Thực trạng và một số giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại Agribank Hà Nội

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Thực trạng và một số giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại Agribank Hà Nội

Lời nói đầu

Hoạt động ngoại thơng, yêu cầu không thể thiếu đợc cho sự phát triển

của bất kỳ một quốcgia nào, đặc biệt là đối với những quốc gia đang trong

quá trình chuyển đổi cơ chế quản lý kinh tế nh Việt Nam Sự phát triển hoạt

động ngoại thơng lại gắn liền với sự phát triển của dịch vụ thanh toán ngân

hàng, đối với quan hệ ngoại thơng đó mà chúng ta vẫn gọi là thanh toán

quốc tế.

Trong thời gian thực tập tại NHNo&PTNT Hà Nội, tôi nhận thấy việc

nghiên cứu một cách có hệ thống hoạt động thanh toán quốc tế và tìm các

biện pháp nhằm tháo gỡ vớng mắc, tiến tới từng bớc hoàn thiện, nâng cao

nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại NHNo&PTNT Hà Nội là một vấn đề hết sức

cần thiết

Với suy nghĩ đó, cùng với kiến thức đợc trang bị trong thời gian học

tại trờng Học Viện Ngân Hàng và kinh nghiệm thực tế, mong muốn góp

phần vào việc phát triển hơn nữa nghiệp vụ thanh toán quốc tế, tôi đã chon

đề tài:”Thực trạng và một số giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc

tế tại NHNo&PTNT Hà Nội"

Bản chuyên đề này đợc trình bày theo kết cấu:

Chơng 1:Khái quoát về thanh toán quốc tế.

Chơng 2: Thực trạng về TTQT tại NHNo&PTNT Hà Nội.

Chơng3: Giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế tại

NHNo&PTNT Hà Nội

Tôi xin chân thành cảm ơn các cán bộ tại phòng Thanh toán quốc tế

NHNo&PTNT Hà Nội đã tạo điều kiện thuận lợi và góp ý kiến trong quá

trình viết và hoàn thành chuyên đề

Hà nội tháng 4 năm 2008

Vũ Lan Anh

Chơng 1: những vấn đề cơ bản về hiệu quả thanh toán quốc tế của ngân hàng thơng mại

1.1 Khái niệm và vai trò thanh toán quốc tế:

1.1.1 KháI niệm thanh toán quốc tế.

TTQT là việc thực hiện các nghiệp vụ chi trả về tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế, thơng mại, tài chính, tín dụng giữa các tổ chức kinh

tế quốc tế, giữa các hãng, các cá nhân của các nớc khác nhau thông qua quan hệ ngân hàng của các nớc liên quan.

1.1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế

1.1.2.1 Đối với nền kinh tế

TTQT là cầu nối giữa ngời sản xuất và ngời tiêu thụ thông qua việc chitrả lẫn nhau trong trao đổi quốc tế Thông qua TTQT, giá trị hàng hoá xuấtnhập khẩu, các khoản tín dụng đầu t, các giao dịch đối ngoại mới đợc thựchiện liên tục Vì thế, có thể coi TTQT góp phần chủ yếu giải quyết mối quan

hệ hàng hoá - tiền tệ, duy trì quy trình sản xuất đợc liên tục và đẩy nhanh tốc

độ lu thông hàng hoá

TTQT tạo điểu kiện tốt cho các doanh nghiệp XNK mở rộng và pháttriển từ đó tác động tích cực đến nền kinh tế Hoạt động kinh doanh xuấtnhập khẩu hàng hoá, dịch vụ của các doanh nghiệp vừa tạo điều kiện kinhdoanh cho bản thân từng doanh nghiệp vừa giúp cho nền kinh tế của mộtquốc gia phát triển đạt tốc độ tăng trởng cao Các doanh nghiệp đợc hoạt

động trong nền kinh tế mở cửa sẽ tạo điểu kiện cho họ ngày càng lớn mạnh,nâng cao sức cạnh tranh trên trờng quốc tế

1.1.2.2 Đối với ngân hàng thơng mại

Hoạt động thơng mại quốc tế rất phức tạp, việc thanh toán không thểthực hiện trực tiếp giao nhận tiền mặt giữa ngời mua và ngời bán, do đó đòihỏi phải có sự tham gia của bên trung gian thanh toán là các NHTM Trongquá trình toàn cầu hoá, việc giao thơng giữa các quốc gia trở thành một điềutất yếu, nghiệp vụ TTQT đã trở thành một hoạt động đem lại lợi nhuận đáng

kể, đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy phát triển của các NHTM.Vai trò của TTQT đối với NHTM là:

Một là: Tạo điều kiện thu hút khách hàng, mở rộng thị trờng

Ngày nay, cầu TTQT của các cá nhân và tổ chức ngày càng lớn Việctrang bị, tăng khả năng đáp ứng đầy đủ mọi nhu cầu thị trờng là biện pháphiệu quả để thu hút và giữ khách hàng của các NHTM Khi có nhu cầu sửdụng dịch vụ TTQT của NHTM, khách hàng thông thờng sẽ sử dụng cácdịch vụ khác của NH này khi có nhu cầu Ví dụ nh nhu cầu vay tín dụng,…

Hai là: Tạo khả năng tăng doanh thu và lợi nhuận

Lợng khách hàng càng tăng thì lợi ích NH thu đợc càng lớn Đó là lợiích về kinh tế: thu từ các khoản phí, các khoản vốn hỗ trợ tạm thời trongnghiệp vụ kí quĩ…, và lợi ích về việc tăng uy tín của mình trên thị tr, và lợi ích về việc tăng uy tín của mình trên thị trờng

Ba là: TTQT tạo điều kiện ứng dụng công nghệ ngân hàng

Để thực hiện đợc nghiệp vụ TTQT, yêu cầu NH phải trang bị các côngnghệ ngân hàng đáp ứng đợc các tiêu chí nhanh chóng, kịp thời, chính xác và

an toàn Do đó, một NH có nghiệp vụ TTQT phát triển là một ngân hàng đợcứng dụng các công nghệ ngân hàng hiện đại

Bốn là: Tạo điều kiện phân tán rủi ro

Việc kinh doanh nhiều lĩnh vực, đa dạng hoá các loại hình dịch vụluôn là phơng sách hiệu quả nhằm phân tán rủi ro trong quá trình kinhdoanh Lợi nhuận thu đợc từ nghiệp vụ thanh toán quốc tế sẽ hỗ trợ ngânhàng khi thị trờng có biến động, giữ vững sự ổn định

Năm là: TTQT góp phần mở rộng quy mô và mạng lới ngân hàng

Thông qua việc thực hiện nghiệp vụ TTQT, ngân hàng sẽ có mối quan

hệ đại lý với các ngân hàng và đối tác nớc ngoài Mối quan hệ đó dựa trên cơ

sở hợp tác và tơng trợ, tạo điều kiện cho ngân hàng khai thác nguồn tài trợ,nguồn vốn trên thị trờng tài chính quốc tế, nâng cao vị thế, uy tín của minhtrên trờng quốc tế

