BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI NGUYỄN ĐỨC LONG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ kinh tế Hà Nội – 2022 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯ[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI NGUYỄN ĐỨC LONG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2022 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI NGUYỄN ĐỨC LONG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ SỐ : 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GS.TS ĐINH VĂN SƠN HÀ NỘI – 2022 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu người khác Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu người khác đảm bảo theo quy định Các nội dung trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin đăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm nội dung luận văn Tác giả luận văn Nguyễn Đức Long LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành đề tài, thời gian qua nhận giúp đỡ tận tình thầy giáo, anh chị đồng nghiệp gia đình.” Tơi xin bày tỏ lòng chân thành biết ơn Giáo sư -Tiến sỹ Đinh Văn Sơn, người hướng dẫn, định hướng tận tình cách thức nghiên cứu giải vấn đề đề tài Tôi xin chân thành bày tỏ lịng biết ơn đến tồn thể q thầy khoa Sau đại học – Trường Đại học Thương mại tận tình truyền đạt kiến thức quý báu tạo điều kiện thuận lợi cho tơi suốt q trình học tập nghiên cứu hồn thiện đề tài Tơi xin gửi lời cảm ơn đến anh chị lãnh đạo, chuyên viên, cán Phịng Cơng nợ Phịng, Ban khối tín dụng, khối rủi ro Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam dành thời gian góp ý đề tài, cung cấp tài liệu nghiên cứu, liệu quản lý xử lý lý nợ xấu để tơi hồn thành đề tài Tôi xin gửi lời cảm ơn tới gia đình, bạn bè động viên giúp đỡ tơi để tơi có thời gian động lực hồn thành đề tài Công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại hoạt động phức tạp Mặc dù cố gắng nghiên cứu thời gian có hạn, kinh nghiệm thân cịn hạn chế nên đề tài khơng tránh khỏi sai sót định Vì vậy, kính mong q thầy, đồng nghiệp đóng góp ý kiến để đề tài hoàn thiện hợn Tác giả đề tài Nguyễn Đức Long MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN .ii MỤC LỤC iii DANH MỤC VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ vii PHẦN MỞ ĐẦU .vii Lý lựa chọn đề tài .1 Tổng quan nghiên cứu 3 Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .8 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng, nợ xấu quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.2 Nợ xấu Ngân hàng thương mại .10 1.1.3 Quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại 19 1.2 Nội dung quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại .23 1.2.1 Ban hành chiến lược, sách quản lý nợ xấu 23 1.2.2 Tổ chức máy quản lý nợ xấu .24 1.2.3 Triển khai hoạt động nghiệp vụ quản lý nợ xấu 25 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu Ngân hàng 34 1.3.1 Các yếu tố bên .34 1.3.2 Các yếu tố từ nội ngân hàng .35 CHƯƠNG PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM .37 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam .37 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam .37 2.1.2 Chức nhiệm vụ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 38 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam năm gần .39 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 41 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng 41 2.2.2 Thực trạng nợ xấu 47 2.3 Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam .50 2.3.1 Thực trạng ban hành Chiến lược, sách quản lý nợ xấu 50 2.3.2 Thực trạng tổ chức máy quản lý nợ xấu 53 2.3.3 Thực trạng triển khai hoạt động nghiệp vụ quản lý nợ xấu 59 2.4 Đánh giá chung thực trạng công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 