1.4.1 .Các yếu tố chủ quan
2.2. Thực trạng hoạt động thanhtra giámsát đối với các tổ chức tín dụng tại Ngân
2.2.3. Thực trạng hoạt động thanh tra,giám sát đối với các tổ chức tín dụng của
2.2.3.1 Cơ chế điều hành
Thanh tra NHNN Chi nhánh vẫn chỉ là một phòng trực thuộc NHNN Chi nhánh tỉnh, hoạt động còn phụ thuộc nhiều vào sự điều hành chỉ đ ạo của lãnh đạo NHNN Chi nhánh. Thanh tra NHNN Chi nhánh tỉnh vừa chịu sự quản lý của Giám đốc NHNN Chi nhánh, vừa chịu sự chỉ đạo nghiệp vụ và các chương trình thanh tra của Thanh tra NHNN Trung ương. Việc đặt tổ chức thanh tra chi nhánh theo mơ hình như trên trong thời gian qua về cơ bản là phù hợp. Vì nếu tổ chức thanh tra trực thuộc hồn tồn thanh tra NHTW thì cơng tác thanh tra sẽ kém nhanh nhạy, khơng đối phó kịp thời với diễn biến thực tế. Cịn nếu chỉ trực thuộc sự quản lý của NHNN tỉnh thì có thể dẫn đến tình trạng nội dung, kết quả và kết luận, kiến nghị thanh tra hoàn toàn theo hướng chỉ đạo của Giám đốc NHNN Chi nhánh tỉnh, khô ng đảm bảo tính thống nhất.
Tuy nhiên, cơ chế song trùng chỉ đạo nên cũng có những hạn nhất định như: vẫn còn một số bất cập: dễ phát sinh chồng chéo, tính độc lập của Thanh tra giám sát chi nhánh bị hạn chế. Điều quan trọng là phải phân rõ quyền hạn và trách nhiệm của cả hệ thống và mỗi cấp thanh tra để đảm bảo có cơ chế tập trung, thơng thống trong toàn hệ thống.
2.2.3.2. Tổ chức bộ máy
thay thế số cán bộ cũ đến tuổi nghỉ chế độ tuy nhiên biên chế gần như không thay đổi theo định biên của NHNN quy định. Năm 2015-2016, lực lượng thanh tra Chi nhánh chỉ có 11 cán bộ. Từ năm từ năm 2017, số lượng cán bộ thanh tra của Chi nhánh được tăng 1 biên chế trong khi mà số lượng các TCTD trên địa bàn đã lên tới 39 đầu mối. Mặt khác trên địa bàn tỉnh có nhiều huyện như Sơn Động, Lục Ngạn… là các huyện thị miền núi xa xơi, có nơi cách NHNN tỉnh đến 80 km do đó hoạt động thanh tra gặp nhiều khó khăn. Với số lượng khoảng 39 đầu mối TCTD, bình quân 1 cán bộ thanh tra Chi nhánh phải phụ trách từ 3 đến 4 TCTD, trong khi đó bình qn trong ngành mỗi cán bộ thanh tra chỉ phụ trách từ 2 đến 3 TCTD. Bên cạnh đó, số lượng cán bộ thanh tra chi nhánh, cán bộ trẻ từ 30 tuổi trở xuống chiếm tỷ lệ 40%, trong đó nữ là chủ yếu. Số cán bộ này có ưu điểm là được đào tạo bài bản, nhanh nhẹn nhưng lại có điểm yếu là thiếu kinh nghiệm công tác, đa số lại là nữ nên việc đi công tác xa dài ngày bị hạn chế nhất là đối với chị em đang trong độ tuổi sinh nở, nuôi con nhỏ . Hiện tại, Chi nhánh chỉ mới có 3 cán bộ là thanh tra viên chính cịn lại là thanh tra viên và chuyên viên. Số lượng và chất lượng đội ngũ thanh tra đang tác động lớn đến chất lượng của công tác thanh tra giám sát của NHNN tỉnh đối với các TCTD trên địa bàn. Đến nay có thể nói số lượng cán bộ thanh tra vẫn cịn thiếu so với u cầu, trình độ một số cán bộ thanh tra chưa đáp ứng được yêu cầu công việc ngày càng cao như hiện nay.
