TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN CHẤT LƢỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan tình hình nghiên cứu
1.1.1 Tổng quan những công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài
Một số đề tài đã công bố
Phạm Phương Thảo (2013) trong luận văn thạc sĩ của mình tại Trường Đại học Kinh tế - ĐHQG Hà Nội đã nghiên cứu về việc nâng cao chất lượng cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Đống Đa, Hà Nội Nghiên cứu này nhằm cải thiện hiệu quả cho vay, phục vụ tốt hơn nhu cầu tài chính của các doanh nghiệp nhỏ và vừa, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế địa phương.
Luận văn đã tổng quan về doanh nghiệp vừa và nhỏ, nhấn mạnh vị trí và vai trò quan trọng của chúng trong nền kinh tế, cùng với các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay Nghiên cứu cũng phân tích thực trạng quan hệ cho vay của ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Đống Đa, Hà Nội đối với khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, chỉ ra những tồn tại và nguyên nhân, từ đó đưa ra giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng cho vay đối với nhóm khách hàng này.
Lê Thị Thanh Thúy (2013) trong luận văn thạc sĩ của mình đã nghiên cứu về việc phát triển hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu, chi nhánh Ba Đình, Hà Nội Nghiên cứu này đóng góp vào việc nâng cao khả năng hỗ trợ tài chính cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa, nhằm thúc đẩy sự phát triển kinh tế địa phương.
Luận văn tổng hợp lý thuyết phát triển hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu – chi nhánh Ba Đình, Hà Nội Tác giả đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp, bao gồm bổ sung chỉ tiêu đánh giá dòng tiền và hoàn thiện hệ thống chỉ số phân tích tài chính Đồng thời, tác giả nhấn mạnh việc nâng cao năng lực hệ thống nội bộ ngân hàng, từ trình độ chuyên viên đến công nghệ và kho dữ liệu khách hàng, nhằm gia tăng khả năng cạnh tranh trong việc tìm kiếm khách hàng DNVVN có tiềm lực tài chính tốt Những gợi ý này không chỉ giúp chi nhánh Ba Đình phát triển cho vay DNVVN mà còn ảnh hưởng tích cực đến toàn bộ hệ thống cho vay của ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu.
Nguyễn Hà Linh (2015) đã thực hiện nghiên cứu về việc cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, cụ thể là Chi nhánh Láng Hạ Luận văn thạc sĩ này được hoàn thành tại Trường Đại học Kinh tế - ĐHQG Hà Nội, nhằm phân tích và đánh giá các chính sách cho vay cũng như hiệu quả hỗ trợ của ngân hàng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại khu vực này.
Luận văn này nghiên cứu lý luận về cho vay ngân hàng đối với doanh nghiệp và chất lượng tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) Tác giả tập trung vào các đặc điểm cho vay, vai trò và nguyên tắc cấp tín dụng Qua phân tích dữ liệu thu thập, tác giả chỉ ra những điểm mạnh và hạn chế trong hoạt động cho vay ngân hàng đối với DNVVN, đồng thời đề xuất giải pháp khắc phục Đặc biệt, tác giả chú trọng đến yếu tố khách hàng trong phân tích chất lượng cho vay, thông qua việc phỏng vấn khách hàng tiền gửi và vay, từ đó đánh giá mức độ hài lòng của họ với dịch vụ ngân hàng hiện tại Luận văn cũng xác định tác động của yếu tố này đến chất lượng cho vay và cách nâng cao chất lượng đó.
Ngô Thị Thu Mai (2014) trong luận văn thạc sĩ của mình tại Trường Đại học Kinh tế quốc dân đã nghiên cứu về việc nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Thái Nguyên Nghiên cứu này tập trung vào các giải pháp cải thiện quy trình cho vay, từ đó góp phần thúc đẩy sự phát triển bền vững của các doanh nghiệp nhỏ và vừa trong khu vực.
Luận văn của tác giả cung cấp cái nhìn tổng quan về chất lượng cho vay, đặc biệt là đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – chi nhánh Thái Nguyên Tác giả đã trình bày chi tiết các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay trong phần lý luận Tuy nhiên, phần thực trạng chưa áp dụng hiệu quả các nguyên tắc lý thuyết vào phân tích tình hình thực tế của chất lượng cho vay đối với DNVVN Do đó, luận văn cần được cải thiện bằng cách phân tích sâu hơn về phần thực trạng này.
