(Luận văn thạc sĩ) nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thương tín

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - VŨ THỊ HIỀN NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THƯƠNG TÍN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh – Năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - VŨ THỊ HIỀN NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THƯƠNG TÍN Chuyên ngành : KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRƯƠNG QUANG THƠNG TP.Hồ Chí Minh – Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi Vũ Thị Hiền, xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế tơi nghiên cứu thực Các thông tin, số liệu sử dụng luận văn trung thực xác Tác giả: Vũ Thị Hiền MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH SÁCH TÊN CÁC NGÂN HÀNG ĐƯỢC VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NHTM 1.1 LÝ THUYẾT VỀ THANH KHOẢN TẠI CÁC NHTM 1.1.1 Khái niệm khoản 1.1.2 Các trạng thái khoản 1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến khoản 1.2 LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro khoản 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro khoản 1.2.3 Chiến lược quản trị khoản 1.2.3.1 Nguyên tắc chung quản trị khoản 1.2.3.2 Các chiến lược quản trị khoản 1.2.4 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản 1.2.4.1 Duy trì tỷ lệ hợp lý vốn dùng cho dự trữ vốn dùng cho kinh doanh 1.2.4.2 Đảm bảo tỷ lệ khả chi trả 10 1.2.4.3 Sử dụng phương pháp dự báo khoản 10 1.3 Ý NGHĨA VÀ VAI TRÒ CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NHTM 16 1.3.1 Bài học từ quản trị rủi ro khoản ngân hàng giới 16 1.3.2 Bài học quản trị rủi ro khoản từ ngân hàng Việt Nam 17 1.3.3 Vai trò quản trị rủi ro khoản NHTM 19 1.3.4 Ý nghĩa quản trị rủi ro khoản NHTM 20 Kết luận Chương 22 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI VIETBANK 23 2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA VIETBANK 23 2.1.1 Lịch sử hình thành, quy mơ hoạt động 23 2.1.2 Cơ cấu tổ chức: 24 2.1.3 Định hướng phát triển 24 2.1.4 Điểm mạnh, điểm yếu 25 2.2 CƠ SỞ HẠ TẦNG CỦA CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI VIETBANK 27 2.2.1 Văn liên quan đến công tác quản trị rủi ro khoản 27 2.2.1.1 Các văn NHNN 27 2.2.1.2 Các văn nội VIETBANK 27 2.2.2 Ứng dụng công nghệ thông tin công tác quản lý khoản 29 2.2.3 Cơ cấu tổ chức công tác quản trị rủi ro khoản VIETBANK 31 2.2.4 Chiến lược quản trị rủi ro khoản VIETBANK 33 2.2.5 Các phương pháp quản lý khoản sử dụng VIETBANK 34 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI VIETBANK 34 2.3.1 Phân tích tiêu khoản VIETBANK (Số liệu BCTC năm 2007, 2008, 2009, 2010, 2011) 34 2.3.1.1 Vốn điều lệ 34 2.3.1.2 Nhóm hệ số an tồn: Hệ số giới hạn huy động vốn, hệ số tỷ lệ Vốn tự có so với Tổng tài sản Có 35 2.3.1.3 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) 37 2.3.1.4 Chỉ số lực cho vay (H4) 38 2.3.1.5 Chỉ số dư nợ/Tiền gửi khách hàng (H5) 40 2.3.1.6 Chỉ số chứng khoán khoản (H6) 41 2.3.1.7 Chỉ số trạng thái ròng tổ chức tín dụng (H7) 41 2.3.1.8 Chỉ số (Tiền mặt + Tiền gửi NHNN + Tiền gửi TCTD)/Tiền gửi khách hàng (H8) 43 2.3.1.9 Phân tích tổng hợp số VIETBANK năm 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 44 2.3.2 So sánh số tiêu khoản VIETBANK, Kiên Long, Đại Á, Đại Tín (Số liệu BCTC năm 2007, 2008, 2009, 2010, 2011) 45 2.3.2.1 Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) 46 2.3.2.2 Tỷ lệ vốn tự có so với tổng tài sản Có (H2) 47 2.3.2.3 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) 48 2.3.2.4 Chỉ số lực cho vay (H4) 49 