(Luận văn thạc sĩ TMU) hoàn thiện công tác thanh tra, giám sát đối với các tổ chức tín dụng của ngân hàng nhà nước việt nam chi nhánh tỉnh bắc giang

Tính c ấp thiết của đề tài

Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế quốc dân, ảnh hưởng đến nhiều lĩnh vực và là điều kiện cần thiết cho sự phát triển ổn định và bền vững Trong bối cảnh toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế quốc tế, hệ thống tài chính - ngân hàng Việt Nam đã phát triển nhanh chóng, góp phần vào tăng trưởng, ổn định và kiểm soát lạm phát Tuy nhiên, hệ thống ngân hàng cũng phải đối mặt với nhiều thách thức và rủi ro Do đó, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần nâng cao vai trò quản lý của mình, đặc biệt là trong công tác thanh tra, giám sát ngân hàng, nhằm hạn chế rủi ro và đảm bảo an toàn cho các tổ chức tín dụng trong điều kiện hội nhập khu vực và quốc tế.

Trong những năm qua, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã thực hiện vai trò quản lý nhà nước, đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn và phát triển Tuy nhiên, vẫn còn tồn tại những hạn chế do nhiều nguyên nhân khác nhau Mặc dù NHNN đã điều chỉnh các nội dung và công cụ quản lý để phù hợp với từng giai đoạn, nhưng vẫn chưa theo kịp sự thay đổi từ các đối tượng quản lý.

Hoạt động ngân hàng luôn gắn liền với rủi ro, đặc biệt khi các TCTD chạy theo lợi nhuận quá mức, dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán và cạnh tranh gay gắt Điều này làm giảm lòng tin của công chúng và ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động ngân hàng, vốn dựa trên nguyên tắc vay và cho vay Sự ổn định của các TCTD có tác động lớn đến kinh tế xã hội, do đó, bất kỳ sự thiếu ổn định nào cũng gây ra tác động tiêu cực đến nền kinh tế.

Bắc Giang là tỉnh có tiềm năng phát triển kinh tế mạnh mẽ nhờ vào nhiều khu công nghiệp và vị trí giao thông thuận lợi Hiện tại, trên địa bàn có 39 tổ chức tín dụng (TCTD), nhưng hoạt động của các TCTD vẫn còn nhiều tồn tại, như gia tăng nợ xấu và rủi ro tiềm ẩn Một trong những nguyên nhân chính là vai trò quản lý nhà nước của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Giang, với chất lượng công tác thanh tra, giám sát chưa cao và trình độ cán bộ còn hạn chế Do đó, việc giảm thiểu rủi ro, đảm bảo an toàn và tuân thủ pháp luật trong hoạt động ngân hàng của các TCTD là rất quan trọng, đặc biệt trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng.

Dựa trên những lý do đã nêu, tôi chọn đề tài “Hoàn thiện công tác thanh tra, giám sát đối với các tổ chức tín dụng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Bắc Giang” nhằm khắc phục những hạn chế trong công tác thanh tra giám sát Mục tiêu là đảm bảo hoạt động của các TCTD an toàn và hiệu quả, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước về hoạt động tiền tệ, ngân hàng, phục vụ phát triển kinh tế địa phương và hoàn thành tốt nhiệm vụ chính trị được giao.

Tổng quan tình hình nghiên cứu

Nghiên cứu về hoạt động thanh tra giám sát của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đối với tổ chức tín dụng (TCTD) đã thu hút sự quan tâm của nhiều tác giả thông qua các văn bản và công trình nghiên cứu đa dạng Các nghiên cứu này bao gồm luận án tiến sĩ, luận văn thạc sĩ, đề tài nghiên cứu khoa học, cùng với các bài báo đăng trên các tạp chí ngân hàng và kinh tế, cũng như các hội thảo khoa học trong ngành ngân hàng Nổi bật trong số đó là một số công trình nghiên cứu quan trọng.

Đề tài "Tăng cường công tác thanh tra, giám sát đối với các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La" (2019) là một luận văn Thạc sĩ kinh tế, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý và giám sát các QTDND, đảm bảo hoạt động của các quỹ này tuân thủ đúng quy định pháp luật, góp phần phát triển kinh tế địa phương và bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền Luận văn cũng đề xuất các giải pháp cụ thể để cải thiện công tác thanh tra, giám sát, từ đó nâng cao tính minh bạch và ổn định của hệ thống tài chính tại tỉnh Sơn La.

Chuyên ngành Quản lý Kinh tế tại Đại học Thương Mại đã thực hiện một nghiên cứu quan trọng, trong đó hệ thống hóa các lý luận cơ bản liên quan đến công tác thanh tra và giám sát đối với các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) Luận văn này không chỉ góp phần làm rõ những khía cạnh lý thuyết mà còn cung cấp cái nhìn sâu sắc về vai trò của thanh tra và giám sát trong việc quản lý và phát triển các QTDND.

Phân tích, đánh giá hoạt động của các hệ thống QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Sơn

Khảo sát và phân tích thực trạng công tác thanh tra của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La đối với hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) trên địa bàn là cần thiết Đánh giá hiệu quả hiện tại giúp xác định những vấn đề tồn tại và đề xuất giải pháp nhằm tăng cường công tác thanh tra, giám sát của NHNN chi nhánh tỉnh Sơn La Việc này không chỉ nâng cao tính minh bạch mà còn đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính địa phương.

La đối với các QTDND ở trên địa bàn tỉnh Sơn La giai đoạn 2014-2019

Luận văn Thạc sĩ kinh tế của Trương Thị Mai Loan năm 2012 về "Hoạt động thanh tra, giám sát hệ thống các ngân hàng trên địa bàn của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Ninh" đã phân tích hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) và các rủi ro cơ bản mà họ đối mặt Bài viết cũng đánh giá thực trạng công tác thanh tra của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tại chi nhánh Bắc Ninh đối với hệ thống NHTM trong khu vực Từ những phân tích này, luận văn đề xuất các biện pháp nhằm tăng cường hiệu quả công tác thanh tra và giám sát của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đối với các NHTM.

- Đề tài “Hoàn thiện công tác thanh tra trong lĩnh vực tín dụng của Ngân hàng

Luận văn Thạc sĩ kinh tế năm 2013 nghiên cứu về vai trò của Nhà nước Việt Nam, cụ thể là chi nhánh thành phố Đà Nẵng, đối với các ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động trên địa bàn Chuyên ngành nghiên cứu tập trung vào lĩnh vực Tài chính - Ngân hàng, nhằm phân tích và đánh giá ảnh hưởng của chính sách nhà nước đến hoạt động của các NHTM tại Đà Nẵng.

Phạm Đắc Phước đã trình bày lý luận về Thanh tra NHNN và hoạt động thanh tra trong hệ thống các NHTM tại Đà Nẵng, đồng thời phân tích thực trạng thanh tra tín dụng của NHNN chi nhánh Đà Nẵng đối với các NHTM Từ đó, ông đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu lực thanh tra của Thanh tra giám sát tại NHNN chi nhánh thành phố Đà Nẵng.

Các nghiên cứu trước đây đã đánh giá hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước cấp tỉnh với các cách tiếp cận khác nhau, nhưng chưa có nghiên cứu tổng thể về hoạt động này đối với toàn bộ hệ thống tổ chức tín dụng Đặc điểm địa lý, con người và kinh tế - xã hội ở Bắc Giang khác biệt so với các tỉnh khác, tạo ra khoảng trống cho nghiên cứu đề tài “Hoàn thiện công tác thanh tra, giám sát đối với các tổ chức tín dụng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Bắc Giang” Luận văn sẽ tập trung vào các mục tiêu và lý luận trong hoạt động thanh tra, giám sát đối với tổ chức tín dụng, đánh giá thực trạng hoạt động của các tổ chức tín dụng tại địa phương, từ đó đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước đối với các tổ chức tín dụng tại tỉnh Bắc Giang.

Phương pháp nghiên cứu

Các phương pháp được sử dụng trong nghiên cứu bao gồm:

Phương pháp nghiên cứu tại bàn được áp dụng để nghiên cứu và tổng hợp thông tin, từ đó hệ thống hóa các vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến công tác thanh tra giám sát đối với các tổ chức tín dụng tại Ngân hàng Nhà nước tỉnh.

Phương pháp thống kê và logic là cách thu thập và tổng hợp các báo cáo, dữ liệu liên quan đến đề tài nghiên cứu, giúp nắm bắt thông tin cần thiết làm cơ sở cho quá trình phân tích.

Phương pháp phân tích so sánh là việc so sánh số liệu giữa các kỳ để đánh giá sự biến động và thay đổi của các chỉ tiêu định lượng Qua đó, chúng ta có thể chỉ ra những thành tựu đã đạt được và những vấn đề còn tồn tại trong công tác thanh tra giám sát đối với các tổ chức tín dụng của Ngân hàng Nhà nước tỉnh.

- Phương pháp phân tích nhân quả: Luận văn đánh giá thực trạng, tìm ra nguyên nhân dẫn tới các kết quả đã đạt được.

Ý nghĩa về mặt lý luận và thực tiễn

Nghiên cứu về hoạt động thanh tra giám sát (TTGS) của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đối với các tổ chức tín dụng (TCTD) tại cấp tỉnh đã đóng góp quan trọng vào việc bổ sung và hoàn thiện cơ sở lý luận cho hoạt động TTGS trong bối cảnh nền kinh tế thị trường.

Phân tích thực trạng hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) và hoạt động thanh tra giám sát (TTGS) của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) tỉnh Bắc Giang giúp đánh giá những ưu điểm và tồn tại Qua đó, xác định nguyên nhân và đề xuất giải pháp phù hợp nhằm nâng cao hoạt động TTGS, góp phần đảm bảo an toàn cho các TCTD trên địa bàn tỉnh.

Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận và tài liệu tham khảo luận văn gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn hoạt động TTGS Ngân hàng của NHNN đối với TCTD

Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh tra, giám sát TCTD tại NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Giang

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện thiện hoạt động thanh tra giám sát các TCTD của NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Giang.

TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA-GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NG ÂN HÀNG NHÀ NƯỚC

Tổng quan về Ngân hàng Nhà nước

1.1.1 Sự ra đời của Ngân hàng Nhà nước

Ngân hàng Nhà nước được thành lập nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển của hệ thống ngân hàng trong lịch sử, điều này diễn ra một cách tự nhiên khi hoạt động kinh doanh tiền tệ ngày càng phát triển.

Cuối thế kỷ XVIII, sự phát triển mạnh mẽ của hệ thống ngân hàng thương mại với nhiều ngân hàng phát hành giấy bạc khác nhau đã gây cản trở cho kinh tế, buộc Nhà nước phải can thiệp bằng các đạo luật hạn chế số lượng ngân hàng phát hành Hệ thống ngân hàng được chia thành hai nhóm: ngân hàng phát hành và ngân hàng trung gian Đến cuối thế kỷ XIX và đầu thế kỷ XX, các quốc gia đã ban hành luật chỉ cho phép một ngân hàng lớn và uy tín nhất được phát hành tiền, trong khi các ngân hàng khác chuyển thành ngân hàng thương mại Tuy nhiên, ngân hàng phát hành vẫn thuộc sở hữu tư nhân, dẫn đến việc Nhà nước không thể thường xuyên can thiệp vào hoạt động tiền tệ Cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới 1929-1933 đã chỉ ra rằng Chính phủ cần điều hành chính sách tiền tệ và kiểm soát ngân hàng phát hành, từ đó dẫn đến việc quốc hữu hóa ngân hàng phát hành, tạo ra Ngân hàng Nhà nước.

NHNN là tổ chức duy nhất trong nền kinh tế Việt Nam, thực hiện cả chức năng quản lý nhà nước và hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh của NHNN chủ yếu nhằm mục tiêu quản lý, chứ không phải vì lợi nhuận.

NHNN là ngân hàng duy nhất được phép phát hành tiền tệ tại mỗi quốc gia, đóng vai trò là một định chế công cộng có trách nhiệm quản lý và điều tiết các vấn đề liên quan đến tiền tệ, phục vụ cho sự phát triển và ổn định của cộng đồng.

Ngân hàng Nhà nước (NHNN) có nhiều tên gọi khác nhau do các yếu tố lịch sử, sở hữu, thể chế chính trị và nhu cầu kinh tế của từng quốc gia Ví dụ, theo hình thức sở hữu, NHNN được gọi là NHNN Việt Nam hoặc Ngân hàng quốc gia ở một số nước như Mônđôva, Iran và Hunggari Về tính chất và chức năng, NHNN có thể được gọi là ngân hàng trung ương (Liên bang Nga), ngân hàng dự trữ (Nam Phi) hay Hệ thống dự trữ liên bang (Mỹ), bên cạnh những tên gọi mang tính lịch sử như Ngân hàng Anh, Ngân hàng Pháp hay Ngân hàng Nhật Bản Mô hình và vị trí của NHNN cũng khác nhau ở các quốc gia; chẳng hạn, NHNN có thể thuộc Chính phủ (như ở Hàn Quốc, Singapore, Việt Nam, Đài Loan, Indonesia) hoặc độc lập với Chính phủ (như ở Hoa Kỳ).

Kỳ, Nhật Bản và 1 số nước Châu Âu, Nam Mỹ…); NHNN trực thuộc Bộ Tài chính

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) là ngân hàng phát hành tiền tệ quốc gia, thực hiện chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, đồng thời là ngân hàng của các ngân hàng và tổ chức tín dụng khác Mục tiêu chính của NHNN là ổn định giá trị đồng tiền, hỗ trợ phát triển kinh tế, kiểm soát hệ thống ngân hàng, và đảm bảo hoạt động của hệ thống ngân hàng diễn ra an toàn, hiệu quả và theo đúng pháp luật Ngày 6/5/1951, Chủ tịch Hồ Chí Minh đã ký Sắc lệnh 15/SL thành lập Ngân hàng Quốc gia, hiện nay là NHNN Việt Nam, và Nghị định 96/2008/NĐ-CP đã xác định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của NHNN.

NHNN Việt Nam là cơ quan thuộc Chính phủ, có nhiệm vụ quản lý nhà nước về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, đồng thời thực hiện chức năng của Ngân hàng Trung ương tại Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Cơ quan này cũng chịu trách nhiệm quản lý các dịch vụ công liên quan đến lĩnh vực của NHNN.

1.1.2 Chức năng của NHNN Thứ nhất, NHNN là ngân hàng phát hành: Đây là chức năng độc quyền được ấn định cho NHNN nhằm đảm bảo thống nhất và an toàn cho hệ thống lưu thông tiền tệ của quốc gia Đồng tiền do NHNN phát hành là đồng tiền lưu thông hợp pháp duy nhất, nó mang tính chất cưỡng chế lưu hành vì vậy mọi người không có quyền từ chối trong thanh toán Nhiệm vụ phát hành tiền còn bao gồm trách nhiệm của NHNN trong việc xác định số lượng tiền cần phát hành, thời điểm phát hành cũng như phương thức phát hành để đảm bảo sự ổn định tiền tệ và phát triển kinh tế

Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đóng vai trò là ngân hàng của các ngân hàng, không trực tiếp tham gia vào hoạt động kinh doanh tiền tệ và tín dụng với các thành phần trong nền kinh tế Thay vào đó, NHNN chỉ thực hiện các giao dịch ngân hàng với các tổ chức tín dụng trung gian.

- Mở tài khoản và nhận tiền gửi của các TCTD trung gian

Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cấp tín dụng cho các tổ chức tín dụng (TCTD) trung gian thông qua tái chiết khấu các chứng từ có giá ngắn hạn mà các TCTD này nắm giữ Đồng thời, việc cấp tín dụng còn được thể hiện qua các khoản vay cung ứng trước, được đảm bảo bằng chứng khoán đủ tiêu chuẩn và các khoản tiền gửi ngoại tệ tại NHNN NHNN cũng đóng vai trò là cứu cánh cuối cùng cho các TCTD khi gặp nguy cơ phá sản, nhằm bảo vệ sự ổn định của toàn hệ thống tài chính.

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) là ngân hàng của Chính phủ, đóng vai trò là một định chế công cộng từ khi thành lập Với chức năng này, NHNN có trách nhiệm làm thủ quỹ cho Kho bạc Nhà nước, tạm ứng ngân sách và tư vấn chính sách cho Chính phủ.

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) thực hiện các chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, theo quy định của Luật Ngân hàng và các Nghị định của Chính phủ NHNN là ngân hàng phát hành tiền, phục vụ các tổ chức tín dụng và cung cấp dịch vụ tiền tệ cho Chính phủ Mục tiêu hoạt động của NHNN là ổn định giá trị đồng tiền, đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng và các tổ chức tín dụng, cũng như duy trì sự vận hành an toàn và hiệu quả của các hệ thống thanh toán, đồng thời thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội theo định hướng xã hội chủ nghĩa.

Vai trò quản lý vĩ mô của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và hoạt động ngân hàng được thể hiện rõ qua việc xây dựng và thực thi chính sách tiền tệ quốc gia, cũng như thông qua công tác thanh tra và giám sát hoạt động của hệ thống ngân hàng.

Xây dựng và thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia là một phần quan trọng của kinh tế vĩ mô, trong đó Ngân hàng Nhà nước (NHNN) sử dụng các công cụ để điều tiết và kiểm soát lượng tiền lưu thông Mục tiêu chính của chính sách này là đảm bảo sự ổn định giá trị đồng tiền, đồng thời thúc đẩy phát triển kinh tế và đạt được các mục tiêu xã hội hợp lý.

Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đóng vai trò quan trọng trong việc thanh tra và giám sát hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) trung gian, không chỉ cung cấp dịch vụ ngân hàng mà còn đảm bảo sự ổn định trong hệ thống ngân hàng Qua đó, NHNN bảo vệ lợi ích của các chủ thể trong nền kinh tế, đặc biệt là người gửi tiền, đồng thời tạo ra tính minh bạch trong cạnh tranh giữa các TCTD và đảm bảo việc thực thi chính sách pháp luật của Nhà nước.

Thanh tra giám sát c ủa Ngân hàng nhà nước

1.2.1 Khái niệm, đối tượng và mục đích hoạt động Thanh tra giám sát của Ngân hàng Nhà nước

Thanh tra ngân hàng là hoạt động do Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thực hiện nhằm kiểm tra và giám sát các đối tượng thuộc lĩnh vực ngân hàng trong việc tuân thủ pháp luật về tiền tệ và ngân hàng, theo quy định tại khoản 11 điều 6 của Luật NHNN năm 2010.

Giám sát ngân hàng là hoạt động của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) nhằm thu thập, tổng hợp và phân tích thông tin về các đối tượng giám sát, với mục đích phòng ngừa, phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro có thể gây mất an toàn trong hoạt động ngân hàng, cũng như vi phạm các quy định pháp luật liên quan Đối tượng thanh tra và giám sát ngân hàng được quy định tại Điều 52 và Điều 56 của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng nước ngoài và các tổ chức nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong hệ thống tài chính Những tổ chức này không chỉ cung cấp dịch vụ tài chính đa dạng mà còn góp phần vào sự phát triển kinh tế và tạo điều kiện thuận lợi cho giao dịch quốc tế.

Các tổ chức tham gia hoạt động ngoại hối, kinh doanh vàng, cung cấp thông tin tín dụng và dịch vụ trung gian thanh toán không thuộc ngân hàng đều đóng vai trò quan trọng trong hệ thống tài chính Những hoạt động này không chỉ tạo ra sự đa dạng trong dịch vụ tài chính mà còn góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế.

Cơ quan, tổ chức và cá nhân Việt Nam, cùng với các cơ quan, tổ chức và cá nhân nước ngoài hoạt động tại Việt Nam, cần tuân thủ các quy định pháp luật liên quan đến tiền tệ và ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước quản lý.

Ngân hàng Nhà nước có quyền yêu cầu các cơ quan nhà nước có thẩm quyền thực hiện thanh tra giám sát hoặc phối hợp thanh tra giám sát đối với các công ty con và công ty liên kết của tổ chức tín dụng (TCTD) khi cần thiết.

1.2.1.3.Mục đích của TTGS của Ngân hàng Nhà nước

TTGS ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc bảo đảm sự phát triển an toàn và lành mạnh của hệ thống các tổ chức tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền và khách hàng Đồng thời, nó cũng giúp duy trì lòng tin của công chúng đối với hệ thống tài chính, đảm bảo tuân thủ các chính sách và pháp luật về tiền tệ và ngân hàng Qua đó, TTGS ngân hàng góp phần thực thi chính sách tiền tệ quốc gia, nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước trong lĩnh vực này.

1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và các nguyên tắc TTGS của NHNN

Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 20/2019/QĐ-TTg vào ngày 12/6/2019, quy định về chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Cơ quan Thanh tra Giám sát Ngân hàng thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, thay thế Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg ngày 12/6/2014 Quyết định này nêu rõ các chức năng và nhiệm vụ của Ngân hàng Nhà nước trong công tác thanh tra giám sát.

1.2.2.1 Chức năng của cơ quan Thanh tra giám sát Ngân hàng

Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có chức năng tham mưu và hỗ trợ Thống đốc trong việc quản lý nhà nước đối với các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Cơ quan này chịu trách nhiệm về thanh tra, giám sát ngân hàng, giải quyết khiếu nại, tố cáo, và thực hiện các biện pháp phòng, chống tham nhũng, rửa tiền, cũng như bảo hiểm tiền gửi Ngoài ra, họ tiến hành thanh tra hành chính và chuyên ngành, đồng thời thực hiện các quy định về phòng, chống rửa tiền và tài trợ khủng bố theo phân công của Thống đốc.

1.2.2.2 Nhiệm vụ và quyền hạn của cơ quan Thanh tra giám sát Ngân hàng

Trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước để trình Chính phủ và Thủ tướng Chính phủ xem xét các dự án luật và nghị quyết liên quan đến tổ chức và hoạt động của các tổ chức tín dụng Nội dung này bao gồm ngân hàng, thanh tra, giám sát ngân hàng, phòng chống rửa tiền và bảo hiểm tiền gửi Đồng thời, cũng trình bày các chiến lược, chương trình và dự án quan trọng nhằm đổi mới và phát triển hệ thống các tổ chức tín dụng.

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước có trách nhiệm phê duyệt và ban hành kế hoạch phát triển hệ thống tổ chức tín dụng, bao gồm thanh tra, giám sát ngân hàng, phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố Ngoài ra, Thống đốc còn cấp, sửa đổi, bổ sung và thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, cũng như văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng và các tổ chức nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng.

Chấp thuận các giao dịch như mua, bán, chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi hình thức pháp lý và giải thể tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; phê duyệt danh sách ứng viên cho các vị trí trong Hội đồng thành viên, Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát và Tổng Giám đốc Đồng thời, xây dựng và trình kế hoạch thanh tra hằng năm của Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng cho Thống đốc Ngân hàng Nhà nước phê duyệt; tổ chức thực hiện kế hoạch thanh tra và theo dõi, đôn đốc việc thực hiện kế hoạch này đối với các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh.

1.2.2.3 Các nguyên tắc Thanh tra giám sát của Ngân hàng Nhà nước

TTGS ngân hàng phải tuân thủ pháp luật và đảm bảo tính chính xác, khách quan, trung thực, công khai, dân chủ và kịp thời Họ không được cản trở hoạt động bình thường của các cơ quan, tổ chức và cá nhân liên quan đến hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng.

- Kết hợp TTGS việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng với TTGS rủi ro trong hoạt động của đối tượng TTGS ngân hàng;

- TTGS ngân hàng được thực hiện theo nguyên t ắc TTGS toàn bộ hoạt động của tổ chức tín dụng;

- TTGS ngân hàng được thực hiện theo quy định của Luật NHNN 2010 và các quy định khác của pháp luật có liên quan;

- Thống đốc NHNN quy định trình tự, thủ tục TTGS ngân hàng

1.2.3 Các phương thức thanh tra, giám sát đ ối với các tổ chức tín dụng của

Hoạt động thanh tra và giám sát là công cụ quan trọng giúp Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thực hiện chức năng quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng Để hoàn thành nhiệm vụ này, thanh tra ngân hàng chủ yếu áp dụng hai phương thức là thanh tra tại chỗ và giám sát ngân hàng.

1.2.3.1 Phương thức thanh tra tại chỗ của NHNN đối với các TCTD a Khái niệm thanh tra tại chỗ

Thanh tra tại chỗ là phương pháp thanh tra truyền thống, trong đó Đoàn Thanh tra thực hiện kiểm tra trực tiếp tại trụ sở của đối tượng thanh tra trong một khoảng thời gian nhất định Mục tiêu của phương pháp này là đánh giá việc chấp hành các quy định pháp luật, các chế độ và sự lành mạnh trong hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD).

- Thanh tra theo kế hoạch: Được tiến hành theo kế hoạch đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt;

Nội dung thanh tra, giám sát c ủa NHNN cấp tỉnh đối với các TCTD

1.3.1 Nội dung hoạt động thanh tra tại chỗ của NHNN cấp tỉnh đối với các TCTD

Dựa trên các văn bản hiện hành của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và định hướng thanh tra hàng năm của cơ quan Thanh tra, Giám đốc NHNN tỉnh có quyền quyết định nội dung thanh tra phù hợp với yêu cầu quản lý tại địa phương Nội dung thanh tra tại chỗ đối với các tổ chức tín dụng (TCTD) thường bao gồm những vấn đề chính như sau:

1.3.1.1 Thanh tra việc chấp hành pháp luật, việc thực hiện các quy định trong giấy phép do Ngân hàng nhà nước cấp a.Thanh tra hoạt động cấp tín dụng

Đánh giá tính đầy đủ và phù hợp của các chính sách, văn bản quy định và hướng dẫn nội bộ của tổ chức tín dụng (TCTD) theo quy định của Nhà nước và Ngân hàng Nhà nước (NHNN) nhằm phát hiện những bất cập và sơ hở trong chính sách pháp luật Qua đó, kiến nghị các cấp có thẩm quyền thực hiện sửa đổi và bổ sung cần thiết.

Đánh giá việc tuân thủ quy định pháp luật và quy định nội bộ liên quan đến cho vay, các nghiệp vụ ngoại bảng và ủy thác cho vay qua tổ chức tín dụng khác được thực hiện thông qua thanh tra theo phương pháp chọn mẫu dư nợ cho vay Việc thanh tra này tập trung vào một số khách hàng trọng tâm nhằm đảm bảo tuân thủ các quy trình và hướng dẫn nghiệp vụ hiện hành.

- Kiểm tra năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự của khách hàng:

Phân tích tài chính là bước quan trọng để đánh giá khả năng tài chính của khách hàng, bao gồm việc xem xét phương án sản xuất kinh doanh, tình hình hoạt động kinh doanh hiện tại và khả năng trả nợ.

Việc thẩm định và thiết lập hạn mức tín dụng là rất quan trọng trong quy trình cấp tín dụng Điều này bao gồm việc ký kết hợp đồng tín dụng, thực hiện giải ngân cho vay, và đánh giá tài sản bảo đảm Ngoài ra, cần xem xét các điều khoản liên quan đến bảo lãnh để đảm bảo tính an toàn và hiệu quả trong hoạt động cho vay.

- Kiểm tra, xem xét các biện pháp được ngân hàng sử dụng để kiểm soát mục đích sử dụng vốn

Cần xem xét việc phân loại nợ, thu nợ và cơ cấu lại nợ đối với khách hàng để đảm bảo tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước và pháp luật hiện hành.

Việc hạch toán kế toán các khoản cấp tín dụng, bao gồm lãi và phí phải thu, cần tuân thủ đúng các quy định pháp luật hiện hành Đồng thời, cần tiến hành thanh tra hoạt động đầu tư và kinh doanh chứng khoán để đảm bảo tính minh bạch và hợp pháp trong các giao dịch tài chính.

Đánh giá việc tuân thủ các quy định của Nhà nước và Ngân hàng Nhà nước (NHNN) trong lĩnh vực góp vốn, mua cổ phần và đầu tư tài chính là rất quan trọng Điều này bao gồm việc xem xét quy trình trích lập và sử dụng dự phòng cho hoạt động đầu tư, kinh doanh chứng khoán Đồng thời, việc đánh giá sự tuân thủ các chính sách và quy định nội bộ của ngân hàng cũng không kém phần cần thiết Cuối cùng, thanh tra huy động vốn là một yếu tố quan trọng để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động tài chính của ngân hàng.

- Đánh giá việc chấp hành các quy định của pháp luật về lãi suất huy động

Kiểm tra các chính sách và quy định nội bộ của tổ chức tín dụng (TCTD) liên quan đến việc gửi tiền, bao gồm thông báo lãi suất, quy định về lãi suất, các chương trình khuyến mãi và sản phẩm huy động vốn trong thời gian thanh tra.

Đối với Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND), việc quản lý xuất, nhập sổ và thẻ tiền gửi tiết kiệm trắng là rất quan trọng để đảm bảo nhận tiền gửi tiết kiệm hiệu quả Cần thực hiện đối chiếu giữa thẻ lưu tiết kiệm tại đơn vị với sao kê tiền gửi và bảng cân đối kế toán Hơn nữa, việc đối chiếu trực tiếp với khách hàng gửi tiền sẽ giúp phát hiện các trường hợp huy động tiền gửi không được hạch toán vào hệ thống sổ sách Đồng thời, cần thanh tra công tác tài chính - kế toán để nâng cao tính minh bạch và chính xác trong quản lý tài chính.

Để đảm bảo tính chính xác của báo cáo tài chính, cần kiểm tra các báo cáo cân đối và biểu thống kê gửi đến Thanh tra NHNN tỉnh, bao gồm việc xác minh tính hợp pháp và hợp lệ của chứng từ kế toán, hạch toán các khoản thu nhập và chi phí, cũng như việc trích lập quỹ và phân bổ chi phí Đồng thời, cần đánh giá công tác quản lý tài chính, kết quả kinh doanh và phân phối lợi nhuận hàng năm theo quy định pháp luật và của NHNN, đồng thời quản lý lưu trữ tài liệu chứng từ sổ sách kế toán Ngoài ra, việc thanh tra công tác ngân quỹ cũng rất quan trọng, bao gồm kiểm tra an toàn kho quỹ, tuân thủ các quy định về tiêu chuẩn kho tiền, quy trình vận chuyển giấy tờ có giá, và kiểm tra số dư quỹ tiền mặt và ngoại tệ Cuối cùng, cần thanh tra việc chấp hành quy định về quản lý ngoại hối và kinh doanh vàng để đảm bảo hoạt động tài chính minh bạch và an toàn.

Đánh giá việc tuân thủ các quy định pháp luật liên quan đến hoạt động ngoại hối và chế độ tỷ giá là rất quan trọng Đồng thời, việc kiểm tra hoạt động kinh doanh vàng của các tổ chức tín dụng (TCTD) cũng cần được thực hiện nghiêm túc Những đánh giá này giúp đảm bảo tính minh bạch và ổn định trong thị trường tài chính, góp phần bảo vệ quyền lợi của người tiêu dùng và duy trì sự phát triển bền vững của nền kinh tế.

- Đánh giá mức độ kịp thời và đầy đủ trong việc ban hành các quy định nội bộ trong hoạt động ngoại hối theo quy định của Nhà nước

1.3.1.2 Thanh tra năng lực quản trị, mức độ rủi ro của đối tượng thanh tra a Thanh tra quản trị điều hành kiểm soát, kiểm toán nội bộ của TCTD

Thanh tra quản trị điều hành là quá trình xem xét và đánh giá các chiến lược, kế hoạch phát triển ngân hàng, chính sách quản trị, kết quả hoạt động, và mức độ an toàn của các tổ chức tín dụng Nó bao gồm việc đánh giá sự tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước và pháp luật về tiền tệ, cũng như việc thiết lập hệ thống thông tin báo cáo phục vụ cho quản trị và điều hành Đối với những tỉnh, thành phố không có Hội sở chính của các tổ chức tín dụng, việc thanh tra nội dung này không áp dụng cho các ngân hàng thương mại, do quản trị nội bộ được thực hiện theo hệ thống dọc từ Hội sở chính Tuy nhiên, thanh tra vẫn được thực hiện đối với các quỹ tín dụng nhân dân.

Thanh tra hoạt động kiểm tra, kiểm soát và kiểm toán nội bộ của TCTD tập trung vào việc xem xét xây dựng cơ chế, chính sách, quy trình và quy định nội bộ liên quan đến hoạt động kinh doanh và tổ chức bộ máy Đánh giá tính kịp thời và đầy đủ trong việc ban hành các quy định nội bộ theo quy định của Nhà nước và NHNN là một phần quan trọng trong quá trình thanh tra Ngoài ra, việc đánh giá việc thực hiện chính sách, pháp luật và nhiệm vụ quản trị điều hành, cũng như ý thức chấp hành quy định của NHNN và pháp luật cũng được xem xét Thanh tra còn đánh giá mức độ rủi ro, năng lực quản trị rủi ro và chất lượng của hệ thống quản trị, điều hành, kiểm toán và kiểm soát nội bộ Cuối cùng, thanh tra hoạt động phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng cũng là một nội dung quan trọng trong quá trình này.

Để đảm bảo tính chính xác của số liệu phân loại nợ trong quá trình thanh tra, cần xác định thời điểm thanh tra và đối chiếu với báo cáo của đối tượng thanh tra Đồng thời, cần đánh giá số liệu dự phòng rủi ro tín dụng phải trích lập so với số đã trích để xác định mức thừa hoặc thiếu Cuối cùng, việc thanh tra cũng phải kiểm tra việc tuân thủ các giới hạn và tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng.

Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động TTGS của Ngân hàng nhà nước

1.4.1.Các yếu tố chủ quan 1.4.1.1 Đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát ngân hàng

Con người đóng vai trò then chốt trong mọi hoạt động, đặc biệt là trong lĩnh vực thanh tra, giám sát ngân hàng Sự thành công của các hoạt động này phụ thuộc vào chất lượng và số lượng cán bộ trong đội ngũ thanh tra, giám sát ngân hàng.

Chất lượng của đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát ngân hàng cán bộ bao gồm:

Trình độ năng lực chuyên môn, kỹ năng làm việc tốt và khả năng xử lý thông tin nhạy bén là yếu tố then chốt giúp cán bộ thanh tra phát hiện nhanh chóng và chính xác các sai sót tại các TCTD Đội ngũ này cần có tư duy khoa học, am hiểu sâu sắc các văn bản chính sách pháp luật và có kinh nghiệm thực tế để đưa ra các cảnh báo, kiến nghị kịp thời cho lãnh đạo Bên cạnh đó, đạo đức nghề nghiệp, tinh thần trách nhiệm, công tâm và minh bạch cũng đóng vai trò quan trọng trong công tác thanh tra, giám sát Trong bối cảnh số lượng cán bộ thanh tra ngân hàng hạn chế, việc đảm bảo đủ nhân lực có trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp sẽ nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát trong ngành ngân hàng.

1.5.1.2 Cơ sở vật chất, hạ tầng công nghệ

Hoạt động ngân hàng hiện đại không thể tách rời khỏi công nghệ và thiết bị tiên tiến Hạ tầng công nghệ bao gồm hệ thống máy móc, mạng vi tính và phần mềm ứng dụng đóng vai trò thiết yếu trong công tác thanh tra giám sát ngân hàng Việc trang bị đầy đủ cơ sở vật chất giúp cán bộ thanh tra nhanh chóng nắm bắt công nghệ mới, xử lý lượng lớn thông tin một cách chính xác và hiệu quả Đặc biệt, các chương trình phần mềm giám sát từ xa cho phép tính toán và kiểm soát hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng, giúp phát hiện kịp thời các rủi ro và nâng cao hiệu quả quản lý của Ngân hàng Nhà nước.

1.4.1.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy của Thanh tra giám sát ngân hàng

Một cơ quan, đơn vị với cơ cấu tổ chức khoa học và hợp lý sẽ tối ưu hóa hiệu quả trong quản lý và điều hành, đồng thời nâng cao sự phối hợp giữa các bộ phận chức năng Hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng gắn liền với quản lý nhà nước, yêu cầu tuân thủ nghiêm ngặt pháp luật Mô hình tổ chức hệ thống thanh tra giám sát ngân hàng với đội ngũ cán bộ đông đảo từ trung ương đến địa phương được sắp xếp khoa học, liên kết chặt chẽ, giúp nâng cao tính độc lập và hiệu quả trong công tác thanh tra giám sát, đồng thời phản ứng linh hoạt và kịp thời, góp phần quan trọng vào việc nâng cao chất lượng và hiệu quả công tác này.

1.4.1.4 Chế độ, quyền lợi đối với cán bộ Thanh tra

Chế độ quyền lợi đối với cán bộ, đặc biệt là cán bộ Thanh tra giám sát, chủ yếu liên quan đến thu nhập, đào tạo, điều kiện làm việc và môi trường công tác Những yếu tố này ảnh hưởng lớn đến tâm lý, chất lượng công việc và sự gắn bó của cán bộ Cán bộ Thanh tra giám sát phải đối mặt với áp lực và rủi ro cao, yêu cầu trình độ chuyên môn cao và thường xuyên công tác xa nhà, do đó nhu cầu về thu nhập cao là điều tất yếu Nếu Nhà nước và Ngành có cơ chế khuyến khích hợp lý về lợi ích vật chất và tinh thần, sẽ giúp cán bộ ổn định cuộc sống, yên tâm công tác, từ đó nâng cao trách nhiệm và hạn chế tiêu cực trong công tác thanh tra, góp phần thúc đẩy hiệu quả hoạt động thanh tra.

1.4.1.5 Hiệu quả của công tác giám sát ngân hàng

Công tác giám sát ngân hàng là hoạt động giám sát an toàn vi mô đối với TCTD, bao gồm việc giám sát thường xuyên của cán bộ chuyên quản Cán bộ thanh tra theo dõi thông tin hoạt động hàng ngày và xây dựng kho dữ liệu về đối tượng mình quản lý Giám sát an toàn vi mô không chỉ tập trung vào việc tuân thủ pháp luật và các tỷ lệ an toàn, mà còn đánh giá và cảnh báo rủi ro trong hoạt động của TCTD Việc thực hiện tốt công tác giám sát ngân hàng và khai thác thông tin về đối tượng thanh tra sẽ hỗ trợ hiệu quả cho thanh tra tại chỗ, trong khi ngược lại, thiếu sót trong giám sát sẽ làm giảm hiệu quả của công tác thanh tra.

1.4.2 Các yếu tố khách quan 1.4.2.1 Hành lang pháp lý

Hành lang pháp lý đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng Việc hoàn thiện các quy định về quản lý, thanh tra, giám sát ngân hàng, cũng như các quy định liên quan đến an toàn hoạt động, quản trị, điều hành và quản lý rủi ro của tổ chức tín dụng là cần thiết để đảm bảo sự đồng bộ và phù hợp với thông lệ quốc tế Điều này không chỉ giúp phát hiện và ngăn ngừa rủi ro kịp thời mà còn đảm bảo tính nghiêm túc trong việc tuân thủ pháp luật của các tổ chức tín dụng, từ đó nâng cao an toàn trong hoạt động ngân hàng Ngược lại, nếu hệ thống pháp luật thiếu đồng bộ và có nhiều quy định chồng chéo, sẽ gây khó khăn cho công tác thanh tra, dẫn đến hiệu quả giám sát bị giảm sút.

1.4.2.2 Đối tượng TTGS Đối tượng TTGS là các TCTD, chịu sự tác động trực tiếp của hoạt động thanh tra.Thực tế cho thấy ở những TCTD có bộ máy lãnh đạo quản lý luôn đề cao việc tuân thủ, chấp hành nghiêm các quy định của pháp luật, của ngành, đào tạo đội ngũcán bộ ngân hàng có ý thức tuân thủ pháp luật, phối hợp tốt để thanh tra thực hiện nhiệm vụ, chế độ thông tin báo cáo trung thực, đầy đủ, kịp thời thì hoạt động TTGS được tiến hành rất thuận lợi, kết quả TTGS mới phản ánh được chính xác các kiến nghị thanh tra, đem lại hiệu quả thiết thực cho các cấp quản lý cũng như TCTD Ngược lại đối với các TCTD chưa chấp hành đúng các quy định, thường xuyên vi phạm chế độ chính sách, luôn tìm cách luồn lách, che giấu, cố tình làm sai lệch các số liệu,có thái độ không hợp tác thì hoạt động TTGS sẽ gặp nhiều khó khăn hơn

1.4.2.3 Môi trường chính trị, kinh tế xã hội

Tình hình kinh tế, chính trị và xã hội ổn định và phát triển tạo nền tảng vững chắc cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các tập đoàn và doanh nghiệp Điều này không chỉ giúp hệ thống ngân hàng hoạt động an toàn, lành mạnh và bền vững, mà còn hạn chế vi phạm pháp luật và ngăn ngừa đổ vỡ của các tổ chức tín dụng Nhờ đó, áp lực trong công tác thanh tra giám sát được giảm bớt, nâng cao hiệu quả của hoạt động này.

1.4.2.4 Sự phối hợp giữa các cơ quan, đơn vị liên quan trong công tác thanh tra giám sát ngân hàng

Để đạt được hiệu quả tối ưu trong hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng đối với các tổ chức tín dụng (TCTD), việc thu thập thông tin bên ngoài là rất quan trọng bên cạnh việc thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa Nguồn thông tin đa dạng sẽ nâng cao hiệu quả của công tác thanh tra giám sát Do đó, sự phối hợp với các cơ quan, tổ chức liên quan là cần thiết, giúp tránh chồng chéo công việc và đảm bảo cung cấp thông tin kịp thời, đầy đủ và chính xác.

Kinh nghiệm trong hoạt động Thanh tra,giám sát đối với các TCTD của một số

1.5.1 Kinh nghiệm trong hoạt đ ộng Thanh tra, giám sát một số chi nhánh Ngân hàng nhà nước

Cơ cấu Thanh tra, giám sát của chi nhánh NHNN các tỉnh được thiết lập theo mô hình chung của NHNN Việt Nam, ngoại trừ một số tỉnh, thành phố như Hà Nội và Hồ Chí Minh có tổ chức riêng Thanh tra, giám sát tại các chi nhánh này thuộc hệ thống tổ chức của NHNNVN và chịu sự chỉ đạo của Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng, đồng thời là bộ phận trong cơ cấu tổ chức của NHNN tỉnh, dưới sự lãnh đạo trực tiếp của Giám đốc NHNN tỉnh.

1.5.1.1 Kinh nghiệm của Ngân hàng nhà nước - Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh

NHNN tỉnh Bắc Ninh và Bắc Giang, trước đây thuộc NHNN tỉnh Hà Bắc, đã được tách ra thành hai chi nhánh từ năm 1997 Thanh tra, giám sát NHNN tỉnh Bắc Ninh hiện có 18 cán bộ, bao gồm 3 lãnh đạo (01 Chánh Thanh tra và 02 Phó Chánh Thanh tra) cùng 15 cán bộ Tất cả cán bộ đều có trình độ từ Đại học trở lên, trong đó có 03 Thanh tra viên chính, 12 thanh tra viên và 03 chuyên viên.

Phân công nhiệm vụ trong Thanh tra, giám sát NHNN tỉnh Bắc Ninh như sau:

Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng có trách nhiệm điều hành và quản lý chung, cùng với 01 phó Chánh Thanh tra phụ trách quản lý khối các ngân hàng thương mại (NHTM), 01 phó Chánh Thanh tra phụ trách quản lý khối các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP), và 01 phó Chánh Thanh tra phụ trách quản lý hệ thống các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) cơ sở.

TTGS NHNN tỉnh Bắc Ninh đã kết hợp chặt chẽ giữa giám sát an toàn vi mô và thanh tra tại chỗ nhằm nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, giám sát Việc sử dụng hiệu quả dữ liệu và cảnh báo từ hệ thống giám sát giúp các ngân hàng nhận diện ưu điểm và hạn chế, từ đó đưa ra cảnh báo rủi ro để hoạt động an toàn hơn Cán bộ thanh tra được phân công quản lý, giám sát thường xuyên và chịu trách nhiệm báo cáo kết quả cùng đề xuất biện pháp giải quyết khi phát hiện vi phạm Đồng thời, tăng cường phối hợp với các đơn vị liên quan trong quản lý Nhà nước về tiền tệ và ngân hàng cũng là một nhiệm vụ quan trọng.

1.5.1.2 Kinh nghiệm của Ngân hàng nhà nước - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh

Biên chế cán bộ thanh tra đã được bổ sung, thay đổi và sàng lọc theo hướng tích cực Tính đến cuối năm 2019, biên chế của Thanh tra và giám sát Chi nhánh đã được xác định rõ ràng.

Chi nhánh Thanh tra, giám sát gồm 14 cán bộ, trong đó có 4 lãnh đạo: 1 Chánh Thanh tra và 3 Phó Chánh Thanh tra Tất cả cán bộ đều có trình độ từ Đại học trở lên, bao gồm 3 Thạc sĩ Hiện tại, chi nhánh có 3 Thanh tra viên chính, 9 Thanh tra viên và 2 chuyên viên.

Phân công nhiệm vụ trong Lãnh đ ạo của Thanh tra giám sát NHNN - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninhnhư sau:

Chánh Thanh tra giám sát có nhiệm vụ thực hiện các công tác được phân công bởi Giám đốc Chi nhánh, bao gồm tổ chức chỉ đạo và điều hành chung Đồng thời, Chánh Thanh tra cũng chịu trách nhiệm trực tiếp về công tác phòng chống tham nhũng, tiếp công dân, và giải quyết khiếu nại tố cáo.

Một Phó Chánh Thanh tra, giám sát có trách nhiệm quản lý công tác văn phòng của Trung tâm Giám sát Chi nhánh, đồng thời phụ trách quản lý các tổ chức tín dụng Vị trí này cũng đảm nhiệm việc tiếp công dân, giải quyết khiếu nại, tố cáo và thực hiện công tác phòng, chống tham nhũng.

Một Phó Chánh Thanh tra chịu trách nhiệm giám sát các chi nhánh của Tổ chức Tín dụng nhà nước, đồng thời trực tiếp quản lý và giám sát Ngân hàng Phát triển tại chi nhánh Quảng Ninh.

Một Phó Chánh Thanh tra chịu trách nhiệm giám sát các chi nhánh của TCTD cổ phần, đồng thời trực tiếp quản lý và giám sát các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND), tổ chức tài chính vi mô và tài chính tiêu dùng trong khu vực.

Thanh tra, giám sát hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) là nhiệm vụ quan trọng của TTGS NHNN tỉnh Quảng Ninh, đặc biệt trong việc quản lý và giám sát hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) trên địa bàn Công tác giám sát ngân hàng được xem là một yếu tố then chốt, với việc thanh tra toàn diện các hoạt động của các QTDND Thanh tra các chi nhánh NHTM thường được thực hiện theo chuyên đề hoặc kết hợp với các nội dung khác Cán bộ thanh tra được phân công quản lý và giám sát thường xuyên, có trách nhiệm báo cáo kết quả và đề xuất biện pháp xử lý khi phát hiện dấu hiệu vi phạm hoặc rủi ro.

1.5.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Giang

Để nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ thanh tra, cần thường xuyên chú trọng đến công tác thanh tra, giám sát Việc bổ sung biên chế và đào tạo cán bộ thanh tra có trình độ, kiến thức là rất quan trọng, đồng thời cần dần trẻ hóa đội ngũ cán bộ để đảm bảo sức khỏe và khả năng thực hiện công việc thanh tra hiệu quả.

Để nâng cao năng lực chuyên môn và nghiệp vụ cho đội ngũ cán bộ thanh tra giám sát ngân hàng, cần thường xuyên tổ chức đào tạo và bồi dưỡng Việc tạo điều kiện cho cán bộ tham gia các lớp tập huấn của ngành và các khóa học lý luận chính trị là rất quan trọng Đồng thời, cần quán triệt tinh thần trách nhiệm và ý thức làm việc của cán bộ để tăng cường hiệu lực và hiệu quả hoạt động thanh tra.

- Thường xuyên nâng cao chất lượng công tác thanh tra tại chỗ:

+ Đổi mới công tác thanh tra theo hướng tăng cường sử dụng linh hoạt các hình thức thanh tra phù hợp với tình hình thực tiễn

Nội dung thanh tra tại chỗ cần tập trung vào các chuyên đề trọng tâm, vấn đề nổi cộm và những rủi ro tiềm ẩn Việc tránh thanh tra tràn lan nhiều nội dung cùng lúc sẽ giúp nâng cao hiệu quả của quá trình thanh tra.

Để nâng cao chất lượng công tác giám sát ngân hàng, cần tập trung vào việc triển khai các công cụ và phương pháp giám sát rủi ro mới, đồng thời đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin Việc phân công cụ thể cán bộ thanh tra quản lý sẽ giúp theo dõi và giám sát từng đối tượng thanh tra, từ đó nắm bắt tình hình hoạt động và kịp thời phát hiện những vấn đề bất thường.

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TẠI NG ÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH B ẮC G IANG

Đặc điểm tự nhiên, tình hình kinh tế - xã hội tỉnh bắc giang và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Giang

tổ chức của Ngân hàng nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Giang

2.1.1 Khái quát chung về tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Bắc Giang

Bắc Giang là tỉnh miền núi thuộc phía Đông Bắc Việt Nam, giáp với tỉnh Lạng Sơn ở phía Bắc và Đông Bắc, Hà Nội và Thái Nguyên ở phía Tây và Tây Bắc, cùng với Bắc Ninh, Hải Dương và Quảng Ninh ở phía Nam và Đông Nam Tỉnh nằm trên hành lang kinh tế quan trọng Lạng Sơn - Hà Nội - Hải Phòng - Quảng Ninh, gần tam giác kinh tế trọng điểm phía Bắc, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển và liên kết vùng.

Bắc Giang có diện tích tự nhiên 3.849,5 km² trong đó đất nông nghiệp chiếm 37,9%; đất lâm nghiệp có rừng chiếm 37,4%; còn lại là đất chuyên dụng và đất ở

Tỉnh hiện có 6 dân tộc sinh sống, trong đó người Kinh chiếm ưu thế với 88,1% dân số, tổng cộng hơn 1,6 triệu người tính đến cuối năm 2019 Tỉnh được chia thành 10 đơn vị hành chính, bao gồm 9 huyện và 1 thành phố, với 6 huyện miền núi, 3 huyện và thành phố nằm trong vùng trung du, cùng 1 huyện vùng cao Tất cả được phân chia thành 230 đơn vị hành chính cấp xã, bao gồm 10 phường, 16 thị trấn và 204 xã.

Trong 5 năm qua, trong bối cảnh có nhiều thuận lợi nhưng cũng không ít khó khăn, thách thức song tình hình kinh tế - xã hội của tỉnh Bắc Giang vẫn đạt được những kết quả quan trọng và toàn diện trên tất cả các lĩnh vực Tốc độ tăng trưởng tổng sản phẩm(GRDP)bình quân trên địa bànđạt 14,6% thuộc nhóm các tỉnh có tốc độ tăng trưởng cao nhất cả nước Cơ cấu kinh tế chuyển dịch theo hướng tích cực:Đến cuối năm 2019, công nghiệp và xây dựng chiếm 58,9% tăng 15,3%; dịch vụ chiếm 25,9% giảm 3,7%; nông- lâm nghiệp và thủy sản chiếm 15,2%, giảm 11,6% so với năm 2015 Tăng trưởng kinh tế nằm trong nhóm các tỉnh dẫn đầu cả nước, thu hút đầu tư, phát triển doanh nghiệp có nhiều khởi sắc; công nghiệp phát triển nhanh; nông nghiệp phát triển toàn diện; dịch vụ phát triển đa dạng; các lĩnh vực giáo dục, y tế, văn hóa, xã hội tiếp tục có nhiều chuyển biến tiến bộ; công tác quốc phòng an ninh được đảm bảo; đời sống của nhân dân được cải thiện; hiệu lực quản lý, điều hành của chính quyền được cải thiện Vị thế tỉnh Bắc Giang ngày càng nâng cao

Tỉnh Bắc Giang đã chứng kiến sự ổn định và phát triển kinh tế - xã hội trong thời gian qua, điều này đã tạo ra tác động tích cực đối với hoạt động của ngành ngân hàng tại địa phương Sự lãnh đạo và chỉ đạo từ NHNN Việt Nam, Tỉnh ủy và UBND tỉnh đã đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển này.

NHNN tỉnh đã đảm bảo hoạt động ngân hàng của các TCTD trên địa bàn ổn định, an toàn và hiệu quả, đồng thời phát triển một cách lành mạnh Những nỗ lực này góp phần thực hiện tốt chính sách tiền tệ quốc gia và hỗ trợ phát triển kinh tế địa phương.

Trình độ công nghệ và năng suất lao động của nền kinh tế Bắc Giang còn thấp, dẫn đến chất lượng tăng trưởng kinh tế chưa cao Số lượng doanh nghiệp đóng góp đáng kể cho ngân sách còn ít, trong khi sản xuất nông nghiệp vẫn manh mún, không bền vững và chịu nhiều rủi ro từ thời tiết và dịch bệnh Ngành công nghiệp phát triển chưa mạnh mẽ, và ngành dịch vụ chưa khai thác hết tiềm năng của tỉnh Kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội còn thiếu đồng bộ, gây ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều doanh nghiệp Những thuận lợi và khó khăn này đang tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng (TCTD) tại Bắc Giang, tạo ra nhiều vấn đề phức tạp trong công tác quản lý của Ngân hàng Nhà nước tỉnh, đặc biệt trong việc thực thi các chính sách tiền tệ và tín dụng, cũng như đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng Do đó, công tác thanh tra giám sát đối với các TCTD cần được nâng cao và chuyên nghiệp hơn.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Giang

Cơ cấu tổ chức của NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang bao gồm Giám đốc Chi nhánh, 2 Phó Giám đốc và 43 cán bộ Quy chế hoạt động được thực hiện theo Quyết định số 1692/QĐ-NHNN ngày 08/8/2017, quy định chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của chi nhánh Chi nhánh là đơn vị phụ thuộc của NHNN, chịu sự lãnh đạo của Thống đốc, có nhiệm vụ quản lý nhà nước về tiền tệ và ngân hàng Cơ cấu tổ chức của chi nhánh gồm 4 phòng: TTGS ngân hàng, phòng Tổng hợp, Nhân sự và Kiểm soát nội bộ, phòng Kế toán - Thanh toán, và phòng Tiền tệ - Kho quỹ Hành chính.

Cơ cấu tổ chức của NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang thể hiện qua sơ đồ sau:

Sơ đồ 2.1: Tổ chức bộ máy Chi nhánh NHNN Tỉnh Bắc Giang

(Nguồn: NHNN Chi nhánh Tỉnh Bắc Giang) 2.1.3 Mạng lưới hoạt động của các tổ chức tín dụng trên địa bàn tỉnh Bắc Giang

Hệ thống Ngân hàng Bắc Giang hiện nay bao gồm: NHNN tỉnh Bắc Giang có vai

Phòng Tổng hợp, Nhân sự và KSNB

Phòng Tiền tệ, Kho quỹ và Hành chính Thanh tra, giám sát trò là cơ quan quản lý Nhà nước về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, thực hiện các nghiệp vụ NHTW theo sự phân công của Thống đốc NHNN Hệ thống các TCTD hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ và dịch vụ ngân hàng.

Tính đến ngày 31/12/2019, hệ thống Tổ chức tín dụng (TCTD) do Chi nhánh quản lý bao gồm 39 đơn vị, trong đó có 16 chi nhánh ngân hàng thương mại, 01 chi nhánh ngân hàng hợp tác, 01 chi nhánh ngân hàng chính sách xã hội, 01 ngân hàng phát triển và 20 quỹ tín dụng nhân dân Tổng số điểm giao dịch đạt 197, tăng 45 điểm so với năm 2015.

Sơ đồ 2.2 Hệ thống các TCTD trên địa bàn tỉnh Bắc Giang

(Nguồn: Báo cáo mạng lưới của thnah tra, giám sát NHNN Chi nhánh Tỉnh Bắc Giang)

1.Chi nhánh NH Nông nghiệp&PTNT tỉnh

2.Chi nhánh NH Nông nghiệp&PTNT Bắc

NHTMCP Đầu tư&Phát triển

1.Chi nhánh NHTMCP Hàng Hải

2.Chi nhánh NHTMCP VN Thịnh Vượng

3.Chi nhánh NHTMCP Kỹ thương

4.Chi nhánh NHTMCP Quân đội

5.Chi nhánh NHTMCP Quốc dân

6.Chi nhánh NHTMCP BĐ Liên Việt

7.Chi nhánh NHTMCP Đại Dương

8.Chi nhánh NHTMCP Bắc Á 9.Chi nhánh NHTMCP Đông Á

11.Chi nhánh NHTMCP Phát triển TP HCM

Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội

Chi nhánh Ngân hàng Phát triển

Chi nhánh Ngân hàng Hợp tác xã

Các TCTD trên địa bàn không ngừng gia tăng quy mô và chất lượng hoạt động

Hoạt động kinh doanh tiền tệ và tín dụng tại Bắc Giang đang diễn ra sôi động và phát triển nhanh chóng, với sự gia tăng đáng kể về quy mô tài sản, huy động vốn và cấp tín dụng Các dịch vụ ngân hàng ngày càng đa dạng và hiện đại, đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng, góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh Bắc Giang.

2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Trong thời gian qua, các tổ chức tín dụng (TCTD) đã tích cực huy động vốn với nhiều hình thức đa dạng, nhằm tối đa hóa nguồn vốn nhàn rỗi từ các tổ chức và cá nhân trong tỉnh Mục tiêu của việc này là tạo ra nguồn vốn hoạt động đủ để đáp ứng nhu cầu thực tế, từ đó hỗ trợ phát triển kinh tế địa phương.

Kết quả cho thấy nguồn vốn huy động của hệ thống các TCTD tại tỉnh Bắc Giang đã liên tục tăng trưởng qua các năm Tính đến ngày 31/12/2019, tổng vốn huy động đạt 56.677 tỷ đồng, tăng 32.217 tỷ đồng, tương đương với mức tăng 2,3 lần so với con số 24.460 tỷ đồng vào ngày 31/12/2015.

Tiềm năng nguồn vốn nhàn rỗi trên địa bàn rất lớn, đặt ra thách thức cho các TCTD trong việc khai thác hiệu quả Điều quan trọng là phải đảm bảo khả năng thanh toán đồng thời cung cấp đủ nguồn vốn cho vay, nhằm phục vụ sự phát triển kinh tế địa phương.

Bảng 2.1 Nguồn vốn huy động của các ngân hàng trên địa bàn tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2015 -2019 ĐVT: Tỷ đồng

Tăng, giảm so với năm trước % (+)(-)

Tăng, giảm so với năm trước

Tăng, giảm so với năm trước (+)(-)

Tăng, giảm so với năm trước (%) Tổng nguồn vốn huy động 24.460 32.159 31,5% 39.581 23,1% 45.739 15,5% 56.677 23,9% 1.Phân theo ngành kinh tế

- Tiền gửi của các TCKT 2.907 4.491 54,5% 5.330 18,7% 7.098 33.2% 10.120 42.6%

Tiền gửi trung, dài hạn 4.925 8.105 64,5% 11,415 40.8% 14.411 26.2% 18.738 30%

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động ngân hàng trên địa bàn tỉnh Bắc Giang từ năm 2015 đến năm 2019- Ngân hàng nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Giang)

Nhu cầu vốn để phát triển kinh tế ngày càng lớn, trong khi nguồn vốn tự có và vốn đầu tư từ nhà nước không đủ đáp ứng Do đó, ngân hàng thương mại trở thành lựa chọn hàng đầu cho các chủ thể kinh tế Các tổ chức tín dụng cần huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội và bám sát định hướng kinh doanh của ngân hàng cấp trên, đồng thời thực hiện các giải pháp mở rộng cho vay để hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh, phục vụ cho các thành phần và ngành kinh tế trên địa bàn.

Trong những năm qua, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã chỉ đạo Ngân hàng Nhà nước tỉnh Bắc Giang và các tổ chức tín dụng (TCTD) trên địa bàn thực hiện nghiêm túc các giải pháp tiền tệ và hoạt động ngân hàng, dẫn đến tăng trưởng tín dụng hợp lý và cơ cấu tín dụng được điều chỉnh đúng hướng Các TCTD vẫn duy trì hoạt động ổn định và đảm bảo an toàn Đồng thời, các TCTD đã triển khai hiệu quả các chương trình kết nối ngân hàng - doanh nghiệp, cho vay phát triển nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao, hỗ trợ doanh nghiệp khởi nghiệp, cho vay bình ổn thị trường và cho vay tiêu dùng cá nhân như mua nhà ở và xe ô tô.

Số liệu về dư nợ qua các năm trên địa bàn tỉnh như sau:

Bảng 2.2 Dư nợ cho vay của các TCTD trên địa bàn tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2015 -2019 ĐVT: Tỷ đồng

Tăng giảm so với năm trước(%)

Tăng giảm so với năm trước(%)

Tăng giảm so với năm trước(%)

1.Phân loại theo kỳ hạn vay

2 Phân theo ngành kinh tế

2.1 Công nghiệp và xây dựng 4.762 5.774 18,5% 6,819 18,1% 8,009 17.5% 8.624 7.7%

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động ngân hàng trên địa bàn tỉnh Bắc Giang từ năm 2015 đến năm 2019 - Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Giang)

Nhìn vào bảng số liệu 2.2 có thể thấy rằng:

Thực trạng hoạt động thanh tra giám sát đối với các tổ chức tín dụng tại Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Giang

2.2.1 Khái quát về cơ quan Thanh tra giám sát của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Giang

Thanh tra giám sát NHNN tỉnh Bắc Giang là một đơn vị trong cơ c ấu tổ chức của NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang

Tổ chức, biên chế của TTGS đến 31/12/2019 gồm 12 công chức Trong đó: 01 Chánh Thanh tra giám sát, 03 Phó Chánh Thanh tra giám sát, 08 cán bộ thanh tra

Lực lượng thanh tra giám sát của NHNN tỉnh Bắc Giang được tuyển chọn từ những cá nhân có trình độ chuyên môn từ Đại học trở lên, đảm bảo năng lực và phẩm chất đạo đức tốt Họ thường xuyên tham gia các khóa đào tạo để nâng cao trình độ chuyên môn và lý luận chính trị, nhằm đáp ứng yêu cầu công việc ngày càng cao.

2.2.1.2 Chức năng nhiệm vụ a Cơ chế chỉ đạo, điều hành hoạt động của Thanh tra giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang

Thanh tra giám sát chi nhánh là bộ phận thuộc NHNN tỉnh Bắc Giang, trực tiếp dưới sự chỉ đạo của Giám đốc NHNN chi nhánh và Thanh tra NHNN Việt Nam về tổ chức và nghiệp vụ thanh tra Cơ chế này giúp hoạt động thanh tra đảm bảo tính thống nhất trong hệ thống ngân hàng, đồng thời phù hợp với đặc điểm địa phương Sự chỉ đạo trực tiếp từ Giám đốc Chi nhánh giúp xử lý kịp thời các vướng mắc phát sinh trong quá trình thanh tra các TCTD trên địa bàn Tổ chức bộ máy Thanh tra giám sát tại NHNN tỉnh Bắc Giang được thể hiện qua sơ đồ cụ thể.

Sơ đồ 2.3 Sơ đồ tổ chức bộ máy Thanh tra giám sát tại NHNN

Chi nhánh tỉnh Bắc Giang

Quan hệ thông tin, báo cáo, tham mưu Quan hệ chỉ đạo

2.2.2 Cơ sở pháp lý về hoạt động thanh tra giám sát của NHNN đối với các tổ chức tín dụng

1 Luật Ngân hàng Nhà nước số 46/2010/QH12 ngày 16/06/2010

2 Luật Thanh tra số 56/2010/QH12 ngày 15/11/2010

3 Quyết định số 20/2019/QĐ-TTg ngày 12/6/2019Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Cơ quan TTGS ngân hàng trực thuộc NHNN Việt Nam

4 Quyết định số 1692/QĐ-NHNN ngày 8/8/2017 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương,

Chánh thanh tra NHNN tỉnh

Các Phó chánh TTra NHNN tỉnh

Các cán bộ, Thanh tra viên

Các TCTD Các Phòng, ban ngành liên quan

5 Quyết định số 96/2014/NĐ-CP ngày 17/10/2014 về Quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng

6 Thông tư 36/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016của NHNN Việt Nam quy định về trình tự, thủ tục thanh tra chuyên ngành ngân hàng

7 Thông tư 08/2017/TT-NHNN ngày 01/8/2017 của NHNN Việt Nam quy định về trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng

8 Thông tư 04/2018/TT-NHNN sửa đổi bổ sung Thông tư 08/2017/TT- NHNN

2.2.3 Thực trạng hoạt đ ộng thanh tra, giám sát đối với các tổ chức tín dụng của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Giang

Thanh tra NHNN Chi nhánh tỉnh hoạt động dưới sự chỉ đạo của Giám đốc NHNN Chi nhánh và chịu sự quản lý nghiệp vụ từ Thanh tra NHNN Trung ương Mô hình tổ chức này đảm bảo tính nhạy bén trong công tác thanh tra, giúp đối phó kịp thời với diễn biến thực tế Tuy nhiên, nếu chỉ phụ thuộc vào NHNN tỉnh, kết quả thanh tra có thể bị ảnh hưởng bởi chỉ đạo của Giám đốc, dẫn đến sự thiếu thống nhất trong nội dung và kiến nghị thanh tra.

Cơ chế song trùng chỉ đạo trong hệ thống thanh tra giám sát gặp một số hạn chế, bao gồm tình trạng chồng chéo và sự hạn chế tính độc lập của các chi nhánh Để khắc phục những bất cập này, cần phân rõ quyền hạn và trách nhiệm của từng cấp thanh tra, nhằm đảm bảo cơ chế hoạt động tập trung và thông thoáng trong toàn hệ thống.

Trong những năm gần đây, đội ngũ cán bộ thanh tra giám sát đã được trẻ hóa để thay thế những cán bộ cũ đến tuổi nghỉ hưu, tuy nhiên biên chế vẫn chưa được điều chỉnh theo quy định của NHNN Cụ thể, trong giai đoạn 2015-2016, lực lượng thanh tra Chi nhánh chỉ có 11 cán bộ Kể từ năm 2017, số lượng cán bộ thanh tra của Chi nhánh chỉ được tăng thêm 1 biên chế, trong khi số lượng các TCTD trên địa bàn đã gia tăng đáng kể.

Trên địa bàn tỉnh, hoạt động thanh tra gặp nhiều khó khăn do có 39 đầu mối TCTD và một số huyện miền núi xa xôi như Sơn Động, Lục Ngạn, cách NHNN tỉnh tới 80 km Mỗi cán bộ thanh tra Chi nhánh phải phụ trách từ 3 đến 4 TCTD, trong khi bình quân ngành chỉ từ 2 đến 3 TCTD Đặc biệt, 40% cán bộ thanh tra chi nhánh là người trẻ dưới 30 tuổi, chủ yếu là nữ, có ưu điểm về đào tạo nhưng thiếu kinh nghiệm, gây khó khăn trong việc công tác xa Hiện tại, chỉ có 3 cán bộ là thanh tra viên chính, còn lại là thanh tra viên và chuyên viên Số lượng và chất lượng đội ngũ thanh tra ảnh hưởng lớn đến công tác giám sát của NHNN tỉnh, và hiện tại vẫn thiếu cán bộ đáp ứng yêu cầu công việc ngày càng cao.

Chi tiết lực lượng công chức Thanh tra giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang được thể hiện ở Bảng 2.3 như sau:

Bảng 2.3 Lực lượng cán bộ thanh tra giám sát tại NHNN Chi nhánh Tỉnh

4 Đào tạo nghiệp vụ thanh tra

- NV Thanh tra viên chính 2 2 2 3 3

(Nguồn: Báo cáo công tác nhân sự NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang các năm 2015-2019)

2.2.3.3 Công tác tổ chức thực hiện nhiệp vụ thanh tra 2.2.3.3.1 Công tác lập kế hoạch thanh tra tại chỗ

Hàng năm, Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng - NHNN Việt Nam xây dựng kế hoạch thanh tra dựa trên tình hình hoạt động của các TCTD, đảm bảo mỗi TCTD được thanh tra tại chỗ từ 2-5 năm/lần, với các QTDND từ 2-3 năm và NHTM thường là 4-5 năm Kế hoạch này xác định rõ mục tiêu, nội dung, thời gian và phạm vi thanh tra, sau đó được gửi đến toàn bộ TCTD trên địa bàn Trong mọi cuộc thanh tra, 100% kế hoạch đã được hoàn thành.

2.2.3.3.2 Công tác tổ chức thực hiện thanh tra tại chỗ

Trong giai đoạn 2015-2019, NHNN Chi nhánh Tỉnh Bắc Giang đã tổ chức 69 cuộc thanh tra giám sát tại chỗ đối với các tổ chức tín dụng (TCTD), tập trung vào các lĩnh vực nghiệp vụ có tiềm ẩn nhiều rủi ro Việc này nhằm đảm bảo sự an toàn và hiệu quả trong hoạt động của các TCTD, góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ tài chính tại địa phương.

Bảng 2.4: Tổng hợp tình hình thanh tra tại chỗ của TTGS NHNN - Chi nhánh tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2015 – 2019

Năm Số cuộc thanh tra

Phân theo hình thức Phân theo đối tượng thanh tra Thanh tra đột xuất

(Nguồn: NHNN Chi nhánh Tỉnh Bắc Giang)

Giai đoạn 2015-2019, Thanh tra giám sát của NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Giang đã thực hiện 9 cuộc thanh tra đột xuất, chủ yếu từ năm 2015 đến 2017, với 3 cuộc vào năm 2015 và 2 cuộc mỗi năm trong 2016 và 2017, nhằm thanh tra toàn diện hoặc theo chuyên đề đối với các TCTD có dấu hiệu vi phạm Đồng thời, trong giai đoạn này, đã có tổng cộng 60 cuộc thanh tra theo kế hoạch được thực hiện, trong đó QTDND chiếm tỷ lệ cao hơn so với NHTM Theo chỉ đạo của NHNN Việt Nam, thanh tra tại chỗ tập trung vào hệ thống QTDTD trên toàn quốc do tiềm ẩn nhiều nguy cơ rủi ro.

Bảng 2.5: Kết quả công tác thanh tra tại chỗ của TTGS NHNN Chi nhánh Tỉnh Bắc Giang đối với các TCTD giai đoạn 2015-2019

STT Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019

I Mức độ hoàn thành kế hoạch thanh tra

1 Số cuộc thanh tra theo kế hoạch được phê duyệt 14 14 13 14 14

2 Số cuộc thanh tra hoàn thành trong năm 14 14 13 14 14

3 Số cuộc thanh tra chuyểnsang năm sau 0 0 0 0 0

4 Số cuộc phải thanh tra lại 0 0 0 0 0

Xử lý vi phạm của TTGS đối với TCTD được nộp vào

Vi phạm tỷ lệ cho vay khách hàng và người có liên quan vượt quá 25% vốn tự có theo Điểm a, Khoản 6, Điều 15

Nghị định số 96/2014/NĐ-CP (đối với QTDND)

Vi phạm tỷ lệ cho vay một khách hàng vượt quá 15% vốn tự có theo Điểm a, Khoản 6, Điều 15 Nghị định số

96/2014/NĐ-CP (đối với QTDND)

Xử lý vi phạm QĐ số 1328/2005 ngày 6/9/2005: Sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trong dài hạn quá 20%

Xử lý cho vay không đủ điều kiện và phân loại nợ không đúng quy định sẽ dẫn đến việc trích lập dự phòng không chính xác đối với Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND), vi phạm Điều 15 và Khoản 1, Điều 32 của Nghị định số 96/2014/NĐ-CP.

Thực hiện trích lập hoặc sử dụng các quỹ không đúng quy định của pháp luật quy định tại Điểm a, Khoản 1, Điều 37

Nghị định số 96/2014/NĐ-CP (đối với QTDND)

III Kết quả thực hiện kết luận, xử lý kiến nghị

2 Tổng số kiến nghị về hoạt động cấp tín dụng 65 62 59 63 58

3 Tổng số kiến nghị hoạt động huy động vốn 25 31 27 26 27

4 Tổng số kiến nghị về công tác kế toán tài chính 18 15 19 15 21

5 Tổng số kiến nghị về công tác ngân quỹ 8 12 11 13 15

6 Tổng số kiến nghị hoạt động tổ chức, điều hành của TCTD hoạt động kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán 2 2 3 1 1

7 Tổng số kiến nghị về thực hiện các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động các TCTD 1 2 3 1 2

8 Tổng số kiến nghị về phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng 15 18 15 13 14

IV Tổng số kiến nghị đã thực hiện xong 134 142 137 132 138

( Nguồn: Báo cáo hoạt động thanh tra giám sát NHNN tỉnh từ năm 2015-2019)

Nhìn vào bảng 2.5 trên ta thấy:

- Về chỉ tiêu mức độ hoàn thành kế hoạch thanh tra:

TTGS NHNN tỉnh Bắc Giang đã hoàn thành 100% các cuộc thanh tra theo kế hoạch được phê duyệt, mặc dù trong năm 2015 có 3 cuộc thanh tra đột xuất và năm 2016, 2017 có 2 cuộc thanh tra đột xuất theo chỉ đạo của NHNN Trong giai đoạn này, chi nhánh thường xuyên thiếu cán bộ thanh tra do 2 cán bộ nghỉ thai sản và một số công chức tham gia các khóa đào tạo dài hạn Tuy nhiên, chi nhánh đã nỗ lực khắc phục và hoàn thành các kế hoạch thanh tra mà không cần thực hiện lại bất kỳ cuộc thanh tra nào.

- Việc xử lý các vi phạm được phát hiện, chấn chỉnh:

Hàng năm, các cuộc thanh tra phát hiện nhiều sai phạm và xử lý vi phạm hành chính liên quan đến ngân sách Nhà nước, với số tiền phạt thay đổi tùy thuộc vào mức độ vi phạm Theo Bảng 2.5, thanh tra và giám sát chỉ xử lý các sai phạm lớn của các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) có ảnh hưởng trực tiếp đến an toàn hoạt động của tổ chức tín dụng, trong khi chủ yếu kiến nghị đối với các sai phạm ở mức độ nhẹ hơn, nhằm nhắc nhở và rút kinh nghiệm để cải thiện.

- Về kết quả thực hiện kết luận, xử lý kiến nghị:

Thông qua các cuộc thanh tra, TTGS NHNN tỉnh đã đưa ra kết luận và kiến nghị xử lý, yêu cầu các đơn vị được thanh tra thực hiện nghiêm túc Tổng số kiến nghị trong năm

GIẢI PHÁP CẢI THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT CÁC TCTD CỦA NG ÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH B ẮC

Quan điểm và định hướng hoàn thiện hoạt động thanh tra, giámsát các tổ chức tín dụng của Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnhBắc Giang

3.1.1 Quan điểm hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát đối với các các tổ chức tín dụng trên địa bàn tỉnh Bắc Giang Thứ nhất, Nghiên cứu hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát đối với các

TCTD cần tổng kết hệ thống thực tiễn công tác thanh tra, giám sát trong những năm qua, đặc biệt là gần đây, để đánh giá hiệu quả hoạt động qua từng thời kỳ Qua đó, rút ra bài học kinh nghiệm nhằm đổi mới phương hướng hoạt động thanh tra, giám sát phù hợp với tình hình và nhiệm vụ hiện tại.

Để nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, giám sát, cần quán triệt các quan điểm của Nhà nước và các cơ quan liên quan về việc này đối với các tổ chức tín dụng (TCTD) Việc xác định rõ vị trí và vai trò của thanh tra, giám sát trong sự phát triển kinh tế là rất quan trọng để đảm bảo sự minh bạch và ổn định trong hoạt động của các TCTD.

Hoàn thiện công tác thanh tra, giám sát đối với các tổ chức tín dụng (TCTD) là cần thiết để tăng cường hiệu quả trong bối cảnh các TCTD ngày càng phát triển và vận hành theo cơ chế thị trường Cần tạo ra môi trường thuận lợi và lành mạnh để các TCTD phát huy tối đa tiềm năng xây dựng và phát triển dưới sự quản lý của Nhà nước.

Để nâng cao hiệu lực và hiệu quả quản lý của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), cần hoàn thiện công tác thanh tra, giám sát đối với các tổ chức tín dụng (TCTD) Việc này yêu cầu phân định rõ chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn giữa tổ chức Thanh tra ngân hàng nhà nước và các cơ quan, tổ chức khác có chức năng tương tự Mục tiêu là tạo ra một hệ thống thanh tra, giám sát hiệu quả nhằm đấu tranh chống tham nhũng, cửa quyền, và phòng ngừa các hành vi vi phạm pháp luật, đồng thời thực hành tiết kiệm và chống lãng phí trong các cơ quan nhà nước và toàn xã hội.

Hoàn thiện công tác thanh tra, giám sát đối với các TCTD nhằm xây dựng một hệ thống tổ chức cơ quan Thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước hiệu quả từ Trung ương đến địa phương Mục tiêu là tăng cường sự chỉ đạo tập trung, thống nhất trong hoạt động, đồng thời áp dụng phương thức hoạt động linh hoạt để đảm bảo tính nhanh nhạy, kịp thời và hiệu quả, tránh chồng chéo, trùng lặp và không bỏ sót đối tượng cần thanh tra, giám sát.

3.1.2 Định hướng hoàn thiện hoạt động thanh tra,giám sát ngân hàng trên địa bàn tỉnh Bắc Giang

3.1.2.1 Định hướng phát triển hệ thống ngân hàng

Theo Quyết định 986/QĐ-TTg của Chính Phủ ngày 08/08/2018 về Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030, nhiệm vụ quan trọng là tăng cường hiệu lực và hiệu quả của hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng Điều này nhằm đảm bảo các tổ chức tín dụng hoạt động minh bạch, cạnh tranh, an toàn và bền vững, đồng thời phù hợp với thông lệ và chuẩn mực quốc tế Một trong những giải pháp cụ thể là hoàn thiện mô hình tổ chức của Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng theo lộ trình đổi mới của Ngân hàng Nhà nước.

Để hoàn thiện và đổi mới mô hình tổ chức thanh tra giám sát ngân hàng, cần đảm bảo sự chỉ đạo thống nhất từ cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng đến các đơn vị địa phương, nhằm tránh chồng chéo và bỏ sót nhiệm vụ Cần xây dựng cơ chế phân cấp, phân quyền và trách nhiệm rõ ràng, minh bạch, cùng với quy trình phối hợp, chia sẻ thông tin và báo cáo hiệu quả giữa các cơ quan Đồng thời, hình thành đơn vị chuyên trách trong cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng để quản lý, thanh tra hoạt động của các tổ chức tín dụng quan trọng hệ thống và hỗ trợ Thống đốc Ngân hàng Nhà nước trong công tác quản lý nhà nước đối với các hợp tác xã.

Để đảm bảo an toàn và ổn định cho hệ thống tài chính, cần tăng cường sự phối hợp và chia sẻ thông tin giữa các cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng và các cơ quan bảo vệ pháp luật Đồng thời, việc đổi mới phương pháp thanh tra, giám sát cũng là một yếu tố quan trọng trong hoạt động này.

Tiếp tục đổi mới công tác thanh tra, chuyển từ thanh tra tuân thủ sang thanh tra dựa trên rủi ro, kết hợp chặt chẽ với giám sát cũng trên cơ sở rủi ro Quá trình này sẽ được áp dụng đồng nhất trong toàn hệ thống các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, đồng thời tăng cường thanh tra toàn diện đối với các pháp nhân tổ chức tín dụng.

Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục đổi mới công tác giám sát bằng cách nâng cao hiệu quả giám sát an toàn vi mô thông qua việc triển khai các công cụ và phương pháp giám sát rủi ro mới, đồng thời tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin Việc nâng cao khả năng cảnh báo sớm đối với các rủi ro tiềm ẩn mang tính hệ thống và ngăn ngừa nguy cơ vi phạm pháp luật trong ngành ngân hàng là rất quan trọng Cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa công tác giám sát, thanh tra và cấp phép, cùng với việc ban hành các chế độ, chính sách phù hợp Tăng cường đầu tư công nghệ hỗ trợ cho công tác thanh tra, giám sát ngân hàng cũng cần được chú trọng Hơn nữa, xây dựng cơ chế kiểm soát và bảo vệ cán bộ thanh tra, giám sát là cần thiết để hạn chế rủi ro pháp lý Cuối cùng, cần nâng cao chất lượng thanh tra, giám sát các tập đoàn tài chính, đặc biệt là kiểm soát tính liên thông giữa các tổ chức tín dụng và các định chế tài chính trong phạm vi giám sát của Ngân hàng Nhà nước.

3.1.2.2 Định hướng hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng trên địa bàn tỉnh Bắc Giang Để thực hiện được chiến lược phát triển và các mục tiêu quan trọng của ngành Ngân hàng tỉnh Bắc Giang đề ra, công tác thanh tra của NHNN tỉnh phải cải tiến cả về nội dung và phương pháp thanh tra để đảm bảo từng bước thực hiện được nhiệm vụ trước mắt và lâu dài là hạn chế, kiểm soát được rủi ro của hệ thống ngân hàng và cả thị trường tài chính trên địa bàn tỉnh Nâng cao chất lượng nghiệp vụ thanh tra, giám sát tại chỗ, phải được khai thác có hiệu quả hơn nữa, có tác dụng cảnh báo sớm rủi ro trong ho ạt động ngân hàng; s ử dụng kết quả và hoạt động kiểm toán nội bộ và kiểm toán độc lập làm công cụ hỗ trợ cho quá trình thanh tra, giám sát Từng bước đổi mới công tác thanh tra theo hướng: Chuyển từ thanh tra tuân thủ sang thanh tra trên cơ sở rủi ro

Thị trường tài chính và dịch vụ ngân hàng đang ngày càng cạnh tranh, dẫn đến rủi ro tăng cao cho các tổ chức tín dụng (TCTD) Do đó, cần đổi mới hoạt động thanh tra ngân hàng bằng cách đào tạo đội ngũ cán bộ thanh tra có trình độ và kinh nghiệm, đồng thời xây dựng cơ cấu tổ chức hiệu quả Cần nâng cao vai trò của kiểm soát nội bộ và trách nhiệm quản lý của Hội đồng quản trị và Ban giám đốc các TCTD Hơn nữa, hoạt động thanh tra và kiểm soát phải liên kết chặt chẽ với việc thực hiện các quy định của Luật phòng, chống tham nhũng, Luật thực hành tiết kiệm, chống lãng phí, cũng như Luật khiếu nại, tố cáo và phòng chống tội phạm trong lĩnh vực ngân hàng.

Giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát t ại Ngân hàng nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Giang

3.2.1 Tăng cường đào tạo, bồi dưỡng, bổ sung nguồn nhân lực thanh tra, giám sát NHNN tỉnh Bắc Giang

Để nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, cần xây dựng kế hoạch đào tạo và bồi dưỡng cán bộ thanh tra hàng năm, đồng thời kiến nghị với NHNN Việt Nam về việc mở thêm các lớp đào tạo chuyên sâu phù hợp với tình hình hiện tại Kế hoạch đào tạo cần được sắp xếp dựa trên năng lực của từng cán bộ, yêu cầu công việc và thời gian phù hợp, đồng thời phân loại cán bộ thanh tra để đảm bảo đáp ứng nhu cầu sử dụng hiệu quả.

Chúng tôi tập trung vào việc nâng cao kỹ năng cho các cán bộ có kinh nghiệm và tâm huyết, đồng thời cung cấp kiến thức cần thiết cho thế hệ cán bộ thanh tra trẻ Trong quá trình thành lập đoàn thanh tra, chúng tôi thực hiện sự kết hợp giữa các thanh tra viên dày dạn kinh nghiệm và cán bộ mới, nhằm tạo điều kiện cho việc hướng dẫn và học hỏi lẫn nhau Điều này giúp các công chức chủ động tìm ra phương pháp làm việc hiệu quả và phù hợp với từng cá nhân.

Để nâng cao chuyên môn và nghiệp vụ, các công chức Thanh tra thường xuyên tổ chức thảo luận và tọa đàm, tạo cơ hội cho việc trao đổi kinh nghiệm và đề xuất giải pháp cho các tình huống thực tế.

Để nâng cao năng lực cho cán bộ Thanh tra Giáo dục, cần tạo điều kiện về kinh phí và thời gian cho họ tham gia các khóa đào tạo dài hạn như phân tích tài chính, nghiệp vụ thanh tra nâng cao và chương trình thạc sĩ.

Cán bộ thanh tra cần chủ động cập nhật và bổ sung các văn bản pháp luật liên quan, nhằm tạo ra một cẩm nang tra cứu hữu ích cho hoạt động thanh tra và kiểm tra.

- Tổ chức các đoàn giao lưu, học tập kinh nghiệm về TTGS tại các địa phương có số lượng lớn các TCTD

Hàng năm, cần tiến hành rà soát và đánh giá lại các công chức thực hiện công tác thanh tra cũng như những công chức có kinh nghiệm chuyên môn tại Chi nhánh Việc này nhằm xác định định hướng sắp xếp, bố trí và bổ sung nhân lực cho đội ngũ thanh tra, đảm bảo phù hợp với nhu cầu thực tiễn.

3.2.2 Nâng cao chất lượngcông tác thanh tra tại chỗ

- Thực hiện tốt quy trình thanh tra:

Để nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, cần xây dựng và thực hiện kế hoạch thanh tra hằng năm một cách bài bản, tập trung vào các lĩnh vực trọng tâm phù hợp với thực tế địa phương và theo đúng chỉ đạo của NHNN Việt Nam Đồng thời, cần sắp xếp thời gian thanh tra hợp lý, tránh những thời điểm nhạy cảm của đơn vị được thanh tra.

Nâng cao tính chủ động trong hoạt động thanh tra là yếu tố quan trọng để đảm bảo hoàn thành đúng tiến độ các cuộc thanh tra theo kế hoạch, chuyên đề và đột xuất Việc này không chỉ giúp tăng cường hiệu quả công tác thanh tra mà còn tạo ra sự minh bạch và trách nhiệm trong quản lý.

Trong giai đoạn chuẩn bị thanh tra, các đoàn thanh tra cần nắm rõ mục đích và yêu cầu của cuộc thanh tra Trưởng đoàn phải xác định các vấn đề trọng tâm để tập trung làm rõ trong quá trình thanh tra, đồng thời lập kế hoạch và phân công nhiệm vụ cho từng đoàn viên Mỗi đoàn viên cần nghiên cứu kỹ đề cương, đặc biệt là phần công việc được giao, để lập kế hoạch chi tiết cho việc tiếp cận và thực hiện thanh tra.

Trong giai đoạn này, cần nghiên cứu các văn bản chế độ liên quan và thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau như giám sát an toàn vi mô, Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC), các cơ quan pháp luật, thông tin qua báo chí, và từ đối tượng thanh tra Đồng thời, thông tin tích lũy từ cán bộ thanh tra và các cuộc thanh tra trước cũng cần được xem xét để đảm bảo cuộc thanh tra tài chính đạt yêu cầu về chất lượng và thời gian.

Giai đoạn tiến hành thanh tra là giai đoạn quan trọng nhất trong quy trình thanh tra tại chỗ, yêu cầu sử dụng chuyên môn, kỹ năng và kinh nghiệm để kiểm tra cụ thể hoạt động của ngân hàng thương mại Mục tiêu là phát hiện những điểm mạnh, tồn tại, vi phạm và những vướng mắc trong cơ chế chính sách, từ đó khẳng định chắc chắn kết quả hoạt động của tổ chức tín dụng trên các lĩnh vực đã được thanh tra và kiểm tra.

Giai đoạn kết thúc cuộc thanh tra là thời điểm quan trọng để tổng hợp toàn bộ tình hình và ra văn bản kết luận thanh tra Đây là giai đoạn quyết định, thể hiện rõ vai trò của đoàn thanh tra và công cụ thanh tra Trách nhiệm của trưởng đoàn thanh tra trong giai đoạn này là rất lớn, ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả và tính minh bạch của cuộc thanh tra.

Kết luận thanh tra cần ngắn gọn, súc tích và dễ hiểu, nêu rõ thực trạng hoạt động cùng ưu - khuyết điểm của đối tượng kiểm tra Các kiến nghị phải cụ thể về thời gian, đối tượng thực hiện và thời hạn thực hiện, đồng thời yêu cầu báo cáo tiến độ cho Thanh tra NHNN chi nhánh Để tăng tính thuyết phục, kết luận cần có các kiến nghị bổ sung về cơ chế chính sách và đề xuất với các bộ, ngành liên quan, thể hiện kiến thức và tầm nhìn của cán bộ thanh tra, giúp đối tượng thanh tra thực hiện hiệu quả các kiến nghị đã đưa ra.

Để nâng cao hiệu quả công tác thanh tra tại chỗ, cần thay đổi linh hoạt các phương pháp và nội dung thanh tra, chuyển từ phương pháp thanh tra tuân thủ sang thanh tra, giám sát dựa trên rủi ro Việc xác định nội dung tập trung vào trọng tâm, trọng điểm là rất quan trọng, đánh dấu bước chuyển quyết định trong hoạt động thanh tra, giám sát của Thanh tra ngân hàng Hoạt động này sẽ được thực hiện theo các nguyên tắc cụ thể nhằm đảm bảo tính hiệu quả và chính xác.

Tập trung vào việc nhận diện các rủi ro trọng yếu là nhiệm vụ chính trong công tác thanh tra, giám sát, nhằm đánh giá các mối nguy có thể gây tổn thất cho người gửi tiền tại các tổ chức tín dụng (TCTD) Việc thanh tra và giám sát cần được thực hiện dựa trên sự hiểu biết sâu sắc về hoạt động của từng TCTD.

Kiến nghị

3.3.1 Đối với NHNN Việt Nam Để đảm bảo hoạt động ngân hàng lành mạnh, an toàn và hiệu quả, góp phần thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, trong điều kiện hiện nay, với vai trò của mình, NHNN cũng phải không ngừng đổi mới về nội dung và cách thức tổ chức hoạt động để có thể thích ứng với yêu cầu quản lý nhà nước về tiền tệ và hoạt động ngân hàng đề ra

NHNN Việt Nam cần đẩy mạnh việc hoàn thiện hệ thống văn bản quy phạm pháp luật liên quan đến thanh tra ngân hàng và các quy định về hoạt động ngân hàng để đạt tiêu chuẩn quốc tế.

Ban hành quy định mới về giám sát an toàn vi mô và xây dựng phần mềm ứng dụng phù hợp với hoạt động của các TCTD hiện nay, nhằm nâng cao khả năng giám sát của thanh tra ngân hàng trong môi trường hội nhập kinh tế quốc tế Cơ quan TTGS cần thiết lập các chỉ tiêu giám sát đặc thù cho NHNN tỉnh, thành phố, nơi chỉ có chi nhánh TCTD, giúp phản ánh đầy đủ kết quả hoạt động của chi nhánh Hệ thống chỉ tiêu này sẽ hỗ trợ phân tích, đánh giá và phát hiện sớm các vấn đề cần cảnh báo, từ đó cho phép can thiệp kịp thời trước khi tình hình trở nên nghiêm trọng.

Cơ quan TTGS ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần chỉ đạo xây dựng kế hoạch thanh tra hàng năm, gửi chương trình công tác cho các chi nhánh kịp thời Điều này nhằm định hướng cho Thanh tra giám sát chi nhánh trong việc chủ động xây dựng chương trình công tác, đảm bảo tính tập trung, thống nhất, đồng thời linh hoạt và phù hợp với đặc điểm của từng địa phương, tránh tình trạng trùng lắp và chồng chéo.

- Quan tâm, bổ sung thêm biên chế cho Thanh tra giám sát chi nhánh

Để đảm bảo sự phát triển lành mạnh của hệ thống ngân hàng, môi trường vĩ mô cần phải ổn định, do đó Chính phủ cần ban hành các văn bản pháp luật phù hợp nhằm hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng Điều này sẽ tạo điều kiện cho hoạt động thanh tra, giám sát được nâng cao Nghiên cứu quy định về tuyển dụng và sử dụng công chức NHNN theo cơ chế đặc thù của Luật NHNN Việt Nam, bao gồm việc luân chuyển cán bộ giữa NHNN tỉnh và các TCTD nhà nước, sẽ giúp xây dựng đội ngũ công chức có trình độ và năng lực Hơn nữa, Chính phủ cũng cần thiết lập cơ chế phối hợp hiệu quả giữa NHNN, Bộ Tài chính, Bảo hiểm tiền gửi và Ủy ban giám sát tài chính quốc gia, nhằm tránh chồng chéo công việc và nâng cao hiệu quả giám sát các tổ chức đa ngành.

Sau thời gian nghiên cứu về hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng của NHNN Việt Nam Chi nhánh tỉnh Bắc Giang, luận văn của tác giả đã hoàn thành Nỗ lực trong việc nghiên cứu lý luận và thực tiễn, cùng sự hỗ trợ từ giảng viên hướng dẫn, đã giúp đề tài thể hiện rõ nội dung và yêu cầu đề ra.

Những nội dung cơ bản được đề cập trong đề tài:

- Một số vấn đề lý luận trong hoạt động TTGS của NHNN với các TCTD;

Bài viết phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chi nhánh tỉnh Bắc Giang đối với các tổ chức tín dụng (TCTD) trên địa bàn Qua đó, bài viết chỉ ra các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh tra giám sát, đồng thời nêu bật những thành tựu và hạn chế trong công tác này của NHNN tỉnh Bắc Giang.

- Đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện cho công tác thanh tra giám sát ngân hàng của NHNN tỉnh

- Đề xuất một số kiến nghị nhằm góp phần hoàn thiện cho công tác thanh tra giám sát ngân hàng của NHNN tỉnh

Mặc dù thời gian nghiên cứu hạn chế và trình độ của tác giả còn nhiều thiếu sót, nhưng tác giả rất mong nhận được ý kiến đóng góp từ các Thầy, Cô và bạn bè để luận văn có thể được hoàn thiện và phát huy hiệu quả tốt hơn.

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

1 Chính Phủ (2008), Nghị định 96/2008/NĐ-CP ngày 26 tháng 8 năm 2008 của Chính phủ quy định về chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hà Nội

2 Chính Phủ (2019), Quyết định số 20/2019/QĐ-TTg ngày 12/6/2019Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Cơ quan TTGS ngân hàng trực thuộc NHNN Việt Nam, Hà Nội

3.Chính phủ (2014), Nghị định số 96/2014/NĐ-CP ngày 17/10/2014 củaChính phủ quyđịnh về xử phạm vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệngân hàng, Hà Nội

4 Học viện ngân hàng (2005), Giáo trình Ngân hàng Trung ương, NXB

5 Ngân hàng nhà nước tỉnh Bắc Giang (2015-2019),Báo cáo tổng kết hoạt động ngân hàng trên địa bàn tỉnh Bắc Giang, Bắc Giang

6 NHNN Việt Nam (2017), Quyết định số 1692/QĐ-NHNN ngày 8/8/2017 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương, Hà Nội

7 NHNN Việt Nam, Báo cáo thường niên các năm: 2015, 2016, 2017,2018,

8 NHNN Việt Nam (2016),Thông tư 36/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016của

NHNN Việt Nam quy định về trình tự, thủ tục thanh tra chuyên ngành ngân hàng,

9 NHNN Việt Nam (2016),Thông tư 08/2017/TT-NHNN ngày 01/8/2017 củaNHNN Việt Nam quy định về trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng, Hà Nội

10 NHNN Việt Nam (2018), Thông tư 04/2018/TT-NHNN sửa đổi bổ sung Thông tư 08/2017/TT-NHNN

11 Niêm giám thống kê tỉnh Bắc Giang năm 2017.