Chi tiết lực lượng công chức Thanh tra giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang được thể hiện ở Bảng 2.3 như sau:
Bảng 2.3. Lực lượng cán bộ thanh tra giám sát tại NHNN Chi nhánh Tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2015-2019
STT Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 1 Tổng số cán bộ 11 11 12 12 12 - Nam 4 5 5 6 6 - Nữ 7 6 7 6 6 2 Theo ngạch công chức
- Thanh tra viên chính 1 1 1 1 1 - Thanh tra viên 4 5 5 6 7
- Chuyên viên 6 5 6 5 4
3 Trình độ chun mơn
- Thạc sỹ 0 0 2 3 5
- Đại học 11 11 10 9 7
4 Đào tạo nghiệp vụ thanh tra
- NV Thanh tra viên chính 2 2 2 3 3 - NV Thanh tra viên 9 9 10 9 9 5 Trình độ ngoại ngữ
- Anh B, Anh C 10 10 11 11 11 - Anh chuyên ngành NH 1 1 1 1 1 6 Trình độ tin học
Văn phòng A, B 11 11 12 12 12
(Nguồn: Báo cáo công tác nhân sự NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang các năm 2015-2019)
2.2.3.3. Công tác tổ chức thực hiện nhiệp vụ thanh tra 2.2.3.3.1. Công tác lập kế hoạch thanh tra tại chỗ
Hàng năm, căn cứ vào kế hoạch thanh tra của Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng- NHNN Việt Nam và tình hình hoạt động của các TCTD trên địa bàn,TTGS chi nhánh xây dựng kế hoạch thanh tra, giám sát đảm bảo mỗi TCTD được thanh tra tại chỗ từ 2-5 năm/lần (trong đó, đối với các QTDND từ 2-3 năm; đối với các NHTM thường là 4-5 năm/lần). Kế hoạch thanh tra đã xác định rõ mục tiêu, nội dung, thời gian, phạm vi thanh tra giám sát và gửi đến toàn bộ TCTD trên địa bàn.
cuộc thanh tra, đều hoàn thành 100% kế hoạch đặt ra .
2.2.3.3.2. Công tác tổ chức thực hiện thanh tra tại chỗ
Việc tổ chức thực hiện thanh tra giám sát tại chỗ đối với các TCTD của NHNN Chi nhánh Tỉnh Bắc Giang đã luôn được thực hiện tập trung vào những lĩnh vực nghiệp vụ có tiềm ẩn nhiều rủi ro của TCTD. Giai đoạn 2015-2019 NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Giang đã tiến hành được tổng cộng 69 cuộc thanh tra, cụ thể:
Bảng 2.4: Tổng hợp tình hình thanh tra tại chỗ của TTGS NHNN - Chi nhánh tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2015 – 2019
Năm Số cuộc
thanh tra
Phân theo hình thức Phân theo đối tượng thanh
tra Thanh tra đột xuất Thanh tra theo KH Thanh tra NHTM Thanh tra QTDND 2015 14 3 11 4 10 2016 14 2 12 4 10 2017 13 2 11 4 9 2018 14 1 13 4 10 2019 14 1 13 5 9 Tổng cộng 69 9 60 21 48
(Nguồn: NHNN Chi nhánh Tỉnh Bắc Giang)
Giai đoạn 2015-2019, Thanh tra giám sát của NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Giang đã thực hiện nhiều cuộc thanh tra dưới cả 2 hình thức là thanh tra đột xuất và thanh tra theo kế hoạch. Tổng số cuộc thanh tra đột xuất giai đoạn 2015-2019 của TTGS là 9 cuộc, chủ yếu tập trung vào giai đoạn 2015-2017, trong đó năm 2015 thực hiện 3 cuộc, năm 2016- năm 2017 mỗi năm thực hiện 2 cuộc. Đây là những những cuộc thanh tra đột xuất theo sự chỉ đạo trực tiếp của cơ quan Thanh tra Trung ương để thanh tra toàn diện, hoặc theo chuyên đề đối với một số TCTD có dấu hiệu vi phạm, có nợ xấu tăng cao. Việc thực hiện thanh tra theo kế hoạch được thực hiện thường xuyên với tổng cộng 60 cuộc thanh tra tại chỗ đã được thực hiện trong giai đoạn 2015-2019. Theo đối tượng thanh tra thì TTGS tổ chức thanh tra tại chỗ đối với QTDND chiếm tỷ lệ nhiều hơn, các NHTM chiếm tỷ lệ ít hơn do trong giai đoạn 2015-2019, theo sự chỉ đạo của NHNN Việt nam, thanh tra tại chỗ tập trung
vào hệ thống QTDTD trên tồn quốc do trong q trình hoạt động đã tiềm ẩn nhiều nguy cơ rủi ro với nguyên nhân khách quan, chủ quan.