2.3.2.5 Chỉ số dư nợ/Tiền gửi khách hàng (H5) 50 2.3.2.6 Chỉ số chứng khoán tổng tài sản Có (H6) 51 2.3.2.7 Chỉ số trạng thái ròng tổ chức tín dụng (H7) 51 2.3.2.8 Chỉ số (Tiền mặt + Tiền gửi NHNN + Tiền gửi TCTD)/Tiền gửi khách hàng (H8) 52 2.3.2.9 Phân tích tổng hợp số khoản ngân hàng 53 2.3.3 Quan hệ số khoản VIETBANK qua mơ hình hồi quy 57 2.3.4 Phân tích nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro khoản VIETBANK 62 2.3.5 Đánh giá công tác quản trị rủi ro khoản VIETBANK 66 2.3.5.1 Ưu điểm 66 2.3.5.2 Hạn chế 66 Kết luận Chương 68 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI VIETBANK 69 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN NĂM 2011-2015 69 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI VIETBANK 70 3.2.1 Quản trị tốt số khoản 70 3.2.2 Hồn thiện cơng tác cảnh báo qua việc quản trị số khoản 72 3.2.3 Quản trị tốt tài sản Nợ tài sản Có 73 3.2.4 Quản lý khả chi trả 76 3.2.5 Xây dựng chiến lược khoản dự phòng 76 3.2.6 Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin công tác khoản 77 3.2.7 Xây dựng kế hoạch ứng phó xảy cố khoản 77 3.2.8 Quản trị nhân 78 3.2.9 Quản trị thay đổi công tác quản trị rủi ro khoản 78 Kết luận Chương 79 KẾT LUẬN 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 2.1: Bảng tính số H1 VIETBANK qua năm 35 Bảng 2.2: Bảng tính số H2 VIETBANK qua năm 37 Bảng 2.3: Bảng tính số H3 VIETBANK qua năm 38 Bảng 2.4: Bảng tính số H4 VIETBANK qua năm 39 Bảng 2.5: Bảng tính số H5 VIETBANK qua năm 40 Bảng 2.6: Bảng tính số H6 VIETBANK qua năm 41 Bảng 2.7: Bảng tính số H7 VIETBANK qua năm 42 Bảng 2.8: Bảng tính số H8 VIETBANK qua năm 43 Bảng 2.9: Bảng số H1 ngân hàng qua năm 46 Bảng 2.10: Bảng số H2 ngân hàng qua năm 47 Bảng 2.11: Bảng số H3 ngân hàng qua năm 48 Bảng 2.12: Bảng số H4 ngân hàng qua năm 49 Bảng 2.13: Bảng số H5 ngân hàng qua năm 50 Bảng 2.14: Bảng số H6 ngân hàng qua năm 51 Bảng 2.15: Bảng số H7 ngân hàng qua năm 52 Bảng 2.16: Bảng số H8 ngân hàng qua năm 53 Bảng 2.17: Thống kê xếp loại số khoản ngân hàng năm 54 Bảng 2.18: Bảng nợ xấu ngân hàng qua năm 55 Bảng 2.19: Bảng tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ ngân hàng qua năm 56 Bảng 2.20: Ma trận tương quan biến H1, H2, H3, H4, H5, H6, H7, H8 58 Bảng 2.21: Bảng kết hồi quy 59 Bảng 2.22: Ma trận tương quan biến H3, H5, H6, H7 59 Bảng 2.23: Tóm tắt bảng kết kiểm định phương sai thay đổi 60 Bảng 2.24: Tác động tiêu bảng cân đối kế toán ảnh hưởng đến số khoản 63 Bảng 3.1: Bảng kế hoạch kinh doanh năm 2011 69 Bảng 3.2: Bảng kế hoạch kinh doanh đến năm 2015 70 Bảng 3.3: Ví dụ xây dựng số khoản giai đoạn tăng trưởng 71 Bảng 3.4: Ví dụ cấp độ cảnh báo khoản 73 DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ Trang Đồ thị 2.1: Chỉ số H1 VIETBANK qua năm 35 Đồ thị 2.2: Chỉ số H2 VIETBANK qua năm 37 Đồ thị 2.3: Chỉ số H3 VIETBANK qua năm 38 Đồ thị 2.4: Chỉ số H4 VIETBANK qua năm 39 Đồ thị 2.5: Chỉ số H5 VIETBANK qua năm 40 Đồ thị 2.6: Chỉ số H6 VIETBANK qua năm 41 Đồ thị 2.7: Chỉ số H7 VIETBANK qua năm 42 Đồ thị 2.8: Chỉ số H8 VIETBANK qua năm 43 Đồ thị 2.9: Chỉ số H1 ngân hàng qua năm 46 Đồ thị 2.10: Chỉ số H2 ngân hàng qua năm 47 Đồ thị 2.11: Chỉ số H3 ngân hàng qua năm 49 Đồ thị 2.12: Chỉ số H4 ngân hàng qua năm 49 Đồ thị 2.13: Chỉ số H5 ngân hàng qua năm 50 Đồ thị 2.14: Chỉ số H6 ngân hàng qua năm 51 Đồ thị 2.15: Chỉ số H7 ngân hàng qua năm 52 Đồ thị 2.16: Chỉ số H8 ngân hàng qua năm 53 Đồ thị 2.17: Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ ngân hàng qua năm 56 Đồ thị 2.18: Sự biến động số trạng thái tiền mặt VIETBANK từ tháng 12/2008 