Trong nền kinh tế thị trờng, mọi thành phần kinh tế đều có quyền tự chủ về hoạt động sản xuất kinh doanh của mình nh lựa chọn lĩnh vực, ngành nghề, phơng thức tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh nhng phải đảm bảo trong khuôn khổ pháp luật. Hoạt động ngân hàng cũng luôn chịu sự điều tiết mạnh mẽ của Nhà nớc và Ngân hàng Trung ơng bởi lẽ hoạt động ngân hàng có một vai trò đặc biệt quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế. Sự đổ vỡ trong hoạt động của ngân hàng sẽ kéo theo một loạt các đổ vỡ của các ngành khác và cuối cùng có thể gây ra khủng hoảng nền kinh tế. Với vai trò đặc biệt quan trọng đó, ở mỗi nớc đều xây dựng cho mình một khung pháp lý chặt chẽ cho hoạt động ngân hàng.
Một khung pháp lý đầy đủ sẽ tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng mở rộng và phát triển. Các quy định rõ ràng trong quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay ... sẽ tạo thuận lợi cho ngân hàng trong việc xét duyệt cho vay, giám sát thực hiện các khoản vay cũng nh thu hồi nợ... Các ngân hàng có thể mở rộng cho vay đến đâu phụ thuộc vào chế độ quản lý của chính mình.
Các quy định về tổ chức hoạt động của ngân hàng phải tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng tiến hành hoạt động của mình nhng vẫn phải đảm bảo chặt chẽ, an toàn cho nền kinh tế, đảm bảo hiệu quả cho ngân hàng và khách hàng. Các quy định chồng chéo, không nhất quán, không rõ ràng và đặc biệt là không phù hợp với bối cảnh của nền kinh tế sẽ gây khó khăn cho ngân hàng.
Môi trờng pháp lý là căn cứ chuẩn tắc để ngân hàng xác định phơng hớng hoạt động cho mình. Vì thế sự thống nhất, đồng bộ, nhất quán trong các văn bản, quy định hớng dẫn thi hành là rất quan trọng. Nó đợc coi nh “bản lề” cho hoạt động ngân hàng. Hệ thống văn bản pháp luật với những quy định rõ ràng, đầy đủ, đồng bộ, không chồng chéo còn là cơ sở pháp lý để ngân hàng giải quyết các khiếu nại tố cáo khi có tranh chấp xảy ra trong hoạt động tín dụng.
Trên đây là những nhân tố chính ảnh hởng tới chất lợng tín dụng ngân hàng. Đứng trớc nguy cơ các khả năng xuất hiện và gây tổn thất bất cứ lúc nào, các ngân hàng thơng mại luôn phải theo dõi chặt chẽ những biến động có thể gây mất mát an toàn về sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Khi chất lợng tín dụng cao thì bản thân những nội dung kinh tế và xã hội của nó sẽ tạo đà cho mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển. Ngợc lại, hiệu quả đồng vốn thấp sẽ đa ngân hàng đến thế bất ổn, chậm phát triển. Do đó, tăng cờng việc quản lý chất lợng tín dụng luôn là một yêu cầu cấp thiết, có ý nghĩa sống còn cho bản thân mỗi ngân hàng th- ơng mại cũng nh cho toàn bộ nền kinh tế.
1.4. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh
1.4.1. Kinh tế ngoài quốc doanh trong nền kinh tế thị trờng hiện nay
1.4.1.1. Sự hình thành và phát triển của nền kinh tế ngoài quốc doanh
Trớc năm 1986, nền kinh tế Việt Nam vận hành theo cơ chế tập trung, quan liêu, bao cấp với hình thức sở hữu về t liệu sản xuất là sở hữu Nhà nớc và sở hữu tập thể. Nó bộc lộ nhiều bất cập, quan hệ sản xuất và lực lợng sản xuất không phù hợp dẫn đến sự suy thoái nền kinh tế trầm trọng, đời sống của ngời dân ngày càng khó khăn. Nhận thấy đợc sai lầm, Đảng và Nhà nớc đã thực hiện chủ trơng đổi mới để sớm đa đất nớc thoát khỏi tình trạng đó. Sau năm 1986, nền kinh tế Việt Nam
phát triển theo hớng nhiều thành phần, vận hành theo cơ chế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc, theo định hớng xã hội chủ nghĩa. Về cơ bản nền kinh tế nớc ta có năm thành phần kinh tế cơ bản là:
- Thành phần kinh tế Nhà nớc. - Kinh tế tập thể.
- Kinh tế t bản Nhà nớc. - Kinh tế cá thể.
- Kinh tế t bản t nhân.
Chính sự phân chia các thành phần kinh tế nh thế này đã tạo tiền đề cho hai khu vực kinh tế song song tồn tại : khu vực kinh tế quốc doanh và khu vực kinh tế ngoài quốc doanh. Trong đó:
- Khu vực kinh tế quốc doanh : là khu vực dựa trên sở hữu Nhà nớc về t liệu sản xuất, chủ yếu bao gồm các đơn vị kinh tế mà toàn bộ số vốn thuộc về Nhà nớc hoặc Nhà nớc chiếm phần khống chế. Kinh tế quốc doanh đợc xác định là thành phần kinh tế đóng vai trò chủ đạo, làm đòn bẩy kinh tế và giải quyết các vấn đề xã hội, hớng dẫn liên kết hỗ trợ các thành phần khác cùng tồn tại, phát triển, là lực lợng vật chất để Nhà nớc thực hiện chức năng quản lý và điều tiết vĩ mô.
- Khu vực kinh tế ngoài quốc doanh : là khu vực kinh tế dựa trên sở hữu t nhân về t liệu sản xuất. Khu vực này bao gồm các doanh nghiệp t nhân, các công ty TNHH, các công ty cổ phần, các đơn vị hoạt động theo hình thức hợp tác xã và các hộ gia đình (với quy mô sản xuất nhỏ).
1.4.1.2 .Đặc điểm hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp ngoài quốc doanh
Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là các đơn vị kinh doanh mang tính chất t hữu hoạt động trong hầu hết các lĩnh vực của nền kinh tế trừ một số lĩnh vực độc quyền của Nhà nớc : an ninh quốc phòng, quản lý Nhà nớc. Ngoài ra theo nguồn số liệu niên giám thống kê 2002 thì cha có chủ thể kinh tế thuộc khu vực kinh tế t
nhân tham gia vào lĩnh vực khoa học công nghệ, ngân hàng, một số ít tham gia vào hoạt động giáo dục, y tế, văn hoá. Phần lớn các thành phần kinh tế thuộc khu vực ngoài quốc doanh hoạt động ở các ngành thuộc khu vực I (nông - lâm - thuỷ sản) và khu vực III (kinh doanh dịch vụ) là những ngành nghề có tốc độ quay vòng vốn nhanh, khả năng sinh lời cao.
1.4.1.3. Vai trò của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh trong nền kinh tế
Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh hoạt động trong môi trờng chính sách và pháp lý thích hợp sẽ đóng một vai trò rất quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nớc. Vai trò của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh trong nền kinh tế là đặc biệt quan trọng, thể hiện qua các mặt dới đây :
Đóng góp đáng kể vào sự phát triển và ổn định kinh tế của mỗi nớc, việc phát triển doanh nghiệp ngoài quốc doanh đóng góp quan trọng vào tốc độ tăng trởng nền kinh tế. Đặc biệt đối với những nớc mà trình độ phát triển kinh tế còn thấp nh Việt Nam thì giá trị gia tăng hoặc GDP do các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tạo ra hàng năm chiếm tỷ trọng khá lớn, đảm bảo thực hiện những chỉ tiêu tăng trởng của nền kinh tế.
Thu hút tối đa nguồn vốn trong dân c, giải quyết nạn thất nghiệp, tạo ra sự phát triển cân đối trong nền kinh tế. Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh thờng đợc thành lập với vốn đầu t ban đầu không lớn và chủ yếu thuộc sở hữu t nhân. Khu vực kinh tế ngoài quốc doanh tham gia vào hầu hết các ngành kinh tế từ công nghiệp thơng mại đến dịch vụ, với đặc tính nhạy bén, tổ chức gọn nhẹ nên đã thu hút đợc nhiều lao động có trình độ khác nhau. Đặc biệt trong quá trình cổ phần hoá các doanh nghiệp Nhà nớc đã nảy sinh một số vấn đề nh : thất nghiệp, sự bỏ ngỏ một số ngành kinh tế và khu vực do nhà nớc không đủ sức đảm trách hoặc không có tầm quan trọng đối với sự phát triển tổng thể nền kinh tế. Chính các doanh nghiệp ngoài quốc doanh với đặc tính của mình sẽ tạo công ăn việc làm, giải quyết thất
nghiệp, điều tiết lực lợng, phân giải trên các khu vực còn “khoảng trống” góp phần giãn cách, điều hoà nhu cầu lao động.
Khu vực kinh tế ngoài quốc doanh với sự đa dạng hoá ngành nghề, quy mô và hình thức kinh doanh đã lấp chỗ trống cho những thiếu hụt từ khu vực kinh tế quốc doanh; thu hút vốn, kỹ thuật, công nghệ từ nớc ngoài phát triển nền kinh tế trong n- ớc tạo ra ngày càng nhiều sản phẩm tiêu dùng và cho xuất khẩu qua các hoạt động liên doanh liên kết với nớc ngoài.
Tạo nguồn thu nhập ổn định, thờng xuyên cho dân c, góp phần giảm bớt sự chênh lệch về thu nhập, tạo ra sự phát triển tơng đối đồng đều giữa các vùng của đất nớc và cải thiện mối quan hệ giữa các khu vực kinh tế khác nhau. Khả năng sản xuất phân tán, sử dụng lao động tại chỗ vừa tạo việc làm vừa tạo nguồn thu nhập trong việc giảm bớt khoảng cách thu nhập và mức sống giữa các vùng trong nớc. Góp phần thực hiện việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá, hiện đại hoá. Xét về các loại cơ cấu, nh cơ cấu thành phần kinh tế, cơ cấu ngành, nghề, cơ cấu lãnh thổ, phân bố dân c... Việc phát triển doanh nghiệp ngoài quốc doanh sẽ tạo ra những chuyển biến quan trọng về cơ cấu của toàn bộ nền kinh tế, từ một nền kinh tế sản xuất nhỏ, thuần nông là chủ yếu sang một nền kinh tế có đủ cơ cấu theo hớng tiến lên xã hội văn minh, hiện đại.
Góp phần đào tạo, bồi dỡng, rèn luyện đội ngũ các doanh nhân năng động. Cùng với quá trình phát triển của doanh nghiệp ngoài quốc doanh là sự xuất hiện ngày càng nhiều hơn các nhà kinh doanh thành đạt. Đây là lực lợng rất cần thiết để góp phần thúc đẩy sản xuất - kinh doanh ở bất kỳ quốc gia phát triển nào
Kinh tế ngoài quốc doanh góp phần tạo ra môi trờng cạnh tranh thúc đẩy sự phát triển kinh tế : Hoạt động đa dạng trên nhiều lĩnh vực có tác dụng hỗ trợ, thúc đẩy sự phát triển của kinh tế quốc doanh, bù đắp những lỗ hổng mà kinh tế quốc doanh cha cáng đáng hết và tạo ra môi trờng cạnh tranh lành mạnh cho tất cả các
thành phần kinh tế. Đặc biệt là nó có vai trò rất quan trọng trong việc chống lại xu thế độc quyền đang tác động nh những yếu tố làm trì trệ, cản trở nền kinh tế phát triển. Việc phát triển khu vực kinh tế này tạo ra một sức ép lớn đối với các doanh nghiệp quốc doanh buộc tất cả các doanh nghiệp phải tham gia vào guồng quay luôn luôn hớng tới sự phát triển, điều này quyết định sự tồn tại sống còn của mỗi doanh nghiệp. Cuộc chiến trên thơng trờng làm cho các doanh nghiệp phải quan tâm nhiều hơn đến việc nâng cao hiệu quả sản xuất, không ngừng cải tiến nâng cao chất lợng sản phẩm, quan tâm hơn đến lợi ích của ngời tiêu dùng...
Doanh nghiệp ngoài quốc doanh góp phần tạo ra thị trờng vốn tín dụng ổn định và phát triển - đây là nhóm khách hàng thờng xuyên của ngân hàng. Với tốc độ phát triển nhanh chóng cả về số lợng và quy mô vốn các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã tạo ra một nhu cầu lớn cho ngân hàng cả về tín dụng và nhu cầu thanh toán sử dụng dịch vụ của ngân hàng - điều này đã tạo điều kiện cho hệ thống ngân hàng ngày càng phát triển.
Tạo thêm nguồn thu cho ngân sách Nhà nớc, doanh nghiệp ngoài quốc doanh tồn tại và phát triển không ngừng là một bộ phận quan trọng đóng góp cho ngân sách Nhà nớc. Thuế là nguồn chủ yếu của ngân sách Nhà nớc, nguồn thu này sẽ dùng cho việc đầu t vào các ngành mũi nhọn hoặc xây dựng cơ sở hạ tầng, giúp đỡ hỗ trợ các thành phần kinh tế yếu kém ...
Phát triển kinh tế ngoài quốc doanh tạo động lực hoàn thiện bộ máy quản lý Nhà nớc và hệ thống pháp luật. Sự phát triển ngày càng cao của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đã cho thấy sự thiếu đồng bộ, không hoàn chỉnh của hệ thống pháp luật, những bất cập của quản lý Nhà nớc về kinh tế đòi hỏi phải đợc chuyển đổi, hoàn chỉnh và thích nghi. Thực tế trong những năm vừa qua, hệ thống pháp luật đặc biệt là pháp luật về kinh tế dần dần đợc hoàn chỉnh, phù hợp với nền kinh tế thị trờng và đảm bảo định hớng XHCN. Hiện nay, khu vực kinh tế ngoài quốc
doanh hoạt động theo sự điều chỉnh của Luật doanh nghiệp và Luật đầu t nớc ngoài (đối với các doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài). Cơ chế quản lý từng bớc đổi mới, mà cụ thể là thông qua cải cách hành chính thì cơ chế “một cửa, một dấu” đã đợc thực hiện tạo điều kiện cho khu vực kinh tế ngoài quốc doanh phát triển.
1.4.2. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh
1.4.2.1. Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối u cho doanh nghiệp ngoài quốc doanh
Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, cơ cấu vốn của doanh nghiệp luôn bao gồm hai nguồn cơ bản : vốn tự có và vốn đi vay. Cơ cấu vốn tối u là sự kết hợp hợp lý nhất các nguồn tài trợ cho kinh doanh của một doanh nghiệp nhằm mục đích tối đa hoá giá trị thị trờng của doanh nghiệp tại mức giá vốn bình quân rẻ nhất. Nếu vay vốn quá lớn thì chi phí vốn sẽ tăng, kéo theo giá thành cũng tăng và lợi nhuận giảm, đồng thời khả năng thanh toán của doanh nghiệp giảm, rủi ro tăng dần đến nguy cơ phá sản. Do đó, tỷ lệ vốn vay càng lớn, doanh nghiệp càng phải chịu sự kiểm soát sát sao và các điều kiện vay vốn chặt chẽ của ngân hàng. Tình hình đó buộc các ngân hàng và các doanh nghiệp phải cân nhắc trong việc quyết định tỷ trọng vay vốn trong tổng vốn hoạt động của doanh nghiệp, từ đó hình thành nên một cơ cấu vốn tối u cho kinh doanh.
1.4.2.2. Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp ngoài quốc doanh mở rộng sản xuất kinh doanh và tổ chức kinh doanh có hiệu quả
Các ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động của mình thông qua việc huy động vốn tạm thời nhàn rỗi trong toàn bộ nền kinh tế để tài trợ cho các thành phần kinh tế nói chung và doanh nghiệp ngoài quốc doanh nói riêng. Để đảm bảo cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh không chỉ duy trì sản xuất mà còn tái sản xuất mở rộng, đặc biệt trong các ngành kinh tế mũi nhọn của đất nớc, tín dụng ngân hàng
tài trợ vốn cho doanh nghiệp không chỉ ngắn hạn mà cả trung và dài hạn. Muốn mở rộng sản xuất kinh doanh thì phải có thị trờng. Ngoài thị trờng tiềm năng trong n- ớc, các doanh nghiệp phải chú trọng tới thị trờng nớc ngoài. Tín dụng ngân hàng thông qua nghiệp vụ bảo lãnh, tài trợ cho nghiệp vụ xuất nhập khẩu để giúp cho doanh nghiệp thực hiện tốt nghiệp vụ này. Khi doanh nghiệp là ngời xuất khẩu, ngân hàng đóng vai trò là ngân hàng thông báo thu hồi vốn cho họ. Còn khi doanh nghiệp là ngời nhập khẩu máy móc thiết bị, thì ngân hàng thông qua nghiệp vụ bảo lãnh mở th tín dụng tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong quá trình mở rộng thị phần và mở rộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp ngoài quốc doanh.
Đặc trng của tài sản ngân hàng không phải cấp phát vốn mà là nguyên tắc hoàn trả gốc và lãi theo đúng thời gian quy định. Do đó, không phải chỉ thu hồi vốn là đủ mà các doanh nghiệp còn phải tìm kiếm các biện pháp để sử dụng vốn có hiệu quả, tiết kiệm, tăng nhanh vòng quay của vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận lớn