Bảng 2.5: Kết quả công tác thanh tra tại chỗ của TTGS NHNN Chi nhánh Tỉnh Bắc Giang đối với các TCTD giai đoạn 2015-2019
STT Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
I Mức độ hoàn thành kế hoạch thanh tra
1 Số cuộc thanh tra theo kế hoạch được phê duyệt 14 14 13 14 14
2 Số cuộc thanh tra hoàn thành trong năm 14 14 13 14 14
3 Số cuộc thanh tra chuyểnsang năm sau 0 0 0 0 0
4 Số cuộc phải thanh tra lại 0 0 0 0 0
II
Xử lý vi phạm của TTGS đối với TCTD được nộp vào
KBNN (triệu đồng) 54 65 54 103 99
1
Vi phạm tỷ lệ cho vay khách hàng và người có liên quan vượt quá 25% vốn tự có theo Điểm a, Khoản 6, Điều 15 Nghị định số 96/2014/NĐ-CP (đối với QTDND)
35 35 35
2
Vi phạm tỷ lệ cho vay một khách hàng vượt quá 15% vốn tự có theo Điểm a, Khoản 6, Điều 15 Nghị định số 96/2014/NĐ-CP (đối với QTDND)
30 30 30 0
3
Xử lý vi phạm QĐ số 1328/2005 ngày 6/9/2005: Sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trong dài hạn quá 20%
4
Xử lý cho vay không đủ điều kiện theo; phân loại nợ và trích lập dự phịng khơng đúng quy định đối với QTDND theo Điều 15 và Khoản 1, Điều 32 Nghị định số 96/2014/NĐ-CP (đối với QTDND)
0 0 68 0
5
Thực hiện trích lập hoặc sử dụng các quỹ không đúng quy định của pháp luật quy định tại Điểm a, Khoản 1, Điều 37 Nghị định số 96/2014/NĐ-CP (đối với QTDND)
40
III Kết quả thực hiện kết luận, xử lý kiến nghị
1 Tổng số kiến nghị 134 142 137 132 138
2 Tổng số kiến nghị về hoạt động cấp tín dụng 65 62 59 63 58
3 Tổng số kiến nghị hoạt động huy động vốn 25 31 27 26 27
4 Tổng số kiến nghị về cơng tác kế tốn tài chính 18 15 19 15 21
5 Tổng số kiến nghị về công tác ngân quỹ 8 12 11 13 15
6 Tổng số kiến nghị hoạt động tổ chức, điều hành của TCTD
hoạt động kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán 2 2 3 1 1
7 Tổng số kiến nghị về thực hiện các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm
an toàn trong hoạt động các TCTD 1 2 3 1 2
8 Tổng số kiến nghị về phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử
lý rủi ro tín dụng 15 18 15 13 14
IV Tổng số kiến nghị đã thực hiện xong 134 142 137 132 138
Nhìn vào bảng 2.5 trên ta thấy:
- Về chỉ tiêu mức độ hoàn thành kế hoạch thanh tra:
TTGS NHNN tỉnh Bắc Giang đã hoàn thành 100% các cuộc thanh tra theo kế hoạch được phê duyệt. Mặc dù trong năm 2015 phát sinh cuộc 3 cuộc thanh tra đột xuất; năm 2016, 2017 phát sinh cuộc 2 cuộc thanh tra đột xuất đối với NHTM theo chỉ đạo của NHNN, mặt khác trong giai đoạn này thường xuyên thiếu cán bộ thanh tra do có 2 cán bộ cùng nghỉ thai sản, một số các công chức thanh tra tham gia các khóa đào tạo bồi dưỡng chuyên ngành dài ngày nhưng chi nhánh đã cố gắng khắc phục hoàn thành các kế hoạch thanh tra và khơng có cuộc thanh tra nào phải thanh tra lại.
