Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB
Sơ đồ 2.2. Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro hiện nay:
Đại hội đồng cổ đông Hội đồng quản trị
Hội đồng sáng lập Ban kiểm soát
Ban Tổng Giám đốc Ban Chính sách & Quản lý tín dụng Phòng quản lý rủi ro thị trường Các Khối/ Phịng/ Ban khác
Đại hội đồng cổ đơng
Hội đồng quản trị Ban kiểm soát
Ban Tổng Giám đốc
Khối Quản lý rủi ro
Ủy ban tín dụng Ủy ban rủi ro
Ban tín dụng Hội sở/ Chi nhánh Trung tâm Quản lý nợ Ban kiểm soát nội bộ Hội đồng tín dụng Ban Chính sách & Quản lý tín dụng Phịng QLRR Thị trường Phịng QLRR Vận Hành
BP Phân tích rủi ro, quản lý danh mục, ạ tầng công cụ & quản lý dự án
Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB
Nhìn vào cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro của ACB trong giai đoạn trước năm 2011 và trong giai đoạn hiện nay ta có thể thấy có sự thay đổi/ điều chỉnh/ bổ sung thêm nhiều Khối/ Phòng/ Ban vào cơ cấu tổ chức để đáp ứng nhu cầu quản lý rủi ro trong giai đoạn môi trường kinh doanh phức tạp như hiện nay. Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro của ACB trong giai đoạn hiện nay có thêm Ủy ban quản lý rủi ro, Khối Quản lý rủi ro, Trung tâm Quản lý nợ, Phòng Quản lý rủi ro vận hành, Bộ phận Phân tích danh mục, hạ tầng cơng cụ & quản lý dự án. Việc bổ sung thêm các Khối/Phịng/Ban nêu trên cho thấy sự hồn thiện về cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro nói chung và quản lý rủi ro tín dụng của ACB hơn so với những năm trước đây.
Hội đồng Quản trị: Trong năm 2013, Hội đồng Quản trị đã họp 9 kỳ, ban hành 61 quyết định liên quan đến tài chính, cơ cấu tổ chức, quy chế hoạt động nghiệp vụ, bổ nhiệm và thay thế nhân sự cấp cao của Ngân hàng và công ty con,...Hoạt động của Hội đồng Quản trị được báo cáo định kỳ 6 tháng/lần và cả năm cho cơ quan quản lý nhà nước.
Ủy ban Quản lý rủi ro: Ủy ban Quản lý rủi ro (Ủy ban QLRR) là cơ quan tham mưu
cho Hội đồng Quản trị về các vấn đề liên quan đến quản lý rủi ro, đảm báo Ngân hàng có một khn khổ, các chính sách và quy trình quản lý rủi ro hiệu quả.
Vào tháng 6/2013, Ủy ban QLRR thay đổi tổ chức và hoạt động nhằm tăng cường công tác quản trị và quyền hạn quyết định các hạn mức rủi ro và/hoặc các vấn đề liên quan đến hoạt động quản lý rủi ro theo ủy quyền của Hội đồng Quản trị. Đến ngày 31/12/2013, Ủy ban QLRR có 7 thành viên. Ủy ban QLRR họp 2 tháng/lần hoặc khi có vấn đề phát sinh để đảm bảo hoạt động quản lý rủi ro gắn liền với hoạt động điều hành kinh doanh của Ngân hàng.
Trong năm 2013, Ủy ban QLRR đã xem xét và quyết định danh mục các rủi ro trọng yếu trong hoạt động của ACB và thiết lập các hành động ưu tiên nhằm quản lý các rủi ro đó. Trong đó, việc quản lý, thu hồi và xử lý nợ xấu là mục tiêu quan trọng. Trung tâm Quản lý nợ được thành lập vào tháng 9/2013 trên cơ sở hợp nhất các trung tâm thu nợ của Khối Khách hàng cá nhân và Khối Khách hàng doanh nghiệp. Trung tâm này chịu trách
nhiệm quản lý quá trình thu nợ xuyên suốt để nâng cao hiệu quả công tác cảnh báo sớm rủi ro, quản lý và thu hồi nợ đối với khách hàng đang có quan hệ tín dụng với ACB. Bên cạnh đó, Ủy ban QLRR cũng tăng cường các chương trình hành động quản lý rủi ro vận hành liên quan đến công nghệ thông tin, rủi ro gian lận, hoạt động kinh doanh liên tục và rủi ro pháp lý. Ngoài ra, Ủy ban QLRR là bộ phận chịu trách nhiệm xây dựng và hoàn thiện khung quản lý rủi ro, thiết lập khẩu vị rủi ro và mức chịu đựng rủi ro phù hợp với lộ trình mà NHNN Việt Nam đưa ra nhằm tăng cường chức năng quản lý rủi ro trong toàn hệ thống ACB và phù hợp với chuẩn mức quốc tế.