đến tháng 10/2011 58 PHỤ LỤC 8: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN CÁC NGÂN HÀNG NĂM 2009 Đơn vị tính: Triệu đồng STT Chỉ tiêu Vốn tự có Tổng nguồn vốn huy động Tổng tài sản Có Dư nợ Tiền mặt +tiền gửi NHNN+Tiền gửi TCTD Chứng khoán đầu tư Tiền gửi khách hàng Tiền gửi cho vay TCTD Tiền gửi vay từ TCTD Tính tốn số Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) H1 Hệ số vốn tự có so với tổng H2 tài sản Có (H2) H3 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) H4 Chỉ số lực cho vay (H4) Công thức = (1)/(2) = (1)/(3) = (5)/(3) = (4)/(3) H5 Chỉ số Dư nợ/Tiền gửi KH (H5) = (4)/(7) H6 Chỉ số chứng khoản khoản (H6) = (6)/(3) Chỉ số trạng thái ròng H7 TCTD (H7) = (8)/(9) H8 Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi NHNN + tiền gửi TCTD)/ tiền gửi KH (H8) 2009 VIET BANK 1.049.301 6.207.547 7.256.848 3.820.645 KIÊN LONG 1.116.678 6.361.774 7.478.452 4.874.377 1.048.425 6.029.276 7.077.701 4.249.433 1.558.358 6.969.374 8.527.732 5.213.996 2.332.514 766.395 4.750.866 1.664.414 506.258 4.794.376 2.001.540 276.833 4.766.312 1.198.625 639.740 3.896.488 2.163.108 883.165 1.564.686 1.421.780 1.723.590 618.927 1.053.060 2.185.822 17% 18% 17% 22% 14% 15% 15% 18% 32% 22% 28% 14% 53% 65% 60% 61% 80% 102% 89% 134% 11% 7% 4% 8% 245% 110% 278% 48% 49% 35% 42% 31% ĐẠI Á ĐẠI TÍN = (5)/(7) PHỤ LỤC 9: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN CÁC NGÂN HÀNG NĂM 2010 Đơn vị tính: Triệu đồng 2010 STT Chỉ tiêu H1 Vốn tự có Tổng nguồn vốn huy động Tổng tài sản Có Dư nợ Tiền mặt +tiền gửi NHNN+Tiền gửi TCTD Chứng khoán đầu tư Tiền gửi khách hàng Tiền gửi cho vay TCTD Tiền gửi vay từ TCTD Tính tốn số Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) H2 Hệ số vốn tự có so với tổng tài sản Có (H2) Công thức = (1)/(2) = (1)/(3) VIET BANK 3.107.258 13.792.925 16.900.183 7.247.655 KIÊN LONG 3.224.995 9.402.789 12.627.784 7.008.436 3.223.135 7.938.917 11.162.053 5.833.479 3.255.424 16.506.133 19.761.557 10.051.709 6.485.535 2.577.720 5.566.012 2.216.718 2.027.493 6.597.239 3.041.196 1.638.857 4.580.303 3.675.693 3.112.211 8.948.429 4.929.456 7.060.820 1.773.983 1.439.459 2.623.607 1.417.593 3.078.894 5.155.590 23% 34% 41% 20% 18% 26% 29% 16% ĐẠI Á ĐẠI TÍN H3 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) = (5)/(3) 38% 18% 27% 19% H4 Chỉ số lực cho vay (H4) = (4)/(3) 43% 56% 52% 51% Chỉ số Dư nợ/Tiền gửi KH H5 (H5) = (4)/(7) 130% 106% 127% 112% Chỉ số chứng khoản H6 khoản (H6) = (6)/(3) 15% 16% 15% 16% Chỉ số trạng thái ròng H7 TCTD (H7) = (8)/(9) 70% 123% 185% 60% 117% 34% 66% 41% H8 Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi NHNN + tiền gửi TCTD)/ tiền gửi KH (H8) = (5)/(7) PHỤ LỤC 10: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN CÁC NGÂN HÀNG NĂM 2011 Đơn vị tính: Triệu đồng 2011 STT Chỉ tiêu H1 Vốn tự có Tổng nguồn vốn huy động Tổng tài sản Có Dư nợ Tiền mặt +tiền gửi NHNN+Tiền gửi TCTD Chứng khoán đầu tư Tiền gửi khách hàng Tiền gửi cho vay TCTD Tiền gửi vay từ TCTD Tính tốn số Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) H2 Hệ số vốn tự có so với tổng tài sản Có (H2) Công thức = (1)/(2) = (1)/(3) VIET BANK 3.386.730 14.868.224 18.254.954 8.272.149 KIÊN LONG 3.453.868 14.432.467 17.886.335 8.403.856 3.513.291 18.690.103 22.203.394 6.996.246 3.215.932 23.955.408 27.171.340 11.930.583 5.762.995 3.001.151 5.258.474 5.152.666 3.033.606 8.177.174 11.506.594 2.478.392 5.114.610 4.837.660 4.574.705 11.219.043 5.474.587 8.909.355 4.154.375 4.767.921 11.223.441 11.702.906 4.513.334 8.220.978 23% 24% 19% 13% 19% 19% 16% 12% ĐẠI