R ủi ro tín dụng của NHTM
Các ch ỉ tiêu xác định RRTD của NHTM
TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN
DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng của NHTM
1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng:
Có rất nhiều khái niệm về rủi ro tín dụng:
Theo Thomas P.Fitch, rủi ro tín dụng là nguy cơ phát sinh khi người vay không thực hiện nghĩa vụ thanh toán nợ theo hợp đồng đã thỏa thuận, dẫn đến việc không đáp ứng được yêu cầu trả nợ.
Alongside interest rate risk, credit risk is one of the primary risks associated with bank lending activities (Dictionary of Bank Terms, Barron’s Educational Series, Ins, 1997).
Rủi ro tín dụng đề cập đến khả năng tổn thất mà tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài có thể gặp phải khi khách hàng không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của mình.
1.1.2 Các chỉ tiêu xác định rủi ro tín dụng của NHTM
1.1.2.1 Cơ cấu dư nợ và kết cấu nợ:
Quản lý nợ ngắn hạn sẽ chặt chẽ hơn so với nợ trung và dài hạn, do đó, ngân hàng có tỷ trọng nợ trung và dài hạn cao sẽ đối mặt với nhiều rủi ro hơn.
Kết cấu nợ cần được đa dạng hóa để giảm thiểu rủi ro, vì nếu dư nợ tập trung quá nhiều vào một khách hàng, ngành nghề hay thành phần kinh tế nào đó, sẽ dễ dẫn đến những nguy cơ tài chính Vì vậy, việc thiết lập giới hạn cho vay là rất quan trọng để đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính.
1.1.2.2 Tỷ lệ nợ quá hạn:
Nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng phản ánh rủi ro tín dụng, xảy ra khi người vay không thanh toán đúng hạn, vi phạm tính thời hạn và có thể dẫn đến việc không hoàn trả đầy đủ, làm suy giảm lòng tin của người cho vay Một khoản tín dụng luôn được xác định bởi thời hạn hoàn trả và khả năng hoàn trả, và nợ quá hạn phát sinh khi người vay không thanh toán một phần hoặc toàn bộ khoản vay đúng theo cam kết.
Nguyên nhân phát sinh RRTD
Tỷ lệ nợ quá hạn = Số dư nợ quá hạn/ Tổng dư nợ
Nợ xấu được phân loại thành ba nhóm chính: nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn Những nhóm nợ này đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM).
Tỷ lệ nợ xấu = Số dư nợ xấu/Tổng dư nợ
1.1.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng:
Rủi ro tín dụng có nhiều nguyên nhân khác nhau, thường được phân loại thành ba nhóm chính: nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài, nguyên nhân từ phía khách hàng, và nguyên nhân từ phía ngân hàng.
1.1.3.1 Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài:
Rủi ro từ các nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai, dịch bệnh, lũ lụt, hạn hán và chiến tranh có thể dẫn đến những biến động tiêu cực ngoài dự kiến, làm gia tăng số lượng các khoản nợ quá hạn.
Rủi ro từ môi trường kinh tế không ổn định bao gồm nhiều yếu tố như các giai đoạn của chu kỳ kinh tế (phát triển, hưng thịnh và suy thoái), sự thay đổi trong cơ chế và chính sách kinh tế, cũng như biến động về lãi suất và tỷ giá Những yếu tố này có thể ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động kinh doanh và quyết định đầu tư.
Trong thời kỳ kinh tế phát triển mạnh mẽ, hoạt động kinh doanh diễn ra thuận lợi, dẫn đến rủi ro vỡ nợ và rủi ro không trả được nợ giảm thấp Do đó, hoạt động tín dụng trở nên tương đối an toàn.
Trong bối cảnh kinh tế suy thoái, sản xuất bị ngưng trệ và vốn bị ứ đọng, khách hàng gặp khó khăn về tài chính, dẫn đến khả năng trả nợ kém và gia tăng rủi ro tín dụng.
Trong bối cảnh nền kinh tế phát triển quá nóng, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) áp dụng biện pháp thắt chặt, dẫn đến lãi suất thị trường tăng cao Doanh nghiệp phải vay với lãi suất cao hơn, làm gia tăng chi phí tài chính Đồng thời, doanh thu của doanh nghiệp giảm mạnh, gây ra rủi ro tín dụng gia tăng.
Môi trường chính trị và pháp luật ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh Khi một quốc gia đối mặt với bất ổn chính trị, như chiến tranh, bạo loạn, đình công và tranh chấp giữa các đảng phái, doanh nghiệp sẽ gặp nhiều khó khăn Tình trạng này không chỉ tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến các ngân hàng trong lĩnh vực tín dụng.
Sự thay đổi về chính trị, chính sách, luật pháp và địa giới hành chính là điều tất yếu trong quá trình phát triển của một quốc gia Tuy nhiên, những biến động này có thể tạo ra rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, do ảnh hưởng đến các đối tượng vay và sự sáp nhập hay tách ra giữa các cơ quan, bộ ngành trong nền kinh tế.
Trong bối cảnh hội nhập toàn cầu hiện nay, tín dụng trong nước và tín dụng nước ngoài có mối liên hệ chặt chẽ, chịu ảnh hưởng từ quy luật thị trường Cuộc khủng hoảng tài chính đã làm thay đổi mối quan hệ quốc tế của Việt Nam, dẫn đến việc cắt đứt hoặc tạm ngưng các giao dịch, làm giảm sức mua hàng hóa Hệ quả là hàng hóa tiêu thụ bị ứ đọng, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn ngân hàng, từ đó gia tăng rủi ro tín dụng.
Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế mang đến rủi ro gia tăng bất cân xứng và nợ xấu, do tạo ra môi trường cạnh tranh khốc liệt Điều này khiến các doanh nghiệp và khách hàng ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ do quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Hơn nữa, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại trong nước, kết hợp với hệ thống quản lý yếu kém, sẽ làm tăng nguy cơ nợ xấu, khi mà những khách hàng có tiềm lực tài chính lớn thường bị thu hút bởi các ngân hàng nước ngoài.
1.1.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay:
- Khách hàng có thu nhập không ổn định do công việc bị thay đổi hoặc mất việc làm
- Không có nơi cư trú ổn định
Thị trường cung cấp nguyên liệu đầu vào đang bị thu hẹp, dẫn đến sự thay đổi trong thị hiếu tiêu dùng Đồng thời, giá cả nguyên vật liệu tăng cao cùng với chi phí sản xuất gia tăng, khiến cho sức cạnh tranh của sản phẩm giảm sút.
- Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, do đó dẫn đến mất vốn hoặc đầu tư không hiệu quả, không trả được nợ dẫn đến nợ quá hạn
Trình độ năng lực hạn chế của cán bộ quản lý và điều hành, cùng với việc tổ chức kém, đã làm giảm hiệu quả sử dụng vốn và ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng trả nợ.
Sự thay đổi nhân sự hoặc thay đổi sở hữu doanh nghiệp có thể dẫn đến sự không đồng bộ trong bộ máy hoạt động, làm giảm hiệu quả sản xuất và chất lượng sản phẩm Hệ quả là doanh nghiệp không đạt được lợi nhuận như mong đợi, thậm chí có thể gặp thua lỗ.
- Do tính trạng tham nhũng diễn ra trong doanh nghiệp.
1.1.3.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng:
Nguyên nhân rủi ro từ phía ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng, vì ngân hàng là chủ thể chính Theo đánh giá của Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF), 50% ngân hàng trên thế giới phá sản do năng lực quản lý kém.
Tác động của RRTD
Cán bộ tín dụng thiếu hiểu biết về ngành nghề kinh doanh mà họ tài trợ có thể dẫn đến việc ngân hàng không có đủ số liệu thống kê và chỉ tiêu phân tích cần thiết Điều này khiến việc đánh giá vai trò của các vị trí trong doanh nghiệp, khả năng thị trường hiện tại và tương lai, cũng như chu kỳ và vòng đời sản phẩm trở nên sai lệch Kết quả là, hiệu quả của dự án vay vốn có thể bị xác định sai, không bao quát hết các điểm yếu pháp lý và các sai sót trong hồ sơ vay Thêm vào đó, một số cán bộ tín dụng có thể gặp vấn đề về đạo đức, ảnh hưởng đến quy trình cho vay.
1.1.4 Tác động của rủi ro tín dụng Để đạt được lợi nhuận cao, thu hút được thêm nhiều khách hàng, nâng cao sức cạnh tranh, nhiều NHTM luôn tìm cách mở rộng hoạt động tín dụng, cung cấp nhiều dịch vụ phục vụ cho khách hàng, nhưng song song đó các NHTM cũng phải đối mặt với nhiều rủi ro hơn Các loại rủi ro này luôn tiềm ẩn làm tăng chi phí, giảm lợi nhuận, lỗ hoặc mất vốn dẫn đến tình trạng thiếu hụt nguồn vốn để chi trả tiền gửi cho khách hàng Các NHTM do không thu hồi được các khoản nợ và lãi khi đến hạn, dẫn đến mất khả năng thanh toán, nếu nghiêm trọng và kéo dài dễ gây hiệu ứng phản ứng dây chuyền, đe dọa đến hàng loạt các NHTM khác do khách hàng đua nhau rút tiền gửi, nền kinh tế lâm vào khủng hoảng tài chính, tiền tệ
1.1.4.1 Tác động đối với nền kinh tế
Hoạt động của ngân hàng có vai trò quan trọng đối với doanh nghiệp và cá nhân Khi ngân hàng gặp khó khăn, nguồn vốn cho sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp sẽ bị ảnh hưởng, dẫn đến tình trạng thiếu vốn và khó khăn trong hoạt động kinh doanh Hệ quả là đời sống công nhân cũng sẽ bị ảnh hưởng tiêu cực Khủng hoảng ngân hàng không chỉ tác động đến doanh nghiệp mà còn làm suy thoái toàn bộ nền kinh tế, gây ra tình trạng giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp gia tăng và xã hội trở nên bất ổn.
Mối liên hệ giữa tiền tệ và đầu tư giữa các nước phát triển ngày càng trở nên chặt chẽ, khiến cho khủng hoảng tín dụng ở một số quốc gia có thể tác động trực tiếp đến những nước khác Hiện nay, nền kinh tế của mỗi quốc gia không chỉ ảnh hưởng đến khu vực mà còn đến toàn cầu, do đó khi hệ thống ngân hàng của một quốc gia gặp khó khăn, nó cũng sẽ tác động đến nền kinh tế thế giới Kinh nghiệm từ cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á năm 1997 và khủng hoảng tài chính Nam Mỹ năm 2001 đã minh chứng cho điều này.
2002) và cuộc khủng hoảng tài chính Mỹ (2007) đã ảnh hưởng đến nền kinh tế toàn cầu
1.1.4.2 Tác động đối với hoạt động kinh doanh của NHTM
Khi đối mặt với rủi ro tín dụng, các ngân hàng thương mại không chỉ có nguy cơ không thu hồi được vốn và lãi từ khoản cho vay, mà còn phải trả gốc và lãi cho các khoản tiền gửi đến hạn Điều này dẫn đến sự mất cân đối trong hoạt động thu chi của ngân hàng, gây ra tình trạng mất khả năng thanh khoản và làm giảm lòng tin của người gửi tiền, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, dẫn đến giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay Trong trường hợp nghiêm trọng hơn, ngân hàng có thể không thu hồi được cả vốn gốc lẫn lãi, gây ra nợ xấu và thua lỗ Nếu tình trạng này kéo dài, ngân hàng có nguy cơ phá sản, ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế và hệ thống ngân hàng Do đó, các nhà quản trị ngân hàng cần thận trọng và áp dụng các biện pháp phù hợp để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Qu ản lý rủi ro tín dụng của NHTM
Ý nghĩa việc quản lý RRTD của NHTM
Ngân hàng có thể tối đa hóa lợi ích từ rủi ro thông qua các phương pháp như chấp nhận, giảm nhẹ, loại bỏ hoặc chuyển đổi rủi ro.
Quản lý rủi ro là hoạt động thiết yếu nhằm bảo vệ tài sản và công nợ của ngân hàng thương mại (NHTM), đảm bảo vị thế cạnh tranh và sự tồn tại trong kinh doanh Hoạt động này giúp ngân hàng kiểm soát mức độ rủi ro, đảm bảo rằng nó không vượt quá khả năng vốn và tài chính của ngân hàng.
1.2.3 Ý nghĩa việc quản lý rủi ro tín dụng của NHTM Đối với bản thân NHTM: việc quản lý rủi ro tín dụng tốt sẽ giúp các NHTM hạn chế được rủi ro tín dụng, từ đó đảm bảo được an toàn vốn, lãi và các thu nhập không bị giảm sút, dẫn đến việc hạn chế rủi ro thanh khoản, phát triển hoạt động tín dụng và góp phần tạo đà tăng trưởng cho các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng Đối với nền kinh tế: quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả sẽ giúp các NHTM phát huy được đầy đủ chức năng vốn có của mình, góp phần quan trọng vào việc thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế, hạn chế lạm phát và thất nghiệp, đảm bảo sự ổn định an ninh chính trị.
Ho ạt động quản lý rủi ro tín dụng của NHTM
N ội dung khung quản lý RRTD
Ban Giám đốc chi nhánh chịu trách nhiệm bảo đảm cho chi nhánh được quản lý và hoạt động nhất quán với Hội sở trung tâm
1.3.2.2 Khung chính sách quản lý rủi ro tín dụng (credit risk management policy framework)
Khung chính sách quản lý rủi ro tín dụng được phê duyệt bởi Hội đồng quản trị của mỗi ngân hàng và sẽ được xem xét thay đổi định kỳ Nội dung khung chính sách này bao gồm các yếu tố quan trọng như chính sách quản lý tín dụng, chiến lược rủi ro tín dụng, khẩu vị rủi ro tín dụng, quản lý danh mục tín dụng và giới hạn tín dụng.
Chính sách quản lý tín dụng (credit management policies)
Chính sách quản lý tín dụng bao gồm quy trình và thủ tục nhằm quản lý rủi ro tín dụng, giúp ngân hàng phát hiện, đánh giá và kiểm soát rủi ro hiệu quả Các chính sách này cần rõ ràng, thống nhất với quy định của Nhà nước và phù hợp với hoạt động của từng ngân hàng Việc xây dựng các chính sách hợp lý cho phép ngân hàng duy trì chuẩn mực cấp tín dụng an toàn, giám sát rủi ro, đánh giá cơ hội kinh doanh và quản lý các khoản tín dụng có vấn đề Hơn nữa, chính sách quản lý tín dụng cần xác định rủi ro, đo lường và phân loại rủi ro, cùng với các thủ tục quản lý danh mục tín dụng và giới hạn chấp nhận rủi ro.
Việc xác định các cấp phê duyệt tín dụng rõ ràng và hợp lý là rất quan trọng để đảm bảo các quyết định tín dụng được thực hiện một cách thận trọng và chấp nhận được Các cấp phê duyệt cần được ghi lại một cách chi tiết, bao gồm các yếu tố như giá trị tuyệt đối và giá trị tăng dần của tín dụng, quy trình phê duyệt dự phòng và xoá sổ khoản vay, danh sách cán bộ tín dụng và các vị trí hay uỷ ban có quyền phê duyệt, khả năng của người được uỷ quyền trong việc tiếp tục uỷ quyền phê duyệt rủi ro và xoá sổ khoản vay, cũng như các hạn chế có thể áp dụng đối với việc sử dụng các cấp phê duyệt này.
Chiến lược rủi ro tín dụng (Credit risk strategy)
Chiến lược rủi ro tín dụng của ngân hàng được xây dựng dựa trên chính sách, xu hướng hoạt động kinh doanh và khả năng chịu đựng rủi ro tín dụng Nó đóng vai trò quan trọng trong việc định hướng hoạt động kinh doanh và hỗ trợ ngân hàng trong việc đưa ra các quyết định chiến lược.
Mỗi ngân hàng cần xây dựng chiến lược rủi ro tín dụng riêng, được Hội đồng quản trị phê duyệt và định kỳ đánh giá để phù hợp với tình hình kinh tế và thị trường Chiến lược này nên được công bố rộng rãi trong toàn ngân hàng, từ cấp quản lý đến nhân viên, nhằm nâng cao hiệu quả thực hiện.
Chiến lược rủi ro tín dụng phải đề ra các nội dung sau:
Lĩnh vực kinh doanh cốt lõi cần phải phù hợp với cấu trúc danh mục tín dụng mục tiêu, yêu cầu phân bổ nguồn vốn đến các phân khúc kinh doanh, loại rủi ro, sản phẩm, khách hàng và nhóm khách hàng Cấu trúc này được gọi là phân bổ rủi ro theo yêu cầu, định nghĩa rõ ràng về cách quản lý và tối ưu hóa danh mục tín dụng.
Giới hạn rủi ro tín dụng được xác định cho từng loại rủi ro, phân khúc khách hàng và sản phẩm cụ thể Những giới hạn này được quy định trong quy trình tính toán khả năng chịu đựng rủi ro, đồng thời dựa trên kế hoạch kinh doanh và sự phân bổ vốn Chiến lược rủi ro tín dụng cần được đề ra rõ ràng để đảm bảo hiệu quả quản lý rủi ro.
Mục tiêu rủi ro tín dụng bao gồm việc quản lý tổn thất mong đợi và tổn thất không mong đợi, phù hợp với khả năng chịu đựng rủi ro của tổ chức.
- Mức độ đa dạng hóa của danh mục tín dụng, giới hạn cho những rủi ro tập trung
Chiến lược rủi ro tín dụng cần đảm bảo tính liên tục trong việc tiếp cận và chú ý đến các yếu tố chu kỳ của nền kinh tế, vì chúng có thể dẫn đến sự thay đổi trong các thành phần của nền kinh tế và tác động đến toàn bộ danh mục tín dụng Thông thường, chiến lược này được xây dựng với tầm nhìn dài hạn.
Khẩu vị rủi ro tín dụng (credit risk appetite)
Khẩu vị rủi ro tín dụng là mức độ rủi ro mà ngân hàng chấp nhận để đạt được các mục tiêu chiến lược, phản ánh khả năng duy trì tổn thất và đáp ứng nghĩa vụ trong điều kiện kinh doanh khó khăn Phương pháp này giúp cân bằng giữa rủi ro và lợi nhuận khi thực hiện các chiến lược và kế hoạch kinh doanh.
Khẩu vị rủi ro tín dụng được hình thành từ việc đánh giá cả rủi ro tín dụng định lượng và định tính Đánh giá này dựa trên khả năng nhạy cảm của ngân hàng trước các biến động kinh tế, thông qua phương pháp kiểm tra khả năng chịu đựng rủi ro (stress testing) với nhiều kịch bản kinh tế khác nhau.
Khẩu vị rủi ro tín dụng cần được Hội đồng quản trị phê duyệt, và ngân hàng phải cam kết không thỏa hiệp với các rủi ro ngoài khẩu vị rủi ro nhằm đạt được tăng trưởng doanh thu hoặc lợi nhuận cao hơn.
Quản lý danh mục tín dụng (Credit portfolio)
Nhu cầu quản lý danh mục tín dụng là cần thiết để tối đa hóa lợi nhuận, đồng thời đa dạng hóa và giảm thiểu rủi ro từ việc tập trung dư nợ vào một khách hàng hoặc ngành nghề cụ thể Phương pháp truyền thống trong quản lý danh mục tín dụng thường dựa vào việc thiết lập các giới hạn dư nợ cho từng loại khách hàng.
Giới hạn tín dụng (Credit limits)
Việc thiết lập các giới hạn tín dụng là cần thiết để kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng Điều này giúp đảm bảo rằng rủi ro được giới hạn trong mức vốn đã được xác định trước Khi rủi ro vượt quá giới hạn này, ngân hàng cần áp dụng các biện pháp giảm thiểu như giảm dư nợ tín dụng hoặc sử dụng các công cụ tài chính như chứng khoán hóa khoản vay.
Phương pháp xác định giới hạn tín dụng dựa trên xu hướng kinh doanh, chiến lược kinh doanh và khẩu vị rủi ro tín dụng Để đảm bảo hiệu quả, hệ thống quản lý giới hạn tín dụng cần thiết lập quy trình xác định, kiểm toán và quản lý giới hạn tín dụng một cách chặt chẽ.
Các công việc cần thực hiện để xác định và quản lý các giới hạn tín dụng:
