CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO
Tổng quan về rủi ro thanh khoản trong ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm thanh khoản và rủi ro thanh khoản ngân hàng
Thanh khoản là khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền mặt một cách nhanh chóng và với chi phí thấp nhất Để hiểu rõ hơn, thanh khoản bao gồm khả năng tiếp cận tài sản và nguồn vốn với chi phí hợp lý nhằm đáp ứng nhu cầu hoạt động của ngân hàng Tài sản có tính thanh khoản cao khi chi phí và thời gian chuyển đổi thành tiền thấp Tương tự, nguồn vốn cũng có tính thanh khoản cao khi chi phí huy động và thời gian huy động nhanh chóng.
Vào tháng 2 năm 2000, Ban quản lý rủi ro của Hội đồng Basel về giám sát hoạt động ngân hàng (BCBS) đã ban hành quy định liên quan đến rủi ro thanh khoản trong ngân hàng BCBS nhấn mạnh rằng tính thanh khoản của ngân hàng được xác định qua khả năng tài trợ, cấp vốn cho sự gia tăng tài sản và đáp ứng các nghĩa vụ, cam kết khi đến hạn.
Rủi ro thanh khoản xảy ra khi ngân hàng thương mại (NHTM) không có đủ vốn khả dụng để cung cấp thanh khoản đúng lúc, ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín, thu nhập và khả năng thanh toán của ngân hàng.
1.1.2 Cung và cầu thanh khoản trong kinh doanh ngân hàng
Cầu về thanh khoản là nhu cầu vốn cần thiết cho các hoạt động hàng ngày của ngân hàng, ảnh hưởng đến mức dự trữ của họ Đối với phần lớn ngân hàng, nhu cầu thanh khoản chủ yếu phát sinh từ hai nguồn chính.
- Khách hàng rút vốn khỏi tài khoản tiền gửi
- Yêu cầu vay vốn từ những khách hàng chất lượng tín dụng cao
Cầu thanh khoản xuất phát từ nhu cầu thanh toán các khoản vay phi tiền gửi, chi phí bằng tiền, thuế trong quá trình sản xuất và cung cấp dịch vụ, cũng như việc trả cổ tức bằng tiền.
Cung thanh khoản là các khoản vốn làm tăng khả năng chi trả của ngân hàng Nguồn cung quan trọng nhất đến từ hai nguồn:
- Tiền gửi bổ sung của khách hàng trên tài khoản mới cũng như trên những tài khoản hiện tại
- Nguồn thanh toán nợ của khách hàng và nguồn thu từ việc bán tài sản, đặc biệt là các chứng khoán trong danh mục đầu tư của ngân hàng
Ngoài ra cung thanh khoản cũng được tạo ra từ doanh thu bán các dịch vụ tài chính và từ hoạt động vay nợ trên thị trường tiền tệ
Các nguồn cung và cầu thanh khoản đa dạng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định trạng thái thanh khoản ròng của ngân hàng tại từng thời điểm, đồng thời là nền tảng cho các quyết định quản trị rủi ro thanh khoản.
Đánh giá trạng thái thanh khoản
Trạng thái thanh khoản ròng (NLP) của ngân hàng được tính bằng cách lấy tổng cung thanh khoản trừ đi tổng cầu thanh khoản Khi NLP nhỏ hơn 0, điều này có nghĩa là cầu về thanh khoản vượt quá cung, dẫn đến tình trạng thâm hụt thanh khoản Trong trường hợp này, nhà quản lý ngân hàng cần xác định nguồn huy động vốn thanh khoản bổ sung và thời điểm huy động với chi phí hợp lý nhất.
Khi NLP lớn hơn 0, tổng cung thanh khoản vượt quá tổng cầu thanh khoản, buộc nhà quản lý phải xem xét đầu tư hiệu quả cho các khoản thặng dư thanh khoản này cho đến khi chúng cần được sử dụng để đáp ứng nhu cầu thanh khoản trong tương lai.
+ NLP = 0: cung thanh khoản bằng với cầu thanh khoản Tuy nhiên đây là tình trạng rất khó xảy ra trên thực tế
Quản trị thanh khoản là yếu tố quan trọng, vì thừa thanh khoản có thể chỉ ra sự quản lý vốn kém và hiệu quả sinh lời thấp, trong khi thiếu thanh khoản lại làm tăng nguy cơ mất an toàn trong khả năng thanh toán của ngân hàng.
1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản có thể phát sinh từ hoạt động bên tài sản nợ hoặc tài sản có của ngân hàng
Nguyên nhân bên tài sản nợ :
Rủi ro thanh khoản xảy ra khi người gửi tiền rút tiền đột ngột, buộc ngân hàng phải vay thêm hoặc bán tài sản để có đủ tiền mặt Việc này có thể gây áp lực lớn lên khả năng thanh khoản của ngân hàng.
Tiền mặt là tài sản có mức độ thanh khoản cao nhất, do đó, ngân hàng thường sử dụng tiền mặt để đáp ứng nhu cầu thanh khoản Tuy nhiên, tiền mặt không tạo ra lãi suất, khiến ngân hàng có xu hướng giảm thiểu lượng tiền mặt nắm giữ Để kiếm lãi suất, ngân hàng cần đầu tư vào các tài sản ít thanh khoản hoặc có thời hạn dài Mặc dù hầu hết tài sản có thể chuyển hóa thành tiền, chi phí và thời gian để thực hiện điều này rất khác nhau Khi cần bán tài sản ngay lập tức, giá bán có thể thấp hơn nhiều so với khi có thời gian tìm kiếm người mua Điều này dẫn đến nguy cơ một số tài sản chỉ có thể chuyển đổi thành tiền với mức giá rất thấp, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng.
Rủi ro thanh khoản liên quan đến các cam kết tín dụng xuất hiện khi người vay có quyền rút tiền bất cứ lúc nào trong thời hạn cam kết Khi người vay thực hiện cam kết này, ngân hàng cần phải có đủ tiền ngay lập tức để đáp ứng nhu cầu rút vốn của họ.
Khi đối mặt với rủi ro thanh khoản, ngân hàng cần quản lý tài sản nợ một cách hiệu quả Để đáp ứng nhu cầu thanh khoản cho tài sản có, ngân hàng có thể giảm số dư tiền mặt, chuyển đổi các tài sản khác thành tiền mặt hoặc vay thêm vốn từ thị trường tiền tệ.
Quản trị rủi ro thanh khoản
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro thanh khoản
QTRRTK là quá trình nhận diện, đánh giá, kiểm soát và cung cấp tài chính cho các rủi ro liên quan đến khả năng thanh khoản của ngân hàng Quản trị rủi ro thanh khoản bao gồm việc quản lý hiệu quả cấu trúc tính thanh khoản của tài sản và tối ưu hóa danh mục nguồn vốn để đảm bảo ngân hàng có thể đáp ứng kịp thời các nhu cầu thanh khoản của khách hàng.
1.2.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro thanh khoản
Các ngân hàng hàng ngày phải đối mặt với thách thức về thanh khoản trong hoạt động kinh doanh của họ Quản trị thanh khoản, đặc biệt là quản trị rủi ro thanh khoản, là một vấn đề thiết yếu cần được thực hiện liên tục và thường xuyên Điều này xuất phát từ những lý do cơ bản quan trọng trong việc duy trì sự ổn định và hiệu quả tài chính của ngân hàng.