Á ĐẠI TÍN H3 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) = (5)/(3) 32% 29% 52% 18% H4 Chỉ số lực cho vay (H4) = (4)/(3) 45% 47% 32% 44% Chỉ số Dư nợ/Tiền gửi KH H5 (H5) = (4)/(7) 157% 103% 137% 106% Chỉ số chứng khoản H6 khoản (H6) = (6)/(3) 16% 17% 11% 17% 61% 87% 96% 55% 110% 63% 225% 43% H7 Chỉ số trạng thái ròng TCTD (H7) = (8)/(9) = (5)/(7) H8 Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi NHNN + tiền gửi TCTD)/ tiền gửi KH (H8) PHỤ LỤC 11: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN VIETBANK TỪ THÁNG 12/2008 ĐẾN THÁNG 10/2011 Đơn vị tính: Triệu Đồng STT H1 Chỉ tiêu Vốn tự có Tổng nguồn vốn huy động Tổng tài sản Có Dư nợ Tiền mặt +tiền gửi NHNN+Tiền gửi TCTD Chứng khoán đầu tư Tiền gửi khách hàng Tiền gửi cho vay TCTD Tiền gửi vay từ TCTD Tính tốn số Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) Hệ số vốn tự có so với tổng tài sản Có H2 (H2) H3 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) H4 Chỉ số lực cho vay (H4) H5 Chỉ số Dư nợ/Tiền gửi KH (H5) H6 Chỉ số chứng khoản khoản (H6) Chỉ số trạng thái ròng TCTD H7 (H7) Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi NHNN + tiền gửi TCTD)/ tiền gửi KH (H8) H8 T12/08 1.024.391 242.921 1.267.312 217.743 T1/09 1.024.391 323.916 1.348.307 300.649 T2/09 1.024.391 484.766 1.509.157 428.969 T3/09 1.024.391 462.568 1.486.959 498.756 T4/09 1.024.391 623.929 1.648.320 575.706 T5/09 1.024.391 1.853.682 2.878.073 820.144 T6/09 1.024.391 1.448.107 2.472.498 919.172 700.234 100.000 64.228 695.212 175.345 693.215 100.000 94.731 688.784 225.345 723.442 100.000 189.264 714.342 290.346 643.840 100.000 324.872 624.016 132.350 633.530 100.000 414.230 611.238 203.348 830.978 266.098 410.686 806.912 684.225 1.029.388 266.098 526.199 943.325 908.404 422% 316% 211% 221% 164% 55% 71% 81% 76% 68% 69% 62% 36% 41% 55% 51% 48% 43% 38% 29% 42% 17% 22% 28% 34% 35% 28% 37% 339% 317% 227% 154% 139% 200% 175% 8% 7% 7% 7% 6% 9% 11% 396% 306% 246% 471% 301% 118% 104% 1090% 732% 382% 198% 153% 202% 196% PHỤ LỤC 11: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN VIETBANK TỪ THÁNG 12/2008 ĐẾN THÁNG 10/2011 Đơn vị tính: Triệu Đồng STT T7/09 1.024.391 2.663.247 3.687.638 1.333.367 T8/09 1.024.391 2.816.763 3.841.154 1.641.532 T9/09 1.024.391 3.244.235 4.268.626 2.291.197 T10/09 1.024.391 4.469.541 5.493.932 2.858.944 T11/09 1.024.391 4.813.130 5.837.521 2.957.596 T12/09 1.049.301 6.207.547 7.256.848 3.820.645 T1/10 1.049.301 5.891.066 6.940.367 3.949.021 1.813.510 266.098 1.100.554 1.756.911 1.544.892 1.653.533 266.098 1.144.217 1.462.272 1.614.582 1.424.113 266.098 1.351.788 1.353.424 1.845.907 1.497.041 266.098 2.483.510 1.425.104 1.905.287 1.701.199 266.098 3.106.191 1.598.412 1.630.275 2.332.514 766.395 4.750.866 2.163.108 883.165 1.892.179 773.000 4.373.346 1.822.140 922.524 38% 36% 32% 23% 21% 17% 18% Hệ số vốn tự có so với tổng tài sản Có (H2) 28% 27% 24% 19% 18% 14% 15% H3 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) 49% 43% 33% 27% 29% 32% 27% H4 Chỉ số lực cho vay (H4) H5 Chỉ số Dư nợ/Tiền gửi KH (H5) H6 Chỉ số chứng khoản khoản (H6) H7 Chỉ số trạng thái ròng TCTD (H7) H8 Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi NHNN + tiền gửi TCTD)/ tiền gửi KH (H8) H1 H2 Chỉ tiêu Vốn tự có Tổng nguồn vốn huy động Tổng tài sản Có Dư nợ Tiền mặt +tiền gửi NHNN+Tiền gửi TCTD Chứng khoán đầu tư Tiền gửi khách hàng Tiền gửi cho vay TCTD Tiền gửi vay từ TCTD Tính tốn số Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) 36% 43% 54% 52% 51% 53% 57% 121% 143% 169% 115% 95% 80% 90% 7% 7% 6% 5% 5% 11% 