- Việc xử lý các vi phạm được phát hiện, chấn chỉnh:
Hàng năm, trong các cuộc thanh tra đều phát hiện sai phạm và xử lý vi phạm hành chính nộ p Ngân sách Nhà nước. Số tiền phạt vi phạm mỗi năm tăng, giảm khác nhau tùy vào mức độ vi phạm. Nhìn vào các sai phạm ở Bảng 2.5 trên ta thấy Thanh tra, giám sát chi nhánh chỉ xử vi phạm đối với những sai phạm lớn đói với các QTDND, có tính chất ảnh hưởng trực tiếp đến việc đảm bảo an tồn hoạt động của TCTD cịn chủ yếu là kiến nghị đối với những sai phạm ở mức độ chưa nghiêm trọng, có thể nhắc nhở, hoàn thiện, rút kinh nghiệm để chỉnh sửa, bổ sung.
- Về kết quả thực hiện kết luận, xử lý kiến nghị:
Thông qua các cuộc thanh tra, TTGS NHNN tỉnh đã đưa ra các kết luận, kiến nghị xử lý yêu cầu các đơn vị được thanh tra phải thực hiện. Tổ ng số kiến nghị năm 2015 là 134 kiến nghị, năm 2016 là 143 kiến nghị, có xu hướng tăng lên. Tổng số các kiến nghị xử lý năm 2017 là 137 có giảm so với 2016 tuy nhiên là do số cuộc thanh tra của năm 2017giảm so với 2016; năm 2018 là 132 kiến nghị có giảm so với năm 2017nhưng năm 2019 lại tăng lên là 138 kiến nghị. Các kiến nghị đều đã hoàn thành xong 100% trong các năm và khơng có kiến nghị nào phải chuyển sang cơ quan điều tra xử lý. Đây cũng là kết quả đáng mừng đối với hoạt động ngân hàng trên địa bàn tỉnh trong thời gian qua.
2.2.3.3.3. Nội dung thanh tra tại chỗ đối với các TCTD của NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang
a. Thanh tra việc chấp hành pháp luật, việc thực hiện các quy định trong giấy phép do Ngân hàng nhà nước cấp
* Thanh tra ho ạt động cấp tín dụng: Qua thanh tra đã phát hiện ra một số tồn tại, vi phạm chủ yếu như sau:
- Về hồ sơ cho vay:Hồ sơ cho vay còn chưa đầy đủ theo quy định, quy trình nội bộ của các TCTD như: Hợp đồng tín dụng khơng ghi giá trị tài sản đảm bảo và hợp đồng thế chấp; Không tra cứu CIC khách hàng, người có liên quan; Hợp đồng kinh tế còn thiếu chữ ký các bên, Hợp đồng tín dụng mới chỉ quy định việc trả lãi, chưa quy định cụ thể việc trả gốc và thứ tự trả gốc, lãi….
- Hồ sơ pháp lý vẫn cịn thiếu sót, chưa đảm bảo tính pháp lý như: Thiếu giấy uỷ quyền, thiếu giấy đăng ký kinh doanh đối với hộ kinh doanh; phương án sản xuất kinh doanh không đúng với đăng ký kinh doanh, báo cáo tài chính khơng có xác nhận của cơ quan thuế; thiếu quyết định bổ nhiệm các chức danh cán bộ chủ chốt…
- Về thẩm định, xét duyệt cho vay
+ Báo cáo thẩm định sơ sài, chung chung, khơng phân tích được tính khả thi, hiệu quả của phương án.
+Hoạt động thẩm định cho vay còn thiếu chặt chẽ, cho vay theo hạn mức đối với cá nhân không đúng hướng dẫn quy trình cho vay của ngân hàng cấp trên
+ Cho vay vượt nghĩa vụ đảm bảo tối đa trong HĐTC, không đúng với chu kỳ sản xuất kinh doanh như: đối tượng kinh doanh ngắn hạn nhưng cho vay trung hạn
- Về tài sản đảm bảo: Chưa đăng ký giao dịch bảo đảm; khi tài sản đã hình thành nhưng vẫn khơng tiến hành đăng ký giao dịch bảo đảm theo quy định ho ặc tại một số NHTM thì tài sản đảm bảo chưa được đăng ký xong theo quy định đã tiến hành giải ngân vốn vay cho khách hàng…
+Thực hiện quy trình thế chấp tài sản không đúng quy định; nhiều tài sản bảo đảm thuộc danh mục phải định giá lại nhưng đã lâu không được định giá lại theo đúng quy định
- Về chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn
+ Nhiều kho ản vay khơng có hóa đơn, chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay hoặc hóa đơn chứng từ không phù hợp.
-Về kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay
+ Chưa thực hiện việc kiểm tra, giám sát sau cho vay đối với mỗi lần giải ngân, tài s ản đảm bảo theo quy định. Một số khách hàng chưa được kiểm tra việc sử dụng vốn vay dẫn tới sử dụng vốn vay sai mục đích, cịn có hiện tượng cho vay món mới để trả nợ món cũ.
- Về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro: Một số khoản vay phân loại nợ khơng đúng dẫn đến trích lập dự phịng rủi ro thiếu. Việc gia hạn nợ, giãn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ không thực hiện đúng quy định.Việc chuyển nợ quá hạn còn chưa kịp thời.
Bảng 2.6: Thống kê những kiến nghị chi tiết về Thanh tra hoạt động cấp tín dụng của Thanh tra, giám sát NHNN tỉnh đối với các TCTD
trên địa bàn, giai đoạn 2015-2019
TT Nội dung Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Tổng cộng I Tổng số kiến nghị 65 62 59 63 58 307 II Nội dung kiến nghị
1 Bổ sung ngay các tài liệu còn thiếu trong hồ sơ cho vay
25 27 23 21 21 117
2 Thực hiện đăng ký giao dịch bảo đảm, chứng minh được nguồn gốc tài sản bảo đảm 7 8 7 8 9 39 3 Bổ sung hồ sơ chứng minh mục đích sử dụng vốn 11 12 9 10 15 57
4 Kiến nghị về triển khai thực hiện nghiêm túc việc kiểm tra sử dụng vốn vay c ủa khách hàng
8 6 9 11 8 42
5 Chấn chỉnh ngay việc
cho vay sai mục đích; 4 3 5 6 3 21 6 Kiến nghị xác định lại
kỳ hạn cho vay... 10 6 4 6 2 28
Nhìn vào bảng 2.6 trên có thể thấy rằng, trong giai đoạn 2015-2019 tổng số kiến nghị có xu hướng thay đổi qua các năm, tuy nhiên không chênh lệch nhiều. Chủ yếu số kiến nghị đều tập trung vào việc bổ sung ngay các tài liệu còn thiếu trong hồ sơ vay và bổ sung hồ sơ chứng minh mục đích vay vốn. Điều này cho thấy hầu hết các TCTD trên địa bàn vẫn chưa thực hiện nghiêm trong việc xét duyệt cấp tín dụng.
* Thanh tra hoạt động huy động vốn của các TCTD trên địa bàn
Trong 5 năm, TTGS Chi nhánh đã tiến hành thanh tra hoạt động huy động vốn tại 61 lượt chi nhánh tổ chức tín dụng, QTDND trên địa bàn. Qua thanh tra đã phát