Luận văn này không bao gồm số liệu so sánh với các ngân hàng khác trên cùng địa bàn hoặc các chi nhánh khác trong hệ thống, điều này khác biệt so với các nghiên cứu của học viên.
Tác giả chưa có cái nhìn tổng quát về những thuận lợi và khó khăn trong việc nâng cao chất lượng tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) Do đó, cần đề xuất các giải pháp kịp thời và hiệu quả nhằm hỗ trợ ngân hàng trong công tác này.
Đào Văn Khoa (2013) trong luận văn thạc sĩ của mình tại Trường Đại học Nha Trang đã nghiên cứu về việc nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, chi nhánh Cửa Lò Nghiên cứu này tập trung vào các phương pháp và giải pháp nhằm cải thiện quy trình cho vay, từ đó hỗ trợ tốt hơn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong khu vực.
Luận văn này hệ thống hóa các vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động cho vay và chất lượng cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Cửa Lò Tác giả phân tích thực trạng cho vay tại ngân hàng cả về định tính và định lượng, từ đó chỉ ra những tồn tại và nguyên nhân của chúng Dựa trên những phân tích này, tác giả đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cho vay và khắc phục những hạn chế hiện có Tuy nhiên, nghiên cứu chủ yếu tập trung vào việc sử dụng nguồn vốn tín dụng đúng mục đích tại doanh nghiệp, dẫn đến các biện pháp được đề xuất chủ yếu từ góc độ doanh nghiệp.
Nguyễn Thị Như Thủy (2015) đã thực hiện một nghiên cứu về "Hiệu quả tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Quảng Nam" trong luận án tiến sĩ của mình tại Học viện chính trị quốc gia Hồ Chí Minh Nghiên cứu này nhằm đánh giá tác động và hiệu quả của các chương trình tín dụng đối với sự phát triển nông nghiệp và kinh tế địa phương tại tỉnh Quảng Nam.
Luận án tổng hợp các nghiên cứu quốc tế về hoạt động tín dụng và các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng của ngân hàng thương mại Nó phân tích mối quan hệ giữa các chỉ tiêu như hiệu quả sử dụng vốn, vòng quay vốn tín dụng, tỷ lệ nợ xấu, hệ số thu hồi nợ và hệ số rủi ro tín dụng với lợi nhuận hoạt động tín dụng tổng thể Bên cạnh đó, luận án cũng đề xuất một số giải pháp nhằm cải thiện các chỉ tiêu hiệu quả tín dụng và nâng cao chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại.
Nghiên cứu về hoạt động cho vay và chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại đối với khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ đã thu hút nhiều đề tài từ thạc sĩ đến tiến sĩ Tuy nhiên, nghiên cứu chất lượng cho vay tại ngân hàng Kỹ thương Việt Nam – chi nhánh Thăng Long chưa được khai thác trong các đề tài trước đây Luận văn này không chỉ phân tích mà còn so sánh các chỉ tiêu chất lượng cho vay giữa các chi nhánh của ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam và các chi nhánh khác trong cùng khu vực Hà Nội, từ đó đưa ra những giải pháp thực tiễn, kịp thời và khách quan hơn.
Doanh nghiệp vừa và nhỏ, đặc điểm và vai trò đối với nền kinh tế
1.2.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa và nhỏ
Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) là những doanh nghiệp có quy mô hạn chế về vốn, lao động và doanh thu, được phân thành ba loại: siêu nhỏ, nhỏ và vừa Theo tiêu chí của Ngân hàng Thế giới, doanh nghiệp siêu nhỏ có dưới 10 lao động, doanh nghiệp nhỏ từ 10 đến dưới 50 lao động, và doanh nghiệp vừa từ 50 đến 300 lao động Mỗi quốc gia có tiêu chí riêng để xác định DNVVN Tại Việt Nam, theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP, DNVVN được định nghĩa là cơ sở kinh doanh đã đăng ký, phân chia thành ba cấp dựa trên tổng nguồn vốn hoặc số lao động bình quân năm, trong đó tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên.
Bảng 1.1: Phân loại doanh nghiệp vừa và nhỏ theo khu vực kinh tế ở Việt Nam Quy mô
DN siêu nhỏ DN nhỏ DN vừa
Số lao động Tổng nguồn vốn
I Nông, lâm nghiệp và thủy sản 10 người trở xuống
Từ trên 20 tỷ đồng đến
II Công nghiệp và xây dựng 10 người trở xuống
Từ trên 20 tỷ đồng đến
III Thương mại và dịch vụ
Từ trên 20 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng
(Nguồn: Nghị định số 59/2009/NĐ-CP)
Theo Thông tư số 16/2013/TT-BTC ngày 08/02/2013, Bộ Tài Chính định nghĩa doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) là doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ, bao gồm cả chi nhánh và đơn vị trực thuộc hạch toán độc lập, hợp tác xã, với số lao động không quá 200 người làm việc toàn thời gian trong năm và doanh thu hàng năm không vượt quá 200 tỷ đồng Tuy nhiên, DNVVN không bao gồm các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán, xổ số, trò chơi có thưởng và sản xuất hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.
1.2.2 Đặc điểm và vai trò của doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế
1.2.2.1 Đặc điểm của doanh nghiệp vừa và nhỏ a Những thuận lợi của doanh nghiệp vừa và nhỏ quay vòng vốn và hiệu quả cao : do vốn chủ sở hữu của DNVVN không cần nhiều,
Doanh nghiệp (DN) có khả năng hoạt động trong nhiều lĩnh vực khác nhau Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) có thể được thành lập với quy mô nhà xưởng và cơ sở hạ tầng không lớn, cùng với số lượng lao động hạn chế, giúp giảm thiểu chi phí ban đầu Điều này cho phép DN tiến hành sản xuất kinh doanh một cách hiệu quả Hơn nữa, với quy mô nhỏ, công tác kiểm tra, thanh tra và điều chỉnh phương hướng sản xuất cũng diễn ra nhanh chóng và thuận tiện, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động.
Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) có lợi thế trong việc đổi mới và ứng dụng công nghệ, nhờ vào quy mô nhỏ và chi phí đầu tư thấp cho trang thiết bị Khi có sự thay đổi trong phương án kinh doanh, DNVVN có thể dễ dàng đầu tư vào thiết bị mới mà không tốn kém như các doanh nghiệp lớn Ngược lại, các doanh nghiệp lớn phải đối mặt với chi phí lớn khi thay đổi dây chuyền sản xuất và gặp khó khăn trong việc thanh lý thiết bị cũ Với quy mô nhỏ và tính linh hoạt trong sản xuất, DNVVN vẫn duy trì được năng suất lao động cao, tạo điều kiện thuận lợi cho việc cải tiến công nghệ.
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) thể hiện sự nhạy cảm và khả năng thích ứng nhanh với sự thay đổi của thị trường, mạnh dạn tham gia vào các ngành mới Nhiều DNVVN hoạt động trong lĩnh vực cung cấp hàng hóa và dịch vụ tiêu dùng trực tiếp cho người dân, do đó họ rất nhạy bén trong việc nhận diện các thay đổi về thị hiếu và sở thích của khách hàng Để đáp ứng những thay đổi này, DNVVN có khả năng điều chỉnh phương án sản xuất một cách linh hoạt, nhờ vào quy mô kinh doanh nhỏ hơn so với các công ty lớn Việc quản lý hàng tồn kho và xử lý hàng hóa cũng trở nên dễ dàng hơn khi có sự thay đổi và sản xuất mặt hàng mới, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp.
- DNVVN góp phần thúc dẩy phát triển tự do cạnh tranh và các ngành nghề truyền thống, ngành nghề thủ công, mỹ nghệ, phát huy tiềm lực trong nước
Việt Nam, với nền nông nghiệp chủ yếu và tài nguyên thiên nhiên phong phú, có sự khác biệt trong khai thác và sử dụng tài nguyên giữa các vùng miền Sự tồn tại của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) giúp nâng cao hiệu quả sử dụng tài nguyên địa phương, đặc biệt khi nguồn tài nguyên không đủ lớn cho các doanh nghiệp lớn DNVVN có khả năng tận dụng triệt để nguyên liệu để sản xuất hàng hóa, đặc biệt trong các ngành nghề đòi hỏi yếu tố con người và tính nghệ thuật như hàng thủ công mỹ nghệ Hơn nữa, sự hiện diện của DNVVN đóng góp vào nguồn cung đa dạng cho xã hội một cách tự nhiên.
Sự phát triển của doanh nghiệp không có yếu tố độc quyền tạo điều kiện cho cạnh tranh tự do, khuyến khích các doanh nghiệp chủ động nâng cao năng suất lao động để tồn tại và phát triển Tuy nhiên, doanh nghiệp vừa và nhỏ vẫn phải đối mặt với nhiều khó khăn trong quá trình hoạt động và phát triển.
DNVVN với nguồn vốn nhỏ và năng lực tài chính hạn chế gặp khó khăn trong việc mở rộng quy mô sản xuất để tăng lợi nhuận Mặc dù quy mô nhỏ mang lại lợi thế trong việc thay đổi và đầu tư trang thiết bị, nhưng điều này cũng đồng nghĩa với việc DN chỉ có thể mua sắm một số lượng nhất định thiết bị sản xuất hiện đại Do đó, việc nâng cấp công nghệ và mở rộng sản xuất trở thành thách thức lớn đối với DN.
DN có thể sở hữu do giá thành của nó cao Bởi vậy, năng suất lao động và hiệu quả sản xuất của DN không cao
Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) gặp nhiều bất lợi trong cạnh tranh với các doanh nghiệp lớn cùng ngành, bao gồm chi phí biến đổi cao và thị trường hạn chế Các DN lớn sản xuất hàng hóa với quy mô lớn, giúp họ có giá thành nguyên liệu đầu vào thấp hơn và trang thiết bị hiện đại tiết kiệm nhiên liệu, dẫn đến giá thành sản phẩm rẻ hơn Điều này tạo ra khó khăn cho DNVVN khi phải cạnh tranh với các DN lớn Hơn nữa, thị trường của DNVVN thường chỉ nằm trong phạm vi địa phương do hạn chế trong quảng cáo và marketing, cùng với chi phí vận chuyển cao Ngược lại, các DN lớn có mạng lưới chi nhánh và nhà phân phối rộng khắp, giúp sản phẩm của họ tiếp cận thị trường rộng hơn và được biết đến nhiều hơn.
Năng lực quản lý và thông tin hạn chế khiến các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) khó thu hút lao động giỏi Đặc biệt, các DNVVN tại địa phương hoặc vùng chưa phát triển thường gặp khó khăn trong việc cập nhật thông tin mới và theo dõi sự thay đổi của thị trường Hơn nữa, khả năng quản lý của ban lãnh đạo DNVVN thường yếu kém, chủ yếu dựa vào cảm tính và kinh nghiệm mà thiếu những phân tích thị trường cụ thể.
1.2.2.2 Vai trò của doanh nghiệp vừa và nhỏ
Tạo ra nhiều việc làm với chi phí thấp
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ là lựa chọn lý tưởng cho các phương pháp tiết kiệm vốn, vì vậy chúng được coi là giải pháp hiệu quả nhất trong việc giải quyết vấn đề thất nghiệp.
Các doanh nghiệp phân tán có đặc tính phân bố rộng khắp, tạo ra cơ hội việc làm cho nhiều vùng địa lý, đặc biệt là các khu vực sâu xa và chưa phát triển kinh tế Điều này giúp hỗ trợ những lao động có trình độ tay nghề thấp, đồng thời giải quyết vấn đề thất nghiệp và giảm lượng người di cư về thành phố tìm việc.
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) có khả năng linh hoạt và uyển chuyển, cho phép họ nhanh chóng thích ứng với những biến động của thị trường Trong khi các doanh nghiệp lớn thường phản ứng chậm chạp do quy mô và cấu trúc phức tạp, DNVVN có thể duy trì hoạt động mà không cần phải sa thải nhân viên để cắt giảm chi phí Điều này giúp họ tồn tại và phát triển ngay cả trong điều kiện cung vượt cầu.
Cung cấp cho xã hội một khối lượng hàng hoá đáng kể về cả chất lượng, số lượng và chủng loại
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) đóng góp đáng kể vào việc thu hút lao động và tài nguyên xã hội để sản xuất hàng hóa Để nâng cao khả năng cạnh tranh với các công ty lớn, họ tập trung vào việc đa dạng hóa chất lượng và chủng loại sản phẩm, mang lại nhiều lựa chọn cho người tiêu dùng Đồng thời, DNVVN cũng khai thác các thị trường nhỏ mà các tập đoàn lớn thường bỏ qua do doanh thu thấp.
Tăng nguồn tiết kiệm và đầu tư cho dân địa phương
Cho vay của ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
1.3.1 Khái niệm cho vay của ngân hàng thương mại đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ
Theo quyết định số 20/VBHN-NHNN của Thống đốc NHNN, cho vay là hình thức cấp tín dụng mà tổ chức tín dụng cung cấp một khoản tiền cho khách hàng Khoản tiền này được sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận, với nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi.
Ngân hàng thương mại (NHTM) có khả năng cho vay nhiều đối tượng khách hàng, bao gồm cả cá nhân và doanh nghiệp Trong số đó, doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) nổi bật với tiềm năng phát triển lớn DNVVN không chỉ gia tăng về số lượng mà còn đóng góp quan trọng vào sự phát triển kinh tế và tăng thu nhập cho dân cư Cho vay DNVVN được hiểu là hình thức mà NHTM cấp một khoản tiền cho DNVN để sử dụng vào mục đích cụ thể trong một khoảng thời gian nhất định, với thỏa thuận hoàn trả cả gốc và lãi.
Khái niệm cho vay DNVVN là cơ sở trong việc phân loại các phương thức cho vay cũng nhƣ xác định đối tƣợng khách hàng vay vốn của NHTM
1.3.2 Các hình thức cho vay của ngân hàng thương mại đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ
Cho vay DNVVN có rất nhiều hình thức khác nhau
1.3.2.1 Cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
Cho vay ngắn hạn là hình thức tài chính giúp doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) đáp ứng nhu cầu vốn thường xuyên hoặc vốn theo mùa vụ trong sản xuất kinh doanh Hầu hết các khoản vay này có thể được đảm bảo bằng tài sản thế chấp hoặc cầm cố Các phương thức cho vay ngắn hạn cho DNVVN rất đa dạng, phù hợp với nhu cầu tài chính của từng doanh nghiệp.
Cho vay từng lần là hình thức cho vay phổ biến của ngân hàng dành cho khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên và không đủ điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi Phương thức này thường áp dụng cho các khoản vay dài hạn hoặc các dự án Lợi ích của cho vay từng lần là ngân hàng có thể chủ động sử dụng vốn và thu lãi cao nhờ việc tách biệt các món vay thành các hồ sơ khác nhau.
Số tiền = Tổng nhu cầu vốn của dự án - Vốn chủ - Vốn khác
Cho vay theo hạn mức tín dụng là hình thức cho vay mà ngân hàng cấp cho khách hàng một hạn mức tín dụng tối đa trong một thời gian nhất định, dựa trên kế hoạch tài chính của doanh nghiệp Phương thức này thuận tiện cho khách hàng thường xuyên vay mượn và được ngân hàng tín nhiệm, với thủ tục đơn giản và khả năng chủ động trong việc sử dụng vốn Tuy nhiên, ngân hàng có thể gặp khó khăn trong việc kiểm soát hiệu quả sử dụng vốn vay do không có các kỳ hạn nợ cụ thể, dẫn đến nguy cơ đọng vốn.
Cho vay thấu chi là hình thức cho vay mà ngân hàng cho phép khách hàng chi vượt quá số dư tiền gửi thanh toán của mình, trong một giới hạn nhất định và thời gian cụ thể.
Cho vay luân chuyển là hình thức cho vay dựa trên sự luân chuyển hàng hóa, phù hợp cho khách hàng thường xuyên cần vốn và được ngân hàng tín nhiệm Phương thức này mang lại sự thuận tiện, vì khách hàng chỉ cần thực hiện thủ tục vay một lần cho nhiều lần vay Tuy nhiên, nếu khách hàng gặp khó khăn trong việc tiêu thụ hàng hóa, ngân hàng sẽ gặp trở ngại trong việc thu hồi vốn do thời hạn vay không được xác định rõ ràng.
Quy mô cho vay ngắn hạn của NHTM đối với doanh nghiệp nhƣ sau:
Bước 1: Xác định nhu cầu hàng hóa dự trữ bình quân trong kì
Doanh số bán tính theo giá vốn trong kì
Nhu cầu dự trữ hàng hóa Vòng quay hàng hóa dự trữ trong kì
Vòng quay được tính dựa trên Doanh số bán ra tính theo giá vốn kì trước Doanh số bán kì trước Dự trữ hàng hóa bình quân kỳ trước
Bước 2: Xác định nhu cầu vay vốn ngắn hạn
Nhu cầu vay Nhu cầu hàng hóa Nguồn vốn chủ sở hữu, vay ngắn hạn = dự trữ bình quân trong kỳ
TCTD cung cấp hỗ trợ tài chính cho nhu cầu dự trữ hàng hóa bình quân của doanh nghiệp Nếu doanh nghiệp đang vay ngân hàng, họ có thể nhận thêm khoản vay để đáp ứng nhu cầu này.
Số tiền có thể = Nhu cầu vay ngắn hạn - Dƣ nợ đến thời điểm cho vay thêm xin vay
Một số trường hợp ngân hàng không phân tích được phương án vay, ngân hàng quết định số tiền cho vay dựa vào giá trị tài sản đảm bảo
Số tiền có thể = Giá trị tài sản đảm bảo x Tỷ lệ cho vay cho vay
1.3.2.2 Cho vay trung và dài hạn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
Phương thức cho vay dài hạn là giải pháp tài chính giúp doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu đầu tư cho tài sản cố định và lưu động, cũng như các dự án cụ thể Doanh nghiệp thường cần tín dụng trung và dài hạn để mua sắm trang thiết bị, xây dựng cơ sở hạ tầng và cải tiến công nghệ Mặc dù có thể sử dụng vốn chủ sở hữu và nợ dài hạn, nhưng do hạn chế về vốn chủ sở hữu, doanh nghiệp thường phải dựa vào nguồn vốn vay dài hạn Hình thức vay này có thể thực hiện thông qua ngân hàng hoặc phát hành trái phiếu để huy động vốn trên thị trường.
Nhu cầu theo = Nhu cầu đầu tƣ vào + Nhu cầu đầu tƣ vào dự án tài sản cố định tài sản lưu động
Số tiền có thể cho vay = Nhu cầu đầu tƣ - Các nguồn khác tham gia tài trợ
Số tiền có thể cho vay = Nhu cầu đầu tƣ - Các nguồn khác tham gia tài trợ
Cho vay trung và dài hạn có thể bao gồm nhiều phương thức khác nhau như cho vay trả góp, cho vay theo các dự án,
Cho vay trả góp là hình thức vay tiền, trong đó ngân hàng cho phép khách hàng thanh toán gốc qua nhiều lần trong thời gian đã thỏa thuận Hình thức cho vay này có rủi ro cao vì khách hàng thường phải thế chấp bằng hàng hóa mà họ mua theo hình thức trả góp.
Cho vay theo dự án là hình thức tài chính liên quan đến tổng thể các chính sách, hoạt động và chi phí được hoạch định nhằm đạt được các mục tiêu cụ thể trong một khoảng thời gian nhất định Quá trình cho vay này yêu cầu thẩm định dự án một cách cẩn trọng và chính xác để đảm bảo hiệu quả và tính khả thi của dự án.
Các phương thức cho vay dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) được phân loại theo kỳ hạn cho vay Mặc dù có sự đa dạng trong các phương thức này, tất cả đều phải tuân thủ một quy trình cho vay chung, nhằm đảm bảo tính đồng bộ và thống nhất trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM).
1.3.3 Vai trò cho vay của ngân hàng thương mại đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ
Trong cơ chế cạnh tranh khốc liệt nhƣ hiện nay, khi mà tất cả các loại hình
Trong bối cảnh doanh nghiệp (DN) đang đạt hiệu quả kinh doanh cao, các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) cần nỗ lực hơn để đáp ứng yêu cầu mới của thị trường Sản phẩm cần được cải thiện về chất lượng và đa dạng hóa, trong khi thiết bị và công nghệ cần phải hiện đại và tiên tiến hơn Để thực hiện những mục tiêu này, các DN cần có nguồn vốn dồi dào Vai trò của ngân hàng trong việc cung cấp vốn cho các DN là rất quan trọng và thể hiện rõ ràng trong quá trình này.
1.3.3.1 Góp phần hình thành cơ cầu vốn hợp lý cho doanh nghiệp vừa và nhỏ
Mục tiêu của mỗi doanh nghiệp là tối đa hóa giá trị tài sản của chủ sở hữu với cơ cấu vốn tối ưu Để đạt được điều này, doanh nghiệp cần duy trì tỷ lệ hợp lý giữa vốn chủ sở hữu và vốn vay, nhằm giảm thiểu chi phí vốn bình quân gia quyền Đồng thời, doanh nghiệp cũng phải đạt được sự cân bằng giữa rủi ro và lợi nhuận.
Vốn vay từ ngân hàng thường chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu vốn của doanh nghiệp, đồng thời có chi phí thấp hơn so với các loại chi phí nợ khác Điều này giúp hình thành một cơ cấu vốn hợp lý, góp phần quan trọng vào sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.
1.3.3.2 Tạo điều kiện cho doanh nghiệp vừa và nhỏ mở rộng sản xuất hoặc đầu tư chiều sâu
Chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng thương mại
Mở rộng sản xuất và nâng cao chất lượng sản phẩm là những yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp tăng cường sức cạnh tranh trên thị trường, từ đó nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Trong nền kinh tế thị trường, hầu hết các doanh nghiệp không thể chỉ dựa vào vốn tự có để hoạt động hiệu quả, điều này hạn chế khả năng mở rộng sản xuất và làm tăng giá vốn Doanh nghiệp vừa và nhỏ, với nguồn vốn đầu tư ban đầu hạn chế, thường không đủ khả năng đáp ứng nhu cầu vốn thông qua lợi nhuận tích lũy, vì vậy họ cần huy động vốn từ bên ngoài như phát hành trái phiếu, vay ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc tăng cường sức mạnh tài chính cho doanh nghiệp vừa và nhỏ, giúp họ áp dụng công nghệ tiên tiến, mở rộng sản xuất, cải tiến mẫu mã và nâng cao chất lượng sản phẩm, từ đó tăng cường khả năng cạnh tranh trên thị trường.
1.3.3.3 Góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh và thúc đẩy doanh nghiệp vừa và nhỏ sử dụng đồng vốn tiết kiệm và có hiệu quả Để vay đƣợc vốn từ ngân hàng, yêu cầu DN phải có kết quả kinh doanh tốt, phương án kinh doanh hiệu quả và tình hình tài chính minh bạch, lành mạnh đáp ứng các yêu cầu từ phía ngân hàng, đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng Ngoài ra, DN chịu sự kiểm soát chặt chẽ của bên ngân hàng khi sử dụng Các yếu tố này khiến các DN thận trọng hơn khi đầu tƣ vốn vay vào sản xuất kinh doanh để tiết kiệm chi phí và đem lại hiệu quả cao
1.4 Chất lƣợng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng thương mại
1.4.1 Khái niệm chất lượng cho vay và sự cần thiết phải nâng cao chất lượng cho vay của ngân hàng
1.4.1.1 Khái niệm chất lượng cho vay của ngân hàng
Cho vay là hoạt động chính của ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra thu nhập và phát triển kinh tế xã hội Chất lượng khoản vay được xác định bởi lợi ích kinh tế mà nó mang lại cho cả bên cho vay và bên vay Một khoản vay chất lượng cao không chỉ giúp ngân hàng thu hồi vốn và lãi suất mà còn hỗ trợ người vay trong việc sản xuất kinh doanh, từ đó tạo ra lợi nhuận và góp phần vào sự tăng trưởng của nền kinh tế.
Quan hệ cho vay giữa ngân hàng và khách hàng là một phần quan trọng trong nền kinh tế xã hội, vì vậy việc đánh giá chất lượng cho vay cần xem xét từ nhiều góc độ khác nhau Không nên chỉ nhìn nhận từ phía ngân hàng hoặc khách hàng mà cần có cái nhìn tổng thể, bao gồm cả tác động đến nền kinh tế Việc này giúp đảm bảo một cái nhìn toàn diện và công bằng về chất lượng cho vay.
Chất lượng cho vay của ngân hàng được đánh giá qua mức độ an toàn và khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay Ngân hàng chú trọng đảm bảo rằng khoản vay phải an toàn, sử dụng đúng mục đích và phù hợp với chính sách tín dụng Đồng thời, khoản vay cần được hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng với chi phí nghiệp vụ thấp, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.
Khách hàng đánh giá một khoản tín dụng là tốt khi nó đáp ứng đầy đủ nhu cầu của họ Mức độ hài lòng này thể hiện qua việc khoản tín dụng được cung cấp kịp thời, với lãi suất, kỳ hạn và phương thức giải ngân hợp lý Thủ tục vay vốn nhanh gọn, tiết kiệm thời gian và chi phí cũng là những yếu tố quan trọng góp phần nâng cao sự thỏa mãn của khách hàng.
Chất lượng cho vay ngân hàng được đánh giá từ góc độ kinh tế - xã hội, phản ánh khả năng đáp ứng các mục tiêu phát triển kinh tế xã hội trong lĩnh vực mà khoản tín dụng tham gia.
Chất lượng các khoản cho vay tốt góp phần vào hiệu quả sản xuất kinh doanh, với sản phẩm chất lượng cao và giá cả hợp lý, đáp ứng nhu cầu trong nước và xuất khẩu Điều này không chỉ thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và tạo ra công ăn việc làm cho người lao động, mà còn thể hiện tính an toàn cao trong hoạt động ngân hàng, nâng cao khả năng thanh toán và hạn chế rủi ro.
Chất lượng cho vay cao cần đáp ứng đồng thời ba mục tiêu của ngân hàng, khách hàng và phát triển kinh tế – xã hội, mặc dù các mục tiêu này thường mâu thuẫn Ngân hàng mong muốn tối đa hóa lợi nhuận từ các khoản vay với lãi suất cao và đảm bảo hoàn trả đúng hạn, trong khi khách hàng lại muốn giảm thiểu chi phí bằng cách tìm kiếm lãi suất thấp Đồng thời, mục tiêu phát triển kinh tế – xã hội yêu cầu ngân hàng phải góp phần tạo việc làm, xóa đói giảm nghèo và bảo vệ môi trường để hướng tới sự phát triển bền vững Do đó, hoạt động cho vay hiệu quả cần hài hòa lợi ích của cả ba bên, từ đó giúp ngân hàng phát triển bền vững.
1.4.1.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng cho vay của ngân hàng
Nâng cao chất lượng cho vay không chỉ mang lại lợi ích to lớn cho từng ngân hàng mà còn đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của nền kinh tế.
-Chất lƣợng cho vay đối với sự phát triển của nền kinh tế - xã hội
Ngày nay, sự phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hóa đã thúc đẩy sự gia tăng của tín dụng, nhằm cung cấp các phương tiện giao dịch đáp ứng nhu cầu ngày càng cao trong xã hội Trong bối cảnh này, chất lượng cho vay trở nên ngày càng quan trọng.
Đảm bảo chất lượng cho vay là yếu tố then chốt giúp ngân hàng thực hiện tốt vai trò trung tâm thanh toán Khi chất lượng cho vay được đảm bảo, vòng quay vốn tín dụng sẽ tăng lên, cho phép thực hiện nhiều giao dịch hơn với cùng một lượng tiền Điều này không chỉ tạo điều kiện tiết kiệm trong lưu thông mà còn củng cố sức mua của đồng tiền.
Chất lượng cho vay đóng vai trò quan trọng trong việc kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, đồng thời nâng cao uy tín quốc gia Thông qua cho vay chuyển khoản và thanh toán không dùng tiền mặt, các ngân hàng thương mại có khả năng mở rộng tiền ghi sổ nhiều lần so với tiền thực có, từ đó tạo ra nguy cơ tiềm ẩn về lạm phát Đảm bảo chất lượng cho vay giúp các ngân hàng cung cấp phương tiện thanh toán phù hợp với nền kinh tế, giảm bớt lượng tiền thừa trong lưu thông, góp phần hạn chế lạm phát và ổn định tiền tệ, đồng thời phát huy tác dụng của các sản phẩm, dịch vụ trong tương lai từ các công trình đầu tư.
Chất lượng cho vay đóng vai trò quan trọng trong việc cải thiện quan hệ tín dụng Việc mở rộng hoạt động cho vay với các thủ tục đơn giản và thuận tiện, nhưng vẫn tuân thủ nguyên tắc cho vay, sẽ giúp đảm bảo nguồn vốn đến đúng đối tượng cần thiết Điều này không chỉ giảm thiểu mà còn hướng tới việc xóa bỏ nạn cho vay nặng lãi, đặc biệt là ở nông thôn và các vùng xa xôi hẻo lánh.
+ Cho vay là công cụ để thực hiện các chủ trương của Đảng và Nhà nước về phát triển kinh tế xã hội theo từng ngành, từng lĩnh vực