11% 114% 91% 73% 75% 98% 245% 198% 165% 145% 105% 60% 55% 49% 43% PHỤ LỤC 11: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN VIETBANK TỪ THÁNG 12/2008 ĐẾN THÁNG 10/2011 Đơn vị tính: Triệu Đồng STT T2/10 1.011.052 5.920.250 6.931.302 4.029.152 T3/10 T4/10 1.011.052 1.011.052 5.797.335 6.362.190 6.808.387 7.373.242 4.066.689 4.434.200 T5/10 1.011.052 6.934.108 7.945.160 4.862.203 T6/10 1.011.052 8.544.417 9.555.469 4.735.816 T7/10 1.011.052 7.259.213 8.270.265 5.136.028 T8/10 1.011.052 7.251.462 8.262.514 5.125.666 1.838.555 773.000 4.364.030 1.773.822 931.772 1.721.122 773.000 4.364.030 1.773.822 931.772 910.652 873.000 4.987.851 857.653 672.267 752.720 1.373.000 5.394.675 695.559 751.668 1.079.232 1.873.000 6.841.439 715.654 1.021.918 797.746 2.066.000 5.572.230 727.077 922.136 810.078 2.066.000 5.721.407 759.041 760.659 17% 17% 16% 15% 12% 14% 14% Hệ số vốn tự có so với tổng tài sản Có (H2) 15% 15% 14% 13% 11% 12% 12% H3 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) 27% 27% 12% 9% 11% 10% 10% H4 Chỉ số lực cho vay (H4) 58% 58% 60% 61% 50% 62% 62% H5 Chỉ số Dư nợ/Tiền gửi KH (H5) 92% 92% 89% 90% 69% 92% 90% H6 Chỉ số chứng khoản khoản (H6) 11% 11% 12% 17% 20% 25% 25% H7 Chỉ số trạng thái ròng TCTD (H7) 190% 190% 128% 93% 70% 79% 100% H8 Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi NHNN + tiền gửi TCTD)/ tiền gửi KH (H8) 42% 42% 18% 14% 16% 14% 14% H1 H2 Chỉ tiêu Vốn tự có Tổng nguồn vốn huy động Tổng tài sản Có Dư nợ Tiền mặt +tiền gửi NHNN+Tiền gửi TCTD Chứng khoán đầu tư Tiền gửi khách hàng Tiền gửi cho vay TCTD Tiền gửi vay từ TCTD Tính tốn số Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) PHỤ LỤC 11: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN VIETBANK TỪ THÁNG 12/2008 ĐẾN THÁNG 10/2011 Đơn vị tính: Triệu Đồng STT H1 H2 Chỉ tiêu Vốn tự có Tổng nguồn vốn huy động Tổng tài sản Có Dư nợ Tiền mặt +tiền gửi NHNN+Tiền gửi TCTD Chứng khoán đầu tư Tiền gửi khách hàng Tiền gửi cho vay TCTD Tiền gửi vay từ TCTD Tính tốn số Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) Hệ số vốn tự có so với tổng tài sản Có (H2) T9/10 T10/10 T11/10 1.011.052 1.011.052 1.011.052 7.802.961 9.830.223 10.945.583 8.814.013 10.841.275 11.956.635 5.772.507 6.351.640 6.753.107 T12/10 T1/11 T2/11 T3/11 3.107.258 3.107.258 3.107.258 3.107.258 13.792.925 10.598.412 13.230.986 14.161.168 16.900.183 13.705.670 16.338.244 17.268.426 7.247.655 7.841.747 8.515.945 9.057.304 742.312 2.066.000 6.098.619 610.499 933.832 1.944.593 2.266.000 5.745.577 1.849.186 308.163 2.561.374 2.366.000 5.334.704 2.453.063 4.669.397 6.485.535 2.561.186 5.566.012 4.929.456 7.060.820 2.585.597 2.586.000 5.155.092 2.459.379 4.242.906 3.269.281 2.586.000 5.554.290 3.121.475 6.543.799 3.901.197 2.586.000 6.543.799 3.121.475 6.543.799 13% 10% 9% 23% 29% 23% 22% 11% 9% 8% 18% 23% 19% 19% 18% 21% 38% 19% 20% 20% H3 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) 8% H4 Chỉ số lực cho vay (H4) 65% 59% 56% 43% 57% 52% 52% H5 Chỉ số Dư nợ/Tiền gửi KH (H5) 95% 111% 127% 130% 152% 153% 130% H6 Chỉ số chứng khoản khoản (H6) 23% 21% 20% 15% 19% 16% 16% H7 Chỉ số trạng thái ròng TCTD (H7) 65% 600% 53% 70% 58% 48% 48% H8 Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi NHNN + tiền gửi TCTD)/ tiền gửi KH (H8) 12% 34% 48% 117% 50% 59% 50% PHỤ LỤC 11: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN VIETBANK TỪ THÁNG 12/2008 ĐẾN THÁNG 10/2011 Đơn vị tính: Triệu Đồng STT Chỉ tiêu Vốn tự có Tổng nguồn vốn huy động Tổng tài sản Có Dư nợ Tiền mặt +tiền gửi NHNN+Tiền gửi TCTD Chứng khoán đầu tư Tiền