Sự đánh đổi giữa thanh khoản và khả năng sinh lời là một thách thức lớn đối với các ngân hàng Khi ngân hàng tập trung nhiều vốn để đáp ứng yêu cầu thanh khoản, khả năng sinh lời dự tính sẽ giảm Do đó, ngân hàng cần thực hiện quản trị thanh khoản hiệu quả, vừa giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh, vừa đảm bảo khả năng sinh lời cần thiết.
Thứ hai : Quản trị rủi ro thanh khoản giúp NHTM tránh hoặc giảm thiểu những hậu quả do rủi ro thanh khoản gây ra
Để hạn chế rủi ro và đảm bảo sự tồn tại cũng như phát triển của ngân hàng và hệ thống tài chính, việc đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng một cách thường xuyên và trong các tình huống khẩn cấp là yêu cầu cấp thiết trong công tác quản trị ngân hàng.
1.2.3 Ảnh hưởng của quản trị rủi ro thanh khoản đến hoạt động kinh doanh ngân hàng
Quản trị thanh khoản hiệu quả giúp ngân hàng cân bằng giữa khả năng thanh khoản và khả năng sinh lời, từ đó giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh và đảm bảo duy trì mức sinh lời cần thiết.
Thứ hai, nếu rủi ro thanh khoản xảy ra sẽ để lại những hậu quả to lớn:
Ngân hàng phải huy động vốn với lãi suất cao hơn để đáp ứng nhu cầu thanh khoản, dẫn đến chi phí tăng Đồng thời, việc bán chứng khoán hoặc tài sản khác với giá thấp làm giảm thu nhập Hậu quả là giá trị thị trường vốn chủ sở hữu của ngân hàng thương mại bị giảm sút.
Thiếu vốn khả dụng trong thời gian dài có thể làm giảm uy tín của ngân hàng, gây khó khăn trong việc huy động vốn và cho vay, từ đó làm giảm khả năng sinh lời Hơn nữa, tình trạng này có thể dẫn đến hiệu ứng dây chuyền, khi người gửi tiền rút tiền ồ ạt, đẩy ngân hàng thương mại đến nguy cơ phá sản và có thể dẫn đến sự sụp đổ của toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Rủi ro thanh khoản có thể dẫn đến tình trạng ngân hàng mất khả năng thanh toán, đối mặt với nguy cơ phá sản, bị bán hoặc sáp nhập Hơn nữa, loại rủi ro này mang tính hệ thống, có khả năng đe dọa sự ổn định của toàn bộ hệ thống tài chính.
1.2.4 Quy trình của quản trị rủi ro thanh khoản
1.2.4.1 Nhận dạng rủi ro thanh khoản Điều kiện tiên quyết để quản trị rủi ro là phải nhận dạng được rủi ro Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, bao gồm: Việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và toàn bộ hoạt động của ngân hàng nhằm thống kê được tất cả các loại rủi ro, kể cả dự báo những loại rủi ro mới có thể xuất hiện trong tương lai, để từ đó có các biện pháp kiểm soát, tài trợ cho từng rủi ro phù hợp
1.2.4.2 Phân tích rủi ro thanh khoản Đây là việc tìm ra nguyên nhân gây ra rủi ro thanh khoản Phân tích rủi ro nhằm đề ra biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro Trên cơ sở tìm ra các nguyên nhân, tác động đến các nguyên nhân làm thay đổi chúng, qua đó sẽ phòng ngừa rủi ro và đối mặt với rủi ro một cách hiệu quả hơn
1.2.4.3 Đo lường rủi ro thanh khoản
Trong những năm gần đây, đã có nhiều phương pháp đo lường yêu cầu thanh khoản được phát triển, bao gồm phương pháp tiếp cận nguồn vốn và sử dụng vốn, phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn và phương pháp chỉ số thanh khoản Mỗi phương pháp này dựa trên giả định rằng ngân hàng chỉ có thể ước lượng gần đúng mức cầu thanh khoản thực tế tại một thời điểm nhất định Vì vậy, nhà quản lý thanh khoản cần điều chỉnh dự tính về yêu cầu thanh khoản khi có thông tin mới Hầu hết các ngân hàng phải duy trì tỷ lệ hợp lý giữa vốn dự trữ và vốn kinh doanh, với mức dự trữ tùy thuộc vào quan điểm của nhà quản lý về rủi ro và khả năng chấp nhận tình trạng thiếu tiền mặt.
1.2.4.4 Kiểm soát rủi ro thanh khoản
Kiểm soát rủi ro là yếu tố then chốt trong quản trị rủi ro, bao gồm việc áp dụng các biện pháp, kỹ thuật và chiến lược nhằm ngăn ngừa và giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng Trong suốt nhiều năm, các nhà quản lý ngân hàng đã phát triển những chiến lược hiệu quả để giải quyết vấn đề thanh khoản, bao gồm chiến lược quản lý Tài sản Có, Tài sản Nợ và chiến lược quản lý phối hợp.
Chiến lược quản trị thanh khoản dựa vào tài sản “Có” (dự trữ, bán các chứng khoán và tài sản)
Chiến lược cổ điển nhất trong việc đáp ứng nhu cầu thanh khoản là việc ngân hàng tích lũy thanh khoản qua việc nắm giữ tài sản có tính thanh khoản cao như tiền mặt và chứng khoán ngắn hạn Khi nhu cầu thanh khoản xuất hiện, ngân hàng sẽ bán các tài sản dự trữ theo thứ tự cho đến khi đáp ứng được nhu cầu này Chiến lược quản trị thanh khoản này thường được gọi là chiến lược chuyển đổi tài sản, vì nguồn cung thanh khoản được tài trợ bằng cách chuyển đổi tài sản phi tiền mặt thành tiền mặt.
Tài sản có tính thanh khoản cao bao gồm trái phiếu kho bạc, các khoản vay ngân hàng trung ương, trái phiếu đô thị, tiền gửi tại ngân hàng khác, chứng khoán của cơ quan chính phủ và chấp phiếu của ngân hàng khác Một ngân hàng được coi là quản trị thanh khoản tốt nếu có thể tiếp cận nguồn cung thanh khoản với chi phí hợp lý, đủ số lượng và kịp thời Chiến lược quản trị thanh khoản dựa vào tài sản “Có” phù hợp với ngân hàng nhỏ hoặc mới thành lập, vì nó ít rủi ro hơn so với việc quản lý thanh khoản dựa vào vay nợ Ngân hàng quy mô nhỏ thường gặp khó khăn trong việc vay nợ hoặc huy động vốn với chi phí thấp do uy tín hạn chế.
Chiến lược quản trị thanh khoản dựa vào tài sản “Nợ”
Chiến lược quản trị thanh khoản này yêu cầu các ngân hàng đáp ứng nhu cầu thanh khoản dự kiến bằng cách vay các nguồn vốn khả dụng tức thời như vay qua đêm, vay từ ngân hàng trung ương, bán hợp đồng mua lại, và phát hành chứng chỉ tiền gửi có thể chuyển nhượng mệnh giá lớn Các ngân hàng lớn thường áp dụng chiến lược này và có thể vay gần 100% nhu cầu thanh khoản dự kiến Chiến lược này phù hợp với những ngân hàng lớn, có thương hiệu mạnh, uy tín và khả năng quản trị thanh khoản tốt.
