1.1 .Tổng quan về Ngânhàng Nhà nước
1.3. Nội dung thanh tra,giám sát củaNHNN cấp tỉnh đối với cácTCTD
1.3.2. Nội dung hoạt động Giámsát ngânhàng củaNHNN đối với cácTCTD
Từ trước năm 2017, Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng áp d ụng chương trình giám sát từ xa theo Quyết định số 398/1999/QĐ-NHNN3 ngày 9 tháng 11 năm 1999 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành Quy chế giám sát từ xa đối với các tổ chức tín dụng hoạt động tại Việt Nam. Theo đó tại NHNN Chi nhánh
tỉnh áp dụng chương trình phần mềm giám sát từ xa theo phương pháp CAMELS theo các nội dung: Mức độ an toàn vốn, Chất lượng tài sản,Quản lý, Lợi nhuận, Thanh khoản và Mức độ nhạy cảm với rủi rothị trường.
Từ ngày 01/12/2017, công tác giám sát ngân hàng được thực hiện Thông tư 08/2017/TT-NHNN quy định về trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành. Theo đó, giám sát ngân hàng là hoạt động giám sát an tồn vi mơ trên một số các nội dung sau:
1. Theo dõi, đánh giá việc chấp hành các quy định về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, các quy định về chế độ báo cáo thống kê, các quy định khác của pháp luật về tiền tệ và ngân hàng đối với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi.
2. Phân tích, đánh giá tình hình hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo các nội dung sau:
a) Tình hình huy động vốn b) Tình hình sử dụng vốn:
c) Tình hình nợ xấu và xử lý nợ xấu. d) Kết quả hoạt động kinh doanh.
3. Xếp hạng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
4. Phân tích, đánh giá các nội dung khác theo quy định của pháp luật.
5.Thực hiện giám sát sau thanh tra: Kiểm tra việc thực hiện các kiến nghị sau thanh tra và quyết định xử lý của các cấp có thẩm quyền
1.3.3. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động TTGS của Ngân hàng Nhà nước đối với các tổ chức tín dụng
Việc đánh giá hiệu quả công tác thanh tra, giám sát của NHNN đối với các tổ chức tín dụng được dựa trên một số tiêu chí, cụ thể như sau:
1.3.3.1. Mức độ hoàn thành kế hoạch thanh tra hàng năm, hàng quý và tiến độ thực hiện các cuộc thanh tra
Mức độ hoàn thành kế hoạch thanh tra hàng năm, hàng quý và tiến độ thực hiện các quộc thanh tra được đánh giá bởi tỉ lệ thực hiện TTGS: đo bằng số thực hiện so với kế hoạch được duyệt. Nếu tỉ lệ này đáp ứng 100% là tốt, thực hiện đúng kế hoạch thanh tra; khơng đạt 100% chưa tốt vì khơng đảm bảo được kế hoạch thực hiện. Đồng thời, quy trình của một cuộc thanh tra chỉ được phép thực hiện trong một khoảng thời gian nhất định theo quy định.
1.3.3.2. Tần suất thực hiện thanh tra giám sát
Tần suất thực hiện thanh tra giám sát đo bằng số lần được thanh tra của TCTD trong một khoảng thời gian nhất định. Nếu tần suất cao có thể sẽ gây ảnh hưởng tới hoạt động của TCTD, ngược lại, nếu tần suất thấp thì TCTD khơng được quản lý chặt chẽ.
1.3.3.3 Số cuộc thanh tra phải thanh tra lại
Số cuộc thanh tra phải thanh tra lại phản ánh chất lượng cuộc thanh tra và trình độ của cán bộ thanh tra. Có càng nhiều cuộc thanh tra phải thanh tra lại thì chất lượng của cuộc thanh tra là chưa tốt. Trình độ của đồn viên đồn thanh tra còn thấp.