gửi khách hàng Tiền gửi cho vay TCTD Tiền gửi vay từ TCTD Tính tốn số Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) T4/11 T5/11 T6/11 T7/11 T8/11 T9/11 T10/11 3.107.258 3.107.258 3.107.258 3.107.258 3.107.258 3.107.258 3.107.258 14.410.850 16.008.696 16.469.988 13.076.573 12.359.108 11.426.026 10.883.796 17.518.108 19.115.954 19.577.246 16.183.831 15.466.366 14.533.284 13.991.054 8.751.040 9.034.716 8.214.226 7.867.116 7.532.775 7.200.934 7.099.606 4.661.926 2.586.000 6.300.379 3.727.136 6.729.363 6.193.340 2.586.000 8.791.496 5.992.983 6.112.080 6.610.950 2.586.000 6.171.444 6.436.690 9.613.401 4.430.830 2.586.000 5.859.209 4.243.700 6.541.588 3.806.071 2.586.000 6.076.188 3.655.128 5.600.634 3.260.776 2.586.000 5.264.327 3.059.711 5.302.457 3.338.599 2.586.000 5.265.397 3.189.412 4.532.616 22% 19% 19% 24% 25% 27% 29% Hệ số vốn tự có so với tổng tài sản Có (H2) 18% 16% 16% 19% 20% 21% 22% H3 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) 23% 32% 34% 27% 25% 22% 24% H4 Chỉ số lực cho vay (H4) H5 Chỉ số Dư nợ/Tiền gửi KH (H5) H6 H7 H8 Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi NHNN + tiền gửi TCTD)/ tiền gửi KH (H8) H1 H2 52% 47% 42% 49% 49% 50% 51% 144% 103% 133% 134% 124% 137% 135% Chỉ số chứng khoản khoản (H6) 15% 14% 13% 16% 17% 18% 18% Chỉ số trạng thái ròng TCTD (H7) 55% 98% 67% 65% 65% 58% 70% 62% 70% 107% 76% 63% 62% 63% PHỤ LỤC 12: BẢNG TỔNG HỢP CÁC CHỈ SỐ THANH KHOẢN VIETBANK TỪ THÁNG 12/2008 ĐẾN THÁNG 10/2011 STT T12/08 T1/09 T2/09 T3/09 T4/09 T5/09 T6/09 T7/09 T8/09 T9/09 T10/09 T11/09 T12/09 T1/10 T2/10 T3/10 T4/10 T5/10 T6/10 T7/10 T8/10 T9/10 T10/10 T11/10 T12/10 T1/11 T2/11 T3/11 T4/11 T5/11 T6/11 T7/11 T8/11 T9/11 T10/11 H1 H2 H3 H4 H5 H6 H7 4,2170 3,1625 2,1132 2,2146 1,6418 0,5526 0,7074 0,3846 0,3637 0,3158 0,2292 0,2128 0,1690 0,1781 0,1708 0,1744 0,1589 0,1458 0,1183 0,1393 0,1394 0,1296 0,1029 0,0924 0,2253 0,2932 0,2348 0,2194 0,2156 0,1941 0,1887 0,2376 0,2514 0,2719 0,2855 0,8083 0,7598 0,6788 0,6889 0,6215 0,3559 0,4143 0,2778 0,2667 0,2400 0,1865 0,1755 0,1446 0,1512 0,1459 0,1459 0,1371 0,1273 0,1058 0,1223 0,1224 0,1147 0,0933 0,0846 0,1839 0,2267 0,1902 0,1902 0,1799 0,1625 0,1587 0,1920 0,2009 0,2138 0,2221 0,5525 0,5141 0,4794 0,4330 0,3843 0,2887 0,4163 0,4918 0,4305 0,3336 0,2725 0,2914 0,3214 0,2726 0,2653 0,2653 0,1235 0,0947 0,1129 0,0965 0,0980 0,0842 0,1794 0,2142 0,3838 0,1887 0,2001 0,2001 0,2259 0,3240 0,3377 0,2738 0,2461 0,2244 0,2386 0,1718 0,2230 0,2842 0,3354 0,3493 0,2850 0,3718 0,3616 0,4274 0,5368 0,5204 0,5067 0,5265 0,5690 0,5813 0,5813 0,6014 0,6120 0,4956 0,6210 0,6204 0,6549 0,5859 0,5648 0,4289 0,5722 0,5212 0,5212 0,5245 0,4726 0,4196 0,4861 0,4870 0,4955 0,5074 3,3902 3,1737 2,2665 1,5352 1,3898 1,9970 1,7468 1,2115 1,4346 1,6949 1,1512 0,9522 0,8042 0,9030 0,9233 0,9233 0,8890 0,9013 0,6922 0,9217 0,8959 0,9465 1,1055 1,2659 1,3021 1,5212 1,5332 1,3014 1,4376 1,0277 1,3310 1,3427 1,2397 1,3679 1,3484 0,0789 0,0742 0,0663 0,0673 0,0607 0,0925 0,1076 0,0722 0,0693 0,0623 0,0484 0,0456 0,1056 0,1114 0,1115 0,1115 0,1184 0,1728 0,1960 0,2498 0,2500 0,2344 0,2090 0,1979 0,1515 0,1887 0,1583 0,1583 0,1498 0,1353 0,1321 0,1598 0,1672 0,1779 0,1848 3,9648 3,0566 2,4603 4,7149 3,0059 1,1793 1,0384 1,1372 0,9057 0,7332 0,7480 0,9805 2,4493 1,9752 1,9037 1,9037 1,2758 0,9254 0,7003 0,7885 0,9979 0,6538 6,0007 0,5253 0,6981 0,5796 0,4770 0,4770 0,5539 0,9805 0,6696 0,6487 0,6526 0,5770 0,7037 H8 10,9023 7,3177 3,8224 1,9818 1,5294 2,0234 1,9563 1,6478 1,4451 1,0535 0,6028 0,5477 0,4910 0,4327 0,4213 0,4213 