Chiến lược quản trị thanh khoản phối hợp (tài sản có và tài sản nợ)
Hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản các NHTM
1.3.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy và quy trình quản trị rủi ro thanh khoản hoàn thiện
Để quản trị rủi ro hiệu quả, các ngân hàng thương mại cần thành lập bộ phận quản lý tài sản “Nợ” và tài sản “Có” từ cấp phòng trở lên Bộ phận này có trách nhiệm theo dõi và quản lý khả năng chi trả hàng ngày, do Tổng Giám đốc hoặc Phó Tổng Giám đốc phụ trách.
Các ngân hàng thương mại cần thiết lập và công bố quy định nội bộ về quản lý khả năng chi trả đối với đồng Việt Nam, Euro, Bảng Anh và đô la Mỹ Quy định này phải bao gồm các nội dung tối thiểu sau đây:
Phân cấp, ủy quyền và xác định chức năng, nhiệm vụ quyền hạn của các bộ phận và cá nhân liên quan là rất quan trọng trong quản lý tài sản “Nợ” và tài sản “Có” Việc này không chỉ giúp tối ưu hóa quy trình quản lý mà còn đảm bảo duy trì tỷ lệ khả năng chi trả một cách hiệu quả.
Quy trình thống kê và quản lý tài sản nợ, tài sản có được thiết lập chặt chẽ, bao gồm việc theo dõi kỳ hạn và đánh giá khả năng chi trả Hệ thống này cung cấp các báo cáo về khả năng thanh khoản, đồng thời thiết lập cảnh báo sớm về rủi ro thiếu hụt tạm thời khả năng chi trả và đề xuất giải pháp xử lý kịp thời.
Để đảm bảo khả năng chi trả và thanh khoản trong trường hợp thiếu hụt tạm thời, cần xây dựng các phương án xử lý hiệu quả Điều này cũng đặc biệt quan trọng trong bối cảnh khủng hoảng thanh khoản, nhằm duy trì sự ổn định tài chính.
- Có kế hoạch và biện pháp tăng cường năm giữ các giấy tờ có giá khả năng thanh khoản cao
Để xây dựng mô hình đánh giá và thử nghiệm khả năng chi trả cũng như thanh khoản, cần thiết phải thiết lập các tình huống phân tích Mô hình này phải xem xét ít nhất hai trường hợp: một là dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) diễn ra bình thường, và hai là khi ngân hàng đối mặt với những khó khăn về khả năng chi trả và thanh khoản.
Hội đồng quản trị cần phê duyệt quy định nội bộ về quản lý khả năng chi trả, đồng thời thực hiện việc rà soát, xem xét, sửa đổi và bổ sung định kỳ để đảm bảo tính hiệu quả và phù hợp với thực tiễn.
Ban giám đốc cần thường xuyên cập nhật về tình hình thanh khoản của ngân hàng, đồng thời đảm bảo rằng các quản lý cấp cao thực hiện việc kiểm tra và giám sát rủi ro thanh khoản hiệu quả Ngoài ra, các nhà quản lý cũng phải thiết lập các chính sách phù hợp để định kỳ xem xét và điều chỉnh các giới hạn liên quan đến quy mô trạng thái thanh khoản.
Để quản trị rủi ro thanh khoản hiệu quả, các ngân hàng thương mại cần thường xuyên theo dõi các chỉ số cảnh báo nội bộ và các yếu tố thị trường có thể ảnh hưởng đến tình hình thanh khoản của mình.
1.3.2 Các chỉ số đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản
Vốn điều lệ và tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR)
Vốn điều lệ là khoản vốn thuộc sở hữu của ngân hàng, được ghi trong bản điều lệ và hình thành từ khi ngân hàng thương mại (NHTM) được thành lập Khoản vốn này phản ánh quy mô hoạt động của NHTM; vốn điều lệ cao cho thấy ngân hàng có quy mô lớn, trong khi vốn điều lệ thấp chỉ ra quy mô hoạt động nhỏ hơn.
Hệ số CAR, hay hệ số an toàn vốn, là chỉ số quan trọng phản ánh độ an toàn của ngân hàng thương mại (NHTM), được tính bằng tỷ lệ giữa vốn tự có và tổng tài sản đã điều chỉnh Chỉ số này giúp xác định khả năng của ngân hàng trong việc đối phó với các rủi ro như rủi ro tín dụng và rủi ro vận hành Khi ngân hàng duy trì được tỷ lệ CAR cao, điều này đồng nghĩa với việc họ đã tạo ra một tấm đệm tài chính vững chắc, bảo vệ không chỉ bản thân ngân hàng mà còn cả những người gửi tiền khỏi những cú sốc tài chính.
Các nhà quản lý ngân hàng trên thế giới luôn xác định và giám sát việc duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu cho các ngân hàng Tại Việt Nam, theo Thông tư 13/2010/TT-NHNN, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu được quy định là 9%.
Basel mà các hệ thống ngân hàng trên thế giới áp dụng phổ biến thì vẫn là 8%
Chỉ số H1 thể hiện tỷ lệ giữa vốn tự có và tổng vốn huy động của ngân hàng, trong khi chỉ số H2 phản ánh tỷ lệ giữa vốn tự có và tổng tài sản của ngân hàng Tiêu chuẩn chung cho cả hai chỉ số H1 và H2 là phải lớn hơn 5%.
Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3):
Tiền gửi tại các định chế tài chính Tổng tài sản có
Chỉ số thanh toán tức thời của ngân hàng càng cao cho thấy khả năng đáp ứng nhu cầu tiền mặt ngay lập tức càng tốt Tuy nhiên, nếu chỉ tiêu này quá cao trên thực tế, nó có thể dẫn đến việc giảm lợi nhuận của ngân hàng do việc giữ quá nhiều tài sản không sinh lời.
14 vậy, tỷ lệ tiền mặt và tiền gửi trên 10% sẽ đảm bảo cho ngân hàng có khả năng đáp ứng nhu cầu thanh khoản tức thời
Chỉ số năng lực cho vay (H4):
Năng lực cho vay = Dư nợ / Tổng tài sản có
Tỷ lệ này phản ánh tỷ trọng dư nợ cho vay khách hàng trên tổng tài sản có của ngân hàng
Chỉ số Dư nợ/Tiền gửi khách hàng (H5) cho thấy tỷ lệ phần trăm mà các ngân hàng thương mại sử dụng tiền gửi của khách hàng để cung ứng tín dụng Tỷ lệ này càng cao và vượt quá 1, khả năng thanh khoản của ngân hàng càng thấp Ngược lại, chỉ số này càng thấp thì khả năng thanh khoản của ngân hàng càng cao.
THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM
Tổng quan về hệ thống NHTM Việt Nam
2.1.1 Giới thiệu tổng quát về các NHTM Việt Nam
Hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam được thành lập từ năm 1951 với sự ra đời của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, hoạt động theo mô hình ngân hàng một cấp Hiện nay, NHTM Việt Nam đã trở thành một hệ thống ngân hàng đa năng và kinh doanh tổng hợp, phát triển mạnh mẽ từ khi thực hiện cải cách hệ thống ngân hàng vào những năm gần đây.
Từ năm 1986 đến 1990, Việt Nam đã tiến hành tách dần chức năng quản lý nhà nước khỏi hoạt động kinh doanh tiền tệ và tín dụng, chuyển đổi ngân hàng sang mô hình hạch toán và kinh doanh xã hội chủ nghĩa Đến tháng 5/1990, hai Pháp lệnh ngân hàng được ban hành, bao gồm Pháp lệnh NHNN Việt Nam và Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính, chính thức chuyển đổi cơ chế hoạt động của ngân hàng Việt Nam từ mô hình một cấp sang hai cấp.
