(Luận văn thạc sĩ) thanh tra tổ chức tín dụng tại ngân hàng nhà nước việt nam chi nhánh tỉnh bắc giang

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - NGUYỄN THU TRANG THANH TRA TỔ CHỨC TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH BẮC GIANG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội, năm 2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - NGUYỄN THU TRANG THANH TRA TỔ CHỨC TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH BẮC GIANG Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số : 834.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GS.TS ĐINH VĂN SƠN Hà Nội, năm 2021 i LỜI CAM ĐOAN Luận văn tơi nghiên cứu thực Các thông tin, số liệu sử dụng trích dẫn đầy đủ nguồn tài liệu, kết phân tích luận văn trung thực Luận văn khơng trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Hà nội, ngày tháng năm 2021 HỌC VIÊN CAO HỌC Nguyễn Thu Trang ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn thạc sĩ này, xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành sâu sắc tới GS.TS Đinh Văn Sơn, người ln tận tình hướng dẫn giúp đỡ để tơi hồn thành luận văn cách tốt Tôi xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô giáo khoa Sau đại học - Trường Đại học Thương Mại Hà Nội, người đào tạo cung cấp cho kiến thức vô quý báu suốt thời gian học tập trường Tôi xin cảm ơn Lãnh đạo chi nhánh Phòng Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Bắc Giang tạo điều kiện thuận lợi giúp tơi hồn thành luận văn thời hạn Tôi xin gửi lời cảm ơn đến người thân gia đình, bạn bè, đồng nghiệp tạo điều kiện tốt để tơi chun tâm vào việc nghiên cứu nội dung luận văn Do thời gian thực có hạn, kiến thức chuyên mơn cịn nhiều hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót định Tơi mong nhận ý kiến đóng góp Thầy, Cơ, bạn bè đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện Xin trân trọng cảm ơn! Hà nội, ngày tháng năm 2021 HỌC VIÊN CAO HỌC Nguyễn Thu Trang iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU vii LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu .2 Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu .4 Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa mặt lý luận thực tiễn Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM THỰC TIỄN VỀ THANH TRA TỔ CHỨC TÍN DỤNG TẠI NG ÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 1.1 Tổng quan Ngân hàng Nhà nước 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Nhà nước 1.1.2 Chức NHNN 1.2 Tổ chức tín dụng 11 1.2.1 Khái niệm Tổ chức tín dụng 11 1.2.2 Đặc điểm Tổ chức tín dụng 11 1.2.3 Phân loại tổ chức tín dụng 12 1.3 Thanh tra ngân hàng 13 1.3.1 Khái niệm, đặc điểm hình thức tra ngân hàng 13 1.3.2 Mục đích, đối tượng nguyên tắc tra ngân hàng 17 1.3.3 Nội dung tra ngân hàng 18 1.3.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến tra ngân hàng 22 iv 1.3.5 Một số tiêu đánh giá công tác tra ngân hàng 25 1.4 Kinh nghiệm hoạt động tra TCTD số chi nhánh NHNN học kinh nghiệm cho NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Giang 27 1.4.1 Kinh nghiệm hoạt động tra số chi nhánh Ngân hàng nhà nước 27 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Giang 28 TÓM TẮT CHƯƠNG 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THANH TRA TỔ CHỨC TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH BẮC GIANG 31 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Giang 31 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 31 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ quyền hạn 31 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 33 2.2 Tình hình cơng tác tra TCTD Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Giang 35 2.2.1 Về sở pháp lý tiến hành tra 35 2.2.2 Về đối tượng tra 36 2.2.3 Về đội ngũ cán tra 38 2.2.4 Quy trình tra TCTD NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Giang 40 2.2.5 Tình hình tra số hoạt động ngân hàng cụ thể 45 2.3 Đánh giá thực trạng tra TCTD Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Giang 55 2.3.1 Kết đạt 55 2.3.2 Tồn tại, hạn chế nguyên nhân 58 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA TCTD TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH BẮC GIANG 63 3.1 Định hướng hồn thiện cơng tác tra TCTD Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Giang đến năm 2025 63 v 3.1.1 Định hướng phát triển ngành ngân hàng tỉnh Bắc Giang đến 2025 63 3.1.2 Định hướng hồn thiện cơng tác tra TCTD địa bàn tỉnh Bắc Giang 66 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện tra TCTD Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Giang 67 3.2.1 Giải pháp để khắc phục tồn mức độ hoàn thành kế hoạch 67 3.2.2 Giải pháp để nâng cao mức độ phát ngăn ngừa sai phạm 67 3.2.3 Giải pháp để khắc phục tồn tần suất thực tra 78 3.2.4 Giải pháp vấn đề tồn xử lý kiến nghị xử lý tồn tại, sai phạm 79 3.2.5 Giải pháp để tổ chức tốt việc thực kiến nghị sau tra 79 3.3 Kiến nghị 80 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 80 3.3.2 Đối với Chính phủ 81 KẾT LUẬN 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt NHNN NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Giang Nội dung đầy đủ Ngân hàng nhà nước Việt Nam Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Giang NHTW Ngân hàng Trung ương NHTM Ngân hàng Thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng TTGS Thanh tra giám sát QLNN Quản lý nhà nước QTDND Quỹ tín dụng nhân dân vii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ 2.1: Tổ chức máy Thanh tra giám sát NHNN chi nhánhtỉnh Bắc Giang 34 Sơ đồ 2.2 Hệ thống TCTD địa bàn tỉnh Bắc Giang 36 Bảng 2.3: Lực lượng Thanh tra giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Giang 39 Sơ đồ 2.4 Quy trình tiến hành tra NHNNchi nhánh tỉnh Bắc Giang 40 Bảng 2.5: Bảng tổng hợp tình hình tra việc chấp hành pháp luật, việc thực quy định giấy phép NHNN - Chi nhánh tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2016 – 2020 46 Biểu 2.6 Tình hình tra việc chấp hành pháp luật, việc thực quy định giấy phép NHNN - Chi nhánh tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2016- 2020 47 Bảng 2.7: Bảng chi tiết tình hình tra việc chấp hành pháp luật, việc thực quy định giấy phép TTGSNHNN - Chi nhánh tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2016-2020 phân theo nội dung tra 47 Bảng 2.8: Tình hình tra, đánh giá, mức độ rủi ro, lực quản trị rủi ro tình hình tài đối tượng tra TTGSNHNN -Chi nhánh tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2016 – 2020 52 Bảng 2.9: Tình hình tra việc thực kiến nghị sau tra định xử lý đối tượng tra NHNN – Chi nhánh tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2016 – 2020 55 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh hội nhập quốc tế ngày sâu rộng, hệ thống Tổ chức tín dụng Việt Nam phát triển nhanh quy mơ chất lượng, tác động tích cực đến tăng trưởng, ổn định kiềm chế lạm phát kinh tế Hoạt động Tổ chức tín dụng có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh tế xã hội, vậy, Tổ chức tín dụng hoạt động khơng ổn định có tác động tiêu cực đến kinh tế Những năm qua,bên cạnh mặt tích cực việc phát triển hệ thống Tổ chức tín dụng có nhiều mặt tiêu cực, đặc biệt Tổ chức tín dụng có xu hướng chạy theo lợi nhuận mức; hệ thống quản trị, kiểm soát, kiểm toán nội tổ chức tín dụng cịn hạn chế, có lúc, có nơi chưa theo kịp với phát triển kinh tế thị trường hội nhập ngày sâu, rộng, dẫn đến sơ hở quản lý, điều hành, chưa phịng ngừa, ngăn chặn kịp thời, chậm khơng phát hành vi vi phạm, tiêu cực, tham nhũng Cùng với đó, hệ thống cơng nghệ, lực quản trị rủi ro trình độ cán số Tổ chức tín dụng cịn bất cập, loại tội phạm mới, tội phạm công nghệ cao ngày tinh vi chưa cảnh báo kịp thời Do vậy, việc Ngân hàng Nhà nước thực quản lý kiểm sốt hoạt động Tổ chức tín dụng cần thiết để đảm bảo Tổ chức tín dụng hoạt động khn khổ pháp luật góp phần thực sách tiền tệ hoạch định Thanh tra ngân hàng đánh giá công cụ sắc bén Ngân hàng Nhà nước nhằm tăng cường thể chế, kỷ cương, kỷ luật, hiệu lực quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng, đảm bảo an ninh tài quốc gia hỗ trợ phát triển kinh tế xã hội, việc nâng cao chất lượng, hiệu công tác tra Tổ chức tín dụng, nhằm hạn chế rủi ro, đảm bảo cho Tổ chức tín dụng hoạt động an tồn hiệu điều kiện hội nhập khu vực quốc tế cần thiết 70 - Trên sở việc thực công tác chuyên môn năm, tạo điều kiện cho cán tra tham gia đầy đủ khóa đào tạo, bồi dưỡng nhằm trang bị đầy đủ kiến thức nghiệp vụ tra bản, tra nâng cao, tra chuyên ngành, kiến thức quản lý nhà nước, lý luận trị, kiến thức hoạt động, nghiệp vụ TCTD… cho đội ngũ cán tra - Chủ động đào tạo chỗ cho cán làm tra Q trình thành lập đồn tra, cần phân cơng cán có đan xen, kết hợp cán có kinh nghiệm với cán để hỗ trợ, giúp đỡ cán trẻ bước nâng cao trình độ, kiến thức nghiệp vụ tra - Thường xuyên tổ chức buổi thảo luận, tọa đàm chuyên môn, nghiệp vụ, kỹ năng, phương pháp tra để cán trao đổi kinh nghiệm học hỏi lẫn - Tạo điều kiện kinh phí, thời gian, có chế độ khuyến khích để cán tra tham gia chương trình đào tạo dài hạn như: văn hai, thạc sỹ, tiến sỹ… - Tổ chức giao lưu, học hỏi kinh nghiệm công tác tra với NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố khác có tính tương đồng mơ hình tổ chức, quy mơ hệ thống TCTD địa bàn Hải Dương, Hải Phòng, Phú Thọ, Bắc Ninh… Hàng năm, NHNN tỉnh bố trí cán tham gia lớp tập huấn, khóa đào tạo, bồi dưỡng trình độ chun mơn có liên quan đến tra giám sát hoạt động ngân hàng để để đạt kết xây dựng máy quan Thanh tra giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang theo hướng đại, chuyên nghiệp, đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ thời gian tới Nâng cao lực tổng thể cho hoạt động tra giám sát, tăng khả cảnh báo rủi ro, phát hiện, ngăn ngừa vi phạm pháp luật tiền tệ ngân hàng, góp phần nâng cao hiệu lực, hiệu quản lý nhà nước tiền tệ, hoạt động ngân hàng NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang, nhằm đảm bảo phát triển TCTD địa bàn ổn định, an toàn, hiệu bền vững, phục vụ tốt nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội tỉnh 71 3.2.2.2 Hoàn thiện sở vật chất, trang thiết bị Cơ sở vật chất kỹ thuật, phương tiện làm việc ngày đóng vai trị quan trọng hoạt động quản lý nhà nước Đối với công tác tra mặt cơng cụ khơng thể thiếu để tiếp nhận, xử lý thơng tin cách xác, kịp thời để phục vụ công tác tra Mặt khác, cần số phương tiện hỗ trợ q trình cơng tác cán tra bị máy máy ảnh máy ghi âm để đáp ứng nhu cầu công việc Xây dựng hạ tầng công nghệ thông tin tương đối đồng tiên tiến để phục vụ cho đại hố cơng nghệ TTGS, bao gồm hệ thống thông tin báo cáo, đường truyền liệu trực tuyến, phần cứng, phần mềm ứng dụng phương tiện làm việc khác Để phục vụ tốt công tác tra, thời gian tới NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang cần: - Nâng cấp chương trình, phầm mềm ứng dụng cơng tác văn phịng (soạn thảo, tổng hợp số liệu, thư điện tử ) đại, phù hợp với trình độ, xu phát triển cơng nghệ thông tin phù hợp với việc ứng dụng TCTD Vì hầu hết TCTD ứng dụng chương trình, phần mềm cơng nghệ hơn, đại Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn cho đội ngũ cán tra kỹ sử dụng, khai thác ứng dụng công nghệ khoa học đại - Quan tâm, trang bị đầy đủ, đảm bảo chất lượng phương tiện làm việc đại Hằng năm, nguồn kinh phí mua sắm công cụ lao động, tài sản cố định NHNN Việt Nam phân bổ, NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang cần ưu tiên mua sắm, bước trang bị đầy đủ công cụ, trang thiết bị theo nhu cầu thực tế công việc TTGS Đối với máy ảnh, máy ghi âm trang bị chung cho nhóm cơng việc Riêng máy tính xách tay cần trang bị cho riêng cán tra - Xem xét, cân đối nguồn kinh phí để triển khai áp dụng việc gửi, nhận văn NHNN – Chi nhánh tỉnh Bắc Giang TCTD địa bàn đường truyền điện tử, thư điện tử nhằm đẩy nhanh q trình thu thập thơng tin, số liệu, đồng thời tiết kiệm chi phí cho việc Để triển khai việc khuyến khích công chức 72 Chi nhánh nghiên cứu, xây dựng đưa vào áp dụng thuê công ty kinh doanh lĩnh vực công nghệ thông tin triển khai thực - Bố trí khơng gian làm việc hợp lý Hiện cán tra chưa có khơng gian làm việc riêng, kể các Phó Chánh TTGS Hầu hết cán tra làm việc trụ sở cần tập trung cao độ Vì vậy, tạo khơng gian tách biệt cho cán tra, đặc biệt lãnh đạo, người thường xuyên làm báo cáo, nghiên cứu chế độ sách, pháp luật để tạo khơng gian n tĩnh, nâng cao hiệu công việc Việc tách biệt không gian thực cách ngăn vị trí làm việc bố trí nhóm người có chung tính chất cơng việc vào chung phịng làm việc Cơ sở vật chất, cơng nghệ thơng tin sau hồn thiện đáp ứng yêu cầu làm việc công tác tra Với hệ thống công nghệ đại, Thanh tra chi nhánh cập nhật đầy đủ thơng tin tình hình hoạt động TCTD địa bàn Bên cạnh đó, xây dựng hoàn thiện quy định hướng dẫn an tồn bảo mật thơng tin, đặc biệt quy định phòng ngừa rủi ro áp dụng triển khai kỹ thuật, công nghệ 3.2.2.3 Kết hợp chặt chẽ công tác tra chỗ công tác giám sát hoạt động ngân hàng Qua lý luận thực tiễn khẳng định giám sát an tồn hoạt độngngân hàng cung cấp, thơng tin, điểm cho tra chỗ; việc giám sát theo dõi TCTD thường xuyên kỳ tra chỗ Còn tra chỗ kiểm chứng lại thông tin đầu vào giám sát Kết tra chỗ bổ sung nguồn thông tin đầu vào cho công tác giám sát Kết hợp chặt chẽ hai hình thức tra giám sát ngân hàng, đảm bảo hai hình thức hỗ trợ, bổ sung cho nhau, nhằm nâng cao hiệu công tác tra giám sát TCTD  Giải pháp công tác giám sát: Để công tác giám sát thực trở thành công cụ hỗ trợ đắc lực cho hoạt động tra, TTGS NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang cần: 73 - Khai thác hiệu báo cáo thống kê để thu thập thông tin, đánh giá số hệ số an tồn, chất lượng tín dụng, tốc độ tăng trưởng, đánh giá chất lượng tài sản có, tài sản nợ, đồng thời thu thập thông tin liên quan đến tình hình hoạt động TCTD từ phát vấn đề, đưa cảnh báo - Cán tra cần chủ động nghiên cứu đề xuất giải pháp để chỉnh sửa hệ thống báo cáo thống kê tập trung phù hợp với quy trình thực tế thực thu thập, rà sốt số lượng thông tin báo cáo; chia sẻ kịp thời thông tin, số liệu để phục vụ tốt công tác tra Hệ thống báo cáo tập trung chủ yếu số liệu, phân công vận hành nhiều phịng nghiệp vụ khác Chi nhánh, chủ yếu Phòng Tổng hợp, Nhân Kiểm sốt nội Vì mặt, Thanh tracần thực tốt việc khai thác thơng tin quản lý Đồng thời, thường xuyên phối hợp với phòng khác để vận hành, khai thác số liệu, thông tin hệ thống báo cáo tập trung - Mỗi cán tra phân công quản lý, theo dõi hoạt động đối tượng tra cần nâng cao vai trị, trách nhiệm cơng tác giám sát hoạt động TCTD, tích cực theo dõi, đôn đốc, nhắc nhở, chấn chỉnh đối tượng tra thực yêu cầu quản lý nhà nước việc báo cáo thống kê, xử lý kiến nghị, báo cáo giải trình có dấu hiệu bất thường  Giải pháp hoạt động tra chỗ: - Xây dựng tổ chức thực tốt kế hoạch tra năm, tập trung thanh, kiểm tra có trọng tâm, trọng điểm đảm bảo phù hợp với tình hình thực tế địa bàn theo kế hoạch NHNN Việt Nam - Đối với giai đoạn chuẩn bị tra, yêu cầu đặt cho đoàn tra giai đoạn phải nắm mục đích, yêu cầu tra Trưởng đoàn phải bao quát đề cương, tìm vấn đề trọng tâm để tập trung làm rõ trình tra lên kế hoạch, phân cơng nhiệm vụ cho đồn viên đoàn Từng đoàn viên phải nghiên cứu đề cương, đặc biệt nghiên cứu sâu phần công việc phân công để lập kế hoạch chi tiết cho việc tiếp cận thực tra Giai đoạn này, ngồi việc nghiên cứu văn chế độ có liên quan cần thu thập thêm thông tin, số liệu từ giám sát từ xa, từ trung tâm thông tin tín dụng CIC, từ 74 quan pháp luật, thơng tin qua báo chí, thơng tin từ đối tượng tra, thơng tin tích luỹ qua theo dõi cán tra từ tra trước để phục vụ tốt cho tra chỗ đạt yêu cầu chất lượng thời gian - Giai đoạn tiến hành tra: Đây giai đoạn quan trọng quy trình tra chỗ Yêu cầu đặt chuyên môn nghiệp vụ, kỹ năng, kinh nghiệm nghệ thuật tra để sâu kiểm tra hoạt động TCTD cách cụ thể Tìm mặt làm tốt, tồn vi phạm, vướng mắc chế sách trình thực hiện, khẳng định cách chắn kết hoạt động TCTD mặt thanh, kiểm tra Các đồn viên, q trình làm việc với đối tượng tra phải lập biên làm việc để làm tài liệu chứng minh cho đánh giá, kết luận cách cụ thể, xác đáng Đây sở quan trọng để tổng hợp kết luận chung toàn tra tránh tình trạng bị đối tượng tra phủ nhận kết tra Hơn nữa, quy trình cần thiết để thực xử phạt vi phạm hành thủ tục, trình tự - Giai đoạn kết thúc tra: Nhiệm vụ giai đoạn phải tổng hợp tình hình tồn tra văn kết luận tra Đây giai đoạn định, thể tồn diện vai trị đồn tra công cụ tra Trách nhiệm vai trị trưởng đồn tra lúc quan trọng Yêu cầu với kết luận tra phải ngắn gọn, súc tích, văn từ đảm bảo hiểu đơn nghĩa Kết luận phải nêu rõ thực trạng hoạt động, ưu - khuyết điểm đối tượng kiểm tra Các kiến nghị phải rõ ràng thời gian, đối tượng thực phải quy định rõ thời hạn thực kiến nghị, quy định việc báo cáo tiến độ thực kiến nghị tra NHNN chi nhánh để theo dõi Ngoài việc kết luận rõ sai có kiến nghị cụ thể đối tượng tra, kết luận tra có trọng lượng có kiến nghị bổ sung sửa đổi chế sách, kiến nghị với bộ, ngành có liên quan Bởi lẽ, mặt thể kiến thức sâu rộng tầm nhìn cán tra, mặt khác tạo điều kiện để đối tượng tra chấn chỉnh, thực kiến nghị mà kết luận tra đề 75 - Phải đổi phương thức tiến hành tra theo hướng sử dụng linh hoạt hình thức tra chỗ để bổ sung khiếm khuyết hình thức tra Nên sử dụng phối hợp hình thức tra sau: tra diện rộng, tra đột xuất tra chuyên đề Ngoài ra, tra chỗ hạn chế sâu vào việc kiểm toán hoạt động TCTD, cơng việc kiểm tra, kiểm tốn nội TCTD, mà nên sâu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật, tra vụ việc đối tượng tra Sự bổ sung, hỗ trợ chặt chẽ cho phương pháp giám sát an toàn hoạt động ngân hàng tra chỗ giúp cho công tác tra giám sát đạt hiệu cao Việc thực chun mơn hố kỹ - kỹ thuật phận, bảo đảm thống phương pháp, nghiệp vụ tra ngân hàng Kết giám sát hỗ trợ thực đắc lực cho tra chỗ, nội dung, lĩnh vực cần tập trung tra, tránh tra dàn trải, giảm thời gian, nhân lực tra Ngược lại kết tra chỗ cung cấp kịp thời phục vụ cho theo dõi, giám sát xếp loại ngân hàng 3.2.2.4 Đổi nhận thức công tác tra hoạt động ngân hàng Không giống tra chuyên ngành khác, tra ngân hàng có đặc thù riêng Thanh tra ngân hàng ngồi mục đích tra tính tn thủ, đảm bảo thực thi pháp luật, tra ngân hàng cịn có mục đích lớn cảnh báo, phòng ngừa rủi ro hoạt động hệ thống TCTD Các quy định pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng nhằm ngăn chặn, hạn chế rủi ro hệ thống TCTD Như vậy, suy cho tra việc chấp hành pháp luật nhằm mục đích phịng ngừa, hạn chế rủi ro cho hệ thống, cho ngân hàng Nhận thức điều có tác dụng lớn đến kết tra, cần đổi nhận thức công tác tra ngân hàng Để có nhận thức cơng tác tra NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang cần: - Thay đổi nhận thức cán tra việc chuyển dần từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro để định hướng giúp cán tra hiểu 76 rõ chất công việc tra hỗ trợ TCTD phát hiện, cảnh báo rủi ro, đưa khuyến nghị để hạn chế rủi ro bới lơng tìm vết để xử phạt, từ tránh tình trạng nhũng nhiễu, hạch sách đối tượng tra Việc thay đổi nhận thức cán tra cần phải thực cách bản, bước để làm thay đổi nhận thức, tác phong, lề lối làm việc đội ngũ tra Có thể tổ chức buổi sinh hoạt riêng chủ đề lồng ghép họp, hội nghị, sinh hoạt chuyên môn, đảng để tuyên truyền, định hướng cho đội ngũ cán tra vai trị, vị trí xu hướng công tác tra Để thực tốt việc này, vai trò cán lãnh đạo, cán đảng viên quan trọng Lãnh đạo, đảng viên cần gương mẫu thực trước, sau tuyên truyền, vận động, nhắc nhở người khác thực - Thông qua tuyên truyền, phổ biến, trao đổi thông tin để truyền tải tới đối tượng tra thông điệp rằng: “hoạt động tra nhằm mục đích cuối để giúp ngân hàng phát tồn tại, hạn chế hoạt động, cảnh báo rủi ro hỗ trợ giải pháp khắc phục”, để đối tượng tra nhận thức vai trò hoạt động tra ngân hàng, từ có thái độ hợp tác, trung thực cung cấp thông tin, phối hợp hỗ trợ thực công tác tra, dần xóa bỏ tiêu cực nhằm che giấu vi phạm Việc thay đổi nhận thức hoạt động tra giám sát ngân hàng thay đổi tác phong, lề lối làm việc cán tra Họ có cách nhìn nhận đắn vai trị chức cơng việc, từ nâng cao trình độ chun mơn, nâng cao chất lượng công việc Đồng thời, việc thay đổi nhận thức giúp cho đối tượng tra có cách nhìn đắn công tác tra giám sát NHNN chi nhánh, từ có ý thức hợp tác, phối hợp với tra chi nhánh để góp phần đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu 3.2.2.5 Các giải pháp khác Thứ nhất, tăng cường phối hợp với phận kiểm tra, kiểm toán nội TCTD 77 Hệ thống kiểm toán nội TCTD công cụ quan trọng, tổ chức trì với mục tiêu: Phịng, chống kiểm sốt rủi ro phát sinh hoạt động ngân hàng; Đảm bảo toàn hoạt động, phận cá nhân TCTD tuân thủ quy định pháp luật, tuân thủ thực chiến lược, sách, quy trình định cấp có thẩm quyền, đảm bảo mục tiêu an toàn hiệu hoạt động TCTD Xét mối quan hệ biện chứng hoạt động tra ngân hàng hoạt động kiểm toán, kiểm soát nội nhằm đảm bảo tính tuân thủ tăng sức đề kháng với rủi ro tổ chức tín dụng Khả tự quản trị TCTD tăng cường hoạt động tra hiệu Vì vậy, cần phối hợp tốt hoạt động tra ngân hàng hoạt động kiểm toán, kiểm soát nội TCTD Muốn vậy, NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang cần: - Thiết lập kênh trao đổi thông tin tra NHNN chi nhánh Bắc Giang với phận kiểm tra, kiểm toán nội TCTD địa bàn kết hoạt động phận kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, tình hình hoạt động đối tượng tra Quán triệt phận kiểm tra, kiểm soát nội phải giám sát chặt chẽ đảm bảo quy trình nội thực nghiêm túc tránh tình trạng xem nhẹ quy trình để xảy hậu đáng tiếc cán nghiệp vụ lợi dụng quản lý quy trình lỏng lẻo để rút tiền - Tập trung phân tích hiệu việc tổ chức hoạt động hệ thống kiểm toán nội TCTD trình tra TCTD, phân tích có hiệu tài liệu kiểm toán nội ngân hàng phục vụ cho tra ngân hàng sở phân tích loại rủi ro ngân hàng Thứ hai, phối hợp chặt chẽ TTGS ngân hàng với phịng NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang Ngồi TTGS ngân hàng, NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang phòng nghiệp vụ khác thực chức quản lý nhà nước TCTD địa bàn Cụ thể Phịng Tổng hợp Kiểm sốt nội thực việc triển khai chế sách, pháp luật liên quan lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng, quản lý nhà nước 78 thực quy định quản lý ngoại hối kinh doanh vàng, thực công tác thống kê, báo cáo; Phịng Tiền tệ, Kho quỹ Hành thực quản lý nhà nước tiền tệ, công tác an tồn kho quỹ; Phịng Kế tốn – Thanh tốn thực quản lý nhà nước hoạt động toán Hoạt động tra gồm tất nội dung quản lý Vì vậy, muốn cơng tác tra có hiệu quả, thiết phải phối hợp chặt chẽ với phòng lại Chi nhánh, trao đổi, cung cấp thông tin xử lý công việc liên quan Việc trao đổi, cung cấp thông tin thực qua hội nghị giao ban công tác lãnh đạo Chi nhánh lãnh đạo phòng, TTGS thuộc Chi nhánh định kỳ hàng tuần, hàng tháng, thơng qua báo cáo định kỳ phịng tình hình hoạt động ngân hàng gửi TTGS; TTGS cử người trực tiếp đến phòng để thu thập, nắm bắt thông tin Thứ ba, tăng cường phối hợp với quan chức liên quan khác hoạt động tra ngân hàng Để có nguồn thơng tin phục vụ công tác quản lý hoạt động tra, Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Giang tăng cường việc phối hợp với đơn vị, quan chức khác có liên quan Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh khác quan địa bàn như: Công an, Chi cục Hải quan, Cục Quản lý thị trường, chi cục Thuế, Tòa án nhân dân UBND cấp nhằm thiết lập mối quan hệ trao đổi, cung cấp thông tin liên quan đến hoạt động TCTD phối hợp xử lý vấn liên quan Trong trình tra, đặc biệt quan chức Công an, Cục quản lý thị trường có nội dung liên quan cơng tác quản lý Việc phối hợp cần thực theo nội dung quy chế phối hợp ký kết Định kỳ năm cần tổ chức tổng kết, đánh giá việc thực quy chế phối hợp để rút kinh nghiệm đưa giải pháp phối hợp hiệu 3.2.3 Giải pháp để khắc phục tồn tần suất thực tra Để tăng tần suất tra Tổ chức tín dụng, TTGS chi nhánh cần tăng cường số tra theo chuyên đề, tập trung vào lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro, giảm số tra diện rộng để đảm bảo kịp thời rủi ro có 79 thể xảy gây an tồn hoạt động TCTD địa bàn 3.2.4 Giải pháp vấn đề tồn xử lý kiến nghị xử lý tồn tại, sai phạm Nhằm đảm bảo nâng cao hiệu lực, hiệu công tác quản lý nhà nước hoạt động ngân hàng địa bàn tỉnh, tồn tại, sai phạm TCTD địa bàn cần xử lý quy định Bên cạnh việc đưa yêu cầu chấn chỉnh, khắc phục kiến nghị xử lý việc đưa định xử lý hành xử phạt vi phạm hành cần thực nghiêm, NHNN chi nhánh cần khắc trạng nể nang, e dè xử lý hành vi vi phạm hoạt động tiền tệ, ngân hàng; áp dụng chế tài xử phạt cách nghiêm minh nhằm “lành mạnh hóa” hoạt động ngân hàng, mặt khác học, làm gương cho ngân hàng khác Để giảm thiểu tình trạng nể nang, Chi nhánh cần thường xuyên quán triệt đội ngũ cán tra tuân thủ nghiêm chuẩn mức đạo đức nghề nghiệp, quy tắc ứng xử cán ngân hàng 3.2.5 Giải pháp để tổ chức tốt việc thực kiến nghị sau tra Việc quản lý, theo dõi thực kiến nghị sau tra phải trọng mức Để việc xử lý, kiến nghị xử lý có hiệu lực, hiệu quả, tra NHNN chi nhánh Bắc Giang cần: - Nâng cao chất lượng kết luận tra; nội dung kết luận phải cụ thể, xác, có luận điểm rõ ràng, tránh trường hợp đối tượng tra tranh cãi, phản bác lại kết luận Đồn tra Bên cạnh đó, việc đưa kiến nghị chỉnh sửa sau tra cần vào tình hình thực tế, có tính đến việc phát sinh yếu tố bất thường để đưa mốc thời gian phù hợp, đảm bảo việc chỉnh sửa TCTD thuận lợi - Yêu cầu Giám đốc TCTD tra phải giao trách nhiệm cho phịng ban có liên quan lập kế hoạch có biện pháp chỉnh sửa cụ thể sau tra Kế hoạch phải cụ thể, rõ ràng thời gian phận thực - Giao cán quản lý đơn vị mở sổ theo dõi, đôn đốc việc chỉnh sửa sau tra 80 - Kết thúc thời hạn chỉnh sửa theo yêu cầu, tổ chức tổng hợp kiểm tra việc thực kiến nghị, định xử lý sau tra - Xử lý nghiêm, pháp luật trường hợp đối tượng tra không nghiêm túc chỉnh sửa, chỉnh sửa thiếu trách nhiệm để tái phạm - Tăng cường tuyên truyền pháp luật tra nhằm nâng cao ý thức đối tượng tra Thực tốt công tác giúp nâng cao hiệu quả, hiệu lực tra ngân hàng 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Thứ nhất, NHNN Việt Nam cần hồn thiện khn khổ pháp lý tra, giám sát an toàn hoạt động ngân hàng bước tiếp cận với chuẩn mực, thông lệ quốc tế phù hợp với thực tiễn, bảo đảm hệ thống pháp luật tra, giám sát chuẩn mực an toàn sở pháp lý cho TTGS thực mục tiêu bảo đảm an toàn hệ thống TCTD: - Ban hành kịp thời quy định hướng dẫn tra, giám sát sản phẩm dịch vụ ngân hàng mới, đặc biệt sản phẩm dịch vụ ngân hàng ứng dụng công nghệ sản phẩm dịch vụ số hóa TCTD - Hồn thiện khn khổ pháp lý để triển khai hoạt động giám sát theo mơ hình để phát huy tối đa hiệu hỗ trợ hoạt động tra chỗ - Xây dựng kế hoạch lộ trình triển khai thực tra sở rủi ro, đồng thời sớm ban hành sổ tay tra để hướng dẫn quy trình, nghiệp vụ tra thống toàn hệ thống, bao gồm quy trình tra sở rủi ro để đồng với hoạt động giám sát ngân hàng Thứ hai, bổ sung biên chế cho Chi nhánh, đồng thời tăng cường đào tạo bồi dưỡng cán TTGS ngân hàng nâng cao trình độ nghiệp vụ, có phẩm chất trị đạo đức nghề nghiệp tốt, trang bị đầy đủ kiến thức pháp luật, quản lý công nghệ đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ q trình hội nhập Bên cạnh đó, cần xây dựng chế bảo vệ cán TTGS trình thực thi nhiệm vụ quyền hạn tra, giám sát, cho phép miễn trừ trách nhiệm pháp lý, trách nhiệm bồi 81 thường tổn thất trình thực nhiệm vụ cán cơng chức thực đầy đủ, kịp thời nhiệm vụ quyền hạn theo quy định pháp luật Thứ ba, NHNN nghiên cứu, xem xét thiết lập mơ hình quản lý tập trung tra giám sát ngân hàng, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng trực tiếp đạo hoạt động tra Chi nhánh 3.3.2 Đối với Chính phủ Một điều kiện đảm bảo cho hệ thống TCTD phát triển lành mạnh mơi trường vĩ mơ phải ổn định Do đó, Chính phủ cần: Sửa đổi Luật NHNN, Luật TCTD để đảm bảo sở pháp lý cho việc triển khai hoạt động tra, giám sát sở rủi ro, tra hợp TCTD, thu thập số liệu trực tiếp từ TCTD theo thông lệ quốc tế phù hợp với thực tiễn 82 KẾT LUẬN Thanh tra giám sát ngân hàng đứng trước nhiệm vụ thách thức phải đổi mạnh mẽ nhằm đáp ứng yêu cầu ngày cao việc quản lý, tra, giám sát hệ thống TCTD để đảm bảo trì hệ thống TCTD an tồn, lành mạnh q trình hội nhập kinh tế quốc tế Việc nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động tra đã, tiếp tục nhiệm vụ trọng tâm NHNN Trong phạm vi nghiên cứu, Luận văn làm rõ số vấn đề lý luận tra hoạt động ngân hàng, đồng thời với việc nhìn thẳng vào thực tế cơng tác NHNN chi nhánh tỉnh vòng năm qua, tác giả đưa số phương hướng hoàn thiện cơng tác ứng dụng vào thực tế để TTGS Ngân hàng chi nhánh tỉnh Bắc Giang nâng cao hiệu lực, hiệu hoạt động cơng tác góp phần bảo đảm an tồn hệ thống TCTD địa bàn Quá trình nghiên cứu viết Luận văn, tác giả nhận giúp đỡ nhiệt tình thầy, giáo, đặc biệt giúp đỡ tận tình GS.TS Đinh Văn Sơn nên Luận văn thu số kết định Tuy nhiên, thời gian ngắn, trình độ điều kiện nghiên cứu tác giả cịn hạn chế nên Luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận ý kiến đóng góp nhà quản lý, thầy đồng nghiệp để Luận văn tiếp tục hoàn thiện phát huy hiệu 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Hồng Dung “Ngày hoàn thiện việc triển khai tra sở rủi ro ” năm 2016 địa https://cafeland.vn/phan-tich/ngay-cang-hoan-thien-viectrien-khai-thanh-tra-tren-co-so-rui-ro-63218.html Trần Trí Dũng, “Lịch sử ngân hàng giới”, năm 2009, địa https://luattaichinh.wordpress.com/2009/03/01/l%E1%BB%8Bchs%E1%BB%AD-nganh-ngan-hang-th%E1%BA%BF-gi%E1%BB%9Bi/ Trương Thanh Đức, “Cẩm nang pháp luật ngân hàng”, NXB Chính trị Quốc gia Sự thật, Hà Nội năm 2020 Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Giang, Báo cáo tổng kết hoạt động ngân hàng địa bàn năm 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, Bắc Giang từ năm 2016 đến năm 2020 Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Giang, Báo cáo tổng kết công tác tra giám sát Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Giang năm 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, Bắc Giang từ năm 2016 đến năm 2020 Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Giang, Đề án phát triển thị trường tài ngân hàng tỉnh Bắc Giang, Bắc Giang 2018 Nguyễn Trí Hiếu, “Để khơng cịn đại án ngân hàng cần TTGS theo mơ hình CAMELS” năm 2020, địa https://phaply.net.vn/ts-nguyen-tri-hieu-dekhong-con-nhung-dai-an-ngan-hang-can-thanh-tra-giam-sat-theo-mo-hinhcamels/ Quốc hội, Luật Ngân hàng Nhà nước số 46/2010/QH12 ngày 16/06/2010 , 2010 Quốc hội, Luật Thanh tra số 56/2010/QH12 ngày 15/11/2010, 2010 10 Học viện ngân hàng, Giáo trình Ngân hàng Trung ương, NXB Thống kê, Hà Nội năm 2005 11 Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình Luật ngân hàng, Hà Nội 2006 12 Ngân hàng Nhà nướcViệt Nam, Quyết định số 1692/QĐ-NHNN ngày 8/8/2017 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức ngân hàng nhà 84 nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương , 2017 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thanh tra, giám sát ngân hàng, địa https://sbv.gov.vn/ 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư 36/2016/TT-NHNN, 2016 15 Nguyễn Thị Phụng, “Thực trạng giải pháp công tác tra tổ chức tín dụng nước Việt Nam” năm 2018, địa http://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/rm/apph/tcnh/tcnh_chitiet 16 Thủ tướng Chính phủ, Quyết định số 986/QĐ-TTg ngày 08/08/2018 việc phê duyệt chiến lược phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2015, định hướng đến năm 2030, 2018 17 Thanh tra Chính phủ, Thơng tư 06/2021/TT-TTCP ngày 01/10/2021 quy định tổ chức, hoạt động đoàn tra trình tự tiến hành tra, 2021 18 Chính phủ, Nghị định số 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 tổ chức hoạt động TTGS ngân hàng, 2014 19 Ngơ Hồng Oanh, “Nguồn pháp luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng hội nhập kinh tế quốc tế”, năm 2020, địa https://thongtinphapluatdansu.edu.vn/2010/0308/4696/ TIẾNG ANH 20 Florentin Blanc, “From chasing violations to managing risks”, Florentin Blan C, 2013 21 Lucia Quaglia and David Howarth, “The political economy of european bankinh union”, UK 2008 ... TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH BẮC GIANG 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Giang 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Giang. .. áp dụng Luật tổ chức tín dụng chịu quản lý nhà nước NHNN Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ. .. Các tổ chức tín dụng (gồm ngân hàng tổ chức có hoạt động ngân hàng) , chi nhánh ngân hàng nước ngồi, văn phịng đại diện tổ chức tín dụng nước ngồi, tổ chức nước ngồi khác có hoạt động ngân hàng