Tính cấp thiết của đề tài
Trong bối cảnh hội nhập quốc tế sâu rộng, hệ thống Tổ chức tín dụng tại Việt Nam đã phát triển nhanh chóng về quy mô và chất lượng Sự phát triển này có tác động tích cực đến tăng trưởng kinh tế, ổn định thị trường và kiềm chế lạm phát.
Tổ chức tín dụng có ảnh hưởng khá lớn đến các hoạt động kinh tế xã hội, vì vậy, mỗi
Sự hoạt động không ổn định của các tổ chức tín dụng có tác động tiêu cực đến nền kinh tế Thời gian qua, bên cạnh những lợi ích, sự phát triển của hệ thống tổ chức tín dụng cũng bộc lộ nhiều vấn đề tiêu cực, đặc biệt là xu hướng chạy theo lợi nhuận quá mức Hệ thống quản trị, kiểm soát và kiểm toán nội bộ tại các tổ chức này còn hạn chế, chưa theo kịp sự phát triển của nền kinh tế thị trường hội nhập sâu rộng, dẫn đến sơ hở trong quản lý và điều hành Điều này làm cho việc phát hiện và ngăn chặn các hành vi vi phạm, tiêu cực và tham nhũng trở nên chậm trễ Hơn nữa, năng lực quản trị rủi ro và trình độ cán bộ tại một số tổ chức tín dụng còn bất cập, trong khi tội phạm công nghệ cao ngày càng tinh vi và chưa được cảnh báo kịp thời Do đó, việc Ngân hàng Nhà nước thực hiện quản lý và kiểm soát hoạt động của các tổ chức tín dụng là rất cần thiết để đảm bảo sự ổn định của nền kinh tế.
Tổ chức tín dụng hoạt động trong khuôn khổ pháp luật và góp phần thực hiện chính sách tiền tệ đã được hoạch định
Thanh tra ngân hàng là công cụ quan trọng của Ngân hàng Nhà nước, giúp tăng cường thể chế và quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng Việc nâng cao chất lượng công tác thanh tra đối với các Tổ chức tín dụng là cần thiết để hạn chế rủi ro và đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả, đặc biệt trong bối cảnh hội nhập quốc tế.
Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Giang đã thực hiện tốt chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, đảm bảo an toàn và hiệu quả Tuy nhiên, hiệu lực quản lý vẫn còn nhiều hạn chế, đặc biệt trong công tác thanh tra, khi mà những sai phạm trong ngành ngân hàng ngày càng gia tăng và trở nên nghiêm trọng.
Để khắc phục các tồn tại và hạn chế trong công tác thanh tra, nhằm đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả cho các tổ chức tín dụng tại địa bàn, tôi đã lựa chọn nghiên cứu đề tài: “Thanh tra tổ chức tín dụng tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Bắc Giang”.
Tổng quan tình hình nghiên cứu
* Tình hình nghiên cứu trong nước: Ở Việt Nam đã có một số công trình nghiên cứu liên quan đến công tác thanh tra TCTD như:
Sách “Cẩm nang pháp luật ngân hàng” do tác giả Trương Thanh Đức biên soạn và xuất bản bởi NXB Chính trị Quốc gia Sự thật vào ngày 19/5/2020, cung cấp cái nhìn sâu sắc về các vấn đề pháp lý liên quan đến hoạt động ngân hàng Tác phẩm này đề cập đến tất cả các loại hình tổ chức tín dụng, bao gồm Ngân hàng Chính sách xã hội, Ngân hàng thương mại, Tổ chức tài chính vi mô, Quỹ tín dụng nhân dân và các công ty tài chính, giúp người đọc hiểu rõ hơn về khung pháp lý trong lĩnh vực ngân hàng.
- Sách “Tài liệu đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ thanh tra viên”- NXB Lao Động
Bộ tài liệu năm 2013 được chia thành 3 cuốn, với cuốn thứ nhất tập trung vào 5 chuyên đề liên quan đến pháp luật thanh tra, khiếu nại, tố cáo và phòng, chống tham nhũng Cuốn thứ hai gồm 6 chuyên đề cung cấp kiến thức và kỹ năng nghiệp vụ trong thanh tra, tiếp công dân và giải quyết khiếu nại, tố cáo Cuốn thứ ba chứa 6 chuyên đề mở, nhằm cập nhật và bổ sung kiến thức, kỹ năng theo các vấn đề hiện hành.
- Một số công trình nghiên cứu có liên quan đến hoạt động thanh tra TCTD dưới dạng đề tài nghiên cứu luận văn gồm:
+ Luận văn thạc sỹ “Tăng cường công tác thanh tra, giám sát đối với các
Bài viết "QTDND của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La" (2019) của nhóm tác giả chuyên ngành Quản lý Kinh tế – Đại học Thương Mại đã hệ thống hóa lý luận cơ bản về công tác thanh tra, giám sát đối với các QTDND Luận văn này không chỉ phân tích và đánh giá thực trạng công tác thanh tra của NHNN chi nhánh tỉnh Sơn La mà còn đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả thanh tra, giám sát đối với các QTDND trong giai đoạn 2014-2019.
Luận văn thạc sỹ nghiên cứu về việc hoàn thiện công tác thanh tra tại chỗ đối với các tổ chức tín dụng thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, chi nhánh thành phố Đà Nẵng Bài viết tập trung vào các phương pháp và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả thanh tra, đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ quy định pháp luật trong hoạt động của các tổ chức tín dụng Thông qua việc phân tích thực trạng và đề xuất cải tiến, luận văn góp phần tăng cường quản lý và giám sát hệ thống tài chính tại Đà Nẵng.
Tác giả Trần Nhân Bình trong năm 2014 đã nghiên cứu và đề xuất giải pháp cho công tác thanh tra tại NHNN Chi nhánh thành phố Đà Nẵng Tuy nhiên, từ năm 2014 đến nay, tình hình vi phạm của các tổ chức tín dụng đã trở nên phức tạp hơn, đòi hỏi cần có những điều chỉnh trong công tác thanh tra.
Luận văn thạc sỹ của Nguyễn Thị Ngọc Lan năm 2014, với tiêu đề “Một số vấn đề lý luận và thực tiễn về hoạt động thanh tra, giám sát của thanh tra Ngân hàng Nhà nước tại Hà Nội”, chủ yếu tập trung vào việc làm rõ các vấn đề lý luận liên quan đến hoạt động thanh tra và giám sát Tuy nhiên, nội dung thực tiễn được đề cập còn hạn chế, và do phạm vi nghiên cứu khá rộng, bao gồm cả hoạt động thanh tra ngân hàng và giám sát của nhiều loại hình ngân hàng, nên mỗi vấn đề không được phân tích một cách sâu sắc.
Tình hình nghiên cứu nước ngoài về hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng còn hạn chế, với một số công trình tiêu biểu được thực hiện.
Sách "From Chasing Violations to Managing Risks" của tác giả Florentin BlanC năm 2013 phân tích sự cần thiết phải đổi mới hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng Tác giả dẫn chứng sự đổi mới này đang diễn ra tại nhiều quốc gia như Mexico, Anh, Hà Lan và Ý Ông nhấn mạnh rằng việc tập trung vào các rủi ro thị trường và thực hiện thanh tra dựa trên rủi ro là điều cần được đặc biệt coi trọng.
Cuốn sách "The Political Economy of European Banking Union" của giáo sư Lucia Quaglia, xuất bản năm 2008, tập trung vào quá trình cải cách hoạt động thanh tra và giám sát ngân hàng, đặc biệt là việc xây dựng khuôn khổ pháp lý cho hoạt động này tại các nước Châu Âu.
Trong bối cảnh nghiên cứu về hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng, nhiều công bố khoa học đã tập trung vào một số chi nhánh của Ngân hàng Nhà nước tại các tỉnh, thành phố trong những khoảng thời gian nhất định Tuy nhiên, hiện chưa có bất kỳ công trình nào nghiên cứu chuyên sâu về hoạt động thanh tra tổ chức tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh Bắc Giang trong giai đoạn 2016-2020.
Đề tài nghiên cứu của tôi hoàn toàn mới và không trùng lặp với bất kỳ công trình nào trước đây Tôi sẽ tiếp thu và kế thừa có chọn lọc các kết quả từ các nghiên cứu trước, đồng thời phân tích thực trạng hoạt động thanh tra các tổ chức tín dụng (TCTD) tại tỉnh Bắc Giang Mục tiêu là xác định các nguyên nhân khách quan và chủ quan, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thanh tra TCTD tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Giang, đảm bảo hoạt động của các TCTD diễn ra an toàn và hiệu quả.
Phương pháp nghiên cứu
Để thực hiện đề tài, tác giả sử dụng chủ yếu các phương pháp sau:
Phương pháp thống kê được áp dụng trong Chương 2 của Luận văn sử dụng các số liệu thu thập từ báo cáo tổng kết hàng năm và báo cáo công tác thanh tra của Ngân hàng Nhà nước (NHNN).
- Chi nhánh tỉnh Bắc Giang Việc thống kê các số liệu này nhằm làm rõ thực trạng tình hình thanh tra TCTD tại NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang
Phương pháp tổng hợp thông tin trong nghiên cứu thanh tra tổ chức tín dụng được thực hiện bằng cách thu thập và tổng hợp các lý luận từ Chương 1 của Luận văn, cùng với tài liệu, sách, tạp chí, bài báo, website và các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài.
Phương pháp phân tích thông tin sẽ được áp dụng để làm rõ những tồn tại và hạn chế trong công tác thanh tra TCTD tại NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang Tác giả sẽ sử dụng số liệu thống kê và thông tin thu thập được để xác định nguyên nhân của các vấn đề này, từ đó đề xuất định hướng và giải pháp phù hợp cho công tác thanh tra trong chương 3 của luận văn.
Ý nghĩa về mặt lý luận và thực tiễn
Luận văn đã nghiên cứu tổng quan về thanh tra tổ chức tín dụng (TCTD) tại Ngân hàng Nhà nước (NHNN), hệ thống hóa và làm rõ vai trò, nội dung cùng các tiêu chí đánh giá công tác thanh tra ngân hàng Bên cạnh đó, tác phẩm cũng phân tích các yếu tố tác động đến hoạt động thanh tra ngân hàng của NHNN đối với các TCTD trong nền kinh tế thị trường.
Để nâng cao hiệu lực và hiệu quả công tác thanh tra ngân hàng tại Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh Bắc Giang, cần áp dụng một số phương hướng hoàn thiện Việc này sẽ góp phần bảo đảm hoạt động an toàn và hiệu quả của các tổ chức tín dụng trên địa bàn.
Kết cấu của luận văn
Bài luận văn này bao gồm phần mở đầu, kết luận và tài liệu tham khảo, cùng với ba chương chính Chương 1 trình bày cơ sở lý luận và kinh nghiệm thực tiễn về thanh tra tổ chức tín dụng (TCTD) tại Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Chương 2 phân tích thực trạng thanh tra TCTD tại chi nhánh NHNN tỉnh Bắc Giang Cuối cùng, Chương 3 đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình thanh tra TCTD tại chi nhánh NHNN tỉnh Bắc Giang.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM THỰC TIỄN VỀ THANH
Tổng quan về Ngân hàng Nhà nước
1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Nhà nước
Ngân hàng trung ương là tổ chức tài chính quan trọng nhất của mỗi quốc gia, chịu trách nhiệm phát hành tiền và quản lý các hoạt động ngân hàng Tên gọi của ngân hàng trung ương có thể khác nhau tùy thuộc vào lịch sử, sở hữu, thể chế chính trị và văn hóa của từng quốc gia, ví dụ như Ngân hàng quốc gia, Ngân hàng Nhà nước hay Ngân hàng dự trữ Ở Việt Nam, theo Luật Ngân hàng Nhà nước 2010 và Nghị định 16/2017/NĐ-CP, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức rõ ràng, đóng vai trò quan trọng trong quản lý tiền tệ và ổn định kinh tế.
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, cơ quan ngang bộ của Chính phủ, đóng vai trò là Ngân hàng trung ương của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam.
- NHNN là pháp nhân, có vốn pháp định thuộc sở hữu nhà nước, có trụ sở chính tại Thủ đô Hà Nội
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) thực hiện vai trò quản lý nhà nước về tiền tệ, ngân hàng và ngoại hối, đồng thời thực hiện chức năng của ngân hàng trung ương trong việc phát hành tiền, quản lý các tổ chức tín dụng và cung cấp dịch vụ tiền tệ cho Chính phủ, theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12.
Ngân hàng trung ương có hai chức năng chính: hoạt động như ngân hàng của quốc gia và quản lý vĩ mô các hoạt động tiền tệ, tín dụng và ngân hàng Điều này giúp đảm bảo sự ổn định tiền tệ và an toàn cho hệ thống ngân hàng, từ đó góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế vĩ mô của nền kinh tế.
1.1.2.1 Chức năng ngân hàng của quốc gia
Chức năng ngân hàng của quốc gia bao gồm nhiệm vụ phát hành tiền, trong đó Ngân hàng Trung ương (NHTW) được giao quyền độc quyền phát hành tiền theo quy định của pháp luật hoặc sự phê duyệt của chính phủ Đồng tiền do NHTW phát hành là đồng tiền hợp pháp duy nhất và có tính cưỡng chế lưu hành, nghĩa là mọi người phải chấp nhận nó trong giao dịch NHTW cũng có trách nhiệm xác định số lượng, thời điểm và phương thức phát hành tiền nhằm đảm bảo sự ổn định của tiền tệ và phát triển kinh tế.
Ngân hàng trung ương (NHTW) không trực tiếp tham gia vào hoạt động kinh doanh tiền tệ và tín dụng với các chủ thể trong nền kinh tế, mà chỉ thực hiện các giao dịch ngân hàng với các ngân hàng trung gian.
Ngân hàng trung ương mở tài khoản và tiếp nhận tiền gửi từ các ngân hàng trung gian, bao gồm hai loại chính: tiền gửi dự trữ bắt buộc và tiền gửi thanh toán.
Ngân hàng Trung ương (NHTW) cấp tín dụng cho các ngân hàng trung gian thông qua hình thức tái chiết khấu các chứng từ có giá ngắn hạn mà các ngân hàng này nắm giữ, từ đó tăng cường vốn khả dụng cho hoạt động của họ Hành động này không chỉ giúp ngân hàng trung gian mở rộng hoạt động tín dụng mà còn bao gồm các khoản cho vay ứng trước được đảm bảo bằng chứng khoán đủ tiêu chuẩn và tiền gửi ngoại tệ tại NHTW.
Ngân hàng trung ương (NHTW) đóng vai trò là trung tâm thanh toán bù trừ cho hệ thống ngân hàng trung gian, giúp các ngân hàng này thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt thông qua tài khoản và dự trữ tại NHTW Điều này không chỉ tiết kiệm chi phí thanh toán cho các ngân hàng và toàn xã hội mà còn đảm bảo vốn luân chuyển nhanh chóng trong hệ thống ngân hàng, phản ánh chính xác quan hệ thanh toán giữa các chủ thể kinh tế Hơn nữa, thông qua hoạt động này, NHTW có thể theo dõi biến động vốn khả dụng của từng ngân hàng trung gian, từ đó đưa ra những kiến nghị kịp thời.
Ngân hàng trung ương (NHTW) là một định chế tài chính công cộng, được xác định là ngân hàng của chính phủ ngay từ khi ra đời Với vai trò này, NHTW có trách nhiệm cung cấp dịch vụ ngân hàng cho chính phủ, đồng thời hoạt động như một đại lý, đại diện và tư vấn chính sách cho chính phủ.
- Làm thủ quỹ cho kho bạc nhà nước thông qua quản lý tài khoản của kho bạc:
Tùy thuộc vào cấu trúc tổ chức của mỗi quốc gia, chính phủ có thể ủy quyền cho Bộ Tài chính hoặc Kho bạc quản lý tài khoản tại Ngân hàng Trung ương (NHTW) Hàng ngày, các khoản thu của nhà nước, bao gồm thuế, lợi nhuận và các khoản thu khác, được chuyển vào tài khoản này NHTW có trách nhiệm theo dõi và thực hiện các giao dịch chi trả, thanh toán cũng như cấp vốn theo yêu cầu từ Kho bạc, đồng thời sử dụng số dư nhàn rỗi tương tự như tài khoản của khách hàng tại ngân hàng trung gian.
Quản lý dự trữ quốc gia là việc duy trì các tài sản chiến lược như vàng, ngoại tệ và chứng từ có giá của nước ngoài, nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu trong các tình huống khẩn cấp Ngân hàng Trung ương (NHTW) được giao nhiệm vụ quản lý quỹ dự trữ này, đảm bảo rằng mức dự trữ không giảm xuống dưới ngưỡng tối thiểu theo quy định của pháp luật Ngoài ra, NHTW có thể sử dụng dự trữ quốc gia để thực hiện các chính sách tiền tệ trong quá trình hoạt động của mình.
Ngân hàng Trung ương (NHTW) có thể cung cấp tín dụng cho chính phủ để bù đắp thiếu hụt tài chính hoặc bội chi ngân sách, nhưng việc cho vay trực tiếp có thể làm tăng lượng tiền cung ứng và dẫn đến lạm phát Do đó, hiện nay, các NHTW hạn chế việc cấp tín dụng trực tiếp cho chính phủ, chủ yếu thông qua việc tái chiết khấu trái phiếu kho bạc mà các ngân hàng trung gian nắm giữ.
NHTW đóng vai trò quan trọng trong việc làm đại lý và tư vấn cho chính phủ, đặc biệt là trong việc phát hành chứng khoán chính phủ để bù đắp thiếu hụt ngân sách Dịch vụ đại lý này được cung cấp thường xuyên và hiệu quả, giúp chính phủ đáp ứng nhu cầu tài chính kịp thời.
1.1.2.2 Chức năng quản lý vĩ mô về tiền tệ, tín dụng và hoạt động ngân hàng Đây là chức năng quyết định bản chất ngân hàng trung ương của một ngân hàng phát hành Việc thực hiện chức năng này không thể tách rời khỏi các nghiệp vụ ngân hàng của NHTW
Tổ chức tín dụng
1.2.1 Khái niệm Tổ chức tín dụng
Tổ chức tín dụng là một loại hình tổ chức kinh tế hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ và dịch vụ ngân hàng, bao gồm các hoạt động như nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung cấp dịch vụ thanh toán.
Tổ chức tín dụng chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, điều này giúp phân biệt chúng với các loại hình doanh nghiệp khác trong nền kinh tế quốc dân.
Tổ chức và hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) được điều chỉnh bởi Luật các tổ chức tín dụng, đồng thời chịu sự quản lý của Ngân hàng Nhà nước (NHNN).
Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện các hoạt động ngân hàng, bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân.
1.2.2 Đặc điểm của Tổ chức tín dụng Đối tượng kinh doanh của các tổ chức tín dụng: các TCTD hoạt động chủ yếu liên quan đến đối tượng là tiền tệ Trong thời buổi kinh tế phát triển như ngày nay thì đối tượng kinh doanh của các tổ chức tín dụng không chỉ dừng lại ở tiền tệ mà còn nhiều loại hình khác nữa
Tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động kinh doanh đặc thù, chủ yếu là huy động vốn và sử dụng nguồn vốn sẵn có hoặc vốn huy động được.
Huy động vốn của tổ chức tín dụng là quá trình nhận tiền gửi và cho vay vốn từ ngân hàng nhà nước Đây được coi là một trong những nghiệp vụ cơ bản và sớm nhất trong hoạt động của các ngân hàng thương mại.
Sử dụng vốn của tổ chức tín dụng liên quan đến việc cấp tín dụng và cung cấp dịch vụ thanh toán cho các đối tượng sử dụng vốn từ chính tổ chức tín dụng đó.
Tổ chức tín dụng hoạt động theo nguyên tắc vay để cho vay, tạo ra mối quan hệ biện chứng giữa huy động vốn và sử dụng vốn Để có vốn vay, tổ chức tín dụng cần thực hiện công tác huy động hiệu quả Khi số lượng vốn huy động tăng, tổ chức tín dụng có khả năng mở rộng hoạt động cho vay và đầu tư, từ đó nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
1.2.3 Phân loại tổ chức tín dụng
Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và Quỹ tín dụng nhân dân, trong đó:
Ngân hàng là tổ chức tín dụng (TCTD) thực hiện đầy đủ các hoạt động kinh doanh theo quy định của Luật các TCTD, không bị giới hạn như TCTD phi ngân hàng Ngoài các dịch vụ ngân hàng, ngân hàng còn cung cấp các hoạt động khác như bảo quản tài sản quý hiếm và tư vấn tài chính Dựa trên tính chất và mục tiêu hoạt động, ngân hàng được chia thành các loại hình như ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách và ngân hàng hợp tác xã Ngân hàng thương mại lại được phân loại thành ngân hàng thương mại Nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần có vốn Nhà nước chi phối, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng 100% vốn nước ngoài và ngân hàng liên doanh.
Tổ chức tín dụng phi ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng thực hiện một hoặc một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng, bao gồm nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản, ngoại trừ việc nhận tiền gửi của cá nhân và cung cấp dịch vụ thanh toán cho khách hàng Các tổ chức tín dụng phi ngân hàng bao gồm công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính và các tổ chức tín dụng khác.
Tổ chức tài chính vi mô là một loại hình tổ chức tín dụng, chuyên cung cấp các dịch vụ ngân hàng nhằm hỗ trợ cá nhân, hộ gia đình có thu nhập thấp và các doanh nghiệp siêu nhỏ.
Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) là tổ chức tín dụng do cá nhân, pháp nhân và hộ gia đình thành lập dưới hình thức hợp tác xã, nhằm hỗ trợ nhau trong phát triển sản xuất, kinh doanh và đời sống QTDND hoạt động theo nguyên tắc tự bù đắp chi phí và thực hiện các hoạt động ngân hàng theo quy định, chủ yếu phục vụ các thành viên Dưới sự bảo trợ của ngân hàng nhà nước, QTDND cung cấp lãi suất tiền gửi và cho vay linh hoạt, với mục tiêu chung là góp vốn để kinh doanh tiền tệ.
Việc phân loại các tổ chức tín dụng (TCTD) thành ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân đóng vai trò quan trọng trong công tác quản lý, kiểm tra và giám sát hoạt động của từng loại hình tổ chức này.
Việc phân loại các tổ chức tín dụng giúp họ xác định vị trí của mình trong hệ thống, từ đó áp dụng đúng các văn bản pháp luật liên quan và tuân thủ nghiêm ngặt quy định pháp lý.
Thanh tra ngân hàng
1.3.1 Khái niệm, đặc điểm và hình thức thanh tra ngân hàng
1.3.1.1 Khái niệm thanh tra ngân hàng
Thanh tra là một hoạt động thiết yếu của cơ quan quản lý Nhà nước, gắn liền với quyền lực Nhà nước và lịch sử phát triển của nó Chức năng thanh tra bao gồm việc ban hành quyết định, tổ chức thực hiện và kiểm tra việc thực hiện các quyết định đó Qua việc xem xét tình hình thực tế, thanh tra giúp đánh giá, nhận xét và kết luận, từ đó phát huy các yếu tố tích cực, phòng ngừa và xử lý vi phạm Hoạt động này không chỉ thúc đẩy hoàn thành nhiệm vụ mà còn hoàn thiện cơ chế quản lý, tăng cường pháp chế Nhà nước, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của tổ chức, công dân và lợi ích quốc gia.
Theo từng giai đoạn lịch sử, khái niệm thanh tra đã có những thay đổi nhất định, phản ánh mô hình tổ chức của các cơ quan nhà nước và vai trò kiểm soát đối với hoạt động của bộ máy hành chính.
Theo Luật Thanh tra năm 2010, Thanh tra nhà nước là hoạt động đánh giá, xử lý theo quy định của pháp luật đối với việc thực hiện chính sách, pháp luật và nhiệm vụ của các cơ quan, tổ chức, cá nhân Thanh tra nhà nước bao gồm thanh tra hành chính và thanh tra chuyên ngành, trong đó, thanh tra ngân hàng là hoạt động chuyên ngành, được quy định tại Luật NHNN 2010 Cụ thể, thanh tra ngân hàng là hoạt động của NHNN kiểm tra việc chấp hành pháp luật về tiền tệ và ngân hàng của các đối tượng liên quan.
1.3.1.2 Đặc điểm của thanh tra ngân hàng
Trên thế giới, các cơ quan thực hiện chức năng thanh tra ngân hàng như Uỷ ban giám sát ngân hàng Ba Lan, Cơ quan quản lý tiền tệ Singapore, Uỷ ban quản lý ngân hàng Trung Quốc và Cơ quan thanh tra ngân hàng Úc đóng vai trò quan trọng trong quản lý nhà nước về tiền tệ ngân hàng Tại Việt Nam, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng thuộc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) có nhiệm vụ thanh tra ngân hàng theo quy định hiện hành.
Như vậy, căn cứ vào cơ quan thực hiện ta có thể tổng kết lại một số đặc điểm của thanh tra ngân hàng như sau:
* Tính quyền lực nhà nước
Thanh tra ngân hàng, một chức năng quan trọng của quản lý nhà nước, đóng vai trò là công cụ thiết yếu trong việc thực hiện quyền lực của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đối với các tổ chức ngân hàng Quyền lực nhà nước trong quá trình thanh tra không chỉ xác định tính chất pháp lý của NHNN mà còn thể hiện qua việc ra quyết định bắt buộc thực hiện, yêu cầu giải quyết các đề nghị, và truy cứu trách nhiệm pháp lý đối với những vi phạm Hoạt động thanh tra ngân hàng cần được thực hiện bởi cơ quan nhà nước, với các phương thức và quy trình cụ thể, nhằm đảm bảo hiệu quả quản lý Sự phối hợp giữa NHNN và các tổ chức thanh tra nhà nước khác cũng là yếu tố quan trọng, giúp tối ưu hóa tính quyền lực nhà nước trong tất cả các lĩnh vực thanh tra (Thanh tra Chính phủ, 2012).
* Tính độc lập tương đối
Tính độc lập tương đối là đặc điểm quan trọng của thanh tra ngân hàng, phản ánh bản chất của hoạt động này Khác với kiểm tra do các cơ quan quản lý nhà nước thực hiện, thanh tra ngân hàng thường được tiến hành bởi Ngân hàng Nhà nước (NHNN).
Khi thực hiện nhiệm vụ, hoạt động thanh tra của NHNN không chỉ cần phối hợp nhịp nhàng với các cơ quan nhà nước khác mà còn có tính độc lập tương đối NHNN có quyền tự tổ chức các cuộc thanh tra trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng theo quy định pháp luật Kết quả thanh tra sẽ dẫn đến các kết luận, kiến nghị và quyết định xử lý, và NHNN phải chịu trách nhiệm về những quyết định này Tuy nhiên, tính độc lập của hoạt động thanh tra ngân hàng chỉ là tương đối, vì nó phải dựa trên pháp luật và thực tiễn cuộc sống, đồng thời xem xét sự vật, hiện tượng trong bối cảnh phát triển biện chứng và với quan điểm khoa học, khách quan, lịch sử và cụ thể.
* Thanh tra luôn gắn với quản lý nhà nước
Hoạt động thanh tra ngân hàng gắn liền với quản lý nhà nước, thể hiện sự tác động của quyền lực nhà nước lên các tổ chức ngân hàng Quản lý nhà nước đóng vai trò chủ đạo, chi phối hoạt động thanh tra thông qua việc xác định đường lối và quy định thẩm quyền của Ngân hàng Nhà nước Thanh tra ngân hàng không chỉ bị ràng buộc bởi quản lý mà còn góp phần điều chỉnh phương pháp quản lý, đảm bảo mục đích của quản lý được thực hiện Sự tồn tại của thanh tra là cần thiết để nâng cao hiệu quả của thể chế hành chính và ngăn chặn sai phạm trong hoạt động ngân hàng.
1.3.1.3 Hình thức thanh tra ngân hàng
Thanh tra ngân hàng được thực hiện qua nhiều hình thức khác nhau Tại một số quốc gia như Mỹ, có hai loại thanh tra: thanh tra thường xuyên và thanh tra đột xuất (Nguyễn Trí Hiếu, 2016) Tại Việt Nam, theo Nghị định 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014, thanh tra ngân hàng cũng được tiến hành theo hai hình thức là thanh tra theo kế hoạch và thanh tra đột xuất.
Thanh tra theo kế hoạch
Thanh tra theo kế hoạch được thực hiện theo sự phê duyệt của cơ quan có thẩm quyền Hàng năm, dựa trên định hướng và mục tiêu của ngành ngân hàng, các Chi nhánh cấp tỉnh xây dựng kế hoạch thanh tra cụ thể cho các TCTD trên địa bàn Kế hoạch này được Giám đốc NHNN Chi nhánh phê duyệt và áp dụng cho nhiều loại hình khác nhau như ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nhà nước, ngân hàng cổ phần, ngân hàng chính sách và QTDND, tùy thuộc vào thực tế địa phương và nguồn lực thanh tra sẵn có.
Thanh tra đột xuất được thực hiện khi có dấu hiệu vi phạm pháp luật của đối tượng thanh tra ngân hàng, nhằm đảm bảo an toàn và lành mạnh cho hoạt động ngân hàng Việc này có thể phát sinh từ yêu cầu giải quyết khiếu nại, tố cáo, cũng như các hoạt động phòng, chống tham nhũng, rửa tiền và tài trợ khủng bố Cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng hoặc các cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền sẽ giao nhiệm vụ thanh tra Nội dung thanh tra đột xuất sẽ được xác định dựa trên từng trường hợp cụ thể, thường dựa vào các cơ sở và dữ liệu ban đầu.
1.3.2 Mục đích, đối tượng và nguyên tắc thanh tra ngân hàng
1.3.2.1 Mục đích thanh tra ngân hàng
Thanh tra ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc bảo đảm sự phát triển an toàn và lành mạnh của hệ thống ngân hàng và tài chính Hoạt động này giúp bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền và khách hàng, đồng thời duy trì lòng tin của công chúng đối với các ngân hàng Ngoài ra, thanh tra ngân hàng còn góp phần đảm bảo việc tuân thủ chính sách và pháp luật về tiền tệ, nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước trong lĩnh vực này, theo quy định của Luật NHNN năm 2010.
Theo quy định tại Khoản 1 Điều 2 Nghị định 26 thì đối tượng thanh tra của NHNN bao gồm các thành phần sau:
Cơ quan, tổ chức và cá nhân tại Việt Nam, bao gồm cả các tổ chức và cá nhân nước ngoài, cần tuân thủ các quy định pháp luật liên quan đến tiền tệ và ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quản lý.
Các tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng nước ngoài và các tổ chức nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng Trong trường hợp cần thiết, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) có quyền yêu cầu các cơ quan nhà nước có thẩm quyền tiến hành thanh tra hoặc phối hợp thanh tra các công ty con và công ty liên kết của tổ chức tín dụng.
Các tổ chức tham gia vào hoạt động ngoại hối, kinh doanh vàng, cung cấp dịch vụ thông tin tín dụng và dịch vụ trung gian thanh toán không thuộc ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong hệ thống tài chính.
- Doanh nghiệp nhà nước do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định thành lập
Kinh nghiệm trong hoạt động thanh tra các TCTD của một số chi nhánh
1.4.1 Kinh nghiệm trong hoạt động thanh tra của một số chi nhánh Ngân hàng Nhà nước
Cơ cấu Thanh tra, giám sát của chi nhánh NHNN tại các tỉnh, thành phố được xây dựng theo mô hình chung do NHNN Việt Nam quy định, ngoại trừ một số địa phương như Hà Nội và Hồ Chí Minh có tổ chức riêng Thanh tra, giám sát tại các chi nhánh này hoạt động trong hệ thống tổ chức của NHNN và chịu sự chỉ đạo từ Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng - NHNNVN, đồng thời cũng là bộ phận trong tổ chức của NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố, dưới sự lãnh đạo trực tiếp của Giám đốc NHNN chi nhánh.
1.4.1.1 Kinh nghiệm của Ngân hàng nhà nước - Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên
Trong thời gian qua, TTGS NHNN tỉnh Thái Nguyên đã kết hợp chặt chẽ giữa giám sát an toàn vi mô và thanh tra tại chỗ, sử dụng hiệu quả số liệu từ hệ thống giám sát để phục vụ công tác thanh tra Việc phối hợp thanh tra theo pháp nhân và theo chuyên đề giúp các TCTD nhận diện ưu điểm và hạn chế, từ đó đưa ra khuyến nghị nhằm giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động Chi nhánh đã phân công cán bộ thanh tra trực tiếp quản lý và giám sát thường xuyên, báo cáo kết quả và đề xuất biện pháp giải quyết khi phát hiện vi phạm Đồng thời, tăng cường phối hợp với các đơn vị liên quan để thực hiện tốt nhiệm vụ quản lý Nhà nước về tiền tệ và ngân hàng.
1.4.1.2 Kinh nghiệm của Ngân hàng nhà nước - Chi nhánh tỉnh Hưng Yên
Trong những năm qua, Trung tâm Giám sát Ngân hàng Nhà nước tỉnh Hưng Yên đã chú trọng đến công tác quản lý, thanh tra và giám sát chặt chẽ hoạt động của hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) trên địa bàn Công tác giám sát ngân hàng được xem là một khâu trọng yếu, với việc tập trung thanh tra các mảng hoạt động tiềm ẩn rủi ro như tín dụng và huy động vốn Đồng thời, Chi nhánh cũng chú trọng đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ thanh tra, phân công cán bộ trực tiếp quản lý và giám sát thường xuyên các tổ chức, đồng thời báo cáo kết quả và đề xuất giải pháp khi phát hiện dấu hiệu vi phạm hoặc rủi ro.
1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Giang
- Chú trọng, quan tâm đến việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ làm công tác thanh tra, giám sát
Để nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, cần chú trọng bổ sung nhân sự và đào tạo đội ngũ cán bộ thanh tra có trình độ và kiến thức chuyên môn Đồng thời, việc trẻ hóa đội ngũ cán bộ với sức khỏe tốt sẽ đảm bảo thực hiện nhiệm vụ thanh tra một cách hiệu quả nhất.
Để nâng cao năng lực chuyên môn cho đội ngũ cán bộ thanh tra giám sát ngân hàng, cần thường xuyên tổ chức đào tạo và bồi dưỡng thông qua việc cử cán bộ tham gia các lớp học chuyên ngành, tập huấn lý luận chính trị và đào tạo thanh tra viên Đồng thời, quán triệt tinh thần trách nhiệm và ý thức làm việc của cán bộ là cần thiết nhằm tăng cường hiệu lực và hiệu quả trong hoạt động thanh tra.
- Thường xuyên nâng cao chất lượng công tác thanh tra tại chỗ
+ Đổi mới công tác thanh tra theo hướng tăng cường sử dụng linh hoạt các hình thức thanh tra phù hợp với tình hình thực tiễn
Nội dung thanh tra tại chỗ cần tập trung vào các chuyên đề trọng tâm và những vấn đề nổi cộm, có nguy cơ rủi ro cao Việc tránh thanh tra tràn lan nhiều nội dung cùng một lúc sẽ giúp nâng cao hiệu quả của quá trình thanh tra.
Để nâng cao chất lượng giám sát ngân hàng, cần triển khai các công cụ và phương pháp giám sát rủi ro mới, đồng thời đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin Việc phân công cụ thể cán bộ thanh tra quản lý, theo dõi và giám sát từng đối tượng thanh tra sẽ giúp nắm bắt tình hình hoạt động một cách chặt chẽ, từ đó kịp thời phát hiện những vấn đề bất thường.
Tăng cường phối hợp giữa công tác thanh tra và giám sát ngân hàng là yếu tố quan trọng để nâng cao hiệu quả hoạt động Giám sát an toàn ngân hàng cần được coi là hỗ trợ thiết yếu cho thanh tra trực tiếp, giúp phát hiện sớm và cảnh báo các vấn đề tiềm ẩn Đồng thời, việc này cung cấp dữ liệu cơ sở cho hoạt động thanh tra Kết hợp thanh tra việc chấp hành chính sách, pháp luật với thanh tra dựa trên rủi ro trong hoạt động ngân hàng sẽ tiến tới áp dụng phương pháp thanh tra và giám sát theo tiêu chuẩn quốc tế.
Để nâng cao hiệu quả quản lý Nhà nước về tiền tệ và ngân hàng, cần tăng cường phối hợp với các đơn vị liên quan trên địa bàn Việc này sẽ giúp đảm bảo sự thống nhất trong triển khai các chính sách và quy định, đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ tài chính.
Bài viết này trình bày các vấn đề lý luận cơ bản liên quan đến Ngân hàng Nhà nước (NHNN), tổ chức tín dụng (TCTD) và hoạt động thanh tra ngân hàng, nhấn mạnh vai trò quan trọng của thanh tra đối với TCTD tại NHNN Đồng thời, bài viết cũng tham khảo kinh nghiệm từ hoạt động thanh tra giám sát của một số chi nhánh NHNN tại các tỉnh, từ đó rút ra bài học kinh nghiệm Những nội dung này tạo nền tảng cho việc tìm hiểu thực trạng thanh tra TCTD tại các chi nhánh NHNN tỉnh và đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động này trong các chương tiếp theo.