0,1826 0,1395 0,1577 0,1432 0,1416 0,1217 0,3385 0,4801 1,1652 0,5016 0,5886 0,4996 0,6192 0,7045 1,0712 0,7562 0,6264 0,6194 0,6341 PHỤ LỤC 13: CHẠY MƠ HÌNH HỒI QUY XÁC ĐỊNH MỐI QUAN HỆ GIỮA CÁC HỆ SỐ THANH KHOẢN Trên sở số liệu hệ số khoản Phụ lục 12, ta tiến hành bước sau để xác định mối quan hệ hệ số khoản Bước 1: Sử dụng Eviews xác định đa cộng tuyến biến H1, H2, H3, H4, H5, H6, H7, H8 H1 H2 H3 H4 H5 H6 H7 H8 H1 1,00000 0,94578 0,69261 -0,80423 0,86401 -0,45099 0,58571 0,93555 Correlation H3 H4 H5 H6 H7 H8 0,69261 -0,80423 0,86401 -0,45099 0,58571 0,93555 0,76527 -0,86996 0,83565 -0,56321 0,53679 0,83065 1,00000 -0,86491 0,68310 -0,76739 0,38570 0,70569 -0,86491 1,00000 -0,81246 0,61314 -0,36860 -0,80325 0,68310 -0,81246 1,00000 -0,39833 0,33446 0,91847 -0,76739 0,61314 -0,39833 1,00000 -0,26958 -0,41776 0,38570 -0,36860 0,33446 -0,26958 1,00000 0,45474 0,70569 -0,80325 0,91847 -0,41776 0,45474 1,00000 H2 0,94578 1,00000 0,76527 -0,86996 0,83565 -0,56321 0,53679 0,83065 Nhận thấy hệ số H1, H2 có tượng đa cộng tuyến nghiêm trọng có trị tuyệt đối hệ số tương quan lớn 0,8 Loại bỏ hệ số này, xác định đa cộng tuyến biến lại Bước 2: Sử dụng Eviews xác định đa cộng tuyến biến H3, H4, H5, H6, H7, H8 H3 H4 H5 H6 H7 H8 H3 1,00000 -0,86491 0,68310 -0,76739 0,38570 0,70569 H4 -0,86491 1,00000 -0,81246 0,61314 -0,36860 -0,80325 Correlation H5 0,68310 -0,81246 1,00000 -0,39833 0,33446 0,91847 H6 H7 H8 -0,76739 0,38570 0,70569 0,61314 -0,36860 -0,80325 -0,39833 0,33446 0,91847 1,00000 -0,26958 -0,41776 -0,26958 1,00000 0,45474 -0,41776 0,45474 1,00000 Nhận thấy hệ số H4 có tượng đa cộng tuyến nghiêm trọng với hệ số H3, H5, H8; hệ số H8 có tượng đa cộng tuyến nghiêm trọng với hệ số H4, H5 có trị tuyệt đối hệ số tương quan lớn 0,8 Loại bỏ hệ số này, xác định đa cộng tuyến biến lại Bước 3: Sử dụng Eviews xác định đa cộng tuyến biến H3, H5, H6, H7 H3 H5 H6 H7 H3 1,00000 0,68310 -0,76739 0,38570 Correlation H5 0,68310 1,00000 -0,39833 0,33446 H6 -0,76739 -0,39833 1,00000 -0,26958 H7 0,38570 0,33446 -0,26958 1,00000 Các biến có mối quan hệ đa cộng tuyến không nghiêm trọng trị tuyệt đối hệ số tương quan nhỏ hợn 0.8 PHỤ LỤC 13: CHẠY MƠ HÌNH HỒI QUY XÁC ĐỊNH MỐI QUAN HỆ GIỮA CÁC HỆ SỐ THANH KHOẢN Bước 4: Chạy mơ hình hồi quy với biến phụ thuộc H3, biến độc lập: H5, H6, H7 Dependent Variable: H3 Method: Least Squares Sample: 2008M12 2011M10 Included observations: 37 Variable H5 H6 H7 C Coefficient Std Error t-Statistic Prob 0,0915 0,0212 4,3235 0,0001 -1,2399 0,2075 -5,9751 0,0000 0,0087 0,0091 0,9499 0,3495 0,3097 0,0486 6,3698 0,0000 R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) 0,7651 0,7423 0,0644 0,1285 48,4659 33,6479 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion Hannan-Quinn criter Durbin-Watson stat 0,2817 0,1268 -2,5409 -2,3632 -2,4796 1,3185 0,0000 Phương trình hồi quy có dạng : Estimation Command: ========================= LS H3 H5 H6 H7 C Estimation Equation: H3 = C(1)*H5 + C(2)*H6 + C(3)*H7 + C(4) Substituted Coefficients: ========================= H3 = 0.0914772981792*H5 - 1.23994590353*H6 + 0.0086502609412*H7 + 0.3097129737 PHỤ LỤC 13: CHẠY MƠ HÌNH HỒI QUY XÁC ĐỊNH MỐI QUAN HỆ GIỮA CÁC HỆ SỐ THANH KHOẢN Bước 5: Kiểm định phương sai thay đổi Heteroskedasticity Test: White F-statistic Obs*R-squared Scaled explained SS 1,074119 9,759908 8,850669 Prob F(9,25) Prob Chi-Square(9) Prob Chi-Square(9) 0,4146 0,3703 0,4512 Test Equation: Dependent Variable: RESID^2 Method: Least Squares Sample: 2008M12 2011M10 Included observations: 37 Variable C H5 H5^2 H5*H6 H5*H7 H6 H6^2 