1.3.3.4. Mức độ phát hiện và ngăn ngừa những sai phạm có nguy cơ gây rủi ro hoạt động của TCTD:
Nhiệm vụ của thanh tra là đi tìm những sai phạm, phát hiện dấu hiệu rủi ro để xử lý, cảnh báo đối với TCTD. Vì vậy, đây gần như là tiêu chí định lượng để đánh giá hoạt động thanh tra giám sát. Ngồi ra tính chất, mức độ của những sai phạm, rủi ro được phát hiện cũng là yếu tố quan trọng để đánh giá chất lượng hoạt động của thanh tra.
1.3.3.5. Xử lý và kiến nghị xử lý các sai phạm, dấu hiệu rủi ro đối với các TCTD
Sau khi tiến hành thanh tra, kiểm tra, phát hiện những sai phạm, dấu hiệu rủi ro thì việc đưa ra giải pháp xử lý, kiến nghị xử lý có ý nghĩa rất quan trọng. Việc xử lý nghiêm, quyết liệt xử lý các sai phạm, dấu hiệu rủi ro đối với các TCTD có vai trị quyết định kết quả quá trình thanh tra, là cơ sở cho các TCTD chấn chỉnh, khắc phục những hạn chế, sai phạm.
Kết quả khắc phục, chấn chỉnh theo yêu c ầu, kiến nghị của Thanh tra giám sát là yếu tố khách quan, gần như phụ thuộc vào các TCTD. Tuy nhiên, ở đây cũng phản ánh vai trò của Thanh tra, giám sát ngân hàng trong việc đưa ra những giải pháp xử lý, kiến nghị xử lý có hiệu quả, thuyết phục hay khơng, q trình đơn đốc, theo dõi có sát sao hay khơng.
1.4. Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động TTGS của Ngân hàng nhà nước
1.4.1.Các yếu tố chủ quan
1.4.1.1. Đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát ngân hàng
Con người luôn là nhân tố trung tâm và là nhân tố quan trọng quyết định đến sự thành bại của mọi hoạt động nói chung và hoạt động ho ạt động thanh tra, giám sát ngân hàng nói riêng, bao gồm các yếu tố: Chất lượng, số lượng cán bộ của đội ngũ thanh tra, giám sát ngân hàng.
Chất lượng của đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát ngân hàng cán bộ bao gồm: Trình độ năng lực chun mơn nghiệp vụ, kỹ năng làm việc tốt, khả năng nắm bắt xử lý thơng tin nhạy bén, tinh nhuệ, có tư duy khoa học, có khả năng nghiên cứu và am hiểu sâu sắc các văn bản chính sách pháp luật của nhà nước, của ngân hàng, có kinh nghiệm thực tế…thì khả năng phát hiện ra những sai sót, tồn tại của các TCTD một cách nhanh chóng, chính xác từ đó đưa ra những cảnh báo, kiến nghị, tham mưu cho lãnh đạo trong việc chỉ đạo, điều hành hoạt động của TCTD đạt chất lượng, hiệu quả cao. Đi đơi với trình độ năng lực thì yếu tố đạo đức nghề nghiệp của đội ngũ cán bộ thanh tra đóng vai trị rất quan trọng, đòi hỏi tinh thần làm việc trách nhiệm, công tâm, khách quan, minh bạch, phải tuân thủ luật pháp và các quy chế, quy định của ngành, tránh l ạm dụng chức quyền và tư lợi, xử lý đúng, nghiêm đúng người, đúng vi phạm theo đúng quy định của pháp luật, không bỏ qua sai phạm góp phần nâng cao vai trò, vị thế, hiệu lực của công tác thanh tra giám sát
Bên cạnh đó số lượng của cán bộ thanh tra, giám sát ngân hàng r ất quan trọng vì trong điều kiện chung hiện nay khi biên chế của NHNN tỉnh không được tăng hoặc tăng rất ít trong nhiều năm nay, trong khi đó quy mơ, số lượng các TCTD ngày càng mở rộng. Do đó địi hỏi đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát ngân hàng khơng
những có trình độ chun mơn, nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp, kinh nghiệp cơng tác thì cũng cần phải đảm bảo đủ về số lượng sẽ là những nhân tố giúp cho hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng hoạt động có hiệu quả hơn.
1.5.1.2. Cơ sở vật chất, hạ tầng công nghệ
Hoạt động ngân hàngluôn gắn liền với việc ứng dụng công nghệ, trang thiết bị máy móc hiện đại. Cơ sở vật chất hạ tầng công nghệ bao gồm hệ thống máy móc thiết bị, mạng vi tính, các chương trình phần mềm, ứng dụng…. Đối với thanh tra giám sát ngân hàng thì trang bị cơ sở vật chất hạ tầng cơng nghệ, phương tiện làm việc đầy đủ có vai trò quan trọng giúp cán bộ thanh tra, giám sát ngân hàng nắm bắt kịp thời với trình độ ngày càng cao về công nghệ hiện đại của các TCTD, xử lý số lượng lớn các thơng tin đầu vào một cách nhanh chóng, chính xác, đạt hiệu quả cao, nhất là đối với chương trình phần mềm phục vụ giám sát từ xa để tính tốn, xem xét các chỉ số, nắm bắt, kiểm soát hoạt động kinh doanh c ủa các TCTD, phát hiện nguy cơ rủi ro kịp thời để cảnh báođối với các TCTD nhằm đáp ứng kịp thời và nâng cao hiệu quả quản lý của NHNN.
1.4.1.3. Cơ cấu tổ chức bộ máy của Thanh tra giám sát ngân hàng
Một cơ quan, đơn vị có cơ c ấu, tổ chức bộ máy khoa học, hợp lý sẽ phát huy được hiệu quả tối đa trong chỉ đạo, điều hành, quản lýcũng nhưcó sự phối hợp tốt giữa các bộ phận chức năng trong các ho ạt động của đơn vị. Hoạt động TTGS ngân hàng gắn liền với ho ạt động quản lý nhà nước, mang tính quyền lực nhà nước, mọi hoạt động tuân thủ tuyệt đối theo theo pháp luật. Mơ hình cơ cấu hệ thống TTGS ngân hàng với lực lượng cán bộ, công chức đông đảo từ trung ương đến các địa phương đượctổ chức hợp lý, khoa học, có sự liên kết chặt chẽ, đồng bộ trong hệ thống, có tính độc lập có giúp cho hoạt động của thanh tra giám sát luôn chặt chẽ, hiệu quả, phản ứng linh hoạt, kịp thời, qua đóvai trị quan trọng trong việc nâng cao chất lượng, hiệu quả của công tác TTGS ngân hàng.
1.4.1.4. Chế độ, quyền lợi đối với cán bộ Thanh tra
Chế độ quyền lợi đối với cán bộ nói chung chủ yếu liên quan đến thu nhập và các chế độ khác như đào tạo bồi dưỡng, điều kiện làm việc, môi trường cơng
tác…Đây là những yếu tố có ảnh hưởng rất lớn cuộc sống, tâm lý, đến chất lượng hiệu quả công việc, sự đam mê, lịng nhiệt tình, trách nhiệm, sự gắn bó của cán bộ, người lao động làm cơng ăn lương nói chung, cán bộ làm cơng tác TTGS nói riêng đối với cơng việc. Có thể nói cán bộ Thanh tra giám sát phải chịu nhiều áp lực, công việc rất phức tạp, nặng nề, nhiều rủi ro, đòi hỏi những cán bộ có trình độ mới đáp ứng được cơng việc,thường xun phải đi cơng tác xa nhà do đó nhu cầu địi hỏi về thu nhập cao là điều đương nhiên.Do đó nếu Nhà nước, Ngành có các cơ chế khuyến khích lợi ích vật chất và tinh thần phù hợp thì sẽ tạo điều kiện cho cán bộ thanh tra ổn định và nâng cao cuộc sống, yên tâm công tác, phát huy được tinh thần nhiệt huyết, trách nhiệm của mình và hạn chế được hiện tượng tiêu cực trong công tác TTGS, qua đó thúc đẩy hoạt động thanh tra có hiệu quả hơn.
1.4.1.5. Hiệu quả của công tác giám sát ngân hàng
Công tác giám sát ngân hàng là hoạt động giám sát an toàn vi mô đối với TCTD bao gồm và việc giám sát thường xuyên của cán bộ chuyên quản theo dõi đối tượng thanh tra, giám sát.Việc quản lý, giám sát trực tiếp của cán bộ thanh tra đối với đối tượng thanh tra là việc theo dõi, nắm bắt thông tin hằng ngày về tình hình hoạt động, các thơng tin khác qua chế độ báo cáo và tiếp nhận các thông tin phản ánh khác về đối tượng thanh tra. Cán bộ thanh tra chuyên quản xây dựng kho dữ liệu về đối tượng mình quản lý. Việc giám sát an tồn vi mơ khơng chỉ dừng ở việc giám sát việc tuân thủ pháp luật, chấp hành các tỷ lệ, giới hạn an tồn hoạt động mà cịn chú trọng đánh giá, cảnh báo rủi ro trong ho ạt động của TCTD đồng thời cung cấp thông tin cần thiết cho hoạt động thanh tra tại chỗ. Do đó, việc thực hiện tốt cơng tác giám sát ngân hàng, khai thác triệt để các thông tin về đối tượng thanh tra sẽ hỗ trợ đắc lực cho thanh tra tại chỗ trong việc cảnh báo, chỉ điểm và cung cấp nguồn thông tin. Ngược lại, sẽ làm giảm hiệu quả của công tác thanh tra.
1.4.2. Các yếu tố khách quan
1.4.2.1. Hành lang pháp lý
Hành lang pháp lý được xem là yếu tố rất quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng, hiệu quả của hoạt động thanh tra giám sát Ngân hàng. Việc hoàn thiện
hành lang pháp lý, cơ chế chính sách về quản lý, hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng, các quy định an toàn hoạt động ngân hàng, quy định về quản trị, điều hành, quy định về quản lý rủi ro của TCTD, quy định về công khai, minh bạch, xử lý vi phạm... đ ảm bảo đ ầy đủ, chặt chẽ, đồng bộ và phù hợp với thông lệ quốc tế nhằm hình thành những chuẩn mực, điều kiện an toàn cao hơn trong hoạt động ngân hàng sẽ là là cơ sở quan trọng trong việc phát hiện, ngăn ngừa, cảnh báo sớm được các rủi ro cũng như trong việc áp dụng các chế tài xử lý vi phạm đủ mạnh đảm bảo cho các TCTD phải luôn tuân thủ nghiêm túc các quy định c ủa pháp luật, góp phần đảm bảo an toàn trong ho ạt động ngân hàng từ đó giúp cho hoạt động thanh tra giám sát thực thi có hiệu lực, hiệu quả, đảm bảo được các yêu c ầu, mục tiêu đã đặt ra. Ngược lại, hệ thống pháp luật thiếu đồng bộ, các quy định khác nhau, chồng chéo, chưa thực sự phù hợp trong thực tế,các quy định của pháp luật trong hoạt động ngân hàng thường xuyên thay đổi sẽ gây ra khó khăn trong cơng tác thanh tra giám sát ngân hàng sẽ khiến công tác thanh tra trở nên bất cập, khó thực hiện và giảm hiệu quả.
1.4.2.2. Đối tượng TTGS
Đối tượng TTGS là các TCTD, chịu sự tác động trực tiếp của hoạt động thanh tra.Thực tế cho thấy ở những TCTD có bộ máy lãnh đạo quản lý ln đề cao việc tuân thủ, chấp hành nghiêm các quy định của pháp luật, của ngành, đào tạo đội ngũcán bộ ngân hàng có ý thức tuân thủ pháp luật, phối hợp tốt để thanh tra thực hiện nhiệm vụ, chế độ thông tin báo cáo trung thực, đầy đủ, kịp thời thì hoạt động TTGS được tiến hành rất thuận lợi, kết quả TTGS mới phản ánh được chính xác các kiến nghị thanh tra, đem lại hiệu quả thiết thực cho các cấp quản lý cũng như TCTD. Ngược lại đối với các TCTD chưa chấp hành đúng các quy định, thường xuyên vi phạm chế độ chính sách, ln tìm cách luồn lách, che giấu, cố tình làm sai lệch các số liệu,có thái độ khơng hợp tác thì hoạt động TTGS sẽ gặp nhiều khó khăn hơn.
1.4.2.3. Mơi trường chính trị, kinh tế xã hội
Tình hình kinh tế chính trị, xã hội ổn định, phát triển là cơ sở an toàn, vững chắc, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các tập đoàn kinh tế, doanh nghiệp…phát triển từ đó giúp choho ạt động của hệ thống ngân hàng được an
toàn, lành mạnh, bền vững, hạn chế việc cố tình vi phạm pháp luật, đổ vỡ của các TCTD từ đó hoạt động thanh tra giám sát sẽ giảm bớt được áp lực, hiệu quả thanh tra, giám sát càng được nâng cao.
1.4.2.4. Sự phối hợp giữa các cơ quan, đơn vị liên quan trong công tác thanh tra giám sát ngân hàng
Hoạt động TTGS ngân hàng đối với các TCTD để đạt được hiệu quả tối ưu, ngoài việc thanh tra tại chỗ, giám sát từ xa tính tuân thủ pháp luật của các TCTD cần rất nhiều thông tin bên ngồi đối với TCTD đó. Nguồn thơng tin càng đa dạng thì việc thanh tra giám sát càng có hiệu quả. Do đó, có thể thấy việc phối hợp với các cơ quan, tổ chức có liên quan là rất cần thiết. Việc phối hợp giữa các đơn vị trong công tác thanh tra giám sát một mặt sẽ giúp tránh sự chồng chéo về công việc, mặt khác đảm bảo tốt hơn trong việc cung cấp kịp thời đầy đủ, chính xác thơng tin.
1.5. Kinh nghiệm trong ho ạt động Thanh tra,giám sát đối với các TCTD của một số chi nhánh NHNN của một số chi nhánh NHNN
1.5.1. Kinh nghiệm trong hoạt đ ộng Thanh tra, giám sát một số chi nhánh Ngân hàng nhà nước Ngân hàng nhà nước
Về cơ cấu Thanh tra, giám sát của chi nhánh NHNN các tỉnhđều theo mơ hình chung do NHNN Việt nam quy định (trừ một số tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ươngcó cơ cấu tổ chức riêng như Hà Nội, Hồ Chí Minh) trong đó Thanh tra, giám sát chi nhánh NHNN các tỉnh nằm trong hệ thống tổ chức và chịu sự chỉ đạo của Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng - NHNNVN đồng thời là bộ phận thuộc tổ chức bộ máy của NHNN tỉnh và chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc NHNN tỉnh
1.5.1.1. Kinh nghiệm của Ngân hàng nhà nước - Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh
NHNN tỉnh Bắc Ninh và Bắc Giang là hai tỉnh tiếp giáp nhau, trước đây thuộc NHNN tỉnh Hà Bắc, từ năm 1997 được tách ra thành 2 chi nhánh.Thanh tra, giám sát NHNN tỉnh Bắc Ninh gồm 18 cán bộ trong đó lãnh đạo Thanh tra, giám sát là 3 người (01 Chánh Thanh tra, 03 Phó Chánh Thanh tra) và 15 cán bộ. Trình độ chn mơn của cán bộ: 100% có trình độ từ Đại học trở lên, đến nay có 03 Thanh tra viên chính; 12 thanh tra viên và 03 chuyên viên.
Phân công nhiệm vụ trong Thanh tra, giám sát NHNN tỉnh Bắc Ninh như sau: Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng chịu trách nhiệm điều hành, quản lý chung; 01 phó Chánh Thanh tra, gi ám sát phụ trách quản lý khối các NHTM; 01 phó Chánh Thanh tra, giám sát phụ trách quản lý khối các NHTMCP; 01 phó Chánh Thanh tra,