NHNN chịu trách nhiệm quản lý nhà nước về hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng, thanh toán, ngoại hối và ngân hàng Là ngân hàng trung ương duy nhất có quyền phát hành tiền, NHNN thực hiện chính sách tiền tệ với mục tiêu ổn định giá trị đồng tiền và quản lý hệ thống ngân hàng cấp 2.
Cấp NHTM đóng vai trò quan trọng trong lĩnh vực lưu thông tiền tệ, tín dụng, thanh toán và dịch vụ ngân hàng, được thực hiện bởi các định chế tài chính ngân hàng và phi ngân hàng trong toàn nền kinh tế Sự đổi mới trong cơ chế vận hành kinh doanh ngân hàng đã dẫn đến sự ra đời của nhiều ngân hàng chuyên doanh cấp 2 với các hình thức sở hữu đa dạng như ngân hàng thương mại quốc doanh, ngân hàng cổ phần, ngân hàng liên doanh, và các chi nhánh hoặc văn phòng đại diện của nước ngoài Trong giai đoạn này, bốn ngân hàng thương mại quốc doanh đã khẳng định vị thế của mình trên thị trường.
26 triển Việt Nam, Ngân hàng Công thương Việt Nam và Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam
Kể từ năm 1991, Việt Nam đã triển khai các chính sách của Đảng nhằm hiện đại hóa và công nghiệp hóa hệ thống ngân hàng thương mại, với nhiều mốc thời gian quan trọng đánh dấu sự phát triển này.
Năm 1993, bình thường hóa các mối quan hệ với các tổ chức tài chính tiền tệ thế giới (IMF, WB, ADB)
Vào năm 1997, Quốc hội khóa X đã thông qua Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Luật các tổ chức tín dụng, có hiệu lực từ ngày 1/10/1998 Cùng ngày, Ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long được thành lập theo Quyết định số 469/TTg ngày 18/9/1997.
Năm 2001, chương trình cải cách tài chính và hoạt động của các ngân hàng thương mại Nhà nước và Cổ phần được triển khai nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh cho từng ngân hàng và toàn hệ thống, chuẩn bị cho hội nhập quốc tế Một trong những mục tiêu chính là tăng vốn cho các ngân hàng, bao gồm việc nâng cao vốn điều lệ và đạt hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) theo tiêu chuẩn quốc tế là 8% Các ngân hàng thương mại Nhà nước đã được kiểm toán bởi các tổ chức kiểm toán quốc tế, đồng thời công tác kiểm toán nội bộ cũng được cải thiện Hơn nữa, cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin đã được hiện đại hóa, giúp các ngân hàng cung cấp dịch vụ mới cho thị trường.
Giai đoạn 2006 – 2007 đánh dấu sự bùng nổ của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, với sự gia tăng nhanh chóng về số lượng và quy mô Đến năm 2007, tổng tài sản của toàn hệ thống ngân hàng đã vượt qua 1.500 nghìn tỷ đồng, đạt hơn 130% GDP.
Năm 2007, hệ số CAR trung bình của các ngân hàng thương mại nhà nước tăng từ 7% lên 9%, trong khi các ngân hàng thương mại cổ phần đạt mức CAR bình quân trên 12% Quy trình nâng vốn điều lệ đã được các ngân hàng thực hiện tích cực từ năm này.
1 Nguồn từ Báo cáo thường niên NHNN
27 đồng thời đây cũng là năm bùng nổ của các ngân hàng nội và ngoại trên thị trường Việt Nam
Năm 2008, nhằm thực hiện cam kết gia nhập WTO, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã cấp giấy phép thành lập cho 5 ngân hàng 100% vốn nước ngoài, bao gồm Ngân hàng ANZ Việt Nam, Ngân hàng Hong Leong Việt Nam, Ngân hàng Standard Chartered Việt Nam, Ngân hàng HSBC Việt Nam và Ngân hàng Shinhan Việt Nam.
Năm 2010, Thủ tướng Chính phủ đã đồng ý gia hạn thời gian áp dụng vốn điều lệ mới đến hết ngày 31/12/2011, nhằm giảm áp lực tăng vốn cho các ngân hàng thương mại Việt Nam Đồng thời, Luật Ngân hàng Nhà nước cũng được sửa đổi để phù hợp với tình hình kinh tế thị trường.
Trong giai đoạn 2011-2012, Việt Nam, như nhiều quốc gia khác, trải qua sự tăng trưởng chậm, ảnh hưởng đến hầu hết các ngành, ngoại trừ sản xuất và nông nghiệp Ngành ngân hàng cũng không nằm ngoài tình trạng này, với tăng trưởng tín dụng thấp và tỷ lệ nợ xấu cao, khiến các ngân hàng đối mặt với nhiều thách thức Tuy nhiên, bên cạnh những khó khăn, vẫn có nhiều tín hiệu tích cực cho tương lai, như sự gia tăng dư nợ cho vay từ 51%.
2011 đến 57% năm 2012 2 , số dư tiền gửi của khách hàng tại các ngân hàng cũng tăng so với 2011 Tăng trưởng tín dụng năm 2012 được ghi nhận là 8,91% 3
Bảng 2.1: Cơ cấu tài sản có của hệ thống NHTM một số nước năm 2012
Cơ cấu tài sản Úc Trung Quốc Singapore Thái lan Việt Nam
Nguồn: Báo cáo thường niên NHNN 2012
So với nhiều quốc gia trong khu vực, Việt Nam có dư nợ cho vay khách hàng thấp thứ hai, chỉ sau Trung Quốc Bên cạnh đó, dư nợ tiền gửi và cho vay tại thị trường liên ngân hàng cũng cho thấy sự phát triển đáng kể trong hệ thống tài chính của Việt Nam.
2 Báo cáo thường niên của NHNN 2011, 2012
Đầu tư chứng khoán chiếm 14% tổng tài sản, cho thấy dư nợ cho vay không quá nóng và vẫn đảm bảo khả năng sinh lời, đồng thời tính đến khả năng thanh khoản Tuy nhiên, thị trường liên ngân hàng tại Việt Nam rất sôi động, điều này cho thấy việc huy động vốn từ tiền gửi khách hàng không đủ để đáp ứng nhu cầu cho vay, buộc các ngân hàng phải huy động thêm trên thị trường liên ngân hàng.
Dựa vào hình thức sở hữu, hiện nay hệ thống NHTM Việt Nam chia thành 4 loại:
Ngân hàng Thương mại Nhà nước (NHTM Nhà nước) là những ngân hàng được thành lập và tổ chức hoạt động bởi Nhà nước, nhằm thực hiện các mục tiêu kinh tế quốc gia Quản trị NHTM Nhà nước được thực hiện bởi Hội đồng quản trị do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bổ nhiệm, với sự thỏa thuận của Ban tổ chức – Cán bộ Chính phủ Điều hành ngân hàng là Tổng giám đốc cùng các Phó tổng giám đốc, Kế toán trưởng và đội ngũ chuyên môn Hiện nay, một số ngân hàng thuộc hình thức này bao gồm Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank).
Thực trạng hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản tại các NHTM Việt Nam
2.2.1 Bộ máy quản trị rủi ro thanh khoản
Theo Điều 93 của Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, các tổ chức tín dụng cần xây dựng và ban hành quy định nội bộ cho hoạt động của mình Điều này bao gồm việc thiết lập cơ chế kiểm soát, kiểm toán nội bộ và quản lý rủi ro cho từng quy trình kinh doanh Đặc biệt, quy định về quản lý thanh khoản cũng phải được thực hiện, trong đó có các thủ tục và giới hạn cụ thể liên quan đến quản lý thanh khoản.
Ngân hàng Nhà nước đã quy định rõ ràng về các chỉ tiêu thanh khoản trong "Mục 3: Tỷ lệ về khả năng chi trả" của thông tư số 13/2010/TT-NHNN Những quy định này nhằm đảm bảo khả năng chi trả của các tổ chức tín dụng, góp phần ổn định hệ thống tài chính và bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền.
Tổ chức tín dụng cần tăng cường quản trị thanh khoản thông qua việc thành lập bộ phận quản lý tài sản “Nợ” và “Có” từ cấp phòng trở lên, nhằm theo dõi khả năng chi trả hàng ngày Đồng thời, cần xây dựng quy định nội bộ về quản lý khả năng chi trả đối với các loại tiền tệ như Đồng Việt Nam, Euro, Bảng Anh và Đô la Mỹ Ngoài ra, tổ chức tín dụng phải báo cáo Ngân hàng Nhà nước về các quy định nội bộ và những sửa đổi liên quan trong vòng 5 ngày sau khi ban hành hoặc sửa đổi, cũng như ngay khi phát sinh rủi ro về khả năng chi trả và thanh khoản.
Cuối mỗi ngày, các tổ chức tín dụng cần xác định và thực hiện các biện pháp để đảm bảo tỷ lệ khả năng chi trả cho ngày tiếp theo.
(1) Tỷ lệ tối thiểu bằng 15% giữa tổng tài sản “Có” thanh toán ngay và tổng
Tỷ lệ tối thiểu 1 yêu cầu tổng tài sản “Có” đến hạn thanh toán trong 7 ngày tới phải bằng hoặc lớn hơn tổng tài sản “Nợ” đến hạn thanh toán trong cùng khoảng thời gian, áp dụng cho đồng Việt Nam, đồng Euro, đồng Bảng Anh và đồng đô la Mỹ, bao gồm cả các ngoại tệ khác được quy đổi sang đô la Mỹ theo tỷ giá liên ngân hàng cuối mỗi ngày.
Các tổ chức tín dụng cần thiết lập bảng theo dõi để quản lý kỳ hạn thanh toán của tài sản “Có” và kỳ hạn phải trả của tài sản “Nợ” trong vòng 30 ngày tiếp theo Việc này nhằm hỗ trợ hiệu quả cho công tác quản lý khả năng chi trả.
Nếu tổ chức tín dụng không đảm bảo các tỷ lệ quy định vào cuối ngày, họ phải thực hiện các biện pháp xử lý và báo cáo ngay cho Ngân hàng Nhà nước Trong trường hợp gặp khó khăn hoặc rủi ro về khả năng chi trả, ảnh hưởng đến thanh khoản, tổ chức tín dụng cũng phải thông báo ngay cho Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước có quyền áp dụng các biện pháp cần thiết để xử lý các tổ chức tín dụng gặp khó khăn và rủi ro liên quan đến khả năng chi trả và thanh khoản.
Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro tại các ngân hàng được xây dựng và xem xét thường xuyên để đảm bảo khả năng điều chỉnh kịp thời.
Các Ủy ban quản lý rủi ro như Ủy ban Quản lý rủi ro, Ủy ban Kiểm toán và Hội đồng Tín dụng cấp cao hoạt động dưới sự giám sát của Hội đồng Quản trị.
Ủy ban Tín dụng, Ủy ban Quản lý tài sản nợ (ALCO), Phòng Quản lý rủi ro và Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ đều là những đơn vị trực thuộc Ban Điều hành, đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý và giám sát các hoạt động tài chính của tổ chức.
Các cấp quản lý, kiểm soát viên và bộ phận kiểm soát độc lập hoạt động trong các đơn vị kinh doanh trực tiếp cùng với các chốt kiểm soát trong từng quy trình tác nghiệp Môi trường kinh doanh tại Việt Nam ngày càng hội nhập sâu rộng, chịu ảnh hưởng từ thị trường thế giới, mang đến nhiều cơ hội và thách thức về rủi ro Do đó, hệ thống quản lý rủi ro thị trường đã được các ngân hàng thương mại (NHTM) chú trọng xây dựng và hoàn thiện.
47 thiện hơn, nhằm đảm bảo phòng chống các rủi ro trong kinh doanh ngoại hối, chứng khoán, cũng như các rủi ro về lãi suất, thanh khoản
Các Ngân hàng Thương mại (NHTM) thành lập Ủy ban Quản lý tài sản nợ - có (ALCO) để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong huy động và sử dụng vốn Dựa trên phân tích tình hình tài chính và dự báo bối cảnh chung, ALCO sẽ đề xuất cấu trúc nguồn vốn, cơ cấu sử dụng vốn và các chính sách khách hàng, nhằm đạt được mục tiêu phát triển nhanh và bền vững.
Các đơn vị kinh doanh ngoại hối (FX) và giao dịch tiền gửi (MM) được tổ chức theo mô hình Front - Middle - Back, nhằm duy trì hệ thống kiểm soát giao dịch hiệu quả Điều này giúp đảm bảo giảm thiểu tối đa rủi ro trong quá trình giao dịch.
Ngân hàng xây dựng hệ thống hạn mức giao dịch cụ thể cho các Đơn vị tại Chi nhánh và Hội sở dựa trên khả năng, kinh nghiệm và chất lượng tín dụng thực tế Đồng thời, ngân hàng cũng áp dụng hệ thống báo cáo, quản lý danh mục kinh doanh và đầu tư, cũng như tính toán mức thiệt hại tối đa (VAR).
2.2.2 Các phương pháp và quy trình thực hiện quản trị rủi ro thanh khoản Để quản trị rủi ro thanh khoản, các NHTM thường thực hiện hai phương pháp là phân tích thanh khoản tĩnh và phân tích thanh khoản động
Định hướng phát triển của NHNN
Trong giai đoạn 2011-2012, Ngân hàng Nhà nước đã đóng góp quan trọng vào việc ổn định kinh tế vĩ mô, kiểm soát lạm phát và hỗ trợ tăng trưởng hợp lý Ngân hàng đã thể hiện vai trò chủ động trong việc dẫn dắt và định hướng thị trường, đồng thời ứng phó linh hoạt và kịp thời với những biến động trên thị trường tiền tệ.
Năm 2012, lãi suất đã giảm từ 3-8% so với cuối năm 2011, giúp giảm áp lực chi phí vay vốn cho doanh nghiệp và hộ dân, từ đó hỗ trợ tăng tổng cầu của nền kinh tế.
Thị trường ngoại hối ổn định và tỷ giá được duy trì, củng cố lòng tin vào đồng Việt Nam và các giải pháp điều hành của Ngân hàng Nhà nước Tình trạng đô la hóa đang giảm dần, trong khi dự trữ ngoại hối tăng mạnh, góp phần nâng cao tiềm lực tài chính quốc gia.
Nghị định 24 về quản lý hoạt động kinh doanh vàng đã thành công trong việc đạt được các mục tiêu định hướng, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô và hỗ trợ sự ổn định của thị trường ngoại hối cùng với tỷ giá.