Ủy ban tín dụng (UBTD):
UBTD có chức năng, nhiệm vụ chính là tham mưu cho Hội đồng Quản trị về các vấn đề về xây dựng chiến lược, định hướng phát triển tín dụng; Phê duyệt quy chế, quy định, quy trình liên quan đến việc cấp tín dụng, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, chính sách tín dụng, sản phẩm tín dụng, tổ chức các cấp phê duyệt tín dụng; Phê duyệt các khoản tín dụng lớn, các khoản tín dụng có rủi ro cao và các khoản cấp tín dụng theo Ủy quyền của Hội đồng Quản trị. UBTD họp hàng ngày trong tuần theo tổ để phê duyệt tín dụng, trong đó có một buổi họp toàn thể của các thành viên UBTD để thơng qua các vấn đề liên quan đến chính sách, quy trình, hoặc giới hạn tín dụng.
Trong năm 2013, tình hình kinh tế khó khăn, nhiều khách hàng vay có tình hình tài chính suy giảm làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. UBTD đã điều chỉnh chính sách phát triển tín dụng theo hướng thận trọng hơn, chỉ đạo xây dựng các hạn mức rủi ro, tăng cường giám sát danh mục tín dụng; và thường xuyên chỉ đạo xử lý nợ quá hạn, nợ xấu theo định hướng của ACB và của NHNN.
Năm 2014, khi mà tình hình kinh tế cịn tồn tại nhiều khó khăn, rủi ro tín dụng tiềm ẩn cao, UBTD ngay từ đầu năm đã điều chỉnh chính sách tín dụng theo hướng nâng cao cơng tác giám sát danh mục tín dụng; tập trung quản lý rủi ro tín dụng và xử lý nợ xấu; và điều chỉnh hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để nâng cao độ tin cậy và tính hiệu quả; phục vụ cho cơng tác xét duyệt tín dụng và phân loại nợ theo Thơng tư 02/2013/TT- NHNN ngày 21/01/2013 có hiệu lực từ ngày 01/06/2014.
Phân cấp ủy quyền phê duyệt tín dụng là Ban tín dụng Hội sở/Ban tín dụng chi nhánh/ Chuyên viên phê duyệt.
Khối Quản lý rủi ro: được thành lập vào tháng 10/2013, có chức năng, nhiệm vụ chính là:
- Xây dựng, triển khai, duy trì Khung quản lý rủi ro phù hợp với Khẩu vị rủi ro, chiến lược phát triển kinh doanh, các hoạt động của Ngân hàng và phải phù hợp với yêu cầu của pháp luật hiện hành.
- Xây dựng chính sách và tiêu chuẩn quản lý rủi ro nhằm đảm bảo các loại rủi ro được nhận diện, đo lường, giảm thiểu, kiểm sốt trên tồn hệ thống; thực hiện chịu trách nhiệm kiểm sốt trực tiếp với các loại rủi ro: tín dụng, thị trường, vận hành.
- Nghiên cứu, xây dựng, triển khai hạ tầng ứng dụng, kỹ thuật phân tích rủi ro, thơng tin quản trị và quản lý danh mục trên tồn hệ thống nhằm đảm bảo tính chính xác, kịp thời và hiệu quả các chính sách, quyết định rủi ro – lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh của ACB.
- Đảm bảo tính sáng suốt, minh bạch trong các quyết định rủi ro – lợi nhuận của ngân hàng, đặc biệt đảm bảo các loại rủi ro được đánh giá, kiểm soát một cách phù hợp và chính xác dựa theo các nguyên tắc quản lý rủi ro và tiêu chuẩn của ACB.
- Hoạt động độc lập với các đơn vị kinh doanh để đảm bảo rằng các quyết định rủi ro – lợi nhuận không bị ảnh hưởng bởi áp lực chỉ tiêu kinh doanh. Đây là yếu tố đặc biệt quan trọng vì doanh thu được ghi nhận tức thời, trong khi những tổn thất do rủi ro gây ra có thể biểu hiện sau đó.
- Hỗ trợ Ủy ban quản lý rủi ro và các cấp lãnh đạo trong việc phát triển nhận thức về rủi ro, góp phần truyền đạt văn hóa hiểu biết về rủi ro và các giá trị trong chức năng rủi ro cho toàn hệ thống.
- Cung cấp đầy đủ không ngừng công tác đào tạo, phát triển con người, đảm bảo nguồn nhân lực chun mơn cao và có tiềm năng lãnh đạo trong tồn Ngân hàng liên quan đến công tác quản trị rủi ro, nghiên cứu cải tiến/chuyển đổi liên tục về quy trình, chính sách, khn khổ với lộ trình phát triển nghề nghiệp rõ ràng.
Khối Quản lý rủi ro chịu sự chỉ đạo, điều hành và báo cáo trực tiếp cho Tổng Giám đốc hoặc thành viên Ban Tổng Giám đốc được phân công, ủy quyền.
2.2.2.2 Khung chính sách quản lý rủi ro tín dụng
Khung chính sách quản lý rủi ro tín dụng hiện nay của ACB có thể được xem là khá hồn thiện về thành phần, nội dung và được ban hành thành các văn bản hướng dẫn cụ thể cho toàn hệ thống để phục vụ cho công tác quản lý rủi ro tín dụng. Khung chính sách quản lý rủi ro tín dụng của ACB bao gồm các thành phần cụ thể sau:
Chính sách quản lý tín dụng
Chính sách quản lý tín dụng của ACB bao gồm các chính sách về tín dụng; chính sách thẩm quyền phê duyệt; chính sách quản lý và thu hồi nợ vay; chính sách kiểm tra, giám sát trước, trong và sau khi cho vay và các quy trình thủ tục cấp tín dụng.
Chính sách tín dụng hiện tại của ACB được xây dựng dựa trên nguyên tắc thận trọng, với phương châm “chỉ cho vay khi kiểm soát tốt rủi ro”. Chính sách tín dụng của ACB ưu tiên cho vay các khách hàng hiện hữu, hoạt động trong ngành nghề kinh doanh có triển vọng phát triển tốt, duy trì những khách hàng tốt, có uy tín trả nợ đồng thời thu hẹp các khoản cấp tín dụng được xem là có nguy cơ, ngành nghề kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro, có nguy cơ phát sinh nợ quá hạn, gây rủi ro tín dụng cho ACB. Chính sách tín dụng của ACB quy định 4 nhóm tiêu chí để áp dụng khi thẩm định và 2 nhóm tiêu chí áp dụng khi xét duyệt cho vay, đồng thời các tiêu chí này được chia thành nhiều cấp độ khác nhau với mức độ rủi ro từ thấp lên cao (nhóm cấp tín dụng bình thường, nhóm hạn chế cấp tín dụng, nhóm kiểm sốt cấp tín dụng và nhóm khơng cấp tín dụng). Nhóm 4 tiêu chí áp dụng để thẩm định tín dụng là: Đối tượng khách hàng; Ngành nghề kinh doanh; Khả năng trả nợ; Sản phẩm tín dụng. Nhóm 2 tiêu chí áp dụng khi xét duyệt cho vay là: Tài sản bảo đảm; Tỷ lệ cho vay/TSBĐ
Chính sách thẩm quyền phê duyệt của ACB hiện nay quy định cơ cấu tổ chức phê duyệt, phương thức phê duyệt (phê duyệt theo phương thức chuyên viên và phương thức tập thể), phân cấp thẩm quyền phê duyệt, nguyên tắc phê duyệt và ngun tắc trình hồ sơ tín dụng.
Theo đó, chính sách thẩm quyền phê duyệt hiện nay của ACB gồm có cấp phê duyệt Chuyên viên phê duyệt, Ban tín dụng chi nhánh, Ban tín dụng Hội sở, Ủy ban tín dụng Tổ, Ủy ban tín dụng thường trực, Ủy ban tín dụng tồn thể. Nguyên tắc xây dựng thẩm quyền của ACB là tuân thủ chính sách tín dụng, phù hợp với mục tiêu kinh doanh, nguồn lực của ACB đồng thời thẩm quyền phê duyệt của các cấp phân bổ theo nguyên tắc hồ sơ vay phức tạp, số tiền vay lớn, có phát sinh ngoại lệ, có rủi ro cao -> do UBTD/BTD Hội sở/ Chuyên viên Hội sở phê duyệt; Hồ sơ vay đơn giản, số tiền vay nhỏ & vừa, tuân thủ điều kiện sản phẩm và chính sách tín dụng, rủi ro ít -> Chuyên viên kênh phân phối/ BTD chi nhánh phê duyệt.
Các tiêu chí xác định cấp thẩm quyền phê duyệt: Nhóm khách hàng (Nhóm cấp tín dụng bình thường/ Nhóm hạn chế cấp tín dụng/ Nhóm kiểm sốt cấp tín dụng); Số tiền xét cấp tín dụng; Loại tài sản bảo đảm; Tỷ lệ cho vay/tài sản bảo đảm; Yếu tố ngoại lệ
Chính sách kiểm tra, giám sát trước, trong và sau khi cho vay
ACB quy định chính sách kiểm tra, giám sát trước, trong và sau khi cho vay với mục đích đảm bảo khoản vay đang được sử dụng đúng mục đích, phù hợp với thỏa thuận giữa ACB và khách hàng trong các hợp đồng tín dụng và hợp đồng bảo đảm tiền vay, đồng thời chủ động phát hiện và cảnh báo các rủi ro có thể xảy ra để có những biện pháp xử lý nhằm thu hồi được nợ gốc và lãi đúng hạn.
Quy trình kiểm tra, giám sát trước, trong và sau khi cho vay bao gồm:
Kiểm tra, giám sát trong quá trình thẩm định: Đảm bảo khách hàng vay vốn tại ACB có năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự đầy đủ; đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay đúng theo quy định, quy chế cho vay của ACB; kiểm tra tình hình hoạt động sản xuất, kinh doanh, khả năng trả nợ của khách hàng, khả năng tài chính của khách hàng để thực hiện dự án đầu tư, phục vụ đời sống; kiểm tra tính khả thi, xác thực của dự án, phương án; kiểm tra lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng; kiểm tra tài sản bảo đảm. Kiểm tra, giám sát trong quá trình xét duyệt cho vay: đảm bảo người phê duyệt khoản
Kiểm tra, giám sát trước khi giải ngân: kiểm soát việc ký kết các hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm; kiểm tra việc thực hiện các cam kết của khách hàng trước khi giải ngân.
Kiểm tra, giám sát thông qua việc giải ngân khoản vay: kiểm tra, giám sát thông qua phương thức giải ngân chuyển khoản/tiền mặt.
Kiểm tra giám sát thông qua chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay và kiểm tra, giám sát thực tế việc sử dụng vốn vay: kiểm tra, giám sát mục đích sử dụng vốn vay thông qua chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay như hóa đơn, hợp đồng, giấy tờ, tài liệu khác,...; kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay thông qua việc kiểm tra thực tế khách hàng vay.
Kiểm tra, giám sát việc trả nợ; kiểm tra, giám sát việc trả nợ trong quá trình xử lý nợ: quy định các chính sách nhắc nợ, thúc nợ khách hàng để đảm bảo khách hàng trả nợ đúng hạn.
Quy trình, thủ tục cấp tín dụng
Quy trình tín dụng của ACB có sự phân cơng cơng việc khá chặt chẽ và cụ thể cho từng chức danh, giúp cho hoạt động tín dụng từ khâu tìm khách hàng đến khâu cuối cùng là cấp tín dụng cho khách hàng được vận hành một cách trơn tru, hiệu quả. Đồng thời giảm được các tiêu cực trong hoạt động cấp tín dụng tại ACB.
Quy trình cấp tín dụng là bảng tổng hợp mơ tả các bước đi cụ thể từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng đến khi ngân hàng ra quyết định cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng tín dụng.
Quy trình cấp tín dụng hiện nay của ACB được thể hiện chi tiết tại Phụ lục 3
Quy trình, thủ tục kiểm sốt rủi ro tín dụng
Kiểm sốt rủi ro tín dụng là công cụ nằm trong khung quản lý rủi ro nói chung, khung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng và hệ thống kiểm sốt nội bộ nhằm cung cấp thơng tin về các rủi ro tín dụng trong các hoạt động tín dụng và là cơng cụ để khởi tạo các thay đổi nhằm tăng cường tính hiệu quả và giảm thiểu rủi ro tín dụng trong các hoạt động của ngân hàng.
Kiểm soát tại chỗ: là việc thực hiện phân tích quy trình, chính sách, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng kết hợp phân tích tình hình kinh tế, các biến động trong chính sách/quy định của nhà nước, các sự kiện liên quan đến tín dụng ngân hàng,… để xác định, đánh giá các rủi ro hiện tại và tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng trên tồn hệ thống; kiến nghị và thực hiện các đề xuất để giảm thiểu các rủi ro, cải thiện hiệu quả, tính