H6*H7 H7 H7^2 Coefficient Std Error t-Statistic Prob 0,0030 0,0192 0,1587 0,8752 0,0144 0,0183 0,7850 0,4398 -0,0064 0,0067 -0,9535 0,3495 -0,0517 0,0816 -0,6337 0,5320 0,0052 0,0050 1,0502 0,3037 0,0848 0,1720 0,4931 0,6262 -0,3742 0,3619 -1,0340 0,3110 0,0346 0,0264 1,3081 0,2027 -0,0111 0,0067 -1,6538 0,1107 -0,0003 0,0011 -0,2823 0,7800 R-squared 0,27886 Adjusted R-squared 0,01924 S.E of regression 0,00561 Sum squared resid 0,00079 Log likelihood 137,64930 F-statistic 1,07412 Prob(F-statistic) 0,41462 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion Hannan-Quinn criter Durbin-Watson stat Kết khơng có tượng phương sai thay đổi 0,0037 0,0057 -7,2942 -6,8499 -7,1408 2,0484 PHỤ LỤC 14: BẢNG CASHFLOW Đầu ngày 29/07/2011 Bio Mio Chỉ Chi tiết TG K/H VND USD XAU Tiền mặt TG Chi nhánh Ngân hàng khác TG SBV (USD DT bắt buộc) TG KKH ACB TG KKH VCB Tổng Tiền mặt tối thiểu Dự trữ 2%(a) +15%( TG Chi nhánh b) Tài khoản Hội sở Tiền sử dụng TG CKH K/H Trong đó: tiền mặt sử dụng TS "Nợ" VND đến hạn ngày Bio VND TG đến hạn ngày TG CKH tính dự trữ tkhoản (a) TG KKH K/H (b) (tăng 19.6 tỷ) Huy động TT1 (quy đổi VNĐ) Huy động TT2 (quy đổi VNĐ) TS "Có" tốn (quy VNĐ) Tổng nợ phải trả (quy VNĐ) TS "Có" VND đến hạn ngày TS "Nợ" USD (Mio) đến hạn ngày CASH IN Nguồn VND USD XAU MD LNH LNH TG CKH Tháng Thu nợ vay Tổng chi 17/06-15/09 Tổng thu Thiếu LNH LNH Thu nợ vay TG CKH Tháng Tuần Nguồn Tổ chức gửi từ tỷ trở lên Cá nhân gửi từ tỷ trở lên Tổng thu LNH Thu nợ vay Tiền KH 29/07-05/08 Tổng thu Thiếu LNH Thu nợ vay 7/29/2011 Tiền KH Tổng thu Thiếu Tỷ lệ TT2/TT1 TỶ LỆ KHẢ NĂNG CHI TRẢ TS "Có" USD (Mio) đến hạn ngày 29/07-27/08 Mio USD Tổng chi LNH TG CKH Tổ chức gửi từ tỷ trở lên Cá nhân gửi từ tỷ trở lên Tổng chi Dư TG CKH Tổ chức gửi từ tỷ trở lên Cá nhân gửi từ tỷ trở lên Tổng chi Dư CASH OUT VND Tỷ lệ chi trả Tỷ lệ chi trả VND ngày Tỷ lệ chi trả USD ngày USD XAU PHỤ LỤC 14: BẢNG CASHFLOW 7/30/2011 8/31/2011 T08/2011 T09/2011 LNH Thu nợ vay Tiền KH Tổng thu Thiếu LNH Thu nợ vay Tiền KH Tổng thu Thiếu LNH Thu nợ vay Tiền KH Tổng thu Thiếu Tong Rong Tong Rong TG CKH Tổ chức gửi từ tỷ trở lên Cá nhân gửi từ tỷ trở lên Tổng chi Dư TG CKH Tổ chức gửi từ tỷ trở lên Cá nhân gửi từ tỷ trở lên Tổng chi Dư TG CKH Tổ chức gửi từ tỷ trở lên Cá nhân gửi từ tỷ trở lên Tổng chi Dư Tong Tong 10/5/2011 T10/2011 Tong Rong Tong Tong Rong Tong Tong Rong Tong Tong Rong Tong Tong Rong TONG TG LNH Rong Tong 11/23/2011 T11/2011 12/28/2011 T12/2011 4/28/2012 T04/2012 7/29/2013 T07/2013 TONG TG LNH TTM Tái cấp vốn TONG SO DU VAY Vay LNH ACB (Đối ứng cho vay) Vay LNH ACB (Nhu cầu VB) Tong vay LNH ACB PHỤ LỤC 14: BẢNG CASHFLOW ACB CASH IN LNH CASH OUT LNH Bio Mio XAU Bio DOI TAC DOI TAC VND USD VND 0,0 0,00 ACB (Tiền gửi) 0,0 1/ NHU CẦU VB VAY THỰC ACB 2/ VỐN ĐỐI ỨNG NGOÀI ACB SouthernBank TienPhongBank VIB MaritimeBank Tiền KH TỔNG NGOÀI ACB (Tiền gửi) MB Techcombank VCB TinNghiaBank VIB VPBank (Đối ứng cho vay) TTM Tái cấp vốn TỔNG Vay LNH ròng MioUSD XAU 0,00 ... cao hiệu quản trị rủi ro khoản VIETBANK CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NHTM 1.1 LÝ THUYẾT VỀ THANH KHOẢN TẠI CÁC NHTM 1.1.1 Khái niệm khoản Thanh khoản khả ngân hàng. .. từ ngân hàng Việt Nam 17 1.3.3 Vai trò quản trị rủi ro khoản NHTM 19 1.3.4 Ý nghĩa quản trị rủi ro khoản NHTM 20 Kết luận Chương 22 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN... báo khoản 10 1.3 Ý NGHĨA VÀ VAI TRÒ CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NHTM 16 1.3.1 Bài học từ quản trị rủi ro khoản ngân hàng giới 16 1.3.2 Bài học quản trị rủi ro khoản