản của thị trường.
Một tài sản được gọi là có tính thanh khoản cao khi chi phí chuyển hóa thành tiền thấp và có khả năng chuyển hóa ra tiền nhanh
Một nguồn vốn được gọi là có tính thanh khoản cao khi chi phí huy động thấp và thời gian huy động nhanh
1.1.1.1 Tính thanh khoản của tài sản
Ngân hàng chú trọng đến tính thanh khoản của từng tài sản và danh mục tài sản Tính thanh khoản được xác định bởi khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền mặt, được đo bằng thời gian và chi phí Thời gian và chi phí cao sẽ dẫn đến tính thanh khoản thấp và ngược lại Tính thanh khoản cũng phản ánh rủi ro trong việc chuyển đổi tài sản thành tiền trong khoảng thời gian nhất định Tuy nhiên, trong nhiều trường hợp, việc bán nhanh một tài sản có thể kéo theo chi phí lớn Điều này cho thấy tính thanh khoản của tài sản phụ thuộc vào nhiều yếu tố và có thể thay đổi theo thời gian cũng như giữa các khu vực và quốc gia khác nhau.
Tài sản thanh khoản có 3 đặc điểm sau:
- Tài sản thanh khoản phải có một thị trường sẵn sàng để có thể được chuyển thành tiền nhanh chóng
Giá của tài sản cần phải ổn định, bất kể giá trị lớn hay yêu cầu bán nhanh đến đâu; thị trường phải đủ "sâu" để chấp nhận mức giá chỉ thay đổi không đáng kể.
- Thị trường của tài sản phải có khả năng đảo chiều để cho người bán có thể mua lại tài sản với mức tổn thất không đáng kể
Ngân hàng quản lý một danh mục tài sản với mức độ thanh khoản đa dạng, trong đó cấu trúc tài sản ảnh hưởng đến tính thanh khoản chung của nhóm tài sản hoặc tổng tài sản Tính thanh khoản của danh mục được xác định qua tỷ lệ các tài sản có tính thanh khoản cao so với tổng tài sản hoặc tiền gửi của khách hàng Tỷ lệ này càng cao thì tính thanh khoản của tổng tài sản càng lớn.
1.1.1.2 Tính thanh khoản của nguồn vốn
Ngân hàng huy động vốn để tạo lập tài sản, bao gồm các tài sản có tính thanh khoản cao, từ đó phản ánh khả năng thanh toán của ngân hàng Tính thanh khoản của nguồn vốn được đo bằng thời gian và chi phí mở rộng nguồn khi cần thiết; thời gian và chi phí càng thấp thì tính thanh khoản càng cao Nhiều yếu tố ảnh hưởng đến tính thanh khoản, bao gồm sự phát triển của thị trường tài chính, thu nhập của dân cư, độ nhạy cảm của thu nhập với lãi suất, cùng với vị trí và mạng lưới ngân hàng.
Lợi thế mà ngân hàng có được nhờ tính thanh khoản của nguồn vốn:
Ngân hàng chỉ thực hiện vay vốn thanh khoản khi thật sự cần thiết, thay vì luôn duy trì một lượng lớn tài sản thanh khoản, vì những tài sản này thường mang lại tỷ lệ thu nhập thấp, làm giảm tiềm năng thu nhập của ngân hàng.
Ngân hàng có khả năng duy trì quy mô và cấu trúc danh mục tài sản nếu họ hài lòng với danh mục hiện tại của mình.
1.1.2 Cung cầu về thanh khoản
Cung thanh khoản: Là các khoản vốn làm tăng khả năng chi trả của ngân
- Các khoản tiền gửi đang đến (S1)
- Doanh thu từ việc bán các khoản dịch vụ (S2)
- Thu hồi tín dụng đã cấp (S3)
- Bán các tài sản đang kinh doanh và sử dụng (S4)
- Vay mượn từ thị trường tiền tệ (S5)
Cầu thanh khoản là nhu cầu về vốn phục vụ cho các hoạt động của ngân hàng, ảnh hưởng đến quỹ của ngân hàng Trong lĩnh vực ngân hàng, các hoạt động như cho vay, giao dịch chứng khoán và quản lý rủi ro thường tạo ra cầu thanh khoản.
- Khách hàng rút các khoản tiền gửi (D1)
- Yêu cầu cấp các khoản tín dụng có chất lượng cao (D2)
- Hoàn trả các khoản vay mượn phi tiền gửi (D3)
- Chi phí phát sinh khi kinh doanh các sản phẩm và dịch vụ (D4)
- Thanh toán cổ tức cho các cổ đông (D5)
1.1.3 Đánh giá trạng thái thanh khoản:
Trạng thái thanh khoản ròng (Net Liquidity Position - NLP) là sự kết hợp giữa các nguồn cung và cầu thanh khoản tại một thời điểm nhất định, tạo ra một chỉ số quan trọng phản ánh tình hình tài chính.
Những trường hợp có thể xảy ra như sau:
Khi thặng dư thanh khoản xảy ra (NLPt > 0), ngân hàng rơi vào tình trạng thừa thanh khoản Lãnh đạo ngân hàng cần xác định thời điểm và địa điểm thích hợp để sử dụng nguồn thanh khoản thừa này nhằm đầu tư và sinh lợi, cho đến khi nguồn thanh khoản được sử dụng để đáp ứng nhu cầu trong tương lai.
Thừa thanh khoản là tình trạng mất cân bằng của các ngân hàng thương mại, xảy ra khi nền kinh tế hoạt động không hiệu quả và ngân hàng gặp khó khăn trong việc tiếp cận khách hàng.
Trạng thái thanh khoản ròng
Cầu thanh khoản không đủ có thể dẫn đến việc ngân hàng không thu hút được nhiều khách hàng vay, làm giảm tiềm năng sinh lời từ tài sản Điều này có thể xảy ra khi ngân hàng giữ quá nhiều tài sản ở dạng tiền mặt không sinh lời hoặc do tăng vốn nhanh mà không có kế hoạch sử dụng hiệu quả.
Thanh khoản thừa thường được ngân hàng sử dụng như sau:
- Mua các chứng khoán dự trữ thứ cấp đã bán ra trước đó
- Cho vay trên thị trường tiền tệ (phù hợp với thời hạn nhàn rỗi của số thanh khoản thừa)
- Gửi tiền tại các tổ chức tín dụng khác…
Thiếu hụt thanh khoản khi NPLt