1.1.3 Văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động thanh toán quốc tế

Khi tham gia quan hệ TTQT, các tổ chức, cá nhân ngoài việc tuân thủluật pháp, quy chế trong nớc còn phải hiểu biết và vận dụng tốt các luật lệquốc tế Bao gồm:

1.1.3.1 Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ( Uniform customs and Practice for Documentary – UCP) UCP)

UCP là văn bản tập hợp toàn bộ những quy tắc và định nghĩa thốngnhất quốc tế, tập quán quốc tế áp dụng toàn cầu, trong đó phân định rõ ràng,

cụ thể quyền lợi, nghĩa vụ và trách nhiệm các bên tham gia giao dịch theophơng thức tín dụng chứng từ ( TDCT) Để đợc sử dụng UCP làm cơ sở pháp

lý trong thanh toán TDCT, các ngân hàng phải ghi dẫn chiếu UCP trong thtín dụng

Sau 7 lần sửa đổi, ấn phẩm số 600 có giá trị hiệu lực từ 01/01/2007 làvăn bản hiện hành đang đợc hầu hết các quốc gia trên thế giới áp dụng

1.1.3.2 quy tắc thống nhất về nhờ thu( Uniform rules For Collections – UCP) URC)

Bản quy tắc này quy định những vấn đề về khái niệm, quyền lợi vànghĩa vụ của các bên có liên quan trong phơng thức nhờ thu, thủ tục nhờ thu,chi phí, chứng từ

Đến nay, URC 522 do phòng thơng mại quốc tế (ICC) soạn thảo và ấnhàn, có hiệu lực từ ngày 01/01/1996 là ấn phẩm mới nhất, đợc áp dụng phổbiến trên toàn thế giới

1.1.3.3 Các nguồn luật điểu chỉnh Hối phiếu trong thanh toán quốc tế

Hối phiếu là một loại thơng phiếu, một phơng tiện thanh toán thôngdụng trong thơng mại quốc tế Các nguồn luật điều chỉnh việc sử dụng và luthông Hối phiếu là : Luật thống nhất về Hối phiếu theo công ớc Geneve năm

1930 ( Uniform Law for Bill of Exchange – UCP) ULB)

1.1.3.4 Các nguồn luật điều chỉnh Séc trong thanh toán quốc tế

Trong TTQT, có hai nguồn luật điều chỉnh Séc là Luật thống nhất vềSéc năm 1931 ( Uniform Law for Cheque – UCP) ULC) và Công Ước Liên HợpQuốc về Séc quốc tế (United notions convention on International Cheque).Hiện nay, hầu hết các quốc gia sử dụng Séc đều áp dụng ULC 1931

1.1.3.5 Các điều kiện thơng mại quốc tế (International Commercial Terms – UCP) INCOTERMS)

Incoterms là văn bản tập hợp toàn bộ những quy tắc thống nhất quốc

tế dùng để giải thích những điều kiện thơng mại thông dụng sử dụng tronghợp đồng ngoại thơng Nó phân định rõ ràng quyền hạn, trách nhiệm của mỗibên mua bán trong việc phân chia chi phí và rủi ro vận chuyển, bốc rỡ, bảohiểm hàng hoá của các bên Bản mới nhất là Incoterms 2000 gồm có 13 điềukiện thơng mại, đợc chia làm 4 nhóm và đã bao quát đợc toàn bộ các phơngthức vận chuyển quốc tế( đờng biển, đờng bộ và hàng không)

1.1.3.6 Hợp đồng thơng mại quốc tế

Hợp đông thơng mại quốc tế( hay còn gọi là hợp đồng XNK, hợp

đồng ngoại thơng…, và lợi ích về việc tăng uy tín của mình trên thị tr) là một văn bản thoả thuận có hiệu lực pháp lý giữa bênmua và bên bán thuộc các quốc gia khác nhau, trong đó có quy định bên bán

có trách nhiệm giao hàng, chuyển quyền sở hữu đối với hàng hoá cùng vớicác chứng từ liên quan và nhận tiền thanh toán, còn bên mua có nghĩa vụthanh toán tiền hàng và nhận hàng

Ngoài các văn bản nêu trên, còn có các văn bản điều chỉnh cá hoạt

động liên quan đến hoạt động TTQT nh quy tắc hoàn trả liên ngânhàng( Uniform for Reimbursement) điều chỉnh các giao dịch TDCT có liênquan đến ngân hàng hoàn trả; Bản phụ trơng eUCP500 về xuất trình chứng từ

điện tử( supplement to UCP500 for Electronic Presentation – UCP) eUCP); Tiêuchuẩn quốc tế về thực tiễn ngân hàng trong kiểm tra chứng từ theo UCP500(International Standard Banking Practice for Examinatin of the Documentsunder Documentary Credit – UCP) ISBP)

1.2.Một số phơng tiện thanh toán quốc tế thông dụng:

Phơng tiện TTQT là công cụ mà ngời ta thực hiện trả, chuyển tiền chonhau trong quan hệ buôn bán, thực hiện dịch vụ…, và lợi ích về việc tăng uy tín của mình trên thị tr Mỗi phơng tiện thanhtoán đều có công dụng riêng của nó, thích hợp với từng đối tợng và loại hìnhgiao dịch thanh toán của các chủ thể kinh tế.Các phơng tiện thanh toán chủyếu dùng trong TTQT bao gồm:

1.2.1 Séc ( Cheque, check)

Séc là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện, do một khách hàng hoặc một ngân hàng ký phát ra lệnh cho ngân hàng trích một số tiền nhất định từ tài khoản của mình hoặc uỷ quyền cho ngân hàng đại lý để trả cho ngời có tên trên tờ séc hoặc trả theo lệnh của ngời đó hoặc trả cho ngời cầm séc

1.2.2 Hối phiếu ( Drafts / bill of Exchange)

Hối phiếu là một tờ mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện, do một ngời ký phát cho một ngời khác, yêu cầu ngời này khi nhìn thấy tờ phiếu hoặc đến một ngày có thể xác định trong tơng lai, phải trả một số tiền nhất định cho một ngời nào đó, hoặc theo lệnh của ngời này, trả cho một ngời khác hoặc trả cho ngời cầm phiếu.

1.2.3 Lệnh phiếu ( Promissory Note)

Lệnh phiếu là tờ cam kết trả tiền của ngời ký phát, trong đó ngời này cam kết trả một số tiền nhất định vào một ngày cụ thể trong tơng lai cho ng-

ời hởng đợc chỉ định trên lệnh phiếu hoặc trả cho một ngời khác theo lệnh của ngời hởng lợi.