69 2.4.1 Các kết đạt 69 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân: .71 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM .80 3.1 Định hướng phát triển tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 80 3.1.1 Định hướng chung 80 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng cơng tác quản lý nợ xấu .81 3.2 Đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 82 3.2.1 Hoàn thiện văn quản lý xử lý nợ xấu 82 3.2.2 Xây dựng chế tài hỗ trợ hoạt động xử lý nợ 89 3.2.3 Xây dựng sách, văn chế tuyển dụng, bổ nhiệm, khen thưởng cho cán xử lý nợ 89 3.2.4 Hoàn thiện tổ chức máy quản lý nợ xấu 90 3.2.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân lực tham gia xử lý nợ 92 3.2.6 Hoàn thiện Hệ thống xếp hạng tín dụng ứng dụng tiện ích từ hệ thống .93 3.2.7 Nâng cao hiệu cảnh báo nợ xấu 94 3.2.8 Nâng cao vai trò hỗ trợ giám sát Trụ sở Ban kiểm tra, kiểm toán nội .97 3.2.9 Tn thủ nghiêm ngặt quy trình, sách nội để nâng cao hiệu cơng tác phịng ngừa rủi ro xử lý nợ xấu 98 3.2.10 Phối hợp chặt chẽ với quan chức việc xử lý nợ xấu 99 3.2.11 Áp dụng công nghệ việc xây dựng hệ thống phần mềm quản lý xử lý nợ xấu tự động để hỗ trợ công tác quản lý, xử lý nợ xấu 100 3.2.12 Xây dựng tiêu đánh giá hiệu xử lý nợ 102 3.3 Kiến nghị 104 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 104 3.3.2 Đối với Chính phủ 107 KẾT LUẬN .109 TÀI LIỆU THAM KHẢO .110 DANH MỤC VIẾT TẮT STT Ký hiệu AMC CIC DPRR Dự phòng rủi ro HĐQT Hội đồng quản trị IMF NHNN Nguyên nghĩa Asset Management Company Công ty Quản lý nợ khai thác tài sản Credit Information Center Trung tâm thông tin tín dụng - Ngân hàng Nhà nước International Monetary Fund Quỹ tiền tệ Quốc tế Ngân hàng Nhà nước Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại PDTD Phê duyệt tín dụng 10 QLN Quản lý nợ 11 RRTD Rủi ro tín dụng 12 TCTD Tổ chức tín dụng 13 TMCP Thương mại cổ phần 14 TSBĐ Tài sản bảo đảm 15 VAMC 16 XLRR Vietnam Asset Management Company Công ty TNHH MTV quản lý tài sản TCTD Việt Nam Xử lý rủi ro DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ NO TABLE OF FIGURES ENTRIES FOUND Biểu đồ 2.1 Tổng tài sản Vietcombank giai đoạn 2015 – 2020 40 Biểu đồ 2 Vốn chủ sở hữu Vietcombank giai đoạn 2015 – 2020 40 Biểu đồ Lợi nhuận chưa phân phối Vietcombank năm 2015 – 2020 .40 Biểu đồ Dư nợ tín dụng giai đoạn 2015 – 2020 42 Biểu đồ Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ thời điểm tháng 12/2020 43 Biểu đồ Dư nợ theo loại hình khách hàng .44 Biểu đồ Tỷ trọng dư nợ theo loại hình khách hàng 45 Biểu đồ 10 ngành nghề tập trung dư nợ cao năm 2020 46 Biểu đồ 10 ngành nghề tập trung dư nợ thấp năm 2020 46 Biểu đồ 10 Tỷ lệ nợ nhóm 2, tỷ lệ nợ xấu giai đoạn năm 2015 – 2020 .47 Biểu đồ 11 Biến động nợ xấu nội ngoại bảng giai đoạn 2015 – 2020 .48 Biểu đồ 12 Dư quỹ DPRR Vietcombank số NHTM 62 Biểu đồ 13 Kết thu nợ ngoại bảng đóng góp vào lợi nhuận Vietcombank 68 Biểu đồ 14 Tỷ lệ thu hồi nợ XLRR phân theo biện pháp áp dụng 69 Bảng Số liệu xử lý hạch toán ngoại bảng NHNT năm 48 Bảng 2 10 ngành có dư nợ tỷ lệ nợ xấu nội ngoại bảng lớn .49 Bảng Chức Đơn vị/Bộ phận tham gia quản lý xử lý nợ 55 Bảng Kết phân loại nợ dựa kết xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp thông thường .60 Bảng Tình hình thực trích lập DPRR giai đoạn 2015-2020 .61 Bảng Quy trình tín dụng Vietcombank 62 Hình 2.1 Sơ đồ hệ thống tổ chức máy Vietcombank 39 Hình 2 Tổ chức chức hệ thống quản lý nợ 54 Hình Tổ chức kiểm tra, kiểm soát nội 64 Bảng Đề xuất xây dựng quy trình quản lý xử lý nợ xấu 82 Bảng Đề xuất trường hợp áp dụng biện pháp xử lý nợ xấu 84 Bảng 3 Dấu hiệu nhận biết khoản nợ tiềm ẩn rủi ro chuyển xấu 94 Bảng Mẫu biểu đề xuất chi phí xử lý nợ .102