Giải pháp mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Lời cam đoan

Tôi xin cam đoan đề tài thực tập này là do tôi tự nghiên cứu, su tầm tài liệu từ những nguồn sẵn có và từ Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân - nơi tôi thực tập Trong đề tài này có thể có những thiếu sót hay trùng lặp một cách khách quan với những đề tài của ngời khác do cùng khai thác một nguồn tài liệu nhng tôi không sao chép từ đề tài nghiên cứu của bất kỳ ai về những ý tởng trong đề tài Nếu có bất cứ vấn đề gì xảy ra liên quan đến đề tài này, tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm

Hà Nội, ngày 13 - 08 - 2003 Sinh viên

Nguyễn mạnh tuấn

Mục lục

Nộidung Trang

Lời cam đoan 1

Bảng biểu : Các bảng biểu thu thập từ ngân hàng Công thơng Thanh Xuân Bảng 1 : Kết quả hoạt động kinh doanh trong những năm gần đây 48

Bảng 2 : Tình hình cho vay đối với các thành phần kinh tế tại chi nhánh 56

Bảng 3 : Tình hình cho vay phân theo kỳ hạn tại chi nhánh 58

Bảng 4 : Tình hình d nợ quá hạn của các thành phần kinh tế 59

Bảng 5 : Hiệu suất sử dụng vốn đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh 59

Biểu đồ: Doanh số cho vay ngoài quốc doanh 57

Sơ đồ : Sơ đồ các phòng ban của ngân hàng Công thơng Thanh Xuân 45

Lời nói đầu 9

Chơng I : Phơng pháp đánh giá chất lợng tín dụng của ngân hàng thơng mại 1.1 Những vấn đề cơ bản của ngân hàng thơng mại 11

1.2 Phơng pháp đánh giá chất lợng tín dụng 17

1.2.1 Khái niệm về chất lợng tín dụng ngân hàng 17

1.2.2 Các chỉ tiêu biểu hiện chất lợng tín dụng 18

1.2.2.1 Nhóm chỉ tiêu định tính 18

1.2.2.2 Nhóm chỉ tiêu định lợng 19

1.2.3 Phân loại tín dụng 23

1.2.3.1 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn 23

1.2.3.2 Căn cứ vào đối tợng tín dụng 23

1.2.3.3 Căn cứ vào thời hạn cho vay 23

1.2.3.4 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng 24

1.2.3.5 Căn cứ vào hình thái giá trị tín dụng 25

1.3 Các nhân tố ảnh hởng đến quy mô và chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại 25

1.3.1 Các yếu tố thuộc về bản thân ngân hàng 25

1.3.1.1 Chất lợng của hoạt động thẩm định 25

1.3.1.2 Thông tin tín dụng 26

1.3.1.3 Quản lý nhân sự 27

1.3.1.4 Công tác quản lý, tổ chức, kiểm soát hoạt động của ngân hàng 28

1.3.1.5 Rủi ro trong hoạt động tín dụng 28

1.3.1.6 Chính sách tín dụng 30

1.3.2 Các yếu tố về phía khách hàng 30

1.3.2.1 Năng lực, kinh nghiệm quản lý kinh doanh của doanh nghiệp 30

1.3.2.2 Khả năng đáp ứng các yêu cầu đảm bảo tiền vay 31

1.3.2.3 Đạo đức của ngời đi vay 32

1.3.3 Các yếu tố khác 32

1.3.3.1 Môi trờng kinh tế xã hội 32

1.3.3.2 Môi trờng pháp lý 33 1.4 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp

ngoài quốc doanh 35 1.4.1 Kinh tế ngoài quốc doanh trong nền kinh tế thị trờng hiện nay 35 1.4.1.1 Sự hình thành và phát triển của nền kinh tế ngoài quốc doanh 35 1.4.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

1.4.1.3 Vai trò của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh trong nền kinh tế 36 1.4.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp

1.4.2.1 Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối u cho doanh nghiệp ngoài quốc doanh 39 1.4.2.2 Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp ngoài

quốc doanh mở rộng sản xuất kinh doanh và

tổ chức kinh doanh có hiệu quả 40

Chơng II : Thực trạng chất lợng tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại chi nhánh ngân hàng Công thơng Thanh Xuân 42

2.1 Khái quát chung về ngân hàng Công thơng Thanh Xuân 42

2.1.2.6 Phòng quản lý tiền gửi dân c 45 2.1.2.7 Phòng kiểm tra, kiểm soát 45 2.2 Tình hình hoạt động của ngân hàng Công thơng Thanh Xuân 46

2.2.1 Tình hình huy động vốn 46 2.2.2 Tình hình sử dụng vốn 46

2.3 Cơ chế cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh 49

2.3.1.1 Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và

chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật 49 2.3.1.2 Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết 49 2.3.1.3 Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp 50

2.3.1.5 Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định 51 2.3.1.6 Có trụ sở làm việc (đối với pháp nhân) 51 2.3.1.7 Trờng hợp khách hàng vay vốn là đơn vị hạch toán kinh tế

phụ thuộc của pháp nhân 51 2.3.2 Phơng thức và quy trình cho vay 52

2.3.2.2 Mức vốn cho vay đối với chi nhánh 52 2.3.2.3 Phơng thức cho vay 53 2.4 Thực trạng chất lợng tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh

tại Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân 56 2.4.1 Tình hình cho vay phân theo thành phần kinh tế 56 2.4.2 Tình hình cho vay phân theo kỳ hạn 58 2.4.3 Tình hình nợ quá hạn của thành phần kinh tế ngoài quốc doanh 59 2.4.4 Hiệu suất sử dụng vốn đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh 59

2.5 Những thành tựu, hạn chế của chi nhánh ngân hàng Công thơng

Thanh Xuân trong hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp

ngoài quốc doanh 60 2.5.1 Những thành tựu mà ngân hàng đã đạt đợc 60

3.1 Sự cần thiết nâng cao chất lợng tín dụng đối với doanh nghiệp

3.2 Giải pháp mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng cho doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại ngân hàng Công thơng Thanh Xuân 67 3.2.1 Xây dựng chiến lợc khách hàng phù hợp đối với các doanh nghiệp

3.2.1.1 Chủ động tiếp cận doanh nghiệp ngoài quốc doanh để tìm kiếm thông tin về doanh nghiệp nhằm mở rộng

mối quan hệ và tín dụng 68 3.2.1.2 Tổ chức một bộ phận chuyên sâu về nghiên cứu khách hàng 69 3.2.1.3 Tổ chức tuyên truyền quảng cáo sâu rộng về bản thân

ngân hàng cũng nh những chính sách, chế độ, thể lệ tín dụng 70 3.2.1.4 Tạo lập bạn hàng có uy tín, quan hệ lâu dài 70 3.2.2 Nâng cao trình độ cán bộ và sử dụng cán bộ một cách hợp lý 71

3.2.3 Tăng cờng hoạt động kiểm tra,kiểm soát trớc,trong và

3.2.4 Nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng và kiểm soát khoản vay 74 3.2.4.1 Đối với một dự án, nên tiến hành thẩm định các yếu tố sau 75 3.2.4.2 Về việc quản lý, kiểm soát khoản vay 76 3.2.5 Đa dạng hoá các loại hình tín dụng để phân tán rủi ro, đi đôi với

3.2.5.1 Đa dạng hoá các loại hình tín dụng 77

3.2.6 Đổi mới cơ chế cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh 80 3.2.6.1 Đơn giản hoá thủ tục cho vay 80 3.2.6.2 Thực thi chính sách lãi suất linh hoạt 80 3.2.6.3 Mạnh dạn triển khai cho vay trung và dài hạn 81 3.2.6.4 Áp dụng cơ chế mở về tài sản đảm bảo tiền vay 81

3.3 Một số kiến nghị nhằm tạo điều kiện mở rộng và nâng cao chất lợng

tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh 81 3.3.1 Kiến nghị đối với các cơ quan quản lý Nhà nớc 81 3.3.1.1 Tăng cờng công tác quản lý đối với doanh nghiệp

3.3.1.2 Hình thành khuôn khổ pháp lý đối với hoạt động của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh 82 3.3.1.3 Khuyến khích,hỗ trợ phát triển của doanh nghiệp

3.3.1.4 Quản lý chặt chẽ và chấp hành triệt để pháp lệnh kế toán thống kê đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh 84 3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nớc 84

3.3.2.1 Tạo điều kiện, hỗ trợ các doanh nghiệp ngoài quốc doanh 84 3.3.2.2 Sửa đổi, bổ sung các cơ chế, quy định 85 3.3.2.3 Công tác thanh tra, kiểm soát 86 3.3.2.4 Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng 87 3.3.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng Công thơng Việt Nam 87

Lời nói đầu

Từ khi nớc ta thực hiện công cuộc đổi mới - phát triển nền kinh tế thị trờng theo định hớng xã hội chủ nghĩa đến nay, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh ngày càng có vai trò quan trọng trong nền kinh tế quốc dân Với tính tự chủ và khả năng thích nghi ngày càng cao trớc những biến động của thị trờng, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã giúp cho hoạt động của nền kinh tế nớc ta trở nên sôi động hơn, thị trờng hàng hoá phong phú hơn cả về số lợng, chủng loại lẫn mẫu mã Đồng thời các doanh nghiệp ngoài quốc doanh còn giải quyết nhiều việc làm cho ngời lao động, khai thác các tiềm năng và nguồn lực tại chỗ của địa phơng trên các vùng của cả nớc, giúp cho nền kinh tế tăng trởng nhanh và ổn định Chính vì thế, hiện nay Đảng và Nhà nớc đã và đang có nhiều chính sách đãi ngộ để khuyến khích, thúc đẩy các doanh nghiệp ngoài quốc doanh phát triển và phát huy vai trò tích cực của mình đối với nền kinh tế.

Mặc dù đợc hởng nhiều khuyến khích và hỗ trợ, nhng cho đến nay, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh vẫn đang phải đối mặt với nhiều khó khăn mà nhất là vấn đề thiếu vốn để đầu t, tái đầu t sản xuất kinh doanh Nguồn vốn này doanh nghiệp ngoài quốc doanh có thể tiếp cận ở nhiều nơi, với nhiều chủ thể khác nhau, bằng nhiều cách khác nhau mà một trong những nguồn quan trọng nhất là từ ngân hàng Tuy nhiên, thực tế việc vay vốn của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh từ ngân hàng đang gặp rất nhiều trở ngại - ngân hàng mới chỉ đáp ứng đợc phần nhỏ nhu cầu về vốn của những doanh nghiệp này

Xuất phát từ nhận thức trên, qua thời gian thực tập tại ngân hàng Công thơng Thanh Xuân em đã chọn đề tài: “Giải pháp mở rộng và nâng cao chất lợng tín

dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh” làm chuyên đề thực tập, trên

cơ sở hệ thống hoá lý luận và phân tích thực trạng trong thời gian 2 năm trở lại đây ở ngân hàng Công thơng Thanh Xuân.

Đề tài ngoài lời nói đầu và kết luận, có kết cấu gồm 3 chơng:

- Chơng I: Phơng pháp đánh giá chất lợng tín dụng của ngân hàng ơng mại

- Chơng II: Thực trạng cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh ở ngân hàng Công thơng Thanh Xuân

- Chơng III: Giải pháp mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh.

Do trình độ có hạn, thời gian thực tập không nhiều nên chuyên đề của em chắc chắn không tránh khỏi thiếu sót Em rất mong nhận đợc sự quan tâm, góp ý của thầy cô giáo, các cán bộ ngân hàng, các bạn và những ngời quan tâm đến đề tài trên.

Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn các anh chị tại Phòng Kinh doanh ngân hàng Công thơng Thanh Xuân đã tận tình hớng dẫn, cung cấp tài liệu và đóng góp ý kiến thiết thực giúp em hoàn thành chuyên đề này.

Chơng I

Phơng pháp đánh giá chất lợng tín dụng của ngân hàng thơng mại

1.1 Những vấn đề cơ bản về ngân hàng thơng mại 1.1.1 Ngân hàng thơng mại

1.1.1.1 Lịch sử hình thành :

Lịch sử đã ghi nhận sự phát sinh, phát triển của ngành ngân hàng đợc quyết định bởi các quan hệ hàng hoá - tiền tệ Đồng thời cũng còn những yếu tố khác có ảnh hởng quyết định đến cấu trúc và sự phát triển của hệ thống ngân hàng nh chế độ pháp quyền, điều kiện chiến tranh và tình trạng kinh tế tài chính Lịch sử phát triển của ngân hàng thơng mại là lịch sử kinh doanh tiền gửi Từ chỗ làm dịch vụ nhận tiền gửi với t cách là ngời thủ quỹ bảo quản tiền cho chủ sở hữu để nhận những khoản thù lao, trở thành những chủ thể kinh doanh tiền gửi, nghĩa là huy động tiền gửi không những miễn khoản thù lao mà còn trả lãi cho khách hàng gửi tiền, sử dụng tiền gửi đó để làm vốn cho vay nhằm tối u khoản lợi nhuận thu đợc Trong thế giới hiện đại đến thời điểm này thì ngân hàng thơng mại và cơ cấu hoạt động của nó đóng vai trò quan trọng nhất trong thể chế tài chính ở mỗi nớc Hoạt động của ngân hàng thơng mại đa dạng, phong phú và có phạm vi rộng lớn, trong khi các tổ chức tài chính khác thờng hoạt động trên một vài lĩnh vực và theo hớng chuyên sâu

1.1.1.2 Khái niệm

Theo Miskin - một nhà kinh tế học nổi tiếng ngời Mỹ - thì : “Ngân hàng ơng mại là trung gian tài chính thu hút vốn trớc hết bằng cách phát hành: tiền gửi có thể phát séc đợc ( là tiền gửi có thể viết séc ); các loại tiền gửi tiết kiệm; các tiền gửi có kỳ hạn Sau đó, họ dùng vốn này để thực hiện cho vay thơng mại, cho vay tiêu dùng, cho vay thế chấp và để mua các chứng khoán Chính phủ, các trái khoán của chính quyền địa phơng”.

Còn ở Việt Nam, theo Luật ngân hàng và các tổ chức tín dụng thì : “Ngân

hàng thơng mại là một tổ chức tín dụng mà đợc thực hiện tất cả các hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm nhiệm vụ ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan”.

Nh vậy, chúng ta có thể hiểu ngân hàng thơng mại là một tổ chức tài chính tiền tệ, kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ mà hoạt động chủ yếu là nhận gửi, cho vay và trung gian thanh toán

1.1.1.3 Các chức năng của ngân hàng thơng mại:

1.1.1.3.1 Chức năng trung gian tín dụng:

Nhờ có thị trờng tài chính và cơ chế chuyển giao vốn năng động của thị trờng tài chính mà trong đó ngân hàng thơng mại giữ vị trí chủ chốt với chức năng cơ bản là làm trung gian tín dụng, ngân hàng thơng mại hoạt động nh một chiếc cầu, nối liền giữa khả năng cung ứng và nhu cầu về vốn của xã hội Là trung gian tín dụng, ngân hàng đóng vai trò là ngời môi giới giữa một bên là các cá nhân và tổ chức thặng d trong chi tiêu, tức là các khoản thu nhập của họ hiện tại lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hoá dịch vụ do vậy họ có tiền để gửi tiết kiệm và bên kia là các cá nhân và tổ chức thâm hụt chi tiêu cần bổ sung vốn từ bên ngoài qua việc vay m-ợn Thông qua cơ chế thị trờng, bằng những biện pháp năng động và áp dụng các phơng pháp kỹ thuật theo hớng hiện đại, tiên tiến, ngân hàng có khả năng thu hút hầu hết các nguồn tiền tệ tiết kiệm, dự trữ trong xã hội để chuyển giao đúng nơi, đúng lúc, phù hợp với nhu cầu vốn trong sản xuất kinh doanh Làm nh vậy có nghĩa

là ngân hàng đã biến những đồng tiền tạm thời nhàn rỗi thành tiền hoạt động, biến những đồng tiền nằm phân tán thành vốn tiền tệ tập trung phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh.

1.1.1.3.2 Chức năng trung gian thanh toán :

Trong đời sống kinh tế hàng ngày diễn ra hàng tỷ lợt giao dịch, thanh toán, nếu nh mọi khoản thanh toán đều thực hiện bằng tiền mặt trao tay sẽ kéo theo hàng loạt những công việc phức tạp, phiền toái, rủi ro và những chi phí tốn kém không thể lờng trớc, nhất là đối với việc thanh toán những khoản tiền lớn và việc thanh toán phải tiến hành nhiều lần trong ngày đối với một chủ thể Để khắc phục điều này, ngân hàng trở thành trung gian thanh toán thay mặt cho khách hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hoá và dịch vụ Để thanh toán nhanh chóng thuận tiện và tiết kiệm chi phí, ngân hàng đa ra cho khách hàng nhiều hình thức thanh toán nh : thanh toán bằng séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, các loại thẻ cung cấp mạng lới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần Việc thực hiện thanh toán bù trừ thông qua Ngân hàng Trung Ương hoặc các trung tâm thanh toán đã tiết kiệm đợc rất nhiều thời gian và chi phí Thực hiện chức năng trung gian thanh toán, ngân hàng có thể duy trì và năng cao khả năng thanh toán để mở rộng kinh doanh tín dụng.

1.1.1.3.3 Chức năng tạo phơng tiện thanh toán :

Quá trình tạo tiền của ngân hàng thơng mại bắt nguồn từ quá trình phát triển hoạt động tín dụng và việc mở rộng thanh toán qua ngân hàng Bằng cách dùng tiền gửi của ngời này để cho ngời khác vay, việc cho vay ngời này lại tạo nên tiền gửi của ngời khác nằm trong hệ thống ngân hàng, qua quá trình đó ngân hàng th-ơng mại đã tự tạo đợc khối lợng tiền gửi tăng thêm nhiền lần từ số tiền gửi đầu tiên Tuy nhiên, ngân hàng thơng mại không thể tạo ra số lợng tiền vô hạn bởi vì cơ chế

tạo tiền chỉ có thể đợc thực hiện khi hoạt động tín dụng và thanh toán của ngân hàng phát triển ổn định.

1.1.2 Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thơng mại :

1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn :

Huy động vốn là việc ngân hàng tập trung các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế dới các hình thức khác nhau Các hình thức huy động vốn có hiệu quả của ngân hàng thơng mại bao gồm :

- Nhận tiền gửi của các khách hàng là cá nhân hoặc doanh nghiệp.

- Ngân hàng huy động vốn thông qua việc phát hành những kỳ phiếu, trái phiếu hoặc chứng chỉ tiền gửi.

- Huy động vốn từ việc vay mợn Ngân hàng Trung Ương, các ngân hàng khác nhằm bù đắp dự trữ thiếu hụt bảo đảm thanh toán khi cần thiết.

- Ngoài ra, ngân hàng còn huy động vốn dựa trên các nguồn khác nh tiềp nhận uỷ thác đầu t, đầu t tài chính, tuy nhiên những nguồn vốn này không thờng xuyên.

1.1.2.2 Hoạt động cho vay :

1.1.2.2.1 Nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn :

Tín dụng ngắn hạn nhằm tài trợ cho tài sản lu động hoặc nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn của nhà nớc, doanh nghiệp, hộ sản xuất Ngân hàng có thể áp dụng cho vay trực tiếp hoặc gián tiếp, cho vay từng lần hoặc theo hạn mức, có hoặc không cần đảm bảo, dới hình thức chiết khấu, thấu chi hoặc luân chuyển.

1.1.2.2.2 Nghiệp vụ tín dụng, đầu t trung và dài hạn :

Tín dụng đầu t trung và dài hạn là nghiệp vụ quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thơng mại Ngày nay, trong điều kiện hoạt động của nền kinh tế thị trờng có nhiều thành phần kinh tế cùng tồn tại và phát triển thì nghiệp vụ tín dụng đầu t trung và dài hạn cũng ngày càng phát triển góp phần quan trọng

vào việc đổi mới và hiện đại hoá cơ sở hạ tầng, tài sản cố định Tín dụng đầu t trung và dài hạn thực sự cần thiết và gắn chặt với hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, tạo ra năng lực cạnh tranh cũng nh năng lực sản xuất trong nền kinh tế thị trờng.

1.1.2.2.3 Nghiệp vụ ngoại hối :

Các ngân hàng thơng mại tham gia vào thị trờng ngoại hối với t cách kinh doanh cho khách hàng cũng nh cho chính bản thân mình Để tham gia vào thị trờng này thì các ngân hàng thơng mại phải đáp ứng đợc các điều kiện và chịu sự quản lý của Ngân hàng Ttrung Ương Một số nghiệp vụ cơ bản về ngoại hối của ngân hàng thơng mại : huy động vốn ngoại tệ, cho vay bằng ngoại tệ, mua bán ngoại tệ và một số dịch vụ ngoại khác.

1.1.2.3.4 Các hoạt động trung gian khác :

Nghiệp vụ trung gian thanh toán bao gồm : thanh toán hộ, chuyển tiền hộ thông qua séc, ủy nhiệm thu và ủy nhiệm chi, th tín dụng Thông qua các hoạt động này, ngân hàng nhận đợc khoản thu nhập gọi là phí, khoản tiền này cũng là một nguồn hình thành nên vốn vay.

Hoạt động bảo lãnh : là nghiệp vụ ngân hàng cam kết trả tiền thay cho khách

hàng đợc bảo lãnh nếu họ không thực hiện đúng, đủ nghĩa vụ với bên yêu cầu bảo lãnh Hoạt động này cũng tạo nên thu nhập cho ngân hàng thông qua phí bảo lãnh Hoạt động đầu t : là việc ngân hàng nắm giữ các chứng khoán và giấy tờ có giá trị nhằm mục đích tăng thêm thu nhập, đa dạng hoá tài sản ngân hàng để thanh toán.

Ngoài ra ngân hàng còn thực hiện các hoạt động khác nh t vấn, cho thuê két sắt

1.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng :

Nếu định nghĩa một cách khái quát nhất thì tín dụng là sự chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị dới hình thức hiện vật hay tiền tệ từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng, sau đó hoàn trả lại tại một thời điểm nhất định trong tơng lai với một lợng giá trị lớn hơn.

Bên cạnh tín dụng thơng mại, là hình thức tín dụng ngời cung cấp hàng hoá, dịch vụ, dành cho khách hàng của mình các thời hạn thanh toán sau khi đã giao hàng, trong nền kinh tế quan hệ tín dụng còn tồn tại dới hình thức tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng là giao dịch về tài sản ( tiền hoặc hàng hoá ) giữa bên cho vay là ngân hàng và bên đi vay là các chủ thể khác trong nền kinh tế, trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.

Trong nền kinh tế thị trờng, nhu cầu tín dụng hết sức đa dạng và phong phú, và để đáp ứng đợc nhu cầu này thì đòi hỏi tín dụng ngân hàng cũng phải có nhiều hình thức Theo điều 49, mục 2, Luật ngân hàng và các tổ chức tín dụng thì tín

dụng ngân hàng đợc thể hiện dới các hình thức sau: - Hình thức cho vay

- Hình thức chiết khấu - Hình thức bảo lãnh

- Hình thức cho thuê tài chính.

Trong các hình thức tín dụng ngân hàng trên thì cho vay là một hình thức cấp tín dụng trong đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi, là một hình thức phổ biến nhất và là hoạt động kinh doanh chính của các ngân hàng thơng mại Vì vậy khi nói đến hoạt động tín dụng của một ngân hàng, thông thờng ngời ta nghĩ đến hoạt động cho vay.

Hoạt động cho vay : là một hoạt động rất đa dạng và phong phú, vì thế tùy

theo khác nhau và căn cứ vào đối tợng đợc cấp tín dụng mà các khoản cho vay có thể đợc phân ra thành các hình thức cho vay khác nhau Việc phân loại cho vay có cơ sở là tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp và nâng cao hiệu quả phòng tránh rủi ro tín dụng.

1.2 Phơng pháp đánh giá chất lợng tín dụng :1.2.1 Khái niệm về chất lợng tín dụng ngân hàng :

Hoạt động tín dụng là một hoạt động sinh lời chủ yếu của ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng nhng cũng là nơi chứa đựng nhiều rủi ro nhất Bởi vậy, đề cập đến vấn đề chất lợng tín dụng không phải là điều mới mẻ nhng nó luôn là vấn đề đáng quan tâm hàng đầu của ngân hàng hiện nay.

Chất lợng tín dụng đợc hiểu theo đúng nghĩa là sự đáp ứng nhu cầu về tín dụng của khách hàng, phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của ngân hàng.

Nh vậy, chất lợng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, phản ánh sức mạnh cạnh tranh, sự thích nghi của ngân hàng với môi trờng bên ngoài để ngân hàng có thể tồn tại và phát triển Để phân tích và đánh giá một cách chính xác về chất lợng tín dụng, ta cần phải hiểu và đa ra quan điểm đúng đắn về chất lợng tín dụng đồng thời tiến hành phân tích thông qua hệ thống các chỉ tiêu biểu hiện chất lợng tín dụng.

1.2.2 Các chỉ tiêu biểu hiện chất lợng tín dụng :

1.2.2.1 Nhóm chỉ tiêu định tính :

Thành phần và chất lợng các khoản vay phải phản ánh đợc chính sách cho vay của ngân hàng, nhóm chỉ tiêu định tính đợc thể hiện qua các quy chế, thể lệ tín dụng.

Cho vay phải tuân thủ các nguyên tắc căn bản và chung nhất đó là:

- Khách hàng phải cam kết hoàn trả lãi và gốc theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.

- Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích đã thỏa thuận với ngân hàng.

- Ngân hàng tài trợ dựa trên phơng án (hoặc dự án) có hiệu quả.

Những nguyên tắc này đã trải qua các thời đại khác nhau, tồn tại dới nhiều phơng thức sản xuất và đợc đúc kết thành chuẩn tắc Chúng hình thành nh một quy luật phát triển nột tại của tín dụng, là “điều luật” bất khả vi phạm, không thể tớc bỏ, tách rời trong quan hệ tín dụng Vì vậy, một trong các nguyên tắc bị coi nhẹ hoặc nhấn mạnh sẽ làm cho các quan hệ tín dụng trở nên lỏng lẻo, kết quả tất yếu là sự phá vỡ quan hệ tín dụng, làm tiêu tan dần vai trò tác dụng của nó, trở thành vật cản kìm hãm hoặc đẩy lùi sự phát triển của nền kinh tế Chẳng hạn nếu nguyên tắc “khách hàng phải hoàn trả lãi và gốc theo đúng thời hạn đã cam kết” bị coi nhẹ thì tính chất tín dụng sẽ bị phá vỡ bởi nguyên tắc này đảm bảo thực chất tín dụng Quan hệ tín dụng là quan hệ vay mợn lẫn nhau có hoàn trả gốc là lãi sau một thời gian xác định Doanh nghiệp khi vay vốn phải cam kết trả đủ vốn và lãi sau một thời gian nhất định ghi trong khế ớc vay nợ Chất xúc tác của hoạt động cho vay là lãi suất, thông thờng lãi suất tiền gửi nhỏ hơn lãi suất tiền vay, lãi suất tiền vay nhỏ hơn lợi nhuận bình quân của doanh nghiệp, đồng thời lãi suất tiền gửi lớn hơn tỷ lệ lạm phát Điều này đảm bảo quyền lợi ngời gửi tiền, lợi nhuận ngân hàng và thúc đẩy doanh nghiệp mở rộng sản xuất Mặt khác nguyên tắc này cũng rất quan trọng vì nó ảnh hởng tới khả năng thanh toán của ngân hàng Do vậy, chất lợng tín dụng gắn bó chặt chẽ và bắt nguồn từ việc tuân thủ các nguyên tắc tín dụng, thái độ chấp hành sẽ chi phối đến hoạt động khác Việc thẩm định, thanh tra, kiểm soát trớc, trong và sau khi cho vay nhằm phát hiện vấn đề nảy sinh trong tín dụng các điều kiện kèm theo cũng xuất phát từ việc tôn trọng các nguyên tắc đó Thông qua thái

độ, cung cách tổ chức đảm bảo cho việc thực hiện các nguyên tắc ta có thể có những đánh giá bớc đầu về chất lợng tín dụng Chất lợng tín dụng thể hiện kết quả thực hiện trọn vẹn ba nguyên tắc tín dụng, đợc phản ánh bởi hiệu quả kinh doanh của từng tổ chức kinh tế, tốc độ tăng trởng kinh tế và phát triển xã hội qua từng giai đoạn.

1.2.2.2 Nhóm chỉ tiêu định lợng:

Nhóm chỉ tiêu định lợng bao gồm các thông số chuẩn để đánh giá chất lợng tín dụng.

* Đối với ngân hàng :

Chỉ tiêu lợi nhuận:

Lợi nhuận từ tín dụng Doanh lợi d nợ tín dụng = - Tổng d nợ tín dụng

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng Một khoản tín dụng dù có thời hạn ngắn hay trung - dài hạn không thể xem là có chất lợng cao nếu nó không sinh lời.

: Chỉ tiêu vòng quay vốn

Thu nợ tín dụng Vòng quay vốn = - Tổng d nợ bình quân

Chỉ tiêu này cho biết khả năng thu nợ của ngân hàng theo kế hoạch trong hợp đồng tín dụng ở mức nào Nếu vòng quay vốn lớn chứng tỏ ngân hàng thu hồi đợc vốn, hoạt động tín dụng có hiệu quả Trong trờng hợp ngợc lại, chỉ tiêu đó báo động cho ngân hàng về những bất ổn có thể xẩy ra trong quá trình thu hồi vốn Từ đó, ngân hàng sớm có biện pháp đôn đốc khách hàng, kịp thời ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra, đồng thời đây cũng là cơ sở cho quyết định cho vay trong những quan hệ tín dụng tiềp theo sau.

Hạn chế : vòng quay vốn đôi khi không phản ánh chính xác chất lợng tín dụng, trong trờng hợp khoản thu nợ không đúng thời hạn Khi đó, vòng quay vốn lớn nhng thực tế tồn tại nợ quá hạn.

Chỉ tiêu nợ quá hạn : D nợ quá hạn

Tỉ lệ nợ quá hạn = - x 100% Tổng d nợ tín dụng

Đến kỳ hạn trả nợ và lãi tiền vay, nếu bên vay không đủ tiền trả và không đợc gia hạn nợ thì ngân hàng sẽ chuyển số nợ đó sang nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn là thớc đo chính xác đánh giá chất lợng khoản vay Tỷ lệ nợ quá hạn thấp biểu hiện chất lợng tín dụng của ngân hàng cao vì nó phản ánh tỷ lệ các khoản vay không đ-ợc trả đúng hạn hay không thu đợc trên các khoản cho vay của ngân hàng là thấp nh vậy các kế hoạch của ngân hàng sẽ đợc thực hiện tốt Còn tỷ lệ này cao thì ngợc lại, chất lợng tín dụng của ngân hàng sẽ thấp điều này ảnh hởng đến thanh khoản và rủi ro thanh khoản của ngân hàng Nhng kết luận này chỉ đúng nếu nh việc thu hồi nợ đợc tiến hành theo đúng nghĩa của nó Đôi khi doanh số nợ không phản ánh số thực thu Bởi đó có thể là con số giả tạo mà ngân hàng tìm mọi cách để “vẽ” nó lên Còn thực tế đằng sau những con số “đẹp” ấy, có khi là núi nợ không thu hồi đ-ợc Ngân hàng có thể tự hợp thức hoá toàn bộ chứng từ sổ sách từ khâu thu nợ của hợp đồng cũ, lập hợp đồng mới cho vay lại, lập bảng kê thu chi tiền mặt, vào sổ nhật ký quỹ đầy đủ thật khó mà phát hiện ra những con số “giả thu, giả chi” đó Thậm chí ngân hàng còn tạo điều kiện cho khách hàng thực hiện “đảo nợ”, số nợ mới cho vay cao hơn số nợ cũ, khách hàng vừa trả đợc nợ gốc là lãi nợ cũ, vừa lĩnh thêm đợc một khoản tiền Ngoài ra, ngân hàng còn không chuyển nợ quá hạn đúng thời gian, gia hạn nhiều lần không đúng quy định Tất cả những “giải pháp” không lành mạnh đó để nhằm mục đích cuối cùng là giữ nợ quá hạn luôn ở tỷ lệ

thấp dới mực quy định Chính vì vậy, tỷ lệ nợ quá hạn thấp trong báo cáo của các ngân hàng cha thực sự phản ánh đúng thực trạng chất lợng tín dụng.

Chỉ tiêu nợ khó đòi : Nợ khó đòi

Tỷ lệ nợ khó đòi = - x 100% Nợ quá hạn

Nợ khó đòi là khoản nợ quá hạn đã một kỳ hạn nợ Nếu tỷ lệ nợ khó đòi cao thì không cấn phải cân nhắc khi kết luận món vay của ngân hàng có chất lợng thấp, hoạt động kinh doanh ngân hàng không hiệu quả Ngân hàng đang trong nguy cơ mất vốn, phá sản và mọi chỉ tiêu khác đều trở nên vô nghĩa.

Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn : Tổng d nợ cho vay Hiệu suất sử dụng vốn = - Vốn huy động

Chỉ tiêu này cho phép đánh giá hiệu quả hoạt động ngân hàng, thể hiện quy mô tín dụng Nếu tỷ lệ tổng d nợ so với số d tiền gửi lớn, chứng tỏ ngân hàng đã cải thiện đợc phần nào mối quan hệ giữa huy động vốn và sử dụng vốn, tạo đợc tính cân đối giữa hai hoạt động cơ bản ấy, nhng điều đó mới chỉ dừng ở khía cạnh số l-ợng Ngoài ra, ngân hàng thơng mại cần tuân thủ giới hạn cho vay, duy trì tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định của Ngân hàng Trung ơng

ở Việt Nam, theo điều 79, 81 Luật ngân hàng và các tổ chức tín dụng quy

định :

- Tổng d nợ cho vay đối với một khách hàng không vợt qua 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng, trử trờng hợp đối với những khoản vay từ các nguồn ủy thác của Chính phủ, của các tổ chức, cá nhân hoặc trờng hợp khách hàng vay là tổ chức tín dụng khác.

- Tổ chức tín dụng phải duy trì các tỷ lệ đảm bảo an toàn sau:

+ Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đợc xác định bằng tỷ lệ giữa vốn tự có với tài sản có.

+ Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn đợc sử dụng để cho vay trung dài hạn.

+ Tỷ lệ tối đa d nợ cho vay với số tiền gửi.* Đối với khách hàng:

Khách hàng là ngời trực tiếp quản lý sử dụng vốn của ngân hàng Đối với ời sử dụng vốn, chất lợng tín dụng biểu hiện qua những lợi ích mà họ thu đợc từ những phơng án kinh doanh, cụ thể đợc phản ánh rõ qua chỉ tiêu doanh thu tăng từ dự án, lợi nhuận tăng từ dự án Đó là sự thể hiện rõ nét về mặt con số Hơn nữa chất lợng tín dụng còn thể hiện về mặt giá trị mà ngời đi vay có đợc nh việc mở rộng quy mô sản xuất, mua máy móc thiết bị, xây dựng nhà xởng Đối với cá nhân, họ có thể cải thiện đời sống, nâng cao mức thu nhập Đối với doanh nghiệp, họ có thể đổi mới công nghệ, nâng cao chất lợng sản phẩm, tăng cờng, củng cố uy tín hình ảnh doanh nghiệp.

Thông qua xem xét hai nhóm chỉ tiêu định tính và định lợng, chất lợng tín dụng đợc thể hiện tơng đối toàn diện, giúp các nhà phân tích nắm bắt đợc thực trạng các khoản cho vay, từ đó đề xuất phơng án thực hiện Đối với nhóm chỉ tiêu định tính có thể thực hiện đợc hay không tùy thuộc vào ý thức chấp hành thể lệ tín dụng, tuân thủ quy trình kỹ thuật cho vay của các ngân hàng để có thể đảm bảo đợc chất lợng tín dụng Đối với nhóm chỉ tiêu định lợng, mặc dù có thể đạt đợc mức chuẩn theo quy định nhng cha hẳn đủ đảm bảo về chất lợng Vì vậy, tính chính xác, trung thực trong thông tin của các chỉ số định lợng là yêu cầu quan trọng Tất cả các chỉ tiêu phản ánh các mặt khác nhau của quan hệ tín dụng Vì vậy, không nên thiên lệch coi trọng một chỉ tiêu nào Cần phải đánh giá, xem xét chúng một cách nghiêm túc, toàn diện, tổng thể Để thực hiện điều đó rất cần có sự cố gắng tham

gia từ hai nhân vật chính trong một quan hệ tín dụng : ngân hàng và khách hàng Chất lợng tín dụng đợc hình thành và đảm bảo từ hai phía : ngời cho vay và ngời đi vay.

1.2.3 Phân loại tín dụng :

1.2.3.1 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn :

- Tín dụng phục vụ sản xuất kinh doanh lu thông hàng hoá Đối tợng cho vay nhằm trang trải cho chi phí sản xuất, đáp ứng nhu cầu vốn lu thông, cho nhu cầu thanh toán chi trả giữa các doanh nghiệp.

- Cho vay tiêu dùng : là hình thức cho vay để đáp ứng nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng nh mua hàng hoá, xây dựng nhà ở, mua xe, mua sắm các phơng tiện cần thiết cho cuộc sống

1.2.3.2 Căn cứ vào đối tợng tín dụng :

- Cho vay đối với khu vực kinh tế quốc doanh : là việc cho vay của ngân hàng đối với các cơ quan, tổ chức doanh nghiệp Nhà nớc.

- Cho vay khu vực kinh tế ngoài quốc doanh : là việc cho vay của ngân hàng đối với các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh (công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp t nhân, hợp tác xã, công ty liên doanh )

1.2.3.3 Căn cứ vào thời hạn cho vay :

- Cho vay ngắn hạn : là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng và đợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân đối với ngân hàng thơng mại tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nhất.

- Cho vay trung hạn : theo quy trình của hiện nay của ngân hàng Nhà nớc Việt Nam, cho vay trung hạn có thời hạn từ 12 đến 60 tháng cond đối với các nớc trên thế giới loại cho vay này có thời hạn đến 7 năm Tín dụng trung hạn củ yếu đ-ợc sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới thiết bị, công nghệ,

mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh Trong công nghiệp chủ yếu cho vay trung hạn để đầu t vào các đối tợng sau: máy cày, máy bơm nớc, xây dựng các vờn cây công nghiệp nh cà phê, điều

- Tín dụng dài hạn : là loại cho vay có thời hạn trên 60 tháng nhng không vợt quá thời hạn hoạt động còn lại của đơn vị kinh doanh theo quyết định thành lập và không vợt qua 15 năm đối với các dự án phục vụ đời sống Cho vay dài hạn thực hiện các dự án đầu t, sử dụng cơ sở hạ tầng, mua sắm thiết bị phục vụ sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống.

1.2.3.4 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng:

- Tín dụng không đảm bảo : là loại tín dụng không có tài sản thế chấp, cấm cố tài sản hoặc sự bảo lãnh của ngời thứ 3 mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thân khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung.

- Tín dụng có bảo đảm : là khoản vay đợc ngân hàng cung ứng phải có tài sản thế chấp hoặc cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của ngời thứ ba Ngoài một vài công ty lớn và những đối tợng khách hàng có uy tín cao thờng vay vốn mà không cần sử dụng tài sản thế chấp thì hầu hết khách hàng có tài sản thế chấp khi xin vay để đảm bảo cho việc thanh toán nợ.

1.3 Các nhân tố ảnh hởng đến quy mô và chất ợng tín dụng ngân hàng thơng mại

l-1.3.1 Các yếu tố thuộc về bản thân ngân hàng

1.3.1.1 Chất lợng của hoạt động thẩm định :

Thẩm định phơng án sử dụng vốn là quá trình xem xét một cách khách quan, có khoa học và toàn diện các nội dung cơ bản ảnh hởng trực tiếp tới tính khả thi của phơng án đó Từ đó ra quyết định tài trợ và cho phép tài trợ.

Đây là quá trình kiểm tra, đánh giá các nội dung của phơng án sử dụng vốn một cách độc lập, tách biệt với quá trình soạn thảo của khách hàng Các kết luận rút ra từ quá trình thẩm định là cơ sở cho những quyết định của ngân hàng Chính vì vậy, công tác thẩm định tác động trực tiếp tới chất lợng tín dụng, trả lời cho câu hỏi liệu ngân hàng đã đầu t đúng chỗ cha? Khách hàng có đáng tin cậy hay không? Hiệu quả của phơng án nh thế nào? Thẩm định phản ánh hình ảnh khách hàng và phơng án sử dụng vốn một cách toàn diện Qua đó, giúp ngân hàng soi tỏ về năng lực pháp lý của khách hàng, tính cách và uy tín của khách hàng, khả năng tài chính của khách hàng (tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, năng lực thanh toán, năng lực tự cân đối tài chính, tình hình công nợ ) Đây là những thông tin cần thiết và cơ bản để ngân hàng hiểu rõ về khách hàng của mình hơn Tất cả yếu tố này có liên quan tới phơng án sử dụng vốn của khách hàng Tất nhiên là vốn của ngân hàng sẽ tập trung vào đối tợng chính là các phơng án Nhng không vì thế mà trong quá trình thẩm định, ngân hàng chỉ chú trọng đến tính khả thi của phơng án, lợi ích ngân hàng nhận đợc từ việc đầu t, mà còn phải xem xét yếu tố quan trọng đứng đằng sau, trực tiếp thực hiện phơng án Đó chính là yếu tố thuộc về khách hàng Nắm rõ đặc điểm khách hàng, những thế mạnh và hạn chế của họ, những rủi ro thờng xảy ra trong kinh doanh để phân tích và dự báo các tình huống có thể xảy ra trong quá trình khách hàng đầu t vốn vào dự án.

Nh vậy, năng lực khách hàng có tác động trực tiếp tới tính khả thi của dự án Nhng để khẳng định tình khả thi đó, ngân hàng phải kiểm tra dự án từng chi tiết : tính cần thiết của dự án, đặc điểm thị trờng cung cấp nguyên vật liệu nh thị trờng

tiêu thụ, tính phù hợp về quy mô của dự án với các khả năng đáp ứng, công nghệ và trang thiết bị, địa điểm xây dựng dự án, kiểm tra hiệu quả tài chính của dự án, phân tích nguồn trả nợ, thời hạn cho vay, trả nợ, mức trả nợ, phân tích hiệu quả kinh tế xã hội (các chỉ tiêu về lợi nhuận, thời gian thu hồi, giá trị hiện tại ròng, tỷ suất sinh lời nội bộ, tỷ lệ đảm bảo trả nợ ảnh hởng của dự án tới môi trờng xung quanh), phân tích rủi ro tiềm ẩn Những chi tiết cụ thể đó giúp ngân hàng có cái nhìn tổng thể về dự án đầu t, những quyết định đầu t có đúng đắn hay không phụ thuộc rất nhiều vào kết quả thẩm định Thẩm định là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của tín dụng ngân hàng Trớc khi quyết định đầu t, ngân hàng cần có thông tin để hiểu rõ đối tợng của mình qua đó tiến hành thẩm định đúng quy trình, đa ra đánh giá chính xác cũng là ý thức tuân thủ các nguyên tắc cho vay, để đạt đợc mục đích cuối cùng thu hồi vốn, có lợi nhuận, phát huy hiệu quả kinh tế và hạn chế yếu tố rủi ro.

1.3.1.2 Thông tin tín dụng :

Trong nền kinh tế thị trờng ai nắm bắt đợc nhiều thông tin chính xác, kịp thời hơn sẽ chiến thắng Hoạt động tín dụng ngân hàng đầu t chủ yếu dựa vào niềm tin, lòng tin có chính xác hay không phụ thuộc vào chất lợng thông tin có đợc Để chất lợng tín dụng ngày càng cao, hiệu quả lớn, ngân hàng phải nắm bắt đợc chính xác thông tin về khách hàng vay vốn nh :

- Các thông tin phi tài chính : t cách, uy tín, năng lực quản lý, năng lực kinh doanh, quan hệ xã hội

- Thông tin gián tiếp nh : tình hình kinh tế xã hội, thông tin về xu hớng phát triển và khả năng cạnh tranh ngành nghề.

- Thông tin tài chính của khách hàng : khả năng tài chính, kết quả kinh doanh trong quá khứ, công nợ, nhu cầu vốn hợp lý, hiệu quả sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ, giá trị tài sản thế chấp

Yêu cầu thông tin thu thập đợc phải chính xác, kịp thời, đầy đủ Do đó, ngân hàng cần phải có thông tin từ nhiều nguồn thông tin khác nhau Thực tế ở Việt Nam rất khó khăn trong việc tìm kiếm thông tin một cách chính xác, kịp thời Đã có nhiều khoản tín dụng bị rủi ro do thiếu thông tin nh : một khách hàng sử dụng một tài sản thế chấp thậm chí một dự án để vay vốn nhiều ngân hàng, khách hàng sử dụng giấy tờ giả, phơng án sản xuất kinh doanh giả để xin vay, khách hàng đảo nợ, thành lập công ty con để lấy danh nghĩa lừa vốn của ngân hàng Cuối cùng không trả đợc nợ, ngân hàng rơi vào cảnh khốn đốn do mất khả năng thanh khoản Điều đó làm mất lòng tin ở những khách hàng làm ăn có hiệu quả khác và rất có thể ngân hàng sẽ bị mất khách hàng.

1.3.1.3 Quản lý nhân sự :

Con ngời ở đâu bao giờ cũng quyết định sự thành bại của công việc đối với ngành ngân hàng, điều này càng quan tâm đến nhiều hơn vì trong hoạt động của ngân hàng thì tiền là thứ “nguyên vật liệu” chính, “nguyên vật liệu” không thể thay thế đợc Đội ngũ cán bộ phải có đạo đức tốt, trong sáng, có t cách, có trách nhiệm, nhiệt tình làm việc sẽ tránh câu kết với khách hàng để lừa đảo, gây thiệt hại cho ngân hàng Chất lợng nhân sự chính là khả năng giao tiếp, trình độ nghiệp vụ, ngoại ngữ, tin học Dới con mắt khách hàng thì nhân viên ngân hàng, cơ sở vật chất trang thiết bị chính là hình ảnh của ngân hàng Một ngân hàng với đội ngũ cán bộ công nhân viên với trình độ năng lực cao, có đạo đức nghề nghiệp sẽ tạo nên niềm tin trong khách hàng, làm cho khách hàng và ngân hàng càng trở nên hiểu biết, gắn bó tránh rủi ro trong quan hệ tín dụng.

1.3.1.4 Công tác quản lý, tổ chức, kiểm soát hoạt động của ngân hàng :

Công tác quản lý, tổ chức đợc tiến hành chặt chẽ, khoa học; các phòng ban chức năng có mối quan hệ chặt chẽ hỗ trợ lẫn nhau trong hoạt động trên cơ sở tôn trọng những nguyên tắc tín dụng sẽ làm cho hoạt động tín dụng diễn ra một cách

lành mạnh, hiệu quả Ngợc lại sẽ tạo khe hở cho cán bộ tín dụng câu kết với khách hàng gây nên những hậu quả nghiêm trọng cho ngân hàng Công tác tổ chức kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ giúp cho ngân hàng nắm rõ đợc thông tin về những khoản vay, tránh tình trạng khách hàng vay vốn sử dụng sai mục đích Ban giám đốc có thể không theo dõi về các khoản vay, chỉ đóng vai trò thụ động trong việc giám sát ngân hàng thay vì việc theo dõi cẩn thận những quyết định về lợi nhuận, chi phí và giúp đỡ ngân hàng định ra kế hoạch và chiến lợc Sự sao nhãng trong hoạt động kiểm tra, kiểm toán, giám sát hoạt động của ngân hàng của các cán bộ cấp cao cũng là 1 vấn đề lớn cần lu ý

1.3.1.5 Rủi ro trong hoạt động tín dụng :

Tín dụng và rủi ro tín dụng là hai vấn đề gần nhau trong gang tấc Rủi ro ngân hàng có thể hiểu là những biến cố không mong đợi xảy ra gây nên những mất mát, thiệt hại về tài sản, thu nhập của ngân hàng Đặc biệt trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thờng hay phải đối mặt nhiều nhất với rủi ro tín dụng Đó là tình trạng ngời đi vay hoàn trả không đúng hạn hay không có khả năng hoàn trả đ-ợc toàn bộ hay một phần khoản vay của ngân hàng bao gồm cả gốc và lãi.

Ngoài những rủi ro nh những ngành kinh tế khác, ngân hàng còn phải chịu rủi ro khi đơn vị vay vốn ngân hàng bị rủi ro do làm ăn thua lỗ, không trả đợc nợ vốn vay của ngân hàng Tất cả các khoản cho vay, đầu t chứng khoán, tín dụng đều có khả năng gây nên rủi ro cho ngân hàng Ngay cả các hoạt động ngoài bảng quyết toán tài sản nh giao dịch hối đoái, bảo lãnh tín dụng hay cả hợp đồng trao đổi lãi suất cũng không nằm ngoài tác động gây nên rủi ro cho ngân hàng Tất cả các hoạt động tín dụng này đều đến kỳ hạn mà khách hàng không hoàn trả đợc sẽ gây nên cho ngân hàng các khoản nợ quá hạn và nợ khó đòi ảnh hởng nghiêm trọng đến hoạt động của các ngân hàng Các khoản nợ quá hạn (nếu trong thời hạn nhất định mà khách hàng không thể trả đợc nợ sẽ dẫn đến các khoản nợ khó đòi) buộc các

ngân hàng phải tìm các biện pháp hữu hiệu để thu hồi các khoản vốn này Rủi ro tín dụng là “căn bệnh nan y”, gây không ít tổn thất cho hoạt động ngân hàng Nguyên nhân của “căn bệnh” ấy xuất phát từ nhiều chiều hớng khác nhau, có thể phân chia tơng đối thành 3 nhóm sau :

- Nhóm thứ nhất : do nguyên nhân bất khả kháng mà khách hàng không thể chống đỡ, và hậu quả là ngân hàng phải gánh chịu thất thoát tín dụng nh thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, khủng hoảng kinh tế, sự thay đổi đột ngột trong cơ chế chính sách của Nhà nớc

- Nhóm thứ hai : nguyên nhân từ phía khách hàng có thể là khả năng yếu kém trong hoạt động sản xuất kinh doanh, cũng có thể xuất phát từ đạo đức kinh doanh của bản thân khách hàng Yếu tố chủ yếu cho khoản vay thành công là sự trung thực và thiện chí của ngời vay Các cán bộ tín dụng phải phân tán thời gian của họ vào nhiều mối quan hệ cho vay nên họ không có đủ thời gian để đối phó với các thủ đoạn tinh vi lừa gạt ngân hàng.

- Nhóm thứ ba : nguyên nhân từ lỗi chủ quan của ngân hàng - sự yếu kém về nghiệp vụ chuyên môn, về quản lý nên không phát hiện đợc nguy cơ rủi ro hoặc xem thờng các bớc trong quy trình kỹ thuật tín dụng, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng Đây là là hớng phát sinh căn bản các nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng Bởi nếu nh năng lực thẩm định, kiểm trả trớc, trong và sau khi cho vay đợc nâng cao, thì rủi ro phát sinh từ phía khách hàng sẽ sớm bị phát hiện và ngăn chặn hịp thời Vì vậy, nhân tố cơ bản quyết định chất lợng tín dụng không phải do khách hàng hay do lực lợng nào đó bên ngoài chi phối mà nó ở ngay chính bên trong từng ngân hàng Ngân hàng phải tự bảo vệ mình khỏi những ngời vay không trung thực, thiếu năng lực hoặc quá chủ quan bằng việc kiểm tra kỹ lỡng quá khứ tín dụng của khoản vay đó Nếu ngời vay xây dựng đợc hình ảnh là ngời thanh toán lãi và gốc đúng hạn, thì gần nh chắc chắn các khoản vay trong tơng lai cũng đợc thanh toán

đúng nh vậy Nếu ngời vay thờng xuyên thanh toán chậm các khoản vay trong quá khứ thì cần xác định lý do Nếu những ngời cho vay trớc đây đã từng bị thua lỗ, năng lực tài chính yếu thì đơng nhiên cán bộ tín dụng có thể từ chối đề nghị vay vốn đó

1.3.1.6 Chính sách tín dụng :

Chính sách tín dụng bao gồm các yếu tố nh hạn mức cho vay đối với một khách hàng, kỳ hạn của khoản tín dụng, lãi suất cho vay, mức lệ phí, các hình thức cho vay đợc thực hiện, tài sản thế chấp, khả năng thanh toán nợ của khách hàng, h-ớng giải quyết phần tín dụng quá hạn, các khoản vay nợ có vấn đề Tất cả các yếu tố đó tác động trực tiếp và mạnh mẽ tới việc mở rộng tín dụng của ngân hàng Một ngân hàng với chính sách tín dụng đúng đắn, hợp lý, linh hoạt, đáp ứng đợc tối đa nhu cầu của khách hàng về vốn thì ngân hàng đó sẽ thành công trong việc thực hiện mục tiêu mở rộng tín dụng và đảm bảo chất lợng của các khoản tín dụng Ng-ợc lại, nếu nh các yếu tố của chính sách tín dụng đều cứng nhắc, không hợp lý thì chính sách tín dụng của ngân hàng đó là bất hợp lý và cần đợc chỉnh sửa cho phù hợp với mục tiêu nâng cao chất lợng và mở rộng tín dụng

1.3.2 Các yếu tố từ phía khách hàng :

1.3.2.1 Năng lực, kinh nghiệm quản lý kinh doanh của doanh nghiệp :

Trong sản xuất kinh doanh phải có mọi phơng án và tính đến mọi yếu tố có liên quan nh : vật liệu đợc cung cấp từ đâu, điều kiện giao thông vận tải có thuận lợi hay không, hạ tầng cơ sở nh thế nào, hàng làm ra có tiêu thụ đợc hay không và có khả năng cạnh tranh trên thị trờng trong và ngoài nớc không, thời gian thu hồi vốn, biến động thị trờng và đặc biệt là giá trị thời gian của đồng tiền những vấn đề này nếu nhà kinh doanh không hiểu biết sẽ dẫn đến làm ăn thua lỗ Nh vậy khi năng lực quản lý kinh doanh bị hạn chế thì các phơng án sản xuất kinh doanh là

không phù hợp với thực tế và do đó, khả năng trả nợ của doanh nghiệp kém, gây ảnh hởng xấu tới chất lợng tín dụng.

1.3.2.2 Khả năng đáp ứng các yêu cầu đảm bảo tiền vay :

Hiện nay hầu hết khách hàng đều thiếu các điều kiện cần và đủ để thực hiện các nguyên tắc, quy định cho vay, thế chấp của ngân hàng Cơ chế tín dụng hiện hành quy định khách hàng vay vốn phải có tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh và thực hiện đúng chế độ hạch toán tài chính theo pháp lệnh kế toán thống kê Nhng trên thực tế ở Việt Nam, hơn 80% tài sản của các pháp nhân và thể nhân khu vực kinh tế ngoài quốc doanh và 100% tài sản của doanh nghiệp Nhà nớc không có giấy tờ chứng nhận sở hữu Mặt khác, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh vốn tự có rất nhỏ bé, tài sản cố định phần lớn là nhà xởng, thiết bị máy móc lạc hậu không đủ tiêu chuẩn để thế chấp Trong khi đó, chức năng, nhiệm vụ trong giấy phép kinh doanh của doanh nghiệp lại rất lớn Yêu cầu vay vốn của nhiều khách hàng gấp 20-50 lần vốn tự có Ngoài ra, tuyệt đại đa số bộ phận khách hàng không thực hiện đúng pháp lệnh kế toán thống kê Nh vậy, nếu cho vay theo đúng chế độ thì hầu hết các doanh nghiệp không đủ điều kiện để vay vốn hoặc đợc vay không đáng kể Đối với kinh tế ngoài quốc doanh chỉ khoảng 20% các pháp nhân, thể nhân đủ điều kiện để vay vốn của ngân hàng Vì vậy có thể thấy những khó khăn mà ngân hàng sẽ phải đối mặt khi hậu quả xảy ra

1.3.2.3 Đạo đức của ngời đi vay :

Các ngân hàng chỉ quyết định cho vay sau khi đã phân tích cẩn thận yếu tố có liên quan đến tính trung thực của ngời vay trong việc trả nợ và sử dụng vốn vay Khi xem xét hồ sơ xin vay vốn, các ngân hàng đều yêu cầu khách hàng là mục đích vay phải hợp lý và phải là nhu cầu cần thiết của khách hàng Tuy nhiên, tính trung thực và khả năng chi trả của ngời vay có thể thay đổi sau khi món vay đã đợc thực hiện, tức là sau khi đã vay đợc tiền, bên đi vay lại không sử dụng tiền đó vào đúng

mục đích, đúng dự án ngân hàng xét duyệt cho vay mà thực tế lại dùng để trả nợ ngân hàng khác hoặc đầu t bất động sản hay các phi vụ làm ăn đem lại lợi nhuận lớn nhng mạo hiểm, nếu trót lọt thì khoản lãi lớn đó chỉ có bên đi vay đợc hởng hoàn toàn, ngân hàng chẳng đợc thêm phần nào, nhng nếu thất bại thì việc trả tiền vay cho ngân hàng sẽ rất khó khăn ảnh hởng đến chất lợng của món vay.

1.3.3 Các yếu tố khác

1.3.3.1 Môi trờng kinh tế - xã hội :

Nền kinh tế bao gồm tổng thể nhiều hoạt động kinh tế có liên quan ràng buộc biện chứng lẫn nhau Bất kỳ một sự biến động nào của hoạt động kinh tế nào cũng đều dẫn đến sự biến động trong hoạt động kinh tế của các lĩnh vực còn lại Mặt khác, hoạt động của các ngân hàng thơng mại có thể đợc coi là chiếc cầu nối giữa các lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế Chính vì vậy, sự ổn định hay bất ổn, sự tăng trởng nhanh hay chậm của nền kinh tế sẽ là tác động mạnh mẽ đến hoạt động của các ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng Môi trờng kinh tế lành mạnh, các chủ thể kinh tế hoạt động có hiệu quả do đó làm tăng nhu cầu tín dụng về quy mô đồng thời chất lợng tín dụng cũng đợc nâng cao Ngợc lại, nếu môi trờng kinh tế có những biến động khó lờng hay trong tình trạng khó khăn, các kế hoạch hay dự báo khó có thể xác định đợc một cách chính xác thì các chủ thể kinh tế sẽ có xu hớng co cụm trong hoạt động của mình hay rút khỏi nền kinh tế do việc lâm vào tình trạng khó khăn về tài chính Những điều này làm cho quy mô tín dụng giảm xuống đồng thời chất lợng của các khoản tín dụng kém đi.

Môi trờng chính trị, xã hội ảnh hởng rất lớn đến hoạt động tín dụng trong ngân hàng Các nhân tố xã hội nh : tình hình trật tự an ninh, trình độ dân trí, môi tr-ờng chính trị ảnh hởng trực tiếp đến quan hệ tín dụng đối với ngân hàng Tình hình an ninh chính trị ổn định giúp các doanh nghiệp mạnh dạn đầu t nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh do đó có điều kiện hơn cho việc trả nợ ngân

hàng; nhu cầu tín dụng tăng lên - tín dụng ngân hàng có cơ hội phát triển Ngợc lại nơi nào an ninh trật tự không đảm bảo, an toàn xã hội kém, có nhiều trộm cắp và các tệ nạn xã hội khác sẽ gây ra tâm lý không yên tâm cho các nhà đầu t, và các nhà đầu t sẽ không đầu t vào nơi nh vậy Do đó nhu cầu vay vốn sẽ hạn chế, ảnh h-ởng tới việc mở rộng tín dụng của ngân hàng.

1.3.3.2 Môi trờng pháp lý :

Trong nền kinh tế thị trờng, mọi thành phần kinh tế đều có quyền tự chủ về hoạt động sản xuất kinh doanh của mình nh lựa chọn lĩnh vực, ngành nghề, phơng thức tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh nhng phải đảm bảo trong khuôn khổ pháp luật Hoạt động ngân hàng cũng luôn chịu sự điều tiết mạnh mẽ của Nhà nớc và Ngân hàng Trung ơng bởi lẽ hoạt động ngân hàng có một vai trò đặc biệt quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế Sự đổ vỡ trong hoạt động của ngân hàng sẽ kéo theo một loạt các đổ vỡ của các ngành khác và cuối cùng có thể gây ra khủng hoảng nền kinh tế Với vai trò đặc biệt quan trọng đó, ở mỗi nớc đều xây dựng cho mình một khung pháp lý chặt chẽ cho hoạt động ngân hàng.

Một khung pháp lý đầy đủ sẽ tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng mở rộng và phát triển Các quy định rõ ràng trong quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sẽ tạo thuận lợi cho ngân hàng trong việc xét duyệt cho vay, giám sát thực hiện các khoản vay cũng nh thu hồi nợ Các ngân hàng có thể mở rộng cho vay đến đâu phụ thuộc vào chế độ quản lý của chính mình.

Các quy định về tổ chức hoạt động của ngân hàng phải tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng tiến hành hoạt động của mình nhng vẫn phải đảm bảo chặt chẽ, an toàn cho nền kinh tế, đảm bảo hiệu quả cho ngân hàng và khách hàng Các quy định chồng chéo, không nhất quán, không rõ ràng và đặc biệt là không phù hợp với bối cảnh của nền kinh tế sẽ gây khó khăn cho ngân hàng.

Môi trờng pháp lý là căn cứ chuẩn tắc để ngân hàng xác định phơng hớng hoạt động cho mình Vì thế sự thống nhất, đồng bộ, nhất quán trong các văn bản, quy định hớng dẫn thi hành là rất quan trọng Nó đợc coi nh “bản lề” cho hoạt động ngân hàng Hệ thống văn bản pháp luật với những quy định rõ ràng, đầy đủ, đồng bộ, không chồng chéo còn là cơ sở pháp lý để ngân hàng giải quyết các khiếu nại tố cáo khi có tranh chấp xảy ra trong hoạt động tín dụng

Trên đây là những nhân tố chính ảnh hởng tới chất lợng tín dụng ngân hàng

Đứng trớc nguy cơ các khả năng xuất hiện và gây tổn thất bất cứ lúc nào, các ngân hàng thơng mại luôn phải theo dõi chặt chẽ những biến động có thể gây mất mát an toàn về sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Khi chất lợng tín dụng cao thì bản thân những nội dung kinh tế và xã hội của nó sẽ tạo đà cho mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển Ngợc lại, hiệu quả đồng vốn thấp sẽ đa ngân hàng đến thế bất ổn, chậm phát triển Do đó, tăng cờng việc quản lý chất lợng tín dụng luôn là một yêu cầu cấp thiết, có ý nghĩa sống còn cho bản thân mỗi ngân hàng th-ơng mại cũng nh cho toàn bộ nền kinh tế.

1.4 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh

1.4.1 Kinh tế ngoài quốc doanh trong nền kinh tế thị trờng hiện nay

1.4.1.1 Sự hình thành và phát triển của nền kinh tế ngoài quốc doanh

Trớc năm 1986, nền kinh tế Việt Nam vận hành theo cơ chế tập trung, quan liêu, bao cấp với hình thức sở hữu về t liệu sản xuất là sở hữu Nhà nớc và sở hữu tập thể Nó bộc lộ nhiều bất cập, quan hệ sản xuất và lực lợng sản xuất không phù hợp dẫn đến sự suy thoái nền kinh tế trầm trọng, đời sống của ngời dân ngày càng khó khăn Nhận thấy đợc sai lầm, Đảng và Nhà nớc đã thực hiện chủ trơng đổi mới để sớm đa đất nớc thoát khỏi tình trạng đó Sau năm 1986, nền kinh tế Việt Nam

phát triển theo hớng nhiều thành phần, vận hành theo cơ chế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc, theo định hớng xã hội chủ nghĩa Về cơ bản nền kinh tế nớc ta có năm thành phần kinh tế cơ bản là:

- Thành phần kinh tế Nhà nớc - Kinh tế tập thể.

- Kinh tế t bản Nhà nớc - Kinh tế cá thể.

- Kinh tế t bản t nhân

Chính sự phân chia các thành phần kinh tế nh thế này đã tạo tiền đề cho hai khu vực kinh tế song song tồn tại : khu vực kinh tế quốc doanh và khu vực kinh tế ngoài quốc doanh Trong đó:

- Khu vực kinh tế quốc doanh : là khu vực dựa trên sở hữu Nhà nớc về t liệu sản xuất, chủ yếu bao gồm các đơn vị kinh tế mà toàn bộ số vốn thuộc về Nhà nớc hoặc Nhà nớc chiếm phần khống chế Kinh tế quốc doanh đợc xác định là thành phần kinh tế đóng vai trò chủ đạo, làm đòn bẩy kinh tế và giải quyết các vấn đề xã hội, hớng dẫn liên kết hỗ trợ các thành phần khác cùng tồn tại, phát triển, là lực lợng vật chất để Nhà nớc thực hiện chức năng quản lý và điều tiết vĩ mô.

- Khu vực kinh tế ngoài quốc doanh : là khu vực kinh tế dựa trên sở hữu t nhân về t liệu sản xuất Khu vực này bao gồm các doanh nghiệp t nhân, các công ty TNHH, các công ty cổ phần, các đơn vị hoạt động theo hình thức hợp tác xã và các hộ gia đình (với quy mô sản xuất nhỏ)

1.4.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là các đơn vị kinh doanh mang tính chất t hữu hoạt động trong hầu hết các lĩnh vực của nền kinh tế trừ một số lĩnh vực độc quyền của Nhà nớc : an ninh quốc phòng, quản lý Nhà nớc Ngoài ra theo nguồn số liệu niên giám thống kê 2002 thì cha có chủ thể kinh tế thuộc khu vực kinh tế t

nhân tham gia vào lĩnh vực khoa học công nghệ, ngân hàng, một số ít tham gia vào hoạt động giáo dục, y tế, văn hoá Phần lớn các thành phần kinh tế thuộc khu vực ngoài quốc doanh hoạt động ở các ngành thuộc khu vực I (nông - lâm - thuỷ sản) và khu vực III (kinh doanh dịch vụ) là những ngành nghề có tốc độ quay vòng vốn nhanh, khả năng sinh lời cao.

1.4.1.3 Vai trò của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh trong nền kinh tế

Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh hoạt động trong môi trờng chính sách và pháp lý thích hợp sẽ đóng một vai trò rất quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nớc Vai trò của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh trong nền kinh tế là đặc biệt quan trọng, thể hiện qua các mặt dới đây :

Đóng góp đáng kể vào sự phát triển và ổn định kinh tế của mỗi nớc, việc phát triển doanh nghiệp ngoài quốc doanh đóng góp quan trọng vào tốc độ tăng trởng nền kinh tế Đặc biệt đối với những nớc mà trình độ phát triển kinh tế còn thấp nhViệt Nam thì giá trị gia tăng hoặc GDP do các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tạo ra hàng năm chiếm tỷ trọng khá lớn, đảm bảo thực hiện những chỉ tiêu tăng trởng của nền kinh tế.

Thu hút tối đa nguồn vốn trong dân c, giải quyết nạn thất nghiệp, tạo ra sự phát triển cân đối trong nền kinh tế Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh thờng đợc thành lập với vốn đầu t ban đầu không lớn và chủ yếu thuộc sở hữu t nhân Khu vực kinh tế ngoài quốc doanh tham gia vào hầu hết các ngành kinh tế từ công nghiệp thơng mại đến dịch vụ, với đặc tính nhạy bén, tổ chức gọn nhẹ nên đã thu hút đợc nhiều lao động có trình độ khác nhau Đặc biệt trong quá trình cổ phần hoá các doanh nghiệp Nhà nớc đã nảy sinh một số vấn đề nh : thất nghiệp, sự bỏ ngỏ một số ngành kinh tế và khu vực do nhà nớc không đủ sức đảm trách hoặc không có tầm quan trọng đối với sự phát triển tổng thể nền kinh tế Chính các doanh nghiệp ngoài quốc doanh với đặc tính của mình sẽ tạo công ăn việc làm, giải quyết thất

nghiệp, điều tiết lực lợng, phân giải trên các khu vực còn “khoảng trống” góp phần giãn cách, điều hoà nhu cầu lao động

Khu vực kinh tế ngoài quốc doanh với sự đa dạng hoá ngành nghề, quy mô và hình thức kinh doanh đã lấp chỗ trống cho những thiếu hụt từ khu vực kinh tế quốc doanh; thu hút vốn, kỹ thuật, công nghệ từ nớc ngoài phát triển nền kinh tế trong n-ớc tạo ra ngày càng nhiều sản phẩm tiêu dùng và cho xuất khẩu qua các hoạt động liên doanh liên kết với nớc ngoài.

Tạo nguồn thu nhập ổn định, thờng xuyên cho dân c, góp phần giảm bớt sự chênh lệch về thu nhập, tạo ra sự phát triển tơng đối đồng đều giữa các vùng của đất nớc và cải thiện mối quan hệ giữa các khu vực kinh tế khác nhau Khả năng sản xuất phân tán, sử dụng lao động tại chỗ vừa tạo việc làm vừa tạo nguồn thu nhập trong việc giảm bớt khoảng cách thu nhập và mức sống giữa các vùng trong nớc Góp phần thực hiện việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá, hiện đại hoá Xét về các loại cơ cấu, nh cơ cấu thành phần kinh tế, cơ cấu ngành, nghề, cơ cấu lãnh thổ, phân bố dân c Việc phát triển doanh nghiệp ngoài quốc doanh sẽ tạo ra những chuyển biến quan trọng về cơ cấu của toàn bộ nền kinh tế, từ một nền kinh tế sản xuất nhỏ, thuần nông là chủ yếu sang một nền kinh tế có đủ cơ cấu theo hớng tiến lên xã hội văn minh, hiện đại.

Góp phần đào tạo, bồi dỡng, rèn luyện đội ngũ các doanh nhân năng động Cùng với quá trình phát triển của doanh nghiệp ngoài quốc doanh là sự xuất hiện ngày càng nhiều hơn các nhà kinh doanh thành đạt Đây là lực lợng rất cần thiết để góp phần thúc đẩy sản xuất - kinh doanh ở bất kỳ quốc gia phát triển nào

Kinh tế ngoài quốc doanh góp phần tạo ra môi trờng cạnh tranh thúc đẩy sự phát triển kinh tế : Hoạt động đa dạng trên nhiều lĩnh vực có tác dụng hỗ trợ, thúc đẩy sự phát triển của kinh tế quốc doanh, bù đắp những lỗ hổng mà kinh tế quốc doanh cha cáng đáng hết và tạo ra môi trờng cạnh tranh lành mạnh cho tất cả các

thành phần kinh tế Đặc biệt là nó có vai trò rất quan trọng trong việc chống lại xu thế độc quyền đang tác động nh những yếu tố làm trì trệ, cản trở nền kinh tế phát triển Việc phát triển khu vực kinh tế này tạo ra một sức ép lớn đối với các doanh nghiệp quốc doanh buộc tất cả các doanh nghiệp phải tham gia vào guồng quay luôn luôn hớng tới sự phát triển, điều này quyết định sự tồn tại sống còn của mỗi doanh nghiệp Cuộc chiến trên thơng trờng làm cho các doanh nghiệp phải quan tâm nhiều hơn đến việc nâng cao hiệu quả sản xuất, không ngừng cải tiến nâng cao chất lợng sản phẩm, quan tâm hơn đến lợi ích của ngời tiêu dùng

Doanh nghiệp ngoài quốc doanh góp phần tạo ra thị trờng vốn tín dụng ổn định và phát triển - đây là nhóm khách hàng thờng xuyên của ngân hàng Với tốc độ phát triển nhanh chóng cả về số lợng và quy mô vốn các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã tạo ra một nhu cầu lớn cho ngân hàng cả về tín dụng và nhu cầu thanh toán sử dụng dịch vụ của ngân hàng - điều này đã tạo điều kiện cho hệ thống ngân hàng ngày càng phát triển.

Tạo thêm nguồn thu cho ngân sách Nhà nớc, doanh nghiệp ngoài quốc doanh tồn tại và phát triển không ngừng là một bộ phận quan trọng đóng góp cho ngân sách Nhà nớc Thuế là nguồn chủ yếu của ngân sách Nhà nớc, nguồn thu này sẽ dùng cho việc đầu t vào các ngành mũi nhọn hoặc xây dựng cơ sở hạ tầng, giúp đỡ hỗ trợ các thành phần kinh tế yếu kém

Phát triển kinh tế ngoài quốc doanh tạo động lực hoàn thiện bộ máy quản lý Nhà nớc và hệ thống pháp luật Sự phát triển ngày càng cao của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đã cho thấy sự thiếu đồng bộ, không hoàn chỉnh của hệ thống pháp luật, những bất cập của quản lý Nhà nớc về kinh tế đòi hỏi phải đợc chuyển đổi, hoàn chỉnh và thích nghi Thực tế trong những năm vừa qua, hệ thống pháp luật đặc biệt là pháp luật về kinh tế dần dần đợc hoàn chỉnh, phù hợp với nền kinh tế thị trờng và đảm bảo định hớng XHCN Hiện nay, khu vực kinh tế ngoài quốc

doanh hoạt động theo sự điều chỉnh của Luật doanh nghiệp và Luật đầu t nớc ngoài (đối với các doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài) Cơ chế quản lý từng bớc đổi mới, mà cụ thể là thông qua cải cách hành chính thì cơ chế “một cửa, một dấu” đã đợc thực hiện tạo điều kiện cho khu vực kinh tế ngoài quốc doanh phát triển

1.4.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh

1.4.2.1 Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối u cho doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, cơ cấu vốn của doanh nghiệp luôn bao gồm hai nguồn cơ bản : vốn tự có và vốn đi vay Cơ cấu vốn tối u là sự kết hợp hợp lý nhất các nguồn tài trợ cho kinh doanh của một doanh nghiệp nhằm mục đích tối đa hoá giá trị thị trờng của doanh nghiệp tại mức giá vốn bình quân rẻ nhất Nếu vay vốn quá lớn thì chi phí vốn sẽ tăng, kéo theo giá thành cũng tăng và lợi nhuận giảm, đồng thời khả năng thanh toán của doanh nghiệp giảm, rủi ro tăng dần đến nguy cơ phá sản Do đó, tỷ lệ vốn vay càng lớn, doanh nghiệp càng phải chịu sự kiểm soát sát sao và các điều kiện vay vốn chặt chẽ của ngân hàng Tình hình đó buộc các ngân hàng và các doanh nghiệp phải cân nhắc trong việc quyết định tỷ trọng vay vốn trong tổng vốn hoạt động của doanh nghiệp, từ đó hình thành nên một cơ cấu vốn tối u cho kinh doanh.

1.4.2.2 Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp ngoài quốc doanh mở rộng sản xuất kinh doanh và tổ chức kinh doanh có hiệu quả

Các ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động của mình thông qua việc huy động vốn tạm thời nhàn rỗi trong toàn bộ nền kinh tế để tài trợ cho các thành phần kinh tế nói chung và doanh nghiệp ngoài quốc doanh nói riêng Để đảm bảo cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh không chỉ duy trì sản xuất mà còn tái sản xuất mở rộng, đặc biệt trong các ngành kinh tế mũi nhọn của đất nớc, tín dụng ngân hàng

tài trợ vốn cho doanh nghiệp không chỉ ngắn hạn mà cả trung và dài hạn Muốn mở rộng sản xuất kinh doanh thì phải có thị trờng Ngoài thị trờng tiềm năng trong n-ớc, các doanh nghiệp phải chú trọng tới thị trờng nớc ngoài Tín dụng ngân hàng thông qua nghiệp vụ bảo lãnh, tài trợ cho nghiệp vụ xuất nhập khẩu để giúp cho doanh nghiệp thực hiện tốt nghiệp vụ này Khi doanh nghiệp là ngời xuất khẩu, ngân hàng đóng vai trò là ngân hàng thông báo thu hồi vốn cho họ Còn khi doanh nghiệp là ngời nhập khẩu máy móc thiết bị, thì ngân hàng thông qua nghiệp vụ bảo lãnh mở th tín dụng tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong quá trình mở rộng thị phần và mở rộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp ngoài quốc doanh.

Đặc trng của tài sản ngân hàng không phải cấp phát vốn mà là nguyên tắc hoàn trả gốc và lãi theo đúng thời gian quy định Do đó, không phải chỉ thu hồi vốn là đủ mà các doanh nghiệp còn phải tìm kiếm các biện pháp để sử dụng vốn có hiệu quả, tiết kiệm, tăng nhanh vòng quay của vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận lớn hơn lãi suất ngân hàng thì doanh nghiệp mới trả đợc nợ và kinh doanh có lãi, đảm bảo tiến trình hoạt động và tích luỹ để mở rộng sản xuất kinh doanh Ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho các doanh nghiệp có phơng án sản xuất kinh doanh có hiệu quả, nh vậy doanh nghiệp vay đợc vốn của ngân hàng phải tự khẳng định mình làm ăn có hiệu quả.

Hơn nữa, tín dụng ngân hàng với quy trình kiểm tra trớc, trong và sau cho vay, giám sát chặt chẽ tiến độ và mục đích sử dụng vốn của doanh nghiệp đi đúng hớng đã chọn nhằm đạt mục tiêu lợi nhuận cao nhất Tín dụng ngân hàng cũng góp phần buộc doanh nghiệp làm ăn theo đúng luật thông qua việc kiểm tra định kỳ báo cáo tài chính doanh nghiệp Vì quá trình tạo ra lợi nhuận của ngân hàng có liên quan chặt chẽ đến sự sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nên để đảm bảo lợi ích của mình cũng nh của doanh nghiệp, ngân hàng luôn cùng doanh nghiệp tháo gỡ