Vào đầu năm 2012, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã bắt đầu quá trình tái cơ cấu theo đề án mới được ban hành, dựa trên Luật các tổ chức tín dụng sửa đổi có hiệu lực từ năm 2011 Quyết định số 254/QĐ-TTG của Thủ tướng Chính phủ đã xác định mục tiêu cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015, với các mục tiêu chung hướng tới năm 2020 và các mục tiêu cụ thể được đề ra.
Năm 2015, đã xác định rõ các quan điểm, định hướng, giải pháp và lộ trình thực hiện tái cơ cấu các tổ chức tín dụng tại Việt Nam trong giai đoạn 2011-2015.
Ngân hàng thương mại cổ phần được phân chia thành ba nhóm: ngân hàng lành mạnh, ngân hàng thiếu thanh khoản tạm thời và ngân hàng yếu kém Dựa trên phân loại này, các định hướng và giải pháp tái cơ cấu đã được đề ra cho từng nhóm ngân hàng Thanh khoản của hệ thống ngân hàng đã được cải thiện, với nhiều tổ chức tín dụng gặp khó khăn về thanh khoản, nhưng Ngân hàng Nhà nước đã thành công trong việc duy trì sự ổn định của hệ thống Hiện tại, thanh khoản của hệ thống cơ bản đã ổn định và có dấu hiệu cải thiện tích cực; quá trình tái cơ cấu các tổ chức tín dụng đã đạt được những kết quả ban đầu.
Trong bối cảnh kinh tế thế giới diễn biến phức tạp và những thách thức nội tại của nền kinh tế, Ngân hàng Nhà nước vẫn gặp nhiều khó khăn trong việc điều hành chính sách tiền tệ.
Hệ thống tổ chức tín dụng hiện tại hoạt động tương đối an toàn, nhưng nợ xấu đang gia tăng do tích lũy lâu dài Tăng trưởng tín dụng thấp hơn mục tiêu chủ yếu do yếu tố cầu tín dụng bên ngoài lãi suất, như sức cầu trong nước và quốc tế yếu, khó khăn trong tiêu thụ sản phẩm, và hàng tồn kho cao Nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc vay vốn do tình trạng này, cùng với tồn kho bất động sản lớn Để cải thiện lưu thông dòng vốn tín dụng, cần có sự phối hợp đồng bộ giữa các bộ, ngành trong thời gian tới.
Trong giai đoạn 2013-2015, Quốc hội, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước đã thực hiện chính sách tiền tệ thận trọng và hiệu quả, sử dụng linh hoạt các công cụ nhằm kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô và bảo đảm tăng trưởng hợp lý, đồng thời gắn kết chặt chẽ với chính sách tài khóa.
Ngân hàng Nhà nước điều hành lãi suất để phù hợp với diễn biến kinh tế vĩ mô, nhằm kiểm soát lạm phát và hỗ trợ tăng trưởng kinh tế hợp lý Đồng thời, ngân hàng cũng đảm bảo thanh khoản và hoạt động hiệu quả của hệ thống tổ chức tín dụng cũng như nền kinh tế Các biện pháp hành chính quản lý lãi suất được áp dụng như giải pháp tạm thời trong điều kiện thị trường tiền tệ và hoạt động ngân hàng.
Thị trường tiền tệ hiện chưa ổn định, nhưng trong tương lai, khi điều kiện kinh tế vĩ mô cải thiện, Ngân hàng Nhà nước sẽ dần xem xét gỡ bỏ các biện pháp hành chính Mục tiêu là tạo điều kiện cho các tổ chức tín dụng hoạt động hiệu quả và lành mạnh, phù hợp với cơ chế thị trường.
Ngân hàng Nhà nước đã thể hiện quyết tâm mạnh mẽ trong việc ổn định tỷ giá và thị trường ngoại hối bằng cách đưa ra các cam kết rõ ràng về việc duy trì sự ổn định tỷ giá Những cam kết này không chỉ giúp ổn định tâm lý thị trường mà còn định hình kỳ vọng của công chúng về tỷ giá VND/USD Hai lần cam kết về ổn định tỷ giá đã được thực hiện thành công nhờ vào các phân tích kỹ lưỡng về các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ giá cũng như mục tiêu của chính sách tiền tệ và chính sách vĩ mô.
Trong giai đoạn tới, Ngân hàng Nhà nước sẽ tiếp tục duy trì ổn định tỷ giá và điều hành linh hoạt nhằm phù hợp với diễn biến thị trường và tình hình cung cầu ngoại tệ Mục tiêu là nâng cao tính cạnh tranh của hàng hóa nội địa, khuyến khích xuất khẩu, giảm nhập siêu, cải thiện cán cân thanh toán quốc tế, tăng dự trữ ngoại hối, ổn định giá trị đồng Việt Nam, đồng thời hỗ trợ phát triển bền vững và chống đô la hóa nền kinh tế.
Ngân hàng Nhà nước sẽ tiếp tục thực hiện các biện pháp nhằm giảm thiểu tình trạng đô la hóa trong nền kinh tế Đồng thời, ngân hàng sẽ tập trung nguồn ngoại tệ vào hệ thống tổ chức tín dụng để đáp ứng nhu cầu ngoại tệ hợp pháp và hợp lý của nền kinh tế, hỗ trợ cho việc điều hành tỷ giá hiệu quả.
Một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản tại các NHTM Việt Nam
3.2.1 Hoàn thiện cơ cấu tổ chức bộ máy quản trị rủi ro thanh khoản
Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay có mô hình tổ chức tương tự nhau với hội sở chính và các chi nhánh tại tỉnh, thành phố Mô hình này giúp tạo ra mạng lưới rộng rãi, thu hút tiền gửi và tăng trưởng tín dụng Tuy nhiên, các chi nhánh hoạt động độc lập về cân đối nguồn vốn, quản lý rủi ro và nâng cao khả năng cấp tín dụng Khi có nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi, vốn được luân chuyển giữa các chi nhánh và hội sở, thường do phòng nguồn vốn thực hiện.
Ở các chi nhánh, chức năng quản trị rủi ro thường bị phân tán và được thực hiện theo nhiệm vụ cụ thể gắn với mỗi phòng ban Cụ thể, phòng tín dụng sẽ quản lý rủi ro tín dụng, phòng dịch vụ sẽ quản lý rủi ro trong thanh toán và phòng nguồn vốn sẽ đảm nhiệm quản trị rủi ro liên quan đến nguồn vốn.
Quản lý rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất là rất quan trọng, do đó, trách nhiệm quản trị rủi ro cần được giao cho một bộ phận cụ thể trong ngân hàng.
Các ngân hàng thương mại cần thực hiện quản trị rủi ro thanh khoản theo tiêu chuẩn quốc tế và tuân thủ quy định pháp luật Họ nên tập trung vào việc phát triển mối quan hệ với khách hàng, cải tiến sản phẩm dịch vụ và nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ ngân hàng, nhằm mở rộng lượng khách hàng mới và củng cố lòng tin của khách hàng cũ.
Ngân hàng thương mại Việt Nam có thể áp dụng phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản từ các ngân hàng quốc tế, chẳng hạn như ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation của Nhật Bản.
Hợp nhất tài khoản vào một ngân hàng giúp đơn giản hóa việc giám sát và quản lý các khoản phải thu và phải trả, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho việc huy động vốn kịp thời.
