3.2. Giải pháp hồn thiện Khung Quản lý rủi ro tín dụng tại NH TMCP Á Châu
3.2.2. Nhóm giải pháp hỗ trợ
3.2.2.1 Đối với chính phủ
- Duy trì mơi trường kinh tế, chính trị – xã hội ổn định:
Về kinh tế, Nhà nước cần xây dựng chính sách kinh tế vĩ mơ ổn định và hợp lý. Việc xây dựng kinh tế vĩ mô ổn định và hợp lý tạo môi trường cho toàn bộ nền kinh tế phát triển một cách bền vững. Nội dung của việc ổn định kinh tế vĩ mô bao gồm: điều chỉnh ưu tiên về đầu tư cơng, kiểm sốt tăng trưởng cung tiền và tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách. Thực tiễn cho thấy sự sai lầm trong chính sách vĩ mơ sẽ làm cho nền kinh tế sụp đổ ngay khi khủng hoảng xảy ra. Bài học từ khủng hoảng của Thái Lan và gần đây nhất là cuộc khủng hoảng toàn cầu năm 2008 cho thấy các quốc gia phải đặc biệt chú ý xây dựng một hệ thống lành mạnh đủ sức tiếp cận được an toàn vốn nước ngoài, khai thác được tiềm năng nội lực phát triển kinh tế. Nhà nước nên mạnh dạn đóng cửa các doanh nghiệp và TCTD làm ăn không hiệu quả tạo sân chơi bình đẳng cho các doanh nghiệp. Có như thế ngân hàng mới tránh được những biến động bất ngờ, từ đó hạn chế được rủi ro trong kinh doanh ngân hàng.
Về chính trị, Nhà nước cần tiếp tục duy trì ổn định về chính trị. Bởi lẽ một mơi
trường chính trị ổn định sẽ khơng gây những biến động bất lợi cho nền kinh tế. Trong bối cảnh hiện nay, nền chính trị của Việt Nam được đánh giá là khá ổn định. Tuy nhiên, nhà nước cần duy trì tốt vấn đề này nhằm giữ vững niềm tin của công chúng và các nhà đầu
tư, tạo một môi trường thuận lợi trong kinh doanh của các chủ thể kinh tế, đặc biệt là các NHTM, từ đó giúp cho nền kinh tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng tránh những biến động bất ngờ về kinh doanh, tránh được những rủi ro trong kinh doanh của NHTM đồng thời giúp ngân hàng hoạch định được chiến lược quản lý rủi ro trong dài hạn.
- Tạo lập và hồn thiện mơi trường pháp lý đảm bảo an tồn tín dụng
Môi trường pháp lý ảnh hưởng rất nhiều đến hoạt động của ngân hàng. Tuy nhiên, môi trường pháp lý hiện nay cịn có nhiều kẽ hở, không đồng bộ khiến các ngân hàng thiếu cơ sở pháp lý khi áp dụng vào thực tế. Đặc biệt, các quy định có liên quan đến hoạt động của ngân hàng như về luật nhà ở, luật đất đai, các văn bản dưới luật hướng dẫn cầm cố và thế chấp bất động sản,...Hiện nay, Nhà nước đã ban hành Luật đất đai mới năm 2013, tuy nhiên văn bản luật này cũng có nhiều vấn đề chưa rõ ràng và gây khó khăn, vướng mắc cho các NHTM trong việc nhận thế chấp tài sản.
- Sự thay đổi các chính sách của Nhà nước cần được cơng bố rõ ràng và có thời gian cần thiết để chuyển đổi
Mọi tổ chức, cá nhân đều hoạt động trong một mơi trường kinh tế, xã hội. Khi có bất kỳ thay đổi nào về chính sách kinh tế, xã hội của Nhà nước đều tác động đến hoạt động của các tổ chức, cá nhân và các kế hoạch phát triển trong tương lai. Nếu sự thay đổi về chính sách của Nhà nước khơng được thơng báo trước thì có thể dẫn đến những thiệt hại do không kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với chính sách mới. Và điều này cũng nằm ngồi khả năng dự báo của ngân hàng, do đó rủi ro của khách hàng dẫn đến hậu quả ngân hàng phải gánh chịu đồng thời ngân hàng không vạch định được chiến lược quản lý rủi ro trong dài hạn.
Do vậy, bất kỳ sự thay đổi nào trong chính sách kinh tế, xã hội của Nhà nước cần công bố công khai các nội dung dự kiến thay đổi và để có một khoảng thời gian cần thiết nhất định để các cá nhân, tổ chức hoạt động trong lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp và ngân hàng cũng có thời gian để hoạch định các chiến lược, chính sách kinh doanh, quản lý rủi ro.
3.2.2.2 Đối với NHNN Việt Nam
Hiện nay, hầu hết các ngân hàng trung ương của các quốc gia đã xây dựng và ban hành khung quản lý rủi ro áp dụng cho các NHTM như Áo, Pháp, Hàn Quốc, Ấn Độ,...Tuy nhiên, NHNN Việt Nam chỉ mới có dự thảo về hệ thống quản lý rủi ro mà chưa ban hành văn bản chính thức trên tồn quốc. Do đó, để tạo cơ sở, nền tảng cho việc xây dựng khung quản lý rủi ro nói chung và khung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng của các NHTM, NHNN Việt Nam cần hoàn thiện và ban hành khung quản lý rủi ro chính thức trên toàn quốc.
- Xây dựng và quy định lộ trình áp dụng các nguyên tắc của Basel II cho các NHTM
Trong khi các ngân hàng đều xây dựng khung quản lý rủi ro thì cần phải có một thước đo chung để so sánh một cách tương đối, đó chính là Basel II. Đối với các ngân hàng Việt Nam hiện nay, đó là đích đến cho các ngân hàng, nếu xét trên phương diện tiêu chuẩn về an toàn trong hoạt động. Một ngân hàng tuân thủ Basel II cũng đồng nghĩa với việc có một hệ thống quản lý rủi ro tiên tiến, hiện đại. Do đó, để các ngân hàng có các hướng dẫn, cơ sở, nền tảng cho việc xây dựng khung quản lý rủi ro theo Basel II, NHNN Việt Nam cần phải chủ động xây dựng và quy định lộ trình áp dụng các nguyên tắc của Basel II, để tạo sự thống nhất và đồng bộ cho tất cả các NHTM đồng thời góp phần tăng cường sự lành mạnh, giảm thiểu rủi ro cho toàn hệ thống ngân hàng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Định hướng của ACB trong thời gian tới là Định hướng khách hàng; Quản lý rủi ro; Kết quả tài chính bền vững; Năng suất và hiệu quả; Đạo đức kinh doanh. Trong đó, về quản lý rủi ro, ACB có định hướng hồn thiện khung quản lý rủi ro tín dụng, xây dựng chiến lược quản lý rủi ro, xây dựng và hồn thiện một số cơng cụ quản lý rủi ro, lượng hóa các thước đo rủi ro tín dụng.
Luận văn đã đề xuất một số giải pháp để hồn thiện khung quản lý rủi ro tín dụng, trong đó nổi bật là đề xuất mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng và xây dựng công cụ kiểm tra khả năng chịu đựng stress testing.
Luận văn cũng đã đưa ra một số đề xuất với Chính phủ và với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để các giải pháp trên có tính khả thi.
KẾT LUẬN CHUNG
Nền kinh tế thị trường với xu hướng tồn cầu hóa kinh tế và quốc tế hóa các luồng tài chính đã làm thay đổi căn bản hệ thống ngân hàng và khiến cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng trở nên phức tạp hơn. Thực tế đó, địi hỏi hệ thống các NHTM phải có những cải cách mạnh mẽ để nâng cao năng lực quản trị rủi ro, trong đó nhấn mạnh nhất là hồn thiện khung quản lý rủi ro tín dụng.
Là một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam, ACB đang có những bước chuyển mình cần thiết trong việc xây dựng và hồn thiện khung quản lý rủi ro tín dụng hướng tới các chuẩn mực quốc tế nhằm từng bước an tồn hóa hoạt động tín dụng, tạo bàn đạp cho sự phát triển vững mạnh, chắc chắn của ngân hàng.
Với những giải pháp mà tác giả đã đề xuất trong luận văn có thể ứng dụng vào thực tế, góp phần hồn thiện khung quản lý rủi ro tín dụng của ACB, nhằm giúp ACB phát triển an toàn, bền vững trong điều kiện cạnh tranh gay gắt và sự biến động kinh tế toàn cầu như hiện nay.
Trong quá trình thực hiện đề tài, dù đã cố gắng hết sức nhưng với nghiên cứu của bản thân còn hạn chế nên những vấn đề mà tác giả đưa ra sẽ còn tiếp tục phát triển, nghiên cứu và trao đổi thêm. Tác giả xin chân thành cảm ơn sự chỉ bảo và giúp đỡ của Thầy PGS. TS Hoàng Đức, các đồng nghiệp quan tâm đến đề tài này cũng như rất mong nhận được sự đóng góp của Qúy Thầy, Cơ, các anh, chị và các bạn để luận văn này hoàn thiện hơn.
1. Báo cáo thường niên ACB từ năm 2010 đến năm 2013. 2. Các văn bản Luật về ngân hàng.
3. Dương Quốc Oanh và các cộng sự (2012), Phương pháp luận đánh giá sức chịu
đựng của tổ chức tín dụng trước cú các sốc trên thị trường tài chính (stress testing). Nghiên cứu khoa học cấp ngành, Hà Nội.
4. Ernst & Young (2013), Đề cương cẩm nang quản lý rủi Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam.
5. Lê Thị Huyền Diệu (2009), Luận cứ khoa học về xác định mơ hình Quản lý rủi ro tín dụng tại hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam.
6. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Dự thảo Quy định về hệ thống quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng.
7. Nguyễn Đăng Dờn và các cộng sự (2010), Quản trị ngân hàng thương mại hiện đại,NXB Phương Đông.
8. Nguyễn Đức Tú (2012), Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam. Luận án tiến sỹ, Hà Nội.
9. Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động Xã hội. 10. Trần Huy Hoàng (2008), Nâng cao năng lực quản trị rủi ro của các Ngân hàng
thương mại để phát triển bền vững.
Tài liệu Tiếng Anh
11. Reserve Bank of India (2002), Guidance note on credit risk management.
12. Reserve Bank of Malawi (2007), Risk management guidelines for banking
institutions.
13. Ciby Joseph (2006), Credit Risk Analysis – A tryst with strategic prudence. 14. FMA (2004), Credit Approval Process and Credit Risk Management. 15. Barron’s Edutional Series (1997), Dictionary of Bank terms, Ins 16. Basel Committee on Banking supervision (2004), Basel II
Trang web
Trách nhiệm cụ thể của các tập thể quản lý như sau:
1. Hội đồng quản trị:
- Phê duyệt và phổ biến (và đánh giá lại thường xuyên) chiến lược tín dụng như là một phần trong chiến lược và mục tiêu kinh doanh của Ngân hàng;
- Phê duyệt phương cách tổ chức hoạt động tín dụng của ngân hàng, bao gồm cơ cấu các uỷ ban và phân cấp thẩm quyền;
- Đảm bảo lựa chọn và đề cử một ban quản lý đủ trình độ để quản lý hoạt động tín dụng;
- Xem xét những rủi ro tín dụng chủ yếu, các xu hướng diễn biến về chất lượng của danh mục tín dụng và tính đầy đủ của các khoản dự phịng các khoản nợ khó địi; Xem xét những báo cáo định kỳ của Ban Tổng Giám đốc và thanh tra, những nhà lập chính sách/giám sát viên và kiểm tốn viên nội bộ cũng như bên ngồi, nhằm đảm bảo tính tuân thủ và hiệu quả hoạt động của các chính sách cũng như quy trình tín dụng của ngân hàng.
2. Ban Tổng Giám đốc:
- Đảm bảo cho các hoạt động tín dụng của ngân hàng tuân thủ những chiến lược đã xác định;
- Xây dựng các thủ tục tín dụng bằng văn bản và thực thi các thủ tục đó. Những thủ tục đó cần phải đầy đủ, toàn diện và cẩn trọng;
- Giám sát hoạt động của danh mục tín dụng hiện thời, kiểm soát bản chất và thành phần của danh mục tín dụng;
- Đánh giá khả năng thu hồi các khoản nợ và đưa ra các mức dự phòng; - Đảm bảo sự phát triển nhân lực và các chiến lược đào tạo khi cần thiết;
- Đảm bảo rằng bộ phận Kiểm tra tín dụng độc lập và bộ phận Kiểm tốn nội bộ có xem xét và đánh giá danh mục tín dụng, và theo dõi việc thực hiện kịp thời các biện pháp và khuyến nghị đã được chấp nhận;
- Báo cáo một cách tồn diện về những hoạt động tín dụng quan trọng, thành phần và chất lượng của danh mục tín dụng, và vấn đề quản lý rủi ro tín dụng, chính sách tín dụng và chính sách sản phẩm cho Hội đồng quản trị ít nhất một lần một năm.
- Xây dựng và đề xuất các chính sách/chiến lược, thủ tục quản lý rủi ro tín dụng để Ban Tổng Giám đốc phê duyệt;
- Chịu trách nhiệm cho việc thực hiện các chính sách/chiến lược rủi ro tín dụng đã được Ban Tổng Giám đốc phê duyệt;
- Xem xét các giới hạn của danh mục dựa theo chiến lược về rủi ro tín dụng của ngân hàng;
- Xem xét các kế hoạch làm việc và các báo cáo lập bởi bộ phận Kiểm tra tín dụng Độc lập và Kiểm tốn nội bộ;
- Đánh giá khả năng thu hồi, tính chính xác của việc xếp hạng tín dụng, và tính đầy đủ của việc lập dự phòng;
- Đánh giá và giám sát chất lượng danh mục tín dụng và phân bố các thành phần của danh mục tín dụng;
- Duy trì và xem xét lại mơ hình hệ thống chấm điểm tín dụng nhằm tn thủ theo chính sách và nhằm phản ánh đúng các điều kiện thị trường.
4. Ủy ban tín dụng:
- Phê duyệt các khoản vay lớn và mức độ rủi ro tín dụng cao;
- Phê duyệt chính sách tín dụng trong đó có hướng dẫn cơ bản cho việc cấp tín dụng;
- Phê duyệt các loại hình cho vay và các sản phẩm tín dụng;
- Giám sát việc báo cáo về xem xét rủi ro tín dụng, kiểm tốn nội bộ và kiểm tốn bên ngồi, các nhà hoạch định chính sách và các cơ quan quản lý khác.
5. Khối quản lý rủi ro:
Đo lường, kiểm soát và quản lý rủi ro phù hơp với các giới hạn tín dụng đã được duyệt bởi Hội đồng quản trị/Ủy ban quản lý rủi ro;
Đảm bảo tn thủ các thơng số rủi ro, giới hạn tín dụng đã được duyệt bởi Hội đồng quản trị/Ủy ban quản lý rủi ro;
Xây dựng các công cụ quản lý rủi ro như hệ thống đánh giá rủi ro, cảnh báo nợ sớm, thông tin quản trị, giám sát chất lượng dư nợ cho vay/đầu tư, xác định, dự
và kiểm toán;
Chịu trách nhiệm việc bảo vệ chất lượng của khoản vay và danh mục tín dụng. Khối quản lý rủi ro cũng phải đảm nhiệm việc đánh giá danh mục và tiến hành nghiên cứu tồn diện về mơi trường tín dụng để kiểm tra khả năng phục hồi của danh mục cho vay.
ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC CÁC ỦY BAN VĂN PHỊNG HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN KIỂM SỐT
BAN KIỂM TỐN NỘI BỘ CÁC HỘI ĐỒNG VĂN PHỊNG QUẢN TRỊ CHIẾN LƯỢC KTT & CÁC PHÒNG TRỰC THUỘC PHÒNG TỔNG HỢP PHÒNG THẨM ĐỊNH TÀI SẢN PHÒNG QUẢN TRỊ TRUYỀN THƠNG & THƯƠNG HIỆU
PHỊNG QUẢN TRỊ TRẢI NGHIỆM KHÁCH HÀNG PHÒNG PHÁP CHẾ & TUÂN THỦ GĐTC & CÁC PHÒNG TRỰC THUỘC PHÒNG ĐẦU TƯ TRUNG TÂM QUẢN LÝ NỢ PHÒNG QUAN HỆ ĐỐI NGOẠI
PHÒNG HỖ TRỢ & PTCN KHỐI QUẢN LÝ RỦI RO KHỐI THỊ TRƯỜNG TÀI CHÍNH KHỐI KHDN KHỐI KHCN KHỐI VẬN HÀNH KHỐI QTNNL KHỐI QTHC KHỐI CNTT Ban Chính sách & quản lý tín dụng Phịng Quản lý rủi ro thị trường Phòng Quản lý rủi ro vận hành BP Phân tích RR, quản lý danh mục, hạ tầng cơng cụ và quản lý dự án Phòng Quản lý & Kinh doanh vốn Phòng kinh doanh ngoại hối & vàng Phòng bán hàng sản phẩm ngân quỹ Trung tâm Vàng ACB Phòng Doanh nghiệp lớn Phòng Quản lý bán hàng Các bộ phận hỗ trợ Các bộ phận sản phẩm Các trung tâm Phòng Quản lý bán hàng Các bộ phận hỗ trợ Các bộ phận sản phẩm Trung tâm thẻ Trung tâm Western Union Phòng Nghiệp vụ giao dịch Phòng Tuyển dụng Phòng hành chánh, quản lý và khai thác tài sản Phòng hạ tầng & bảo mật CNTT Phòng Hỗ trợ tín dụng Trung tâm PLCT Phịng Kho quỹ Hội sở Phòng Quản trị nhân sự Phòng Quản lý đãi ngộ Phòng Phát triển nhân sự Phòng quản lý dự án Phòng xây