TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan tình hình nghiên cứu
1.1.1 Tình hình nghiên cứu ngoài nước
Bảo lãnh ngân hàng là một hoạt động quan trọng và đã tồn tại từ lâu, được sử dụng phổ biến trên toàn cầu Hiện nay, bảo lãnh ngân hàng không chỉ đáp ứng nhu cầu hiện đại hóa và đa dạng hóa trong lĩnh vực ngân hàng mà còn phù hợp với xu thế hội nhập của nền kinh tế.
Nghiên cứu quốc tế đã chỉ ra nhiều khía cạnh của hoạt động bảo lãnh, bao gồm khái niệm, các loại hình và quy tắc liên quan Bên cạnh đó, các yếu tố ảnh hưởng đến sự phát triển của hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng cụ thể cũng được xem xét Vai trò của hoạt động bảo lãnh và thị phần của nó tại các ngân hàng ở các quốc gia khác nhau cũng là những điểm quan trọng trong các nghiên cứu này.
Cuốn sách “Bank Guarantees in international trade” của tác giả
Roeland Bertrams đã xuất bản vào năm 2012 một tác phẩm hệ thống hóa các vấn đề cơ bản về bảo lãnh ngân hàng và thực tiễn liên quan Tác giả đã phân tích các văn bản pháp luật và quyết định trọng tài từ các khu vực pháp lý châu Âu như Hà Lan, Đức, Pháp, Bỉ và Anh, nhằm làm rõ cách ứng dụng bảo lãnh ngân hàng trong thực tế Với quan điểm xuyên quốc gia, cuốn sách "Bảo lãnh ngân hàng thương mại quốc tế" đã trở thành tài liệu tham khảo có giá trị và được trích dẫn như một nguồn thẩm quyền trong nhiều trường hợp pháp luật của các hệ thống pháp lý khác nhau.
Cuốn sách “Letters of Credit and Bank Guarantees under International Trade Law” của tác giả Matti S Kurkela – trường đại học Luật
Helsinki phân tích các quy tắc vật chất và nguyên tắc áp dụng liên quan đến thư tín dụng và bảo lãnh ngân hàng theo luật thương mại quốc tế, đồng thời xem xét các xung đột giữa các bên liên quan Tài liệu “Letters of Credit and Bank Guarantees under International Trade Law” cung cấp hướng dẫn chi tiết về luật pháp quốc tế và lựa chọn luật áp dụng, với những so sánh giữa UCP, UCC và pháp luật quốc gia được chọn.
Một số nghiên cứu về hoạt động bảo lãnh của Akvan Ebrahim (2007),
Amiri-Arslan (2000) nghiên cứu khái niệm hoạt động bảo lãnh và chỉ ra vai trò quan trọng của nó trong sự tăng trưởng của các ngân hàng thương mại Bảo lãnh ngân hàng được xem như một giải pháp thay thế cho việc đặt cọc hoặc cung cấp tiền trực tiếp cho nhà cung cấp Đây là một cam kết vô điều kiện từ ngân hàng, thực hiện thay mặt khách hàng để thanh toán số tiền bảo lãnh theo yêu cầu bằng văn bản Để đảm bảo tính an toàn, bảo lãnh ngân hàng yêu cầu bảo mật thông qua các hình thức tiền mặt được chuyển vào tiền gửi tại ngân hàng.
1.1.2 Tình hình nghiên cứu trong nước
Hoạt động bảo lãnh đã được đề cập nhiều trong các nghiên cứu trong nước, bao gồm tạp chí, bài báo khoa học, hội thảo, sách tham khảo, và luận văn Các nghiên cứu này phân tích từ khái niệm, loại hình hoạt động bảo lãnh đến sự phát triển trong tương lai Một số nghiên cứu tập trung vào lý luận và thực trạng phát triển hoạt động bảo lãnh tại các ngân hàng cụ thể, cũng như đề xuất giải pháp phát triển hoạt động này tại Việt Nam.