- Tập trung tiền mặt tự động: Tự động huy động tiền nhàn rỗi từ các tài khoản phụ vào một tài khoản chính
- Các giải pháp tối ưu hoá lãi suất: Gửi tiền nhàn rỗi vào tài khoản tiền gửi kỳ hạn để tối đa hoá lợi nhuận
3.2.2 Xác định mục tiêu, chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản phù hợp
Quản trị rủi ro trong dài hạn
Hiện nay, nhiều ngân hàng thương mại chủ yếu tập trung vào quản trị rủi ro thanh khoản ngắn hạn, với chiến lược chủ yếu là quản lý thanh khoản nợ Việc nắm giữ khối lượng tài sản có tính thanh khoản cao không hợp lý, khi một số ngân hàng dự trữ quá nhiều làm giảm khả năng sinh lời, trong khi một số khác dự trữ quá ít gây ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản Do đó, các ngân hàng cần có cái nhìn dài hạn hơn trong quản trị rủi ro thanh khoản bằng cách xây dựng các kịch bản thanh khoản cho các tình huống thị trường khác nhau và đa dạng hóa danh mục tài sản đầu tư để áp dụng chiến lược quản trị thanh khoản một cách linh hoạt và hiệu quả.
Công tác dự báo kinh tế vĩ mô cần được thực hiện từ cuối năm trước, do phòng kế hoạch lập và được Hội đồng quản trị, Ban giám đốc và Ban kiểm soát đánh giá và thông qua Trong quá trình dự báo, cần phân loại theo nhiều yếu tố cụ thể ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là rủi ro thanh khoản, như GDP, CPI, lạm phát và tỷ trọng tăng trưởng của từng ngành Việc phân tích cần kết hợp các yếu tố với nhau để đạt được cái nhìn toàn diện và chính xác hơn.
Cơ cấu lại tài sản nợ và tài sản có là công việc quan trọng để quản lý rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thương mại Ngân hàng cần xem xét lại danh mục tài sản nợ và tài sản có để giảm thiểu rủi ro, bao gồm việc điều chỉnh nguồn vốn huy động và cho vay trên thị trường 1 và thị trường 2 Cần cân nhắc lại tỷ lệ cho vay ngắn hạn so với cho vay trung hạn, cũng như việc sử dụng nguồn huy động ngắn hạn cho các khoản vay trung và dài hạn Bên cạnh đó, việc điều chỉnh cơ cấu cho vay vào các lĩnh vực nhạy cảm và có rủi ro cao cũng là điều cần thiết.
Ngân hàng cần phát hành giấy tờ có giá và điều chỉnh cơ cấu cho vay vào các lĩnh vực rủi ro như chứng khoán, bất động sản và tiêu dùng Để đảm bảo duy trì tỷ lệ dự trữ bắt buộc của Ngân hàng Trung ương, các ngân hàng phải giữ một tỷ lệ dự trữ bao gồm tiền mặt, tiền gửi tại Ngân hàng Trung ương và các tài sản lỏng cao Việc kết hợp giữa dự trữ sơ cấp và dự trữ thứ cấp giúp ngân hàng chủ động ứng phó với rủi ro thanh khoản và tạo ra thu nhập hợp lý.
Để quản lý rủi ro lãi suất khe hở hiệu quả, cần hoàn thiện quy định về huy động và cho vay, đặc biệt là đối với các khoản vay trung và dài hạn theo lãi suất thị trường Cần có giải pháp khoa học nhằm ngăn chặn tình trạng khách hàng rút tiền trước hạn khi lãi suất tăng cao hoặc khi có đối thủ cạnh tranh đưa ra lãi suất hấp dẫn hơn Hiện nay, nhiều doanh nghiệp vay vốn ngân hàng đến hạn không trả nợ vì lo ngại khó khăn trong việc vay lại sau khi thanh toán, dẫn đến việc họ chấp nhận chịu phạt lãi suất quá hạn, vì chi phí này vẫn thấp hơn so với việc vay mới.
67 hơn lãi suất cho vay mới Chính điều này đã gây ảnh hưởng lớn đến khả năng thanh khoản của ngân hàng
Quản lý rủi ro kỳ hạn hiệu quả là rất cần thiết, bởi sự không cân đối giữa tài sản nợ và tài sản có của ngân hàng đã dẫn đến khó khăn trong thanh khoản Việc sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trung, dài hạn với tỷ trọng lớn, hoặc huy động vốn trung, dài hạn nhưng cho vay với thời hạn khác nhau, như huy động hai năm nhưng cho vay ba năm, gây ra thách thức trong việc kiểm soát dòng tiền ra vào của ngân hàng.
Để xây dựng cơ chế chuyển vốn nội bộ hợp lý, ngân hàng cần đầu tư vào công nghệ thông tin, đặc biệt là hệ thống ngân hàng cốt lõi hiện đại Mặc dù quy mô vốn tự có của các ngân hàng thương mại hiện còn nhỏ, việc luân chuyển vốn phải gắn liền với hiệu quả kinh doanh của từng chi nhánh và phòng giao dịch, đồng thời tập trung vốn về hội sở chính Điều này giúp dự báo và đo lường chính xác nhu cầu thanh khoản, từ đó phát triển chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản hiệu quả.
Cơ chế chuyển vốn nội bộ của ngân hàng cần xem xét sự khác biệt về điều kiện kinh tế - xã hội tại từng chi nhánh và phòng giao dịch Việc áp dụng chính sách giống nhau cho tất cả điểm giao dịch có thể dẫn đến mất thị phần không cần thiết Chẳng hạn, nếu lãi suất huy động tiền gửi ở các khu vực đều giống nhau, điều này có thể làm giảm lượng tiền gửi từ những khu vực có tính cạnh tranh cao hoặc điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn Do đó, một chính sách phân biệt hóa hợp lý sẽ góp phần nâng cao hiệu quả trong quản trị rủi ro thanh khoản.
Các ngân hàng thương mại cần tích cực tham khảo dữ liệu của CIC
Hiện nay, chỉ có khoảng 10 ngân hàng tích cực sử dụng thông tin của CIC về
68 là: VCB, Vietinbank MB, MSB, ACB, Agribank, BIDV, Bảo Việt, Liên Việt, Techcombank, Shinhan…
Các ngân hàng thương mại nhỏ và vừa hiện chưa tận dụng hiệu quả thông tin xếp hạng từ CIC Do đó, cần khuyến khích việc sử dụng thông tin này để cải thiện quy trình ra quyết định trong cấp tín dụng, huy động vốn, quản lý tài sản và rủi ro.
3.2.3 Xây dựng và hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro thanh khoản
Kiến nghị với NHNN
3.3.1 Thực hiện chính sách tiền tệ linh hoạt và vừa đủ
Việc hoạch định và điều hành chính sách tiền tệ cần tuân thủ nguyên tắc thị trường để đạt mục tiêu ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững Cần tránh sử dụng các biện pháp hành chính để đạt các mục tiêu này Các công cụ điều hành chính sách tiền tệ cần được cân nhắc kỹ lưỡng về liều lượng và tần suất áp dụng, đồng thời xem xét tính hai mặt của chúng Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần tiếp tục nâng cao hiệu quả sử dụng các công cụ chính sách tiền tệ.
Để nâng cao hiệu quả của nghiệp vụ thị trường mở, NHNN cần hoàn thiện và sử dụng công cụ này như một phương tiện chủ đạo trong điều tiết tiền tệ Cần tăng cường số lượng phiên giao dịch, mở rộng các loại giấy tờ có giá được giao dịch, đa dạng hóa kỳ hạn và khối lượng giao dịch Hiện nay, chỉ có giấy tờ có giá do Chính phủ và Kho bạc Nhà nước phát hành được thực hiện OMO, trong khi các TCTD nắm giữ nhiều loại chứng khoán khác nhau NHNN có thể áp dụng tỷ lệ chiết khấu cao hơn cho những giấy tờ có giá này khi tham gia vào thị trường.
Để cải thiện công cụ dự trữ bắt buộc, cần mở rộng đối tượng tiền gửi phải tính dự trữ và cho phép các TCTD thực hiện một phần dự trữ bằng giấy tờ có giá thay vì chỉ bằng tiền gửi tại NHNN Điều này sẽ giảm chi phí cho các NHTM và thúc đẩy phát triển nghiệp vụ thị trường mở Đồng thời, cần xem xét việc đảm bảo dự trữ bắt buộc từ nhiều khía cạnh, vừa đảm bảo an toàn hoạt động, vừa nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong toàn hệ thống Hiện nay, một số ngân hàng phải duy trì số dư tiền gửi lớn tại NHNN trong khi nhu cầu thanh khoản hàng ngày chỉ bằng 1/3 hoặc 1/5 con số đó Để khắc phục tình trạng này, NHNN có thể quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo từng thời điểm trong năm hoặc áp dụng hình thức phạt kinh tế đối với các ngân hàng vi phạm.
Cần hoàn thiện công cụ tái cấp vốn để các ngân hàng thương mại (NHTM) dễ dàng tiếp cận nguồn tái cấp vốn từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN), nhằm đảm bảo NHNN thực hiện hiệu quả vai trò là người cho vay cuối cùng.
NHNN cần tiếp tục nghiên cứu mối liên hệ giữa tự do hóa lãi suất và tự do hóa tỷ giá hối đoái, nhằm đảm bảo rằng lãi suất và tỷ giá phản ánh chính xác cung cầu về vốn trên thị trường.
Năm 2011, Chính phủ chủ yếu tập trung vào các biện pháp tiền tệ để kiềm chế lạm phát Ngân hàng Nhà nước đã thực hiện nhiều biện pháp mạnh mẽ, trong đó việc phát hành tín phiếu bắt buộc với tổng giá trị lên tới 14.000 tỷ đồng được xem là một trong những biện pháp quyết liệt nhất.
Năm 2012, lạm phát cao đã khiến Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) phát hành tín phiếu với tổng trị giá kỷ lục gần 38.400 tỷ đồng Hệ quả là thị trường tiền tệ bị xáo trộn, các ngân hàng thương mại không còn cạnh tranh lãi suất như trước.
Từ năm 2008 đến 2010, nhiều hình thức khuyến mãi đã xuất hiện nhằm thu hút tiền gửi trong bối cảnh thị trường chứng khoán và bất động sản suy giảm Để kiểm soát lạm phát, việc thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt là cần thiết Tuy nhiên, việc áp dụng liên tiếp các biện pháp mạnh trong thời gian dài có thể khiến ngân hàng thương mại bộc lộ nhiều yếu điểm trong quản trị rủi ro thanh khoản.
Chính sách tiền tệ cần được điều chỉnh một cách linh hoạt để tránh gây căng thẳng cho các ngân hàng thương mại, vì cả việc nới lỏng quá mức hay thắt chặt quá mức đều có thể ảnh hưởng tiêu cực đến tính thanh khoản và hoạt động của các ngân hàng này.
3.3.2 Tăng cường và nâng cao hiệu quả công tác giám sát hoạt động các
Việc kiểm tra khả năng thanh khoản của ngân hàng thường bị hạn chế trong công tác giám sát từ xa, khiến cho các cấp giám sát chỉ có thể nắm bắt tình hình chi trả của ngân hàng tại thời điểm báo cáo định kỳ mà không thể thực hiện kiểm tra theo thời điểm thực tế Điều này tạo ra một bất cập lớn trong công tác thanh tra và giám sát quản lý thanh khoản của ngân hàng thương mại Do đó, giải pháp để nâng cao hiệu quả thanh tra, giám sát không chỉ là tăng cường cường độ kiểm tra mà còn cần chú trọng đến chất lượng trong công tác quản lý.
Thanh tra NHNN cần thiết lập mối liên kết chặt chẽ với các NHTM để khai thác thông tin kịp thời trong quá trình kiểm tra, không chỉ chờ đợi báo cáo từ các ngân hàng Điều này giúp đưa ra cảnh báo sớm về những rủi ro tiềm ẩn trong thanh khoản của các NHTM Việc cơ cấu lại chức năng giám sát sẽ hạn chế những bất cập hiện tại, tạo ra cái nhìn toàn diện và sâu sắc hơn về từng NHTM, đồng thời đảm bảo tính nhất quán và nâng cao hiệu lực giám sát Đổi mới phương pháp giám sát theo mô hình CAMELS sẽ mang lại sự phát triển vượt bậc so với phương pháp giám sát tuân thủ hiện nay.
Phương pháp giám sát CAMELS tại NHNN Việt Nam vẫn duy trì tính kế thừa từ các nội dung giám sát trước đây, bao gồm tổ chức và thói quen giám sát Với số lượng ngân hàng thương mại hiện tại, phương pháp CAMELS không tạo áp lực công việc lớn cho cán bộ thanh tra, giám sát của NHNN so với phương pháp giám sát dựa trên rủi ro.
NHNN cần thống nhất nội dung giám sát để đảm bảo Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng xây dựng các báo cáo liên quan đến hoạt động giám sát một cách đồng nhất và rõ ràng cho tất cả các bên liên quan Việc phối hợp giữa bộ phận giám sát từ xa và bộ phận thanh tra tại chỗ là rất quan trọng trong quá trình này, nhằm tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại hiểu rõ và hợp tác trong việc cung cấp thông tin Đồng thời, NHNN cũng cần chú trọng đến việc đào tạo cán bộ giám sát có chuyên môn và phát triển đội ngũ kế cận, với kế hoạch phát triển nguồn nhân lực cụ thể và hợp lý.
NHNN cần một chuyên gia tư vấn thường trú có kinh nghiệm nhằm hướng dẫn và đào tạo trực tiếp cho cán bộ thanh tra tại chỗ cũng như các cán bộ phân tích từ xa.
- NHNN cần phát triển một chương trình chuẩn về đào tạo, cấp chứng chỉ và đánh giá cán bộ
- Việc đào tạo tại các chi nhánh cần nhận được sự chú ý đặc biệt ngay từ đầu
- NHNN cần bố trí việc hợp tác đào tạo và đào tạo ở nước ngoài với mục tiêu xác đáng và rõ ràng
Để nâng cao hiệu quả công tác thanh tra giám sát, ngoài việc tăng cường đào tạo chuyên môn, việc trau dồi kinh nghiệm cho cán bộ cũng rất quan trọng Lãnh đạo cần chú trọng đến công tác điều phối và phân công cán bộ trong quá trình thanh tra Việc sắp xếp công việc và vị trí công tác cho các cán bộ thanh tra, giám sát phải được thực hiện một cách hợp lý và hiệu quả.
- Để duy trì khối lượng công việc vừa phải;
- Để xác định và lên kế hoạch những yêu cầu chuyên môn;
- Để thúc đẩy đào tạo và phát triển chuyên môn cho cán bộ thanh tra;
- Để tránh sự trùng lặp trong công việc;
- Để hoàn thành công tác thanh tra đúng tiến độ