1.2.4 Thẻ thanh toán (Card)

Thẻ thanh toán là một phơng tiện chi trả hiện đại, mà ngời sở hữu nó

có thể sử dụng để thanh toán tiền hàng, dịch vụ; đồng thời cũng có thể sử dụng để rút tiền mặt tại các máy, quầy tự động của ngân hàng.

Trong TTQT, ngời ta thờng sử dụng thẻ quốc tế Thẻ quốc tế là thẻthanh toán có phạm vi thanh toán đợc mở rộng trên phạm vi toàn thể giới nhmột số loại thẻ: VISA, MASTER, AMERICAN EXPRESS,JCB…, và lợi ích về việc tăng uy tín của mình trên thị tr

1.3 các phơng thức thanh toán quốc tế chủ yếu

Có nhiều phơng thức TTQT đợc áp dụng trong ngoại thơng Trong đó,các phơng pháp thông dụng là: chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ…, và lợi ích về việc tăng uy tín của mình trên thị trMỗi phơng thức có những u nhợc điểm riêng Việc áp dụng phơng thức nàotuỳ thuộc vào mức độ tin cậy giữa hai bên trong quan hệ mua bán

Mức độ tin cậy Phơng thức thanh toán Phí tổn

1.3.1.Phơng thức thanh toán chuyển tiền

Phơng thức thanh toán chuyển tiền là một phơng thức thanh toán, trong đó khách hàng (ngời có yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục

vụ mình, chuyển một số tiền nhất định cho một ngời khác (ngời thụ hởng) ở một địa điểm nhất định.

Trong phơng thức thanh toán chuyển tiền có bốn bên tham gia:

+ Ngời trả tiền hoặc ngời chuyển tiền: là ngời uỷ nhiệm cho ngân hàng

đại diện mình chuyển tiền

+ Ngời hởng lợi: là ngời bán, chủ nợ hoặc là ngời nào đó mà ngờichuyển tiền chỉ định

+ Ngân hàng chuyển tiền: là ngân hàng nhận uỷ nhiệm chuyển tiền ởnớc ngời trả tiền hoặc chuyển tiền

+ Ngân hàng trả tiền: là ngân hàng ở nớc ngời hởng lợi

Sơ đồ 1.1: Quy trình thanh toán chuyển tiền

B

ớc 3 : Ngân hàng chuyển tiền làm thủ tục chuyển tiền qua ngân hàng

đại lý( hoặc chi nhánh) của mình – UCP) ngân hàng trả tiền

B

ớc 4 : Ngân hàng trả tiền thanh toán cho ngời thụ hởng

Có hai hình thức chuyển tiền là:

+ Chuyển tiền bằng th – UCP) Mail Transfer(M/T): là hình thức chuyểntiền trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền đợc thể hiện trongnội dung một bức th, mà ngân hàng này gửi cho ngân hàng thanh toán, qua

bu điện

+ Chuyển tiền bằng điện: Telegraphic Transfer(T/T): là hình thứcchuyển tiền trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng đựơc thể hiện trong nộidung một bức điện mà ngân hàng này gửi cho ngân hàng thanh toán, thôngqua telex hoặc liên lạc viễn thông nh SWIFT (Society for WorldwideInterbank Financial Telecommunication – UCP) Hiệp hội liên lạc viễn thông tàichính liên ngân hàng toàn thế giới)

1.3.2.Phơng thức thanh toán nhờ thu

Nhờ thu là phơng thức thanh toán, trong đó ngời xuất khẩu sau khi hoàn thành nghĩa vụ chuyển giao hàng hoá hoặc cung ứng dịch vụ cho ngời nhập khẩu, lập bộ chứng từ thanh toán, uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình

Ngân hàngchuyển tiềnRemitting Bank

Ngân hàngtrả tiềnPaying Bank

Ng ời yêu cầu

chuyển tiềnRemitter

Ng ời thụ

h ởngBeneficiary (1)

(3)

thu hộ tiền ở ngời nhập khẩu trên cơ sở bộ chứng từ thanh toán do mình lập ra.

+ Ngân hàng xuất trình( Presenting Bank): là ngân hàng thu, có nhiệm

vụ xuất trình chứng từ tới ngời trả tiền Thờng thì ngân hàng thu hộ đồng thời

Ng ời trả tiền Drawee

Ngân hàng thu hộ Collecting Bank

Sơ đồ: Quy trình thanh toán Nhờ thu kèm chứng từ

Bứơc 1: Nhà xuất khẩu chuyển giao hàng hoá và bộ chứng từ hàng hoácho nhà nhập khẩu

Ng ời yêu cầu nhờ

thu Principal

Ng ời trả tiền Drawee

Ngân hàng thu hộ Collecting Bank

ớc 8 : Thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu

Đây là phơng thức đã có sự tham gia của ngân hàng nhng ngân hàngkhông cam kết hay bảo lãnh thanh toán nên rủi ro trong thanh toán vẫn rấtcao Vì vậy, phơng thức này cũng chỉ áp dụng khi ngời mua, ngời bán tin t-ởng nhau

3.3.Phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ:

Tín dụng chứng từ(TDCT) là phơng thức thanh toán, trong đó, theo yêu cầu của khách hàng( Applicant), một ngân hàng( Issuing Bank – UCP) NHPH) sẽ phát hành một bức th, gọi là L/C ( Letter of Credit), trong đó NHPH cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho một bên thứ ba khi ngời này xuất trình bộ chứng từ thanh toán cho NHPH phù hợp với các điều khoản và điều kiện quy định trong L/C.

Các bên tham gia:

+ Ngời yêu cầu mở L/C ( Applicant): Thờng là ngời mua ( nhà xuấtkhẩu), yêu cầu ngân hàng phục vụ mình phát hành một L/C và có tráchnhiệm hoàn trả tiền cho NHPH khi bộ chứng từ xuất trình hoàn hảo

+ Ngời thụ hởng L/C ( Beneficiary): Thờng là ngời bán ( nhà xuấtkhẩu), có quyền hởng số tiền ghi trong L/C, khi xuất trình bộ chứng từ phùhợp theo các điều kiện và điều khoản của L/C

+ Ngân hàng phát hành (Issuing Bank – UCP) NHPH): Là ngân hàng cótrách nhiệm phát hành L/C theo yêu cầu của ngời làm đơn và thanh toán chongời hởng đối với bộ chứng từ hoàn hảo

+ Ngân hàng thông báo (Advising Bank- NHTB): Là ngân hàng tiếpnhận L/C gốc từ NHPH và thông báo cho ngời hởng

+ Ngân hàng xác nhận ( Cònorming Bank – UCP) NHXN): Là ngân hàngcam kết cùng NHPH trả tiền cho ngời hởng đối với bộ chứng từ hoàn hảo

+ Ngân hàng chỉ định ( Nominating Bank): Là ngân hàng đợc NHPH

uỷ nhiệm trong trờng hợp ngời hởng xuất trình bộ chứng từ phù hợp thì:

- Thanh toán cho ngời hởng ( Ngân hàng đóng vai trò là ngânhàng trả tiền – UCP) Paying Bank)

- Chấp nhận hối phiếu kỳ hạn ( Ngân hàng đóng vai trò là ngânhàng chấp nhận – UCP) Accepting Bank)

- Chiết khấu hối phiếu hoặc bộ chứng từ ( Ngân hàng đóng vai tròngân hàng chiết khấu – UCP) Negotiating Bank)

Sơ đồ 1.4 : Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ

ớc 3 : Căn cứ vào đơn yêu cầu mở L/C, nếu đồng ý, NHPH lập một L/

C và gửi cho NHTB, thờng là ngân hàng đại lý của mình để thông báo L/Ccho ngời thụ hởng

và gửi trả lại toàn bộ nguyên vẹn bộ chứng từ cho nhà xuất khẩu

B

ớc 8 : NHTB gửi bộ chứng từ cho NHPH để đợc hoàn trả

Ngân hàng phát hành Issuing Bank

Ng ời yêu cầu mở

th tín dụng Applicant

Ng ời thụ h ởng Beneficiary

Ngân hàng thông báo Advising Bank

(1) (2) (11)

(3)

(7) (4) (7) (8)

(5)

(6) (10)

ớc 11 : Nhà nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/

C sẽ thanh toán, nếu không thấy phù hợp thì có quyền từ chối

Đây là trờng hợp NHTB đóng vai trò là ngân hàng chiết khấu, trả tiềnhoặc chấp nhận theo chỉ định của NHPH Có thể NHTB chỉ có nghĩa vụthông báo L/C, còn việc thanh toán hoặc chiết khấu bộ chứng từ do một ngânhàng khác đảm nhiệm Cũng có thể, bộ chứng từ sẽ đợc chuyển trực tiếp choNHPH thông qua NHTB và NHPH là ngân hàng duy nhất thanh toán bộchứng từ nhng trờng hợp này không linh hoạt, ngời thụ hởng mất nhiều thờigian chờ đợi mới đợc thanh toán

1.4 .Hiệu quả thanh toán quốc tế:

1.4.1.Khái niệm hiệu quả TTQT:

Hiệu quả TTQT là một phạm trù phản ánh chất lợng kinh doanh tronglĩnh vực TTQT tại NHTM

Trong cơ chế thị trờng ngày nay, hiệu quả hoạt động TTQT phảiđợc

đánh giá thông qua mối quan hệ giữa hoạt động TTQT và các hoạt độngkhác bao gồm: tín dụng, kinh doanh ngoại hối, uy tín và mối quan hệ rộnglớn của ngân hàng trên thơng trờng…, và lợi ích về việc tăng uy tín của mình trên thị tr Để đánh giá một cách toàn diện hiệuquả hoạt động TTQT, chúng ta có thể sử dụng hệ thống các chỉ tiêu định l-ợng và định tính sau dây

1.4.2 Các chỉ tiêu hiểu quả

1.4.2.1.Chỉ tiêu định lợng

Hiệu quả hoạt động TTQT tại NHTM có thể xác định qua 13 chỉ tiêu

định lợng sau:

Một là, doanh thu dịch vụ TTQT: Các khoản thu từ dịch vụ TTQT là:

các loại phí (phí mở L/C, phí tu chỉnh L/C, phí thông báo L/C…, và lợi ích về việc tăng uy tín của mình trên thị tr), lợi nhuận

từ kinh doanh ngoại hoặc chuyển đổi ngoại tệ khi nhà nhập khẩu không cóngoại tệ cần thanh toán hoặc nhà xuất khẩu muốn thu đồng bản tệ…, và lợi ích về việc tăng uy tín của mình trên thị tr

Hai là, chỉ tiêu lợi nhuận ròng từ hoạt động TTQT = Doanh thu

TTQT trừ đi Chi phí TTQT

Ba là, tỷ lệ lợi nhuận TTQT = lợi nhuận TTQT/ doanh thu TTQT

( còn gọi là tỷ suất lợi nhuận TTQT) Đây là một chỉ tiêu tơng đối, cho biếtmột đồng doanh thu TTQT thu đợc bao nhiêu đồng lợi nhuận TTQT Tỷ suấtlợi nhuận càng cao, chứng tỏ ngân hàng càng hoạt động hiệu quả

Bốn là, tỷ lệ chi phí TTQT = chi phí TTQT / doanh thu TTQT Chỉ số

này cho biết để thu đựơc một đồng doanh thu từ hoạt động TTQT phải bỏ rabao nhiêu đồng chi phí Tỷ lệ này càng thấp, hoạt động TTQT càng hiệu quả

Năm là, tỷ lệ lợi nhuận TTQT trên tổng doanh thu ngân hàng = lợi

nhuận TTQT/ tổng doanh thu Chỉ số này cho biết hiệu quả hoạt động TTQTtrên một đồng doanh thu ngân hàng, chỉ số này càng cao thì càng chứng tỏhoạt động TTQT chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số nguồn thu hoạt động kinhdoanh của ngân hàng

Sáu là, tỷ lệ doanh thu TTQT so với tổng doanh thu ngân hàng =

doanh thu TTQT/ tổng doanh thu Chỉ số này cho biết tỷ trọng doanh thudịch vụ thanh toán TTQT trong tổng nguồn dịch vụ của ngân hàng

Bẩy là, tỷ lệ doanh thu TTQT so với doanh thu dịch vụ NH= doanh

thu TTQT / doanh thu dịch vụ Chỉ số này cho biết tỷ trọng của nguồn thuTTQT trong tổng nguồn thu dịch vụ của ngân hàng

Tám là, tỷ lệ lợi nhuận TTQT trên vốn tự có = lợi nhuận TTQT/vốn

tự có Chỉ số này cho thấy một đồng vốn tự có bỏ ra thu đợc bao nhiêu đồngdoanh thu TTQT

Chín là, tỷ lệ doanh thu TTQ/ vốn tự có = doanh thu TTQT/vốn tự có.

chỉ số này cho biết số lợi nhuận thu đợc trên một đồng vốn tự có

Mời là, tỷ lệ lợi nhuận TTQT/tổng tích tài sản chỉ số này xác định

hiệu quả hoạt động TTQT trên một đồng tài sản có chỉ số này càng lớnchứng tỏ hoạt động kinh doanh của ngân hàng càng hiệu quả

Mời một là, tỷ doanh thu TTQT/tổng tài sản chỉ số này cho thấy một

đồng tài sản có mang lại bao nhiêu đồng doanh thu TTQT

Mời hai là, tỷ lệ lợi nhuận TTQT trên cán bộ TTQT = lợi nhuận

TTQT/tổng số cán bộ TTQT.Chỉ số này cho biết năng suất lao động của mộtcán bộ TTQT trên hiệu quả mang lại từ hoạt động TTQT

1.4.2.2 Chỉ tiêu định tính:

Bên cạnh các chỉ tiêu định lợng ở trên chúng ta có thể đánh giá hiệuquả hoạt động TTQT tại NHTM qua một số chỉ tiêu định tính dới đây:

Một là, hiệu quả TTQT đợc đánh giá thông qua việc góp phần tăng

c-ờng và hỗ trợ cho hoạt đông tín dung Khi thực hiện nghiệp vụ TTQT, cóthể dẫn đến một số nghiệp vụ tín dụng có đảm bảo nh: NH cho vay thu muahàng xuất khẩu hoặc cho vay có đảm bảo bằng bộ chứng từ XK theo L/C…, và lợi ích về việc tăng uy tín của mình trên thị trNếu nghiệp vụ TTQT đợc thực hiện an toàn thì khoản tín dụng này sẽ thu hồi

đợc cả gốc và lãI đúng hạn, nân cao chất lợng của công tác tín dụng

Hai là, hiệu quả TTQT đợc đánh giá thông qua việc tăng cờng và hỗ trợ cho nghiệp vụ tài trợ XNK Bên cạnh các khoản thu phí dịch vụ tài trợ

XNK là: phí chiết khấu chứng từ hàng xuất truy đòi, phiếu chiết khấu chứng

từ hàng xuất miễn truy đòi,…, và lợi ích về việc tăng uy tín của mình trên thị tr, ngân hàng còn có thể thu đợc lãi trong cácnghiệp vụ tài trợ ngoại thơng nh: tài trợ trên cơ sở phơng thức thanh toán nhờthu, tín dụng chứng từ, hoặc trên cơ sở bảo lãnh ngân hàng…, và lợi ích về việc tăng uy tín của mình trên thị tr Khi hoạt độngnày càng phát triển thì hiệu quả mang lại từ hoạt động TTQT càng cao

Ba là, hiệu quả TTQT đợc đánh giá thông qua việc góp phần tăng ờng và tạo hiệu quả cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ Không phải lúc

c-nào các bên tham gia trong TTQT cũng có đợc loại đồng tiền thanh toánhoặc nhận đựơc đồng tiền mình cần, do đó nghiệp vụ mua bán ngoại tệ thờngphát sinh cùng với nghiệp vụ TTQT Nghiệp vụ TTQT càng phát triển thìcàng tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ nâng cao đợc doanh sốhoạt động, và phí thu đợc từ hoạt động này sẽ tăng cao

Bốn là, hiệu quả TTQT đợc đánh giá thông qua việc tăng trởng nguồn vốn bằng ngoại tệ cho ngân hàng Nghiệp vụ TTQT làm phát sinh

việc thanh toán, nhận và trả ngoại tệ của Ngân Hàng Hoạt động thanh toánquốc tế càng phat triển thì doanh số giao dịch qua các tài khoản ngoại tệ vớicác ngân hàng khác càng lớn Đặc biệt khi doanh số thanh toán hàng xuấtkhẩu càng cao thì nguồn vốn ngoại tệ thu về trên tài khoản Nostro càng lớn,

số d tiền gửi ngoại tệ của NHTM càng cao Nh vậy, hoạt động TTQT đã ảnhhởng đến tốc độ tăng trởng nguồn vốn tại ngân hàng mà cụ thể là tốc độ tăngtrởng nguồn vốn tiền gửi ngoại tệ ở nớc ngoài

Năm là , hiệu quả TTQT đợc đánh giá qua sự phát triển mạng lới ngân hàng đại lý, phát triển quan hệ đối ngoại, củng cố và nâng cao uy tín của ngân hàng Để đảm bảo tính an toàn, nhanh chóng, nghiệp vụ TTQT luôn đòi hỏi

ngân hàng phải phát triển mối quan hệ đại lý với các ngân hàng nớc ngoài.Mối quan hệ này phải dựa trên cơ sở hợp tác và tơng trợ lẫn nhau Hoạt độngnghiệp vụ càng lâu dài, mối quan hệ này càng mở rộng và uy tín của ngânhàng trên thơng trờng quốc tế càng đợc nâng lên và đây cũng chính là hiệuquả do hoạt động TTQT mang lại cho ngân hàng

Cuối cùng, hiệu quả TTQT đợc đánh giá thông qua việc tăng cờng,

hỗ trợ cho nghiệp vụ ngân hàng khác Trong hoạt động TTQT, ngân hàng

thơng mại không chỉ thực hiện chức năng trung gian thanh toán giữa các bên

mà còn cung cấp một số dịch vụ hỗ trợ khác đó là bảo lãnh t vấn, mua bánngoại tệ hộ cho khách hàng…, và lợi ích về việc tăng uy tín của mình trên thị tr từ đó ngân hàng có thể mở rộng hoạt độngkinh doanh của mình Hoạt đông TTQT của ngân hàng phát triển sẽ gópphần mở rộng thị trờng, nâng cao uy tín và tên tuổi của ngân hàng trên thị tr-ờng tiền tệ thế giới cũng nh trong hệ thống các ngân hàng quốc tế Nhờ cácmối quan hệ đại lý đã thiết lập ngân hàng có thể nhận đợc những khoản vay -

u đãi, những khoản đầu t tín dụng lớn qua ngân hàng mình,…, và lợi ích về việc tăng uy tín của mình trên thị tr Nh vậy có thểnói hoạt động TTQT phát triển sẽ kéo theo sự phát triển của các hoạt độngcủa ngân hàng khác ngợc lại sự phát triển của các hoạt động của ngân hàngkhác góp phần hoàn thiện bộ máy TTQT tại NHTM

1.4.3 Các nhân tố ảnh hởng đến TTQT

Bất kì hoạt động nào cũng chịu ảnh hởng của cả những nhân tố kháchquan và nhân tố chủ quan

1.4.3.1 Nhân tố khách quan

Một là: môi trờng kinh tế trong nớc, bao gồm trình độ phát triển của

nền kinh tế, của các chủ thể kinh tế, của nền sản xuất nội địa…, và lợi ích về việc tăng uy tín của mình trên thị tr Hoạt độngngân hàng trong nền kinh tế kinh tế ổn đinh và phát triển sẽ an toàn và hiệuquả hơn ngân hàng yên tâm đầu t tín dụng cho nền kinh tế, tạo khả năngphục vụ hoạt động TTQT ngày một tốt hơn, hiệu quả hơn

Hai là, môi trờng chính trị Một sự ổn định về chính trị sẽ tạo điều

kiện thuận lợi cho nền kinh tế quốc tế của một nớc phát triển Với một nềnchính trị ổn định, các hoạt đông thơng mại, đầu t quốc tế có môi trờng phát

triển ổn định, nhu cầu hoạt động thanh toán XNK sẽ tăng theo, nhu cầuchuyển vốn ngoại tệ qua ngân hàng cũng tăng, từ đó làm tăng hiệu quả hoạt

động TTQT

Ba là, môi trờng pháp lý, thể hiện ở hệ thống các văn bản pháp luật

cũng nh các văn bản dới luật Một hệ thống pháp luật đồng bộ, toàn diện vàphù hợp với các thông lệ quốc tế sẽ tạo hành lang pháp lý thống nhất cho cáchoạt động kinh tế trong nớc, tạo điều kiện thuận lợi cho mọi hoạt động củacác doanh nghiệp và ngân hàng, đặc biệt là hoạt động TTQT

Bốn là, môi trờng tài chính quốc tế TTQT là họat động có sự tham

gia của nhiều bên ở các nớc khác nhau Do đó môi trờng tài chính của các

n-ớc tham gia, môi trờng tài chính quốc tế đều ảnh hởng lớn đến hoạt độngnày Sự tác động của các cuộc khủng hoảng tài chính sẽ gây ra tình trạng vỡ

nợ, phá sản của một só doanh nghiệp và ngân hàng, sẽ tác động tiêu cực đếnhoạt động TTQT

Năm là, sự ổn định của đồng tiền thanh toán Trong bất cứ một hợp

đồng ngoại thơng nào các bên đều phải thống nhất lựa chọn đồng tiền thanhtoán Sự ổn định của đồng tiền thanh toán có ảnh hởng rất lớn đến hiệu quảkinh doanh của các doanh nghiệp XNK Nếu đồng tiền thanh toán bị mất giá

sẽ ảnh hởng tiêu cực đến xuất khẩu, ngợc lại khi đồng tiền thanh toán tănggiá sẽ tác động xấu đến nhập khẩu Bởi vậy, các nhà kinh doanh XNK luônlựa chọn những đồng tiền có tính ổn định cao

Sáu là, năng lực kinh doanh của khách hàng Năng lực kinh doanh,

thanh toán của khách hàng ảnh hởng trực tiếp đến quá trình TTQT Cácdoanh nghiệp này có năng lực kinh doanh tốt, năng động, hiểu biết về hoạt

động TTQT và pháp luật ở nớc ngoài sẽ giúp cho ngân hàng thực hiện nghiệp

vụ TTQT một cách trôi chày, hạn chế rủi ro cho cả doanh nghiệp và ngânhàng, từ đó nâng cao đựơc hiệu quả hoạt động TTQT cho ngân hàng

4.3.2 Nhân tố chủ quan :

Một là, chính sách đối ngoại của ngân hàng, bao gồm định hớng

chung trong việc mở rộng quan hệ đối ngoại, quan hệ đại lý với các ngânhàng nớc ngoài, phát triển hoạt động TTQT, đa ra các quy trình nghiệp vụ …, và lợi ích về việc tăng uy tín của mình trên thị trMột chính sách đối ngoại phù hợp sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng mởrộng các dịch vụ TTQT của mình đồng thời thu hút khách hàng không chỉ

trong nớc mà còn cả nớc ngoài Chính sách đối ngoại của ngân hàng phảiphù hợp với quan điểm, đờng lối phát triển kinh tế của một quốc gia Có nhvậy mới đảm bảo kết hợp lợi ích ngân hàng phù hợp với lợi ích xã hội, lợi íchcủa quốc gia.

Hai là, chính sách phát triển dịch vụ của NHTM Một chính sách phát

triển dịch vụ hấp dẫn, phù hợp với yêu cầu của khách hàng sẽ tạo điều kiệncho ngân hàng thu hút thêm khách hàng

Ba là, chính sách khách hàng, đây là một chính sách nằm trong chiến

lợc marketing ngân hàng Với chính sách khách hàng linh hoạt không nhữngcho phép ngân hàng giữ đợc khách hàng truyền thống mà còn cho phép ngânhàng phát triển đợc mối quan hệ với khách hàng mới

Bốn là, năng lực kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng trên thị trờng

ngoại hối trong và ngoài nớc Một ngân hàng có năng lực kinh doanh ngoạihối tốt, sẽ phát triển và thu hút ngày càng nhiều ngoại tệ cả trong và ngoài n-

ớc vào ngân hàng, đáp ứng tốt hơn các nhu cầu thanh toán ngoại thơng nhờ

đó, hoạt động TTQT sẽ phát triển hơn và hiệu quả mang lại nhiều hơn

Năm là, nền tảng công việc thông tin Việc ứng dụng rộng rãi các

thành tựu công nghệ thông tin hiện đại sẽ tạo điều kiện cho các giao dịchTTQT diễn ra nhanh chóng, an toàn và hiệu quả

Sáu là, nhân tố con ngời Môi trờng hoạt động TTQT đòi hỏi ngân

hàng phải có đội ngũ lãnh đạo và quản lý có trình độ năng lực thực sự, sángtạo trong kinh doanh, có phẩm chất đạo đức tốt; có đội ngũ cán bộ nhân viêngiỏi về nghiệp vụ, hiểu biết về kinh tế pháp luật, có tinh thần trách nhiệm caovới công việc Có thể nói đây là nhân tố quyết định đến sự tồn tại và pháttriển của ngân hàng

Kết luận ch ơng 1 :

TTQT là nghiệp vụ không thể thiếu trong một nền kinh tế mở cửa, nó

là cầu nối giữa kinh tế trong nớc và phần còn lại của thế giới Vấn đề nângcao hiệu quả hoạt động TTQT tại NHTM luôn là mối quan tâm của bất kỳngân hàng nào trong điều kiện cạnh và hội nhập của ngành tài chính ngânhàng hiện nay

Trên cơ sở hệ thống hoá lý luận, chơng 1 đã trình bày những vấn đề cơbản liên quan đến hoạt động TTQT và hiệu quả hoạt động TTQT tại NHTM

Bao gồm các khái niệm, vai trò, các phơng tiện và phơng thức TTQT, đề raquan điểm nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT tại NHTM cùng các chỉ tiêu

đánh giá và các nhân tố ảnh hởng tới hiệu quả hoạt động TTQT tại chi nhánhNHNN&PTNT, để từ đó tìm ra những kết quả đạt đợc và những mặt còn tồntại trong hoạt động TTQT tại ngân hàng này

Chơng 2: Thực trạng về TTQT tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn hà nội

d nợ đạt gần 239,000 tỷ đồng; tỷ lệ nợ xấu theo chuẩn mực mới, phù hợp vớitiêu chuẩn quốc tế là 1,9% Hiện nay NHNo&PTNT có hơn 2200 chi nhánh,phòng giao dịch với hơn 30,000 cán bộ nhân viên và là một trong số nhữngngân hàng có quan hệ ngân hàng đại lý lớn nhất Việt Nam với trên 979 ngânhàng đại lý tại 113 quốc gia và vùng lãnh thổ Từ năm1993 đến nay,NHNo&PTNT Việt Nam là ngân hàng đầu tiên liên tục đợc công ty kiểmtoán úc Cooper & Lybrand thực hiện kiểm toán quốc tế và xác nhận:

“NHNo&PTNT Việt Nam là tổ chức Ngân hàng lành mạnh,đáng tin cậy”.Từmột ngân hàng chuyên doanh nhỏ bé,đến nay NHNo&PTNT Việt Nam đã v-

ơn lên trở thành một NHTM nhà nớc hàng đầu Việt Nam, có vị thế trong khuvực và uy tín trên thế giới Không chỉ giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong

đầu t vốn và phát triển nông nghiệp, nông thôn mà còn đóng góp tích cực vào

sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá đát nớc, xứng đáng với danh hiệucao quý “Anh hùng lao động thời kì đổi mới” do chủ tịch nớc phong tặng vàongày 07/05/2003

NHNo&PTNT Hà Nội có trụ sở chính tại 24 Hà Nội,Ba Đình,HàNội,đợc thành lập và chính thức đi vào hoạt động từ ngay 17/03/1997 theoquyết định số 334/QĐ-HĐQT của Hội đồng quản trịNHNo&PTNT ViệtNam

Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội

đ-ợc thành lập theo quyết định số 51-QĐ/ NH/ QĐ ngày 27.6.1998 của Thống

đốc NHNN Việt Nam Từ khi thành lập đến nay, chi nhánh đã đạt đợc nhiềuthành tựu đáng kể Nguồn vốn tăng trởng bình quân đạt 40%/năm, d nợ tăngtrởng bình quân 20%/năm, lợi nhuận tăng trởng bình quân 20%/năm

Đến nay chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội đã thực hiện tất cả các sảnphẩm dịch vụ của Ngân hàng hiện đại nh:

- Nhận tiền gửi của các tổ chức,cá nhân trong và ngoài nớc băng VNĐ

và ngoại tệ dới nhiều hình thức, có bảo hiểm Phát hành kì phiếu nội và ngoạitệ

- Thực hiện đồng tài trợ bằng VND, USD các dự án, chơng trình kinh

- Thanh toán quốc tế và tài trợ xuất nhập khẩu

- Chuyển tiền nhanh qua mang chuyển tiền điện tử

- Mua bán trao ngay và có kỳ hạn các loại ngoại tệ

- Thanh toán thẻ Visa, Master

- Cung cấp dịch vụ ngân quỹ: Dịch vụ thu chi tiền mặt, cho thuê kétsắt

- Dịch vụ rút tiền tự động 24/24

- Dịch vụ vấn tin qua điện thoại, giao dịch từ xa qua mạng

- Thực hiện các dịch vụ khác về tài chính, ngân hàng

2.1.2.Kết quả kinh doanh:

Do có sự đoàn kết nhất trí từ Ban lãnh đạo,Ban chấp hành công đoàncùng toàn thể cán bộ công nhân viên và sự giúp đỡ từ phía NHNo&PTNTViệt Nam,chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội đã đạt đợc những thành côngnhất định,tạo dựng đợc uy tín và hình ảnh đối với khách hàng,thu hút đợcmột số lợng khách hàng ngày càng đông,đồng thời khẳng định và củng cố vịtrí vững chắc trên thị trờng tiền tệ.

Bảng 2.1: Kết quả tài chính giai đoạn 2005 – UCP) 2007 tại NHNo&PTNT

Chi phí trả lãi tiền gửi, tiền vay 1,416 2,094 2,995

5 Thu dịch vụ ròng/lợi nhuận trớc thuế (%) 11.4% 9.63% 10.22%

(Nguồn:Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2005-2007NHNo&PTNT

Hà Nội)

Từ bảng 2.1 ta thấy, chỉ tiêu ROA của chi nhánh tăng qua các năm,cho thấy hoạt động của chi nhánh ngày càng hiệu quả Hiệu quả hoạt độngnày đã đem đến cho chi nhánh mức tăng lợi nhuận cao và đều 3 năm liêntiếp Lợi nhuận trớc thuế năm 2006 tăng 68 tỷ so với năm 2005, năm 2007tăng 80 tỷ so với năm 2006 Tỷ lệ thu dịch vụ ròng trên lợi nhuận trứơc thuế

có giảm cho thấy ngân hàng đã tăng nguồn thu từ thu lãi tiền gửi, tiền vay

Điều đó một phần là do trong 3 năm qua, chỉ số lạm phát tăng cao, đẩy mứclãi suất ngân hàng tăng theo; một phần là nhờ chính sách huy động và sửdụng vốn hợp lý của chi nhánh Điều này thể hiện qua mức chênh lệch giữachi phí trả lãi tiền gửi, tiền vay với thu nhập từ lãi tiền gửi, tiền vay ngày mộttăng

Cụ thể, hoạt động kinh doanh cua ngân hàng trong những năm qua đă

đạt đợc những kết quả khả quan nh sau:

Bảng 2.2: Thực trang huy động vốn giai đoạn 2005 – UCP) 2007 tại NHNo&PTNT Hà Nội: Đơn vị : tỷ đồng

Về nguồn vốn:Công tác nguồn vốn luôn đợc Chi nhánh coi trọng và là

mục tiêu hàng đầu để phát triển kinh doanh Tổng nguồn vốn huy động tăngvới tốc độ khá đều qua các năm Chứng tỏ sự phát triển ổn định của ngânhàng Nhng thành phần nguồn vốn thì có nhiều thay đổi Tuy tỷ lệ tiền gửikhách hàng trên tổng nguồn vốn của ngân hàng có giảm nhng về lợng thìtăng trởng rất khả quan Năm 2006, tiền gửi của khách hàng tăng 52 tỷ đồng

so với năm 2005, năm 2007 tăng 877 tỷ, đây là một con số rất lớn, thể hiệnniềm tin của khách hàng đối với NHNo&PTNT Hà Nội đã tăng đáng kể và

đây cũng là dấu hiệu tốt cho thấy sự phát triển về dịch vụ khách hàng của chinhánh Tỉ lệ tiền gửi có kì hạn tăng đến 59% so với tổng tiền gửi khách hànggiúp cho nguồn vốn huy động của ngân hàng ngày càng ổn định hơn

Về d nợ :Sử dụng vốn là vấn đề rất quan trọng đối vối ngân hàng.Với

số vốn huy động đợc,ngân hàng phải đảm bảo cho việc sử dụng vốn củamình đạt đợc mục đích an toàn vốn,thúc đẩy kinh tế phát triển và thu lãi cao

Với phơng châm “đi vay để cho vay”,lấy mục tiêu “mang phồn thịnh

đến với khách hàng” NHNo&PTNT chi nhánh Hà Nội đã từng bớc mở rộng

đầu t vốn cho các thành phần kinh tế quốc doanh và ngoài quốc doanh,đadạng hóa hoạt động dịch vụ nh: Cho vay các doanh nghiệp sản suất kinhdoanh công nghiệp,thơng nghiêp,dịch vụ,cho vay để bổ sung vốn lu độngcũng nh vốn cố định.Tùy theo nhu cầu vay,đặc điểm chu chuyển vốn màngân hàng áp dụng hay phơng thức vay luân chuyển lãi suất cao theo biểu lãisuất hiện hành của NHNo&PTNT Việt Nam Mặc dù có sự cạnh tranh ngàycàng cao giữa các ngân hàng với nhau và giữa các ngân hàng với các tổ chứctài chính tín dụng khác, nhng cùng với sự tăng trởng mạnh mẽ về nguồn vốn,hạt động tín dụng và đầu t của Chi nhánh cũng thu đợc kết quả rất khả quan.

Bảng 2.3: Tình hình d nợ giai đoạn 2005 – UCP) 2007 tại NHNo&PTNT chi nhánh Hà Nội Đơn vị:Tỷ đồng

Tổng d nợ biến động không đều Năm 2006, tổng d nợ giảm 10 tỷ sovới năm 2005, nhng đến năm 2007, tổng d nợ đã tăng nhanh chóng lên 3,462

tỷ Đặc biệt với d nợ quá hạn giảm nhanh chón, đều đặn mỗi năm là một dấuhiệu rất tốt về hoạt động cho vay tín dụng và quản lý rui ro của ngân hàng

2.2.Các văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động thanh toán quốc tế:

Hiện nay,hoạt động TTQT trong toàn hệ thống NHNo&PTNT nóichung và từng Chi nhánh nói riêng đều phải tuân theo “Quy định về quytrình và kĩ thuật nghiệp vụ TTQT trong toàn hệ thống NHNo&PTNT ViệtNam”.Quy trình này đợc ban hành kèm theo Quyết định 447QDD – UCP) NHNo– UCP) QHQT ngày 7/6/2001 của Tổng Giám đốc NHNo&PTNT ViệtNam.Trong đó chỉ rõ phạm vi áp dụng,nguyên tắc hoạt động và quy trìnhnghiệp vụ TTQT của hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam

Cũng theo quy định trên, hoạt động TTQT phải phù hợp với UCP600,URC525 đồng thời phải không đợc mâu thẫn với các quy định của Luậtpháp, Chính phủ, NHNN Việt Nam cũng nh các hiệp định, thỏa thuận quốc

tế do Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam kí kết

Trách nhiệm TTQT của NHNo&PTNT đợc liệt kê gồm:

- Trực tiếp giao dịch với khách hàng

- Lập và xử lý chứng từ nghiệp vụ TTQT đúng quy định

- Chịu trách nhiệm về quyết định của mình trong nghiệp vụ TTQT

- Chịu trách nhiệm cân đối ngoại tệ để thanh toán nhập khẩu

2.3.Thực trạng hoạt động TTQT tại NHNo&PTNT Hà Nội:

NHNo&PTNT Hà Nội thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế sau:

- Chuyển tiền ra nớc ngoài

- Nhận chuyển tiền đến

- Nhờ thu xuất, nhập khẩu

- Th tín dụng xuất, nhập khẩu

- Chuyển tiền đi

Bảng 2.4: Tình hình TTQT giai đoạn 2005 – UCP) 2007 tại NHNo&PTNT

Nhìn chung hoạt động TTQT có nhiều bớc phát triển đáng kể Năm

2007 là sự phát triển vợt bậc về hoạt động TTQT tại NHNo&PTNT Hà Nội

Đi cùng với điều này,phí thu đợc từ hoạt động TTQT cũng tăng liên tục vàtăng cao vào năm 2007 Về các phơng thức thanh toán, thì qua bảng số liệu

ta thấy có sự khác nhau rất lớn về phơng thức thanh toán chủ yếu đối vớixuất khẩu và nhập khẩu Trong thanh toán xuất khẩu, phơng thức thanh toánChuyển tiền là phơng thức chủ yếu Còn trong thanh toán nhập khẩu thì ph-

ơng thức thanh toán tín dụng chứng từ mới là phơng thức đợc sử dụng nhiềunhất Đó là do trong thơng mại quốc tế, uy tín của các nhà nhập khẩu ViệtNam cha cao, do đó, chủ yếu áp dụng phơng thức L/C Các giao dịch thanhtoán nhập khẩu tại chi nhánh cũng lớn hơn số lợng giao dịch xuất khẩu

Nguyên nhân là do hiện nay, Việt Nam vẫn nhập khẩu nhiều hơn xuất khẩurất nhiều

2.3.1.Phơng thức Chuyển tiền:

Về lệnh chuyển tiền đến, khi nhận đợc lệnh ,chi nhánh sẽ kiểm traxem lệnh đó có đủ điều kiện hạch toán hay không.Nếu hoàn toàn phù hợpcác điều kiện ,thanh toán viên sẽ hạch toán và lập giấy báo lĩnh tiền gửi chongời thụ hởng theo đúng tên, địa chỉ,số CMND(nếu có) ghi trên lệnh chuyểntiền

Còn đối với lệnh chuyển đi, thanh toán viên sau khi kiểm tra toàn bộ

hồ sơ và bộ chứng từ, sẽ lập lệnh chuyển tiền thông qua Sở quản lý kinhdoanh vốn ngoại tệ NHNo&PTNT Việt Nam – UCP) nơi giữ tài khoản của Chinhánh đồng thời là đơn vị có thẩm quyền ra lệnh trích tài khoản NOSTROhoặc ghi có vào tài khoản VOSTRO để chuyển ra nớc ngoài cho ngời thụ h-ởng

Bảng 2.6: Doanh số thanh toán Chuyển tiền (quy đổi USD)

Tỷ lệ NS/NT 77.32% 164.62%2.Chuyển tiền hàng xuất khẩu 12,132,009

07

14,033,041

90

42,820,221.73

3 Chuyển tiền kiều hối 1,337,860.2

0

1,815,130.97

4,680,829.46

Tỷ lệ NS/NT 135.67% 257.88%

4 Chuyển tiền phi thơng mại 165,554.22 280,873.59 341,532.79

Tỷ lệ NS/NT 169.66% 121.59%

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại

tệ 2005 – UCP) 2007 NHNo&PTNT Hà Nội)

Từ bảng số liệu trên chúng ta nhận thấy: Trong 2 năm 2006 và 2007,doanh số thanh toán chuyển tiền tăng mạnh Hoạt động chuyển tiền năm