Luận án tiến sĩ của Nguyễn Việt Dũng, "Giải pháp hoàn thiện cơ chế và nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng ở Việt Nam" (2003), đã phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh của hệ thống ngân hàng Việt Nam Tác giả nêu rõ những vấn đề cơ bản liên quan đến cơ chế và nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, đồng thời đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm cải thiện hiệu quả hoạt động này trong bối cảnh phát triển kinh tế hiện nay.
Luận văn thạc sỹ kinh tế “Phát triển hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Quảng Nam” của Th.s Lê Thị
Phương Thảo (2010) đã tiến hành phân tích thực trạng hoạt động bảo lãnh tại các ngân hàng ở tỉnh Quảng Nam, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm phát triển và nâng cao hiệu quả của hoạt động này.
Luận văn thạc sỹ kinh tế này tập trung vào việc đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh Nội dung nghiên cứu sẽ phân tích thực trạng hoạt động bảo lãnh, từ đó đưa ra các phương án cải tiến hiệu quả, góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ và tăng cường sự cạnh tranh của ngân hàng trong thị trường tài chính.
Trong luận văn của Th.s Nguyễn Thị Thơm (2007), tác giả đã định nghĩa khái niệm bảo lãnh tại ngân hàng thương mại, phân loại các hình thức bảo lãnh và phân tích thực trạng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng Ngoại thương chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh Từ những phân tích này, luận văn đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng.
Luận văn thạc sỹ kinh tế “phát triển hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng
TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Quy Nhơn” của Th.s Hoàng Tuấn
Minh (2012) đã trình bày khái niệm về phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng, đồng thời phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển này Bài luận cũng đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Quy Nhơn và đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động bảo lãnh ngân hàng.
Ngoài ra còn có luận văn “ phát triển hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam” của Th.s
Trương Thị Như Ý (2012) Luận văn “Phát triển dịch vụ bảo lãnh ngân hàng tại chi nhánh Nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Đà Nẵng” của
Th.s Đặng Thị Khánh Phƣợng (2010)
Tại một số ngân hàng cụ thể nhƣ: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
Nghiên cứu về hoạt động bảo lãnh tại các ngân hàng thương mại cổ phần ở Việt Nam, như Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam và Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, đã được thực hiện nhưng chủ yếu tập trung vào giai đoạn trước khi gia nhập WTO Hiện tại, chưa có công trình nghiên cứu tổng thể nào về sự phát triển của hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trong bối cảnh hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế toàn cầu Điều này trở nên đặc biệt quan trọng khi cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng ngày càng gia tăng do các cam kết mở cửa của Việt Nam trong khuôn khổ WTO.
1.1.3 Khoảng trống nghiên cứu và tính mới của luận văn
Qua việc tiếp cận và kế thừa các luận án của các tác giả nghiên cứu trong nước trước đây, tác giả nhận thấy rằng các đề tài chủ yếu tập trung vào hai khía cạnh chính.
Nghiên cứu hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại (NHTM) dựa trên các yếu tố vi mô, bao gồm các nhân tố ảnh hưởng đến nghiệp vụ bảo lãnh, quy mô hoạt động và mức độ thỏa mãn nhu cầu khách hàng Tất cả các vấn đề này được phân tích trong bối cảnh phát triển kinh tế - xã hội của khu vực hoạt động ngân hàng và các yêu cầu phát triển của ngân hàng qua từng giai đoạn lịch sử.
Nghiên cứu về hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại (NHTM) từ góc độ vĩ mô bao gồm việc cơ cấu lại NHTM, hoàn thiện các cơ chế liên quan đến nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng tại Việt Nam, và vai trò quan trọng của dịch vụ ngân hàng trong việc nâng cao khả năng phát triển bền vững của các NHTM trong bối cảnh hội nhập quốc tế.
Nghiệp vụ bảo lãnh tại ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm nghiệp vụ bảo lãnh
Trong thương mại quốc tế, bảo lãnh ngân hàng đóng vai trò quan trọng như một hình thức tài trợ ngoại thương, giúp bảo vệ người thụ hưởng khỏi những tổn thất do vi phạm nghĩa vụ từ bên đối tác.
Thông tƣ số 07/2015/TT-NHNN quy định về bảo lãnh ngân hàng quy định:
Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, trong đó bên bảo lãnh cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên này không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ với bên nhận bảo lãnh Bên được bảo lãnh có trách nhiệm nhận nợ và hoàn trả cho bên bảo lãnh.
Theo Luật các TCTD Việt Nam năm 2010, bảo lãnh ngân hàng được định nghĩa là hình thức cấp tín dụng, trong đó tổ chức tín dụng cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng nếu khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ của mình Khách hàng có trách nhiệm hoàn trả nợ cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận đã ký kết.
Bảo lãnh ngân hàng là một cam kết bằng văn bản, cho phép ngân hàng sử dụng uy tín và năng lực tài chính của mình để đảm bảo thực hiện các nghĩa vụ đã cam kết mà không cần phải bỏ vốn.
1.2.2 Các bên tham gia trong nghiệp vụ bảo lãnh và quy trình bảo lãnh 1.2.2.1 Các bên tham gia trong nghiệp vụ Bảo lãnh
Bên bảo lãnh là tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, thực hiện bảo lãnh cho bên được bảo lãnh Tuy nhiên, trong một số trường hợp cụ thể như đồng bảo lãnh, bảo lãnh đối ứng và xác nhận bảo lãnh, bên bảo lãnh còn bao gồm cả tổ chức tín dụng ở nước ngoài, như quy định tại Thông tư số 07/2015/TT-NHNN.
Bên được bảo lãnh bao gồm tổ chức, cá nhân được bảo lãnh bởi bên bảo lãnh và bên bảo lãnh đối ứng, theo quy định tại thông tư số 07/2015/TT-NHNN.
Bên nhận bảo lãnh có thể là tổ chức, bao gồm cả tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, hoặc tổ chức tín dụng ở nước ngoài, cũng như cá nhân có quyền thụ hưởng bảo lãnh do bên bảo lãnh hoặc bên xác nhận bảo lãnh phát hành.
(theo thông tƣ số 07/2015/TT-NHNN)
1.1.2.2 Quy trình thực hiện nghiệp vụ Bảo lãnh Ngân hàng
Hiện tại, chưa có quy chuẩn chính thức cho quy trình nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Tuy nhiên, quy trình bảo lãnh tại các ngân hàng thương mại thường bao gồm năm bước cơ bản.
Sơ đồ 1.1: Quy trình thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh tại NHTM
( Nguồn: Giáo trình bảo lãnh Ngân hàng và tín dụng dự phòng – NXB Thống kê 1997, Lê Nguyên)
Sau đây là nội dung chính trong từng bước của quy trình thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh tại NHTM:
- Bước 1: Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ bảo lãnh
Ngân hàng hướng dẫn cho khách hàng lập và hoàn thiện hồ sơ bảo lãnh Các giấy tờ cần thiết gồm:
+ Giấy đề nghị bảo lãnh
+ Hồ sơ pháp lý về khách hàng
+ Hồ sơ về tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính của khách hàng + Hồ sơ về đảm bảo bảo lãnh
Bước 2: Thẩm định và quyết định bảo lãnh là giai đoạn then chốt, đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn cho hoạt động bảo lãnh ngân hàng.
Căn cứ vào hồ sơ của khách hàng đã lập từ bước 1 ngân hàng tiến hành
Bước 1: Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ bảo lãnh
Bước 2: Thẩm định và quyết định bảo lãnh
Bước 3: Phát hành bảo lãnh
Bước 4: Xử lý sau khi phát hành bảo lãnh
Bước 5: Kết thúc bảo lãnh thẩm định hồ sơ của khách hàng gồm:
+ Tính đầy đủ, hợp pháp và hợp lệ của hồ sơ bảo lãnh
+ Năng lực của khách hàng xin bảo lãnh
Việc chuyển tiền ký quỹ vào tài khoản ký quỹ là bước quan trọng để thực hiện xin bảo lãnh Đánh giá tình hình tài chính và năng lực sản xuất kinh doanh của khách hàng là cần thiết để đảm bảo tính khả thi của dự án Đồng thời, việc xác định rủi ro tiềm ẩn và áp dụng các biện pháp đảm bảo cho nghĩa vụ được bảo lãnh cũng đóng vai trò quan trọng trong quá trình này.
+ Trên cơ sở thẩm định khách hàng, ngân hàng đánh giá và tiến hành ra quyết định chấp thuận hay từ chối phát hành bảo lãnh
- Bước 3: Phát hành bảo lãnh
Ngân hàng thực hiện các biện pháp bảo đảm tín dụng như thế chấp, cầm cố hoặc yêu cầu khách hàng ký quỹ, bảo lãnh từ bên thứ ba, dựa trên thảo luận với khách hàng và các yêu cầu trong ủy nhiệm của hội sở chính (nếu có).
Sau đó ngân hàng ký hợp đồng bảo lãnh cho khách hàng và phát hành thƣ bảo lãnh
- Bước 4: Xử lý sau khi phát hành bảo lãnh
Sau khi phát hành bảo lãnh theo hợp đồng bảo lãnh cho khách hàng thì ngân hàng phải xử lý các nghiệp vụ sau:
+ Theo dõi các phát sinh và thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh
+ Hạch toán số dƣ bảo lãnh
+ Theo dõi thực hiện hợp đồng bảo lãnh
- Bước 5: Kết thúc bảo lãnh
Sau khi bảo lãnh ngân hàng hết thời hạn hiệu lực, cần tiến hành tất toán và giải tỏa tài sản đảm bảo Tiếp theo, đánh giá kết quả hợp đồng bảo lãnh để rút kinh nghiệm cho các hợp đồng sau này và lưu trữ hồ sơ một cách hợp lý.
1.2.3 Các loại nghiệp vụ bảo lãnh tại ngân hàng thương mại
1.2.3.1 Phân loại dựa trên bản chất của Bảo lãnh
Bảo lãnh đồng nghĩa vụ là hình thức bảo lãnh truyền thống, trong đó ngân hàng phát hành và người được bảo lãnh có nghĩa vụ chung Đặc điểm nổi bật của loại bảo lãnh này là nghĩa vụ của ngân hàng chỉ có hiệu lực bổ sung khi nghĩa vụ chính của khách hàng bị vi phạm Điều này có nghĩa là khách hàng phải chịu trách nhiệm đầu tiên, trong khi ngân hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ bổ sung khi có bằng chứng xác nhận sự vi phạm đó.
Bảo lãnh này thường ít được áp dụng trong giao dịch quốc tế, chủ yếu diễn ra trong phạm vi nội địa Ngân hàng cần can thiệp sâu vào mối quan hệ hợp đồng giữa người được bảo lãnh và người thụ hưởng để đánh giá khả năng thực hiện nghĩa vụ và thúc đẩy việc hoàn thành nghĩa vụ của người được bảo lãnh.
Bảo lãnh độc lập là một hình thức bảo lãnh ngân hàng hiện đại, được phát triển từ nhu cầu thực tiễn Cơ chế hoạt động của bảo lãnh độc lập dựa trên hai nguyên tắc cơ bản: tính độc lập và sự phù hợp hoàn toàn Nghĩa vụ của ngân hàng bảo lãnh hoàn toàn tách rời với nghĩa vụ của người được bảo lãnh theo hợp đồng gốc, và ngân hàng chỉ thực hiện thanh toán khi các điều kiện trong văn bản bảo lãnh được đáp ứng Tuy nhiên, tính độc lập của loại bảo lãnh này không hoàn toàn tuyệt đối, mà phụ thuộc vào các điều kiện thanh toán đã được quy định trong văn bản giữa ngân hàng và người thụ hưởng.
Phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng
Phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng là một chiến lược quan trọng nhằm tăng doanh số và số dư bảo lãnh, đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ để đảm bảo tính an toàn và hiệu quả Để đạt được mục tiêu này, ngân hàng cần áp dụng các phương án và cách thức hiệu quả Hoạt động bảo lãnh có thể được phát triển theo hai hướng: theo chiều rộng và theo chiều sâu.
Ngân hàng cần phát triển hoạt động bảo lãnh theo chiều rộng bằng cách mở rộng vào các thị trường mới, nơi khách hàng chưa quen thuộc với sản phẩm của mình Việc này có thể thực hiện thông qua việc mở rộng theo vùng địa lý hoặc theo đối tượng khách hàng, nhằm tăng cường sự hiện diện và nhận biết thương hiệu trong cộng đồng.
Phát triển hoạt động bảo lãnh theo vùng địa lý là chiến lược nhằm tối ưu hóa giao dịch cho khách hàng, từ đó tăng cường lượng khách hàng và sử dụng sản phẩm Để đạt hiệu quả cao, cần có thời gian để sản phẩm tiếp cận và thích ứng với từng khu vực, bên cạnh việc tổ chức mạng lưới giao dịch hợp lý của ngân hàng.
+ Phát triển hoạt động bảo lãnh theo đối tƣợng khách hàng
Ngân hàng có thể mở rộng hoạt động bằng cách thu hút khách hàng từ đối thủ cạnh tranh, không chỉ giới hạn ở một nhóm đối tượng nhất định Việc này giúp ngân hàng tiếp cận nhiều khách hàng khác nhau, đáp ứng các mục tiêu sử dụng đa dạng của họ Những sản phẩm dịch vụ mới có thể nhắm đến những nhóm khách hàng ít quan tâm trước đây, từ đó khai thác thị trường còn bỏ trống và gia tăng sự hiện diện của ngân hàng trên thị trường.
Phát triển hoạt động bảo lãnh theo chiều sâu là việc ngân hàng khai thác hiệu quả thị trường hiện có và phân đoạn thị trường để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng Để thực hiện điều này, ngân hàng cần đa dạng hóa sản phẩm bảo lãnh, từ đó không chỉ cung cấp nhiều dịch vụ hơn cho khách hàng mà còn nâng cao khả năng cạnh tranh, giảm rủi ro trong hoạt động và tăng tỷ lệ thu nhập từ dịch vụ phi tín dụng trên tổng thu nhập.
Có thể đa dạng hóa hoạt động bảo lãnh của ngân hàng theo nhiều chiều hướng khác nhau:
+ Phát triển dịch vụ mới trên cơ sở hoàn thiện các dịch vụ hiện có về nội dung và hình thức
Phát triển dịch vụ mới tương đối là một xu hướng trong ngành ngân hàng, trong đó một số ngân hàng có thể cung cấp dịch vụ mới mà không phải là hoàn toàn mới mẻ trên thị trường Phương thức này giúp giảm chi phí nghiên cứu và phát triển dịch vụ, đồng thời tận dụng những kinh nghiệm và mô hình thành công từ các ngân hàng khác.
+ Phát triển dịch vụ mới tuyệt đối Đây là dịch vụ ngân hàng mới cả đối với các ngân hàng và thị trường
1.3.2 Một số chỉ tiêu định tính đánh giá sự phát triển hoạt động bảo lãnh
Sự đa dạng của sản phẩm bảo lãnh
Danh mục bảo lãnh đa dạng phản ánh sự quan tâm của ngân hàng thương mại (NHTM) trong việc phát triển hoạt động bảo lãnh Sự phong phú của danh mục bảo lãnh không chỉ cho thấy mức độ phát triển của dịch vụ mà còn góp phần thúc đẩy hoạt động bảo lãnh của NHTM.
Mạng lưới ngân hàng đại lý
Mạng lưới ngân hàng đại lý đóng vai trò quan trọng trong hoạt động bảo lãnh và là tiêu chí đánh giá vị thế, năng lực, cũng như khả năng hợp tác của ngân hàng thương mại (NHTM) trong giao dịch quốc tế Một NHTM với mