Quản lý nợ xấu tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện đức thọ, hà tĩnh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI TRẦN THỊ THÂN QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN ĐỨC THỌ, HÀ TĨNH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI, NĂM 2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI TRẦN THỊ THÂN QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN ĐỨC THỌ, HÀ TĨNH CHUYÊN NGÀNH : QUẢN LÝ KINH TẾ MÃ SỐ : 8340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GS.TS ĐINH VĂN SƠN HÀ NỘI, NĂM 2021 i LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi xin cam đoan Luận văn “Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam- Chi nhánh huyện Đức Thọ, Hà Tĩnh” cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu kết sử dụng Luận văn hồn tồn trung thực có trích dẫn nguồn gốc rõ ràng Nếu sai tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm trước Pháp luật Tác giả luận văn Trần Thị Thân ii LỜI CẢM ƠN Em xin trân trọng cảm ơn Thầy, cô Ban giám hiệu Trường Đại học thương mại, Khoa sau Đại học động viên tạo điều kiện thuận lợi để em thực nghiên cứu Hơn hết, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới GS, TS Đinh Văn Sơn – Người tận tình bảo, hướng dẫn em suốt trình nghiên cứu để hoàn thành Luận văn Em xin chân thành cảm ơn Lãnh đạo, cán nhân viên Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Đức Thọ Hà Tĩnh hỗ trợ, cung cấp thông tin, tài liệu làm sở thực tiễn để em hồn thiện nội dung viết Bài Luận văn hồn thành với kết hợp yếu tố: Kiến thức quản lý kinh tế đào tạo Trường Đại học thương mại, với lực chuyên môn, kinh nghiệm nghiệp vụ ngân hàng nỗ lực, cố gắng thân Tuy nhiên, Luận văn tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận ý kiến đóng góp quý báu quý Thầy, đồng nghiệp để em hồn thiện nhận thức, nâng cao lực quản lý, trình độ chun mơn Xin chân thành cảm ơn! iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT x MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết Tổng quan nghiên cứu Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu đề tài .4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 5 Phương pháp nghiên cứu .5 Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .9 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 10 Theo Luật tổ chức tín dụng Việt Nam “Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả ” (Quốc Hội, 2010) Giao dịch thực qua nghiệp vụ gồm cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bảo lãnh ngân hàng, bao tốn, mua trái phiếu doanh nghiệp, thẻ tín dụng nghiệp vụ khác 10 1.2 Nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 13 1.2.1 Khái niệm nợ xấu 13 1.2.2 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu .17 1.2.3 Các tác động nợ xấu 19 1.3 Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại 23 1.3.1 Khái niệm quản lý nợ xấu .23 1.3.2 Nội dung quản lý nợ xấu NHTM 23 iv Mơ hình quản lý nợ xấu cách thức tổ chức quản lý, đo lường, kiểm soát nợ xấu nhằm khống chế nợ xấu giới hạn giới hạn cho phép theo nguyên tắc tối đa hóa lợi nhuận tổ chức tín dụng 25 a.Nhận diện nợ xấu NHTM 27 b.Đo đường, đánh giá nợ xấu 31 c.Ngăn ngừa nợ xấu .32 d Xử lý nợ xấu 34 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu NHTM 39 1.4.1 Những nhân tố thuộc ngân hàng thương mại .39 Thứ ba, hệ thống thu thập xử lý thông tin 40 Trong trình quản lý nợ xấu, ngân hàng phải tiến hành thu thập tài liệu, thông tin cần thiết cho việc phân tích, đánh giá khách hàng, dự án tiến hành xếp thông tin cách hợp lý, khoa học theo nội dung quy trình quản lý Hệ thống thông tin nội hệ thống thông tin bên ngân hàng giúp cho việc định tín dụng đắn kịp thời, giám sát vay có hiệu quả, phát sớm dấu hiệu gây rủi ro, giảm thiểu nợ xấu Tuy nhiên, với việc bùng nổ thơng tin việc xử lý, sàng lọc chọn lựa thơng tin xác, có giá trị đưa vào hệ thống quản lý thông tin nhằm tạo điều kiện tốt để phục vụ hoạt động quản lý nợ xấu việc cịn khó khăn ngân hàng Thơng tin khơng xác việc quản lý nợ xấu khơng có ý nghĩa Sự thiếu thơng tin khiến cho việc quản lý có chất lượng khơng tốt tiến hành quản lý được, thông tin không cân xứng dẫn tới lựa chọn đối nghịch, gây rủi ro cho ngân hàng 40 Con người nhân tố quan trọng định chất lượng quản lý nợ xấu, người chủ thể trực tiếp tổ chức thực hoạt động tài theo phương pháp, kĩ thuật Con người trung tâm liên kết, phối hợp nhân tố khác quản lý, chi phối nhân tố ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu 41 Trong công tác quản lý nợ xấu ngân hàng, cán quản lý người trực tiếp thu nhận thơng tin từ nguồn thực tồn quy trình quản lý Việc lấy thơng tin nào, chất lượng hoàn toàn người quản lý định, áp dụng phương pháp quản trị gì, tiêu nào, kĩ thuật phân tích phụ thuộc vào kinh nghiệm trình độ người quản lý 41 Quản lý nợ xấu khơng phải cơng việc đơn giản, địi hỏi cán quản lý khơng phải có kiến thức chun sâu nghiệp vụ, am hiểu lĩnh vực cho v vay, đầu tư ngân hàng mà phải nắm vững kiến thức kinh tế, pháp luật, tâm lý học phải nhanh nhạy thực tế Bên cạnh đó, tính kỉ luật cao phẩm chất đạo đức tốt người quản lý đảm bảo chất lượng quản lý nợ xấu, an toàn hoạt động cho vay, mối quan hệ ngân hàng khách hàng Kinh nghiệm cán quản lý ảnh hưởng không nhỏ đến việc quản lý nợ xấu, qua nhiều lần tiếp xúc với khách hàng họ đánh giá khách hàng trung thực, khách hàng thiếu trung thực nhờ biết quan sát, phân tích, đánh giá tâm lý nhận diện khách hàng, từ đưa kết luận quản lý hoàn chỉnh 42 1.4.2 Những nhân tố thuộc mơi trường tín dụng 43 2.1 Khái quát chung tổ chức hoạt động Agribank chi nhánh Đức Thọ Hà Tĩnh 45 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 45 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy 46 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh Đức Thọ .47 Bảng 2.1: Tình hình huy động Agribank Đức Thọgiai đoạn 20172019 .47 Bảng 2.2: Tình hình dư nợ cho vay Agribank Đức Thọ giai đoạn 20172019 .48 2.1.3.3 Các dịch vụ ngân hàng khác .49 2.1.3.4 Kết kinh doanh 50 Bảng 2.3: Kết kinh doanh củaAgribank Đức Thọ giai đoạn 20172019 .50 2.2 Thực trạng nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đức Thọ Hà Tĩnh .51 2.2.1 Dư nợ nội bảng theo nhóm nợ .51 Bảng 2.4 Cơ cấu dư nợ nội bảng theo nhóm nợ Agribank .52 Chi nhánh Đức Thọ 52 Biểu đồ 2.1 Cơ cấu dư nợ nội bảng theo nhóm nợ Agribank Chi nhánh 52 Đức Thọ 52 2.2.2 Nợ xấu tỉ lệ nợ xấu nội bảng 53 Bảng 2.5 Nợ xấu tỉ lệ nợ xấu nội bảng Agribank Chi nhánh Đức Thọ 53 vi 2.2.3 Cơ cấu dư nợ ngoại bảng .54 Bảng 2.6 Cơ cấu dư nợ ngoại bảng Agribank Chi nhánh Đức Thọ 54 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ ngoại bảng 54 2.3 Thực trạng quản lý nợ xấu Agribank Chi nhánh Đức Thọ 55 2.3.1 Cơ sở pháp lý máy quản lý nợ xấu Chi nhánh .55 2.3.1.1 Cơ sở pháp lý hoạt động quản lý nợ xấu Chi nhánh 55 2.3.1.2 Thực trạng máy quản lý nợ xấu Chi nhánh .56 2.3.2.1 Nhận diện nợ xấu 59 Bảng 2.7: Kết khảo sát nhận diện nợ xấu Agribank .61 Chi nhánh Đức Thọ 61 2.3.3 Đo lường nợ xấu 63 Bảng 2.8 Phân loại nhóm nợ 65 Bảng 2.9 Kết chấm điểm xếp hạng khách hàng năm 2017-2019 65 2.3.4 Ngăn ngừa nợ xấu 66 Công tác kiểm tra trước, sau cho vay thực nghiêm túc Chi nhánh có văn quy định, hướng dẫn chi tiết nội dung kiểm tra, thời hạn tiến hành kiểm tra từ nâng cao trách nhiệm cán quan hệ khách hàng khách hàng khoản vay từ hạn chế rủi ro xảy .70 Bảng 2.10: Kết khảo sát đánh giá biện pháp ngăn ngừa nợ xấu Agribank Chi nhánh Đức Thọ 71 2.3.5 Xử lý nợ xấu 72 Bảng 2.11: Tình hình khai thác nợ xấu Agribank Đức Thọ .73 giai đoạn 2017 - - 2019 73 Bảng: 2.12 Tình hình lý nợ xấu Agribank Đức Thọ 75 giai đoạn 2017 - 2019 75 Bảng 2.13 Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/số dư nợ xấu Agribank Đức Thọ 78 giai đoạn 2017 - 2019 78 Bảng 2.14 Kết khảo sát biện pháp xử lý nợ xấu Agribank 79 chi nhánh huyện Đức Thọ tỉnh Hà Tĩnh 79 vii 2.4 Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đức Thọ Hà Tĩnh .80 2.4.1 Những kết đạt .80 Với mục tiêu hướng tới trở thành ngân hàng đại, mơ hình tổ chức hoạt động Agribank Đức Thọ tổ chức nhằm hướng tới khách hàng, thúc đẩy cải thiện dịch vụ khách hàng Việc phân quyền phán tín dụng tạo tách bạch chức nhiệm vụ phận hoạt động tín dụng từ việc thẩm định khách hàng vay đến việc tái thẩm định định cho vay giúp cho Agribank Đức Thọ nâng cao chất lượng hiệu hoạt động, tăng khả hạn chế rủi ro tín dụng Tại Agribank Đức Thọ, CBTD Ban giám đốc, trưởng phó phịng ln đảm bảo việc cập nhật đầy đủ thông tin khách hàng vay vốn, uy tín họ ngân hàng Bên cạnh đó, chi nhánh cịn tìm hiểu rõ khả trả nợ khách hàng, tính hiệu phương án vay vốn Công tác thẩm định nâng cao Chi nhánh tích cực đưa lời khuyên hữu ích cho khách hàng nhằm tìm kiếm biện pháp hồn trả nợ vay cho ngân hàng thời hạn, tránh rơi vào nợ xấu cao Việc thực khách hàng có dấu hiệu gặp khó khăn tài có dấu hiệu cảnh báo rủi ro xảy Khi ngăn chặn rủi ro xảy ra, chi nhánh chủ động phát mại tài sản chấp Tuỳ theo hình thức thái độ khách hàng mà ngân hàng đưa lựa chọn xử lý phù hợp, tạo điều kiện cho ngân hàng khách hàng giảm bớt thiệt hại không làm mối quan hệ tốt đẹp kinh doanh 80 Công tác kiểm tra trước, sau cho vay thực nghiêm túc Chi nhánh có văn quy định, hướng dẫn chi tiết nội dung kiểm tra, thời hạn tiến hành kiểm tra từ nâng cao trách nhiệm cán quan hệ khách hàng khách hàng khoản vay từ hạn chế rủi ro xảy .81 2.4.2 Những mặt hạn chế 82 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 84 2.4.3.1 Nguyên nhân từ chi nhánh ngân hàng cho vay 84 2.4.3.2 Nguyên nhân từ hội sở ngân hàng .85 2.4.3.3 Nguyên nhân khách quan 87 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG 90 NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - .90 CHI NHÁNH ĐỨC THỌ, HÀ TĨNH 90 viii 3.1 Định hướng hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đức Thọ, Hà Tĩnh 90 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng Agribank đến năm 2025 90 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng Agribank Đức Thọ 90 3.1.3 Định hướng tăng cường quản lý nợ xấu Agribank Đức Thọ 91 3.2 Giải pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đức Thọ Hà Tĩnh .92 3.2.1 Các giải pháp phòng ngừa nợ xấu 92 Ngân hàng cần quan tâm nội dung thẩm định, cần xác định việc thẩm định dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh khâu quan trọng trước cho vay Cán thẩm định cần kiểm tra tư cách người vay, mức độ tín nhiệm q trình giao dịch với ngân hàng, khách hàng hộ nơng dân cần bảo lãnh tổ chức trị - xã hội, xem xét sở khoa học việc lập dự án đầu tư, thời gian lập kinh doanh, mặt hàng, dịch vụ, giá thành, thị trường cung ứng vật tư, hàng hóa, tiêu thụ sản phẩm, dự kiến thu nhập, lãi với thời gian hoàn vốn dự án, Đối với báo cáo tài chính, quan trọng để xem xét tình hình hoạt động, kinh doanh, lực tài khách hàng vay vốn phải có xác nhận kiểm tốn nhà nước cơng ty kiểm tốn độc lập Vì thực trạng nay, báo cáo tài nhiều doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp tư nhân gửi cho ngân hàng thường mang tính chất đối phó theo chuẩn mực kế tốn Bộ tài chính, thiếu nhiều thơng tin quan trọng phục vụ cho việc thẩm định tiêu thiếu tính tin cậy, Đặc biệt dự án lớn cần lượng vốn lớn mà phải thẩm định đánh giá kỹ 92 3.2.3 Các giải pháp bù đắp, hạn chế tổn thất nợ xấu xảy 97 3.2.4 Các giải pháp chung .98 3.3 Một số kiến nghị 99 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam 99 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước .101 3.3.3 Kiến nghị UBND Huyện Đức Thọ Hà Tĩnh 102 KẾT LUẬN 104 TÀI LIỆU THAM KHẢO .1 95 quan trọng để ngân hàng phát rủi ro tín dụng Thơng qua hoạt động kiểm tra phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Thời gian qua, ngân hàng thường xuyên coi trọng công tác kiểm tra nội bộ, kiên đạo khắc phục tồn sau kiểm tra Trong thời gian tiếp theo, ngân hàng cần thực biện pháp sau để nâng cao vai trò công tác kiểm tra nội nhằm hạn chế rủi ro tín dụng: + Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phận kiểm tra nội Lựa chọn đào tạo cán làm công tác kiểm tra kiểm soát đáp ứng tiêu chuẩn như: có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật, quản trị kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng; có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin; có kiến thức, kỹ kiểm tốn nội + Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng, tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định phối hợp kiểm tra + Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng kiểm soát + Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt + Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra 3.2.2 Tăng cường việc nhận diện, đánh giá, phân loại nợ xấu Nội dung quan trọng hàng đầu công tác quản lý nợ xấu việc nhận diện, đánh giá phân loại nợ Các NHTM làm tốt việc thực việc phịng ngừa, hạn chế khoản nợ xấu phát sinh, có phương án xử lý phù hợp Việc nhận diện, đánh giá, phân loại nợ xấu Agribank Đức Thọ thời gian qua cịn mang tính chủ quan, chưa phát huy hết mạnh phương pháp định tính Dẫn đến khoản nợ chưa đánh giá trung thực, xác, chưa phát 96 khoản nợ có nguy xấu để có phương án xử lý phù hợp, chưa trích lập rủi ro đầy đủ Trong thời gian tới, ngân hàng cần phải xây dựng chế nhận diện nợ xấu dựa yêu cầu tiến hành phân loại nợ thường xuyên, nhận biết nguy chuyển nhóm nợ khoản tín dụng Agribank Đức Thọ cần thực cơng việc sau: 3.2.2.1 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo chuẩn Basel II Nếu dựa vào mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng để đánh giá mức độ rủi ro người vay kết đạt cách xa với thực tế Việc xếp hạng tín dụng phải dựa số liệu thống kê lịch sử ngân hàng đối tượng khách hàng nhằm xác định thước đo rủi ro xác suất/khả xảy vỡ nợ (PD); tổn thất xảy vỡ nợ (LGD) rủi ro vỡ nợ (EAD) cho đối tượng này; đồng thời áp dụng điều chỉnh cần thiết sở ý kiến chuyên gia Có vậy, việc xếp hạng tín dụng thực công cụ hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Việc phân loại nợ theo tiêu chuẩn quốc tế làm thay đổi tỷ lệ công bố số nợ xấu yêu cầu cần thiết để cấp quản lý nhìn thấy rõ nét tranh nợ xấu để từ có giải pháp ứng phó phù hợp 3.2.2.2 Xây dựng sở đo lường, đánh giá chất lượng nợ Công tác đo lường nợ xấu hiệu cần phải ước lượng tỷ lệ tổn thất dự tính xác suất vỡ nợ khách hàng sở ngân hàng xây dựng sách định giá trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất cho khoản vay, khách hàng toàn danh mục cho vay Muốn đánh giá, phân loại khách hàng xác ngân hàng phải thu thập liệu rủi ro khứ từ nhiều nguồn khác Xây dựng sở liệu tổn thất yếu tố hàng đầu để thiết lập triển khai hệ thống quản lý nợ xấu hoạt động hiệu đáng tin cậy Một công cụ thường xuyên sử dụng quản lý nợ xấu phân tích kịch Lợi ích phân tích kịch hỗ trợ ban lãnh đạo rút thông tin cần thiết cho hoạt động điều hành, khơng ngừng cải thiện quy trình quản lý nợ xấu, thực giám sát rủi ro chủ động để bổ sung cho việc phân tích liệu tổn thất sau 97 3.2.2.3 Thực tốt cơng tác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Agribank Đức Thọ phải thường xuyên thực việc phân loại nợ để trích lập dự phịng rủi ro nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy ra, làm lành mạnh hóa tài ngân hàng Việc phân loại nợ, trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro phải thực theo quy định thời thời kỳ, theo đúngTheo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “V/v ban hành quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi” Quyết định số 450/QĐHĐTV-XLRR Ngân hàng Nơng ngiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ngày 30/05/2014 Ban hành Quy định phân loại tài sản có mức trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Agribank” 3.2.3 Các giải pháp bù đắp, hạn chế tổn thất nợ xấu xảy 3.2.3.1 Rà soát, đánh giá lại chất lượng tài sản bảo đảm tiền vay Agribank Đức Thọ cần tiến hành rà sốt, đánh giá lại tồn tài sản bảo đảm tiền vay có xác định giá trị thị trường tài sản bảo đảm tiền vay khách hàng doanh nghiệp, tính hợp pháp tài sản, khả phát mại để bước nâng cao chất lượng tài sản bảo đảm tiền vay Đặc biệt khoản vay bị xếp xuống nhóm nợ xấu Agribank Đức Thọ cần thường xuyên rà soát đánh giá tài sản để yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản để hạn chế thấp tổn thất rủi ro xảy 3.2.3.2 Tăng cường hiệu công tác xử lý nợ xấu Khi khoản nợ có vấn đề, phận chức cần phối hợp chặt chẽ với để thực việc xử lý nợ theo bước tuần tự, thận trọng, cụ thể: Làm rõ thực trạng tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng, thái độ khách hàng việc trả nợ, cần phân tích rõ khả phục hồi sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng, tình trạng khả xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, từ lựa chọn phương pháp xử lý phương pháp khai thác hay phương pháp lý Việc lựa chọn phương pháp xử lý cần 98 uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù khách hàng khả Chi nhánh đảm bảo hiệu cao chi phí hợp lý 3.2.4 Các giải pháp chung Hoạt động marketing có vai trị vơ quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Để tăng quy mơ, tăng khả cạnh tranh, thu hút nhiều khách hàng ngân hàng cần phải tạo khác biệt so với ngân hàng khác Càng nhiều khách hàng đến với ngân hàng ngân hàng có nhiều hội để lựa chọn khách hàng tốt, hoạt động đầu tư, cho vay ngân hàng ngày mở rộng phát triển, chất lượng tín dụng ngân hàng ngày cải thiện Do thời gian tới để nâng cao chất lượng tín dụng cần trọng đến hoạt động marketing Cụ thể chi nhánh phải: + Chủ động tăng cường tìm kiếm khách hàng, cán chi nhánh cần tăng cường tìm hiểu nhu cầu khách hàng, tiến hành phân loại khách hàng, lựa chọn khách hàng mục tiêu + Tăng cường công tác tuyên truyền, quảng bá hình ảnh, uy tín ngân hàng, giới thiệu sản phẩm mà ngân hàng cung cấp đến khách hàng tạo điều kiện cho khách hàng tiếp cận sản phẩm ngân hàng + Thực sách giá hợp lý: chi nhánh nên thực việc phân loại khách hàng để từ có sách hợp lý với đối tượng + Tạo khác biệt sản phẩm: Chi nhánh tạo khác biệt sản phẩm theo hướng thỏa mãn tối đa nhu cầu lợi ích khách hàng + Phân tích đánh giá đối thủ cạnh tranh địa bàn: chi nhánh cần phải nghiên cứu kỹ lưỡng đối thủ cạnh tranh địa bàn để hiểu rõ đối thủ Từ xây dựng chiến lược cạnh tranh có hiệu Có chi nhánh có giải pháp kịp thời, phù hợp để thỏa mãn nhu cầu khách hàng kịp thời loại bỏ vay khơng hợp lý, lĩnh vực đầu tư nhiều rủi ro từ đưa nhiều sản phẩm có chất lượng cao, khoản tín dụng lành mạnh 99 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam Để quản lý thơng tin khách hàng có hiệu hạn chế tối đa việc khách hàng cung cấp thơng tin tài sai lệch Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Việt Nam cần: 3.3.1.1 Hồn thiện sách, quy trình quản lý rủi ro tín dụng Hiện Agribank xây dựng hệ thống sách tín dụng tương đối đầy đủ chặt chẽ Tuy nhiên để đảm bảo hoạt động tín dụng ngân hàng theo định hướng, đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững kiểm soát rủi ro, Agribank cần thực nội dung sau: * Hồn thiện quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng có phân tách Khởi tạo tín dụng, quản lý rủi ro tác nghiệp tất khoản vay, với ngun tắc khơng có phận vừa đàm phán với khách hàng vừa phận định cho vay nhất, ln có hai phận khác báo cáo với hai lãnh đạo khác để định việc cho vay Đồng thời quy định rõ trách nhiệm phận quy trình tín dụng chức quản lý rủi ro phải nằm quy trình nghiệp vụ, nơi phân tích, thẩm định phê duyệt cho vay khơng phải đứng ngồi quy trình thực chức giám sát sau cho vay * Xây dựng, hoàn thiện giới hạn an tồn hoạt động tín dụng tới Chi nhánh Theo vào lực tài chính, khả cung ứng vốn Chi nhánh, Agribank xây dựng giới hạn quy mô tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, tỷ trọng cho vay trung dài hạn tổng dư nợ, tỷ trọng dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế, tỷ lệ nợ nhóm 2/quá hạn/nợ xấu tổng dư nợ, danh mục ngành nghề, lĩnh vực hạn chế cho vay cho vay với điều kiện đặc biệt khơng cho vay, giới hạn tín dụng ngành, sản phẩm, Ngoài Agribank cần xây dựng tuân thủ giới hạn khách hàng nhóm khách hàng có liên quan 100 * Hồn thiện sách khách hàng hoạt động tín dụng Hiện kết phân loại khách hàng, Agribank xây dựng sách khách hàng doanh nghiệp hạn mức tín dụng, tài sản bảo đảm Tuy nhiên để tìm khách hàng tốt, có gắn bó lâu dài với ngân hàng Agribank cần xây dựng sách lãi suất tiền vay loại phí có liên quan sách dịch vụ hỗ trợ kèm tài trợ xuất nhập khẩu, hỗ trợ ngoại tệ, 3.3.1.2 Hoàn thiện hệ thống cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng Nâng cao chất lượng cơng cụ lượng hố rủi ro tiếp tục áp dụng công cụ đo lường mới, giúp lượng hoá mức độ rủi ro, phát sớm dấu hiệu rủi ro, nhận biết xác nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro để có giải pháp kịp thời hữu hiệu * Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng Việc xây dựng hệ thống nội xếp hạng khách hàng cần phân biệt theo nhóm khách hàng nhóm khách hàng có đặc điểm hoạt động khác nên cần có tiêu chí đánh giá khác Hướng tới hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo tiêu chuẩn quốc tế Basel II điều tất yếu * Xây dựng công cụ hỗ trợ đo lường mức độ rủi ro Xây dựng hệ thống tiêu chí chuẩn thẩm định dự án, khoản vay theo loại hình doanh nghiệp, lĩnh vực, ngành nghề nhằm hỗ trợ công tác công tác thẩm định, xét duyệt cho vay.Xây dựng bảng chấm điểm chương trình phần mềm xác định giới hạn tín dụng khách hàng cá nhân để hỗ trợ đẩy mạnh tín dụng bán lẻ 3.3.1.3 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt Chi nhánh xây dựng mơ hình kiểm tra nội độc lập Agribank cần tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội chi nhánh trực thuộc Việc kiểm tra, giám sát cần tiến hành thường xun, tồn diện xác để kịp thời xử lý rủi ro tiềm ẩn, đồng thời cần phải có đạo, hướng dẫn chi nhánh phối hợp nhịp nhàng, tránh cạnh tranh không lành mạnh làm ảnh hưởng tới xu phát triển chung toàn hệ thống 101 Vì vậy, ngân hàng cần tổ chức lại hệ thống kiểm tra nội theo mô hình hệ thống kiểm tra nội trực thuộc Hội sở chính, độc lập hồn tồn với chi nhánh nhằm đảm bảo tính khách quan kiểm tra, phát huy hiệu hoạt động kiểm tra, giám sát nội Để thuận tiện cho hoạt động kiểm tra theo dõi, đặt văn phịng hệ thống kiểm tra nội cụm, miền nước 3.3.1.4 Hồn thiện khơng ngừng cải tiến hệ thống công nghệ thông tin Agribank cần xây dựng tảng công nghệ đại, đảm bảo yêu cầu quản lý nội ngân hàng, thỏa mãn yêu cầu phát triển giao dịch kinh doanh ngày đa dạng, yêu cầu quản lý rủi ro, quản lý khoản, có khả kết nối với ngân hàng khác Đến nay, Agribank hồn thành việc triển khai dự án đại hố ngân hàng phạm vi toàn hệ thống Tuy nhiên, khả Agribank cần đại hố công nghệ, đưa thêm sản phẩm dịch vụ điện tử nhằm tạo thêm tiện ích cao cho khách hàng sở ứng dụng công nghệ thông tin giao dịch Phát triển dịch vụ ngân hàng đại sở đảm bảo phòng chống rủi ro, bảo mật hoạt động an toàn Đồng thời hệ thống công nghệ thông tin phải hỗ trợ giúp chi nhánh khai thác tốt liệu trình tác nghiệp nâng cao hiệu việc bảo đảm biện pháp bảo đảm tín dụng ngân hàng làm sở đưa biện pháp quản lý rủi ro kịp thời, có hiệu 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thông tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thơng tin doanh nghiệp, cá nhân thông tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thông tin nước, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thơng tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số 102 lượng, chất lượng thời gian cập nhật dư nợ Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng NHTM Việt Nam Chính vậy, CIC khơng phải mở rộng quy mơ thơng tin mà cịn phải nâng cao chất lượng thông tin cung cấp 3.3.2.2 Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt NHTM, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro không gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM 3.3.2.3 Nâng cao vai trò quản lý, điều hành Ngân hàng Nhà nước Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với ngành có liên quan q trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn vướng mắc thủ tục phát mại tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm Tổ chức Tín dụng, quan Cơng an, Chính quyền sở, Sở Tài nguyên Môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án 3.3.3 Kiến nghị UBND Huyện Đức Thọ Hà Tĩnh - Đẩy nhanh tiến trình xếp đổi doanh nghiệp Nhà nước, tạo môi trường ổn định cho hoạt động kinh doanh NHTM - Có biện pháp tích cực ngăn chặn tệ nạn xã hội, đảm bảo cho mơi trường tín dụng phát huy hiệu cao 103 - Tăng cường đạo xã, thị trấn tổ chức đoàn thể sở phối hợp, giúp đỡ Ngân hàng thực tốt chương trình vay vốn hội viên hiệp hội, tổ chức xã hội quận, huyện - Có biện pháp hỗ trợ tiêu thụ sản phẩm nông nghiệp cho nông dân như: lúa, ngô, ăn quả: cam, bưởi… - Có biện pháp cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất nhanh chóng, đồng thời phải có biện pháp quản lý chặt chẽ, tránh trường hợp người có đến hai giấy chứng nhận hợp pháp - Chỉ đạo quan chức giúp đỡ Ngân hàng việc xử lý nợ hạn, nợ xấu phát mại tài sản chấp 104 KẾT LUẬN Nợ xấu ngân hàng đề tài dư luận xã hội quan chức Chính phủ đặc biệt quan tâm Quản lý nợ xấu hoạt động ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, giảm chi phí hoạt động, tăng thu nhập, nâng cao lực tài NHTM Việt Nam điều kiện kinh tế thị trường hội nhập phát triển chủ trương lớn mà Đảng Nhà nước đạo toàn ngành ngân hàng triển khai thực hiện, quản lý nợ xấu lại trở nên cấp thiết hết Việc hạn chế thấp rủi ro hoạt động tín dụng NHTM giúp NHTM thể tốt vai trò, chức ngành ngân hàng kinh tế, giúp cho tổ chức thành phần kinh tế có điều kiện thực hiện, mở rộng hoạt động kinh doanh cách có hiệu quả, thúc đẩy tăng trưởng, phát triển bền vững kinh tế đất nước Muốn vậy, đòi hỏi NHTM phải thực đổi nhằm tăng cường lực hoạt động lực tài chính, phải có bước phát triển bền vững để đáp ứng thích nghi với chuyển biến tích cực kinh tế, nhằm hội nhập với kinh tế Thế giới… Đề tài luận văn “Quản lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh huyện Đức Thọ, Hà Tĩnh” chọn nghiên cứu để giải vấn đề cấp bách Agribank chi nhánh Đức Thọ Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu phân tích đánh giá tổng kết thực tiễn, hoàn thành nhiệm vụ sau: Luận văn khái quát hoá sở lý luận thực tiễn quản lý nợ xấu NHTM làm rõ khái niệm nợ xấu, phương pháp xác định nợ xấu, chất nợ xấu, tác động nợ xấu đến NHTM Bên cạnh đó, luận văn làm rõ khái niệm quản lý nợ xấu, nội dung quản lý nợ xấu yếu tố ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu NHTM Tham khảo kinh nghiệm xử lý nợ xấu số NHTM nước để từ rút học kinh nghiệm sở thực tiễn để phân tích, đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh Đức Thọ 105 Nghiên cứu thực trạng quản lý nợ xấu đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh Đức Thọ giai đoạn từ năm 2017 đến 2019, đánh giá thực trạng kết đạt tồn nguyên nhân tồn quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh Đức Thọ thời gian qua Trên sở đánh giá thực trạng công tác quản lý nợ xấu ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Đức Thọ, luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm tăng cường quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh Đức Thọ thời gian tới Qua nghiên cứu lý luận thực tiễn quản lý nợ xấu ngân hàng, tác giả vào phân tích nêu mặt đạt hạn chế quản lý nợ xấu Agribank Đức Thọ Tuy nhiên, đề tài có tính phức tạp nên đánh giá, phân tích, giải pháp, kiến nghị đưa khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài đóng góp phần nhỏ vào việc giúp Agribank Đức Thọ quản lý nợ xấu cách hiệu hơn, nhận diện sớm rủi ro tín dụng để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, kiểm soát khoản nợ có vấn đề, nợ xấu, từ nâng cao chất lượng tín dụng, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng nước ngân hàng nước Việt Nam Tác giả luận văn kính mong nhận tham gia đóng góp ý kiến thầy giáo, bạn đọc để luận văn có điều kiện hoàn thiện thêm TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS, TS Nguyễn Thị Phương Liên, 2011 Giáo trình Quản trị tác nghiệp ngân hàng thương mại Hà nội: NXB Thống Kê Trường đại học thương mại, 2017 Giáo trình Quản trị rủi ro Hà nội: NXB Thống Kê Phan Thị Cúc, 2010 Tín dụng Ngân hàng Hà nội: NXB Thống Kê Phan Thị Thu Hà, 2010 Quản trị Ngân hàng thương mại Hà nội: NXB Giao thông vận tải Nguyễn Văn Tiến, 2010 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà nội: Nhà xuất thống kê Bùi Thị Ngoan, 2019 Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Hà Nam Luận văn thạc sỹ Quản lý kinh tế Trường Đại học thương mại Ngô Duy Anh, 2019 Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa Luận văn thạc sỹ Quản lý kinh tế Trường Đại học thương mại Nguyễn Đình Hồng, 2015 Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh Luận văn thạc sỹ quản lý kinh tế Đại học Quốc Gia Hà nội, Trường Đại học Kinh tế Nguyễn Trọng Chương, 2015 Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Nghệ An Luận văn thạc sỹ Quản lý kinh tế Đại học Quốc Gia Hà nội, Trường Đại học Kinh tế 10 Nguyễn Thị Thu Cúc, 2015 Quản lý nợ xấu ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Luận án Tiến sĩ kinh tế Học viện tài chính, Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2014 Thông tư số 36/2014/TT – NHNN ngày 20/11/2014 Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Hà Nội 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2013 Thông tư số 02/2013//TT-NHNN ngày 21/01/2013: Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Hà Nội 13 Quốc hội, 2010 Luật tổ chức tín dụng Hà Nội 14 Quốc hội, 2017 Nghị số 42/2017/QH14 ngày 21 tháng 06 năm 2017 Quốc hội thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng Hà Nội 15 Chính phủ, 2017 Quyết định số 1058/QĐ-TTg ngày 19 tháng 07 năm 2017 Thủ tướng Chính phủ việc phê duyệt đề án cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 Hà Nội 16 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Đức Thọ Hà Tĩnh, 2017-2019 Báo cáo hoạt động tín dụng năm 2017 đến 2019 Agribank Chi nhánh Đức Thọ Hà Tĩnh 17 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Đức Thọ Hà Tĩnh, 2017-2019 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2017 đến 2019 Agribank Chi nhánh Đức Thọ Hà Tĩnh 18 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, 2014 Quyết định 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/05/2014 Ban hành quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Agribank Hà Nội PHỤ LỤC Phiếu khảo sát lãnh đạo, cán liên quan công tác quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh Đức Thọ Hà Tĩnh Để đánh giá công tác quản quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh Đức Thọ Hà Tĩnh Thông qua phiếu câu hỏi này, tác giả mong muốn nhận ý kiến Quý vị chất lượng quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh Đức Thọ Hà Tĩnh Mọi thông tin chia sẻ Qúy vị sử dụng cho mục đích nghiên cứu bảo mật Xin cảm ơn hợp tác Quý vị! Ông (bà) vui lòng cho biết mức độ thực quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh Đức Thọ Hà Tĩnh nào? T T I a b Quản lý nợ xấu Nhận diện nợ xấu Nhận diện nợ xấu từ phía khách hàng Nhận diện nợ xấu từ báo cáo tài khách hàng Nhận diện nợ xấu từ hoạt động kinh doanh, quan hệ với bạn hàng khách hàng Nhận diện nợ xấu từ giao dịch ngân hàng Nhận diện nợ xấu liên quan đến quản trị doanh nghiệp Nhận diện nợ xấu liên quan đến công tác quản lý tín dụng ngân hàng Nhận diện nợ xấu từ hồ sơ khoản vay Mức độ thực (mức độ đạt được) Hoàn Rất Chưa toàn Tốt BT tốt tốt chưa tốt c II III Nhận diện nợ xấu liên quan đến công tác quản lý tín dụng Nhận diện nợ xấu từ phía quan chủ quản, quan khác Ngăn ngừa nợ xấu Xây dựng đội ngũ cán ngân hàng vững mạnh Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm khoản nợ xấu phát sinh Xây dựng mô hình chiến lược quản trị rủi ro tín dụng Thực tốt quy trình quản lý tín dụng Xử lý nợ xấu Đàm phán thỏa thuận khách hàng để thu hồi nợ Khởi kiện Quy trách nhiệm đòi nợ CBTD Bù đắp quỹ dự phòng rủi ro Bán khoản nợ Theo Ông (bà), để nâng cao chất lượng quản lý nợ xấu giải pháp cần thiết với Agribank chi nhánh Đức Thọ Hà Tĩnh (ghi theo thứ tự ưu tiên) …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………….…………………….…………………….………… …………………….…………………….…………………….………… Xin chân thành cảm! ... : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Huyện Đức Thọ Hà Tĩnh NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng Nhà... sở lý luận quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đức Thọ Hà Tĩnh - Chương 3: Giải pháp quản lý. .. quản lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đức Thọ Hà Tĩnh CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng