Thẩm định phơng án sử dụng vốn là quá trình xem xét một cách khách quan, có khoa học và toàn diện các nội dung cơ bản ảnh hởng trực tiếp tới tính khả thi của phơng án đó. Từ đó ra quyết định tài trợ và cho phép tài trợ.
Đây là quá trình kiểm tra, đánh giá các nội dung của phơng án sử dụng vốn một cách độc lập, tách biệt với quá trình soạn thảo của khách hàng. Các kết luận rút ra từ quá trình thẩm định là cơ sở cho những quyết định của ngân hàng. Chính vì vậy, công tác thẩm định tác động trực tiếp tới chất lợng tín dụng, trả lời cho câu hỏi liệu ngân hàng đã đầu t đúng chỗ cha? Khách hàng có đáng tin cậy hay không? Hiệu quả của phơng án nh thế nào? Thẩm định phản ánh hình ảnh khách hàng và phơng án sử dụng vốn một cách toàn diện. Qua đó, giúp ngân hàng soi tỏ về năng lực pháp lý của khách hàng, tính cách và uy tín của khách hàng, khả năng tài chính của khách hàng (tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, năng lực thanh toán, năng lực tự cân đối tài chính, tình hình công nợ ...). Đây là những thông tin cần thiết và cơ bản để ngân hàng hiểu rõ về khách hàng của mình hơn. Tất cả yếu tố này có liên quan tới phơng án sử dụng vốn của khách hàng. Tất nhiên là vốn của ngân hàng sẽ tập trung vào đối tợng chính là các phơng án. Nhng không vì thế mà trong quá trình thẩm định, ngân hàng chỉ chú trọng đến tính khả thi của phơng án, lợi ích ngân hàng nhận đợc từ việc đầu t, mà còn phải xem xét yếu tố quan trọng đứng đằng sau, trực tiếp thực hiện phơng án. Đó chính là yếu tố thuộc về khách hàng. Nắm rõ đặc điểm khách hàng, những thế mạnh và hạn chế của họ, những rủi ro thờng xảy ra trong kinh doanh để phân tích và dự báo các tình huống có thể xảy ra trong quá trình khách hàng đầu t vốn vào dự án.
Nh vậy, năng lực khách hàng có tác động trực tiếp tới tính khả thi của dự án. Nhng để khẳng định tình khả thi đó, ngân hàng phải kiểm tra dự án từng chi tiết : tính cần thiết của dự án, đặc điểm thị trờng cung cấp nguyên vật liệu nh thị trờng
tiêu thụ, tính phù hợp về quy mô của dự án với các khả năng đáp ứng, công nghệ và trang thiết bị, địa điểm xây dựng dự án, kiểm tra hiệu quả tài chính của dự án, phân tích nguồn trả nợ, thời hạn cho vay, trả nợ, mức trả nợ, phân tích hiệu quả kinh tế xã hội (các chỉ tiêu về lợi nhuận, thời gian thu hồi, giá trị hiện tại ròng, tỷ suất sinh lời nội bộ, tỷ lệ đảm bảo trả nợ... ảnh hởng của dự án tới môi trờng xung quanh), phân tích rủi ro tiềm ẩn. Những chi tiết cụ thể đó giúp ngân hàng có cái nhìn tổng thể về dự án đầu t, những quyết định đầu t có đúng đắn hay không phụ thuộc rất nhiều vào kết quả thẩm định. Thẩm định là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của tín dụng ngân hàng. Trớc khi quyết định đầu t, ngân hàng cần có thông tin để hiểu rõ đối tợng của mình qua đó tiến hành thẩm định đúng quy trình, đa ra đánh giá chính xác cũng là ý thức tuân thủ các nguyên tắc cho vay, để đạt đợc mục đích cuối cùng thu hồi vốn, có lợi nhuận, phát huy hiệu quả kinh tế và hạn chế yếu tố rủi ro.
1.3.1.2. Thông tin tín dụng :
Trong nền kinh tế thị trờng ai nắm bắt đợc nhiều thông tin chính xác, kịp thời hơn sẽ chiến thắng. Hoạt động tín dụng ngân hàng đầu t chủ yếu dựa vào niềm tin, lòng tin có chính xác hay không phụ thuộc vào chất lợng thông tin có đợc. Để chất lợng tín dụng ngày càng cao, hiệu quả lớn, ngân hàng phải nắm bắt đợc chính xác thông tin về khách hàng vay vốn nh :
- Các thông tin phi tài chính : t cách, uy tín, năng lực quản lý, năng lực kinh doanh, quan hệ xã hội ...
- Thông tin gián tiếp nh : tình hình kinh tế xã hội, thông tin về xu hớng phát triển và khả năng cạnh tranh ngành nghề.
- Thông tin tài chính của khách hàng : khả năng tài chính, kết quả kinh doanh trong quá khứ, công nợ, nhu cầu vốn hợp lý, hiệu quả sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ, giá trị tài sản thế chấp ...
Yêu cầu thông tin thu thập đợc phải chính xác, kịp thời, đầy đủ. Do đó, ngân hàng cần phải có thông tin từ nhiều nguồn thông tin khác nhau. Thực tế ở Việt Nam rất khó khăn trong việc tìm kiếm thông tin một cách chính xác, kịp thời. Đã có nhiều khoản tín dụng bị rủi ro do thiếu thông tin nh : một khách hàng sử dụng một tài sản thế chấp thậm chí một dự án để vay vốn nhiều ngân hàng, khách hàng sử dụng giấy tờ giả, phơng án sản xuất kinh doanh giả để xin vay, khách hàng đảo nợ, thành lập công ty con để lấy danh nghĩa lừa vốn của ngân hàng ... Cuối cùng không trả đợc nợ, ngân hàng rơi vào cảnh khốn đốn do mất khả năng thanh khoản. Điều đó làm mất lòng tin ở những khách hàng làm ăn có hiệu quả khác và rất có thể ngân hàng sẽ bị mất khách hàng.
1.3.1.3. Quản lý nhân sự :
Con ngời ở đâu bao giờ cũng quyết định sự thành bại của công việc. đối với ngành ngân hàng, điều này càng quan tâm đến nhiều hơn vì trong hoạt động của ngân hàng thì tiền là thứ “nguyên vật liệu” chính, “nguyên vật liệu” không thể thay thế đợc. Đội ngũ cán bộ phải có đạo đức tốt, trong sáng, có t cách, có trách nhiệm, nhiệt tình làm việc ... sẽ tránh câu kết với khách hàng để lừa đảo, gây thiệt hại cho ngân hàng. Chất lợng nhân sự chính là khả năng giao tiếp, trình độ nghiệp vụ, ngoại ngữ, tin học.... Dới con mắt khách hàng thì nhân viên ngân hàng, cơ sở vật chất trang thiết bị chính là hình ảnh của ngân hàng. Một ngân hàng với đội ngũ cán bộ công nhân viên với trình độ năng lực cao, có đạo đức nghề nghiệp sẽ tạo nên niềm tin trong khách hàng, làm cho khách hàng và ngân hàng càng trở nên hiểu biết, gắn bó tránh rủi ro trong quan hệ tín dụng.
1.3.1.4. Công tác quản lý, tổ chức, kiểm soát hoạt động của ngân hàng :
Công tác quản lý, tổ chức đợc tiến hành chặt chẽ, khoa học; các phòng ban chức năng có mối quan hệ chặt chẽ hỗ trợ lẫn nhau trong hoạt động trên cơ sở tôn trọng những nguyên tắc tín dụng sẽ làm cho hoạt động tín dụng diễn ra một cách
lành mạnh, hiệu quả. Ngợc lại sẽ tạo khe hở cho cán bộ tín dụng câu kết với khách hàng gây nên những hậu quả nghiêm trọng cho ngân hàng. Công tác tổ chức kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ giúp cho ngân hàng nắm rõ đợc thông tin về những khoản vay, tránh tình trạng khách hàng vay vốn sử dụng sai mục đích. Ban giám đốc có thể không theo dõi về các khoản vay, chỉ đóng vai trò thụ động trong việc giám sát ngân hàng thay vì việc theo dõi cẩn thận những quyết định về lợi nhuận, chi phí và giúp đỡ ngân hàng định ra kế hoạch và chiến lợc. Sự sao nhãng trong hoạt động kiểm tra, kiểm toán, giám sát hoạt động của ngân hàng của các cán bộ cấp cao cũng là 1 vấn đề lớn cần lu ý.
1.3.1.5. Rủi ro trong hoạt động tín dụng :
Tín dụng và rủi ro tín dụng là hai vấn đề gần nhau trong gang tấc. Rủi ro ngân hàng có thể hiểu là những biến cố không mong đợi xảy ra gây nên những mất mát, thiệt hại về tài sản, thu nhập của ngân hàng. Đặc biệt trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thờng hay phải đối mặt nhiều nhất với rủi ro tín dụng. Đó là tình trạng ngời đi vay hoàn trả không đúng hạn hay không có khả năng hoàn trả đ- ợc toàn bộ hay một phần khoản vay của ngân hàng bao gồm cả gốc và lãi.
Ngoài những rủi ro nh những ngành kinh tế khác, ngân hàng còn phải chịu rủi ro khi đơn vị vay vốn ngân hàng bị rủi ro do làm ăn thua lỗ, không trả đợc nợ vốn vay của ngân hàng. Tất cả các khoản cho vay, đầu t chứng khoán, tín dụng đều có khả năng gây nên rủi ro cho ngân hàng. Ngay cả các hoạt động ngoài bảng quyết toán tài sản nh giao dịch hối đoái, bảo lãnh tín dụng... hay cả hợp đồng trao đổi lãi suất cũng không nằm ngoài tác động gây nên rủi ro cho ngân hàng. Tất cả các hoạt động tín dụng này đều đến kỳ hạn mà khách hàng không hoàn trả đợc sẽ gây nên cho ngân hàng các khoản nợ quá hạn và nợ khó đòi ảnh hởng nghiêm trọng đến hoạt động của các ngân hàng. Các khoản nợ quá hạn (nếu trong thời hạn nhất định mà khách hàng không thể trả đợc nợ sẽ dẫn đến các khoản nợ khó đòi) buộc các
ngân hàng phải tìm các biện pháp hữu hiệu để thu hồi các khoản vốn này. Rủi ro tín dụng là “căn bệnh nan y”, gây không ít tổn thất cho hoạt động ngân hàng. Nguyên nhân của “căn bệnh” ấy xuất phát từ nhiều chiều hớng khác nhau, có thể phân chia tơng đối thành 3 nhóm sau :
- Nhóm thứ nhất : do nguyên nhân bất khả kháng mà khách hàng không thể chống đỡ, và hậu quả là ngân hàng phải gánh chịu thất thoát tín dụng nh thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, khủng hoảng kinh tế, sự thay đổi đột ngột trong cơ chế chính sách của Nhà nớc...
- Nhóm thứ hai : nguyên nhân từ phía khách hàng có thể là khả năng yếu kém trong hoạt động sản xuất kinh doanh, cũng có thể xuất phát từ đạo đức kinh doanh của bản thân khách hàng. Yếu tố chủ yếu cho khoản vay thành công là sự trung thực và thiện chí của ngời vay. Các cán bộ tín dụng phải phân tán thời gian của họ vào nhiều mối quan hệ cho vay nên họ không có đủ thời gian để đối phó với các thủ đoạn tinh vi lừa gạt ngân hàng.
- Nhóm thứ ba : nguyên nhân từ lỗi chủ quan của ngân hàng - sự yếu kém về nghiệp vụ chuyên môn, về quản lý nên không phát hiện đợc nguy cơ rủi ro hoặc xem thờng các bớc trong quy trình kỹ thuật tín dụng, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng... Đây là là hớng phát sinh căn bản các nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng. Bởi nếu nh năng lực thẩm định, kiểm trả trớc, trong và sau khi cho vay đợc nâng cao, thì rủi ro phát sinh từ phía khách hàng sẽ sớm bị phát hiện và ngăn chặn hịp thời. Vì vậy, nhân tố cơ bản quyết định chất lợng tín dụng không phải do khách hàng hay do lực lợng nào đó bên ngoài chi phối mà nó ở ngay chính bên trong từng ngân hàng. Ngân hàng phải tự bảo vệ mình khỏi những ngời vay không trung thực, thiếu năng lực hoặc quá chủ quan bằng việc kiểm tra kỹ lỡng quá khứ tín dụng của khoản vay đó. Nếu ngời vay xây dựng đợc hình ảnh là ngời thanh toán lãi và gốc đúng hạn, thì gần nh chắc chắn các khoản vay trong tơng lai cũng đợc thanh toán
đúng nh vậy. Nếu ngời vay thờng xuyên thanh toán chậm các khoản vay trong quá khứ thì cần xác định lý do. Nếu những ngời cho vay trớc đây đã từng bị thua lỗ, năng lực tài chính yếu thì đơng nhiên cán bộ tín dụng có thể từ chối đề nghị vay vốn đó.
1.3.1.6. Chính sách tín dụng :
Chính sách tín dụng bao gồm các yếu tố nh hạn mức cho vay đối với một khách hàng, kỳ hạn của khoản tín dụng, lãi suất cho vay, mức lệ phí, các hình thức cho vay đợc thực hiện, tài sản thế chấp, khả năng thanh toán nợ của khách hàng, h- ớng giải quyết phần tín dụng quá hạn, các khoản vay nợ có vấn đề ... Tất cả các yếu tố đó tác động trực tiếp và mạnh mẽ tới việc mở rộng tín dụng của ngân hàng. Một ngân hàng với chính sách tín dụng đúng đắn, hợp lý, linh hoạt, đáp ứng đợc tối đa nhu cầu của khách hàng về vốn thì ngân hàng đó sẽ thành công trong việc thực hiện mục tiêu mở rộng tín dụng và đảm bảo chất lợng của các khoản tín dụng. Ng- ợc lại, nếu nh các yếu tố của chính sách tín dụng đều cứng nhắc, không hợp lý thì chính sách tín dụng của ngân hàng đó là bất hợp lý và cần đợc chỉnh sửa cho phù hợp với mục tiêu nâng cao chất lợng và mở rộng tín dụng.
1.3.2. Các yếu tố từ phía khách hàng :
1.3.2.1. Năng lực, kinh nghiệm quản lý kinh doanh của doanh nghiệp :
Trong sản xuất kinh doanh phải có mọi phơng án và tính đến mọi yếu tố có liên quan nh : vật liệu đợc cung cấp từ đâu, điều kiện giao thông vận tải có thuận lợi hay không, hạ tầng cơ sở nh thế nào, hàng làm ra có tiêu thụ đợc hay không và có khả năng cạnh tranh trên thị trờng trong và ngoài nớc không, thời gian thu hồi vốn, biến động thị trờng và đặc biệt là giá trị thời gian của đồng tiền... những vấn đề này nếu nhà kinh doanh không hiểu biết sẽ dẫn đến làm ăn thua lỗ. Nh vậy khi năng lực quản lý kinh doanh bị hạn chế thì các phơng án sản xuất kinh doanh là
không phù hợp với thực tế và do đó, khả năng trả nợ của doanh nghiệp kém, gây ảnh hởng xấu tới chất lợng tín dụng.
1.3.2.2. Khả năng đáp ứng các yêu cầu đảm bảo tiền vay :
Hiện nay hầu hết khách hàng đều thiếu các điều kiện cần và đủ để thực hiện các nguyên tắc, quy định cho vay, thế chấp của ngân hàng. Cơ chế tín dụng hiện hành quy định khách hàng vay vốn phải có tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh và thực hiện đúng chế độ hạch toán tài chính theo pháp lệnh kế toán thống kê. Nhng trên thực tế ở Việt Nam, hơn 80% tài sản của các pháp nhân và thể nhân khu vực kinh tế ngoài quốc doanh và 100% tài sản của doanh nghiệp Nhà nớc không có giấy tờ chứng nhận sở hữu. Mặt khác, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh vốn tự có rất nhỏ bé, tài sản cố định phần lớn là nhà xởng, thiết bị máy móc lạc hậu không đủ tiêu chuẩn để thế chấp. Trong khi đó, chức năng, nhiệm vụ trong giấy phép kinh doanh của doanh nghiệp lại rất lớn. Yêu cầu vay vốn của nhiều khách hàng gấp 20-50 lần vốn tự có. Ngoài ra, tuyệt đại đa số bộ phận khách hàng không thực hiện đúng pháp lệnh kế toán thống kê. Nh vậy, nếu cho vay theo đúng chế độ thì hầu hết các doanh nghiệp không đủ điều kiện để vay vốn hoặc đợc vay không đáng kể. Đối với kinh tế ngoài quốc doanh chỉ khoảng 20% các pháp nhân, thể nhân đủ điều kiện để vay vốn của ngân hàng. Vì vậy có thể thấy những khó khăn mà ngân hàng sẽ phải đối mặt khi hậu quả xảy ra.
1.3.2.3. Đạo đức của ngời đi vay :
Các ngân hàng chỉ quyết định cho vay sau khi đã phân tích cẩn thận yếu tố có liên quan đến tính trung thực của ngời vay trong việc trả nợ và sử dụng vốn vay. Khi xem xét hồ sơ xin vay vốn, các ngân hàng đều yêu cầu khách hàng là mục đích vay phải hợp lý và phải là nhu cầu cần thiết của khách hàng. Tuy nhiên, tính trung thực và khả năng chi trả của ngời vay có thể thay đổi sau khi món vay đã đợc thực hiện, tức là sau khi đã vay đợc tiền, bên đi vay lại không sử dụng tiền đó vào đúng
mục đích, đúng dự án ngân hàng xét duyệt cho vay mà thực tế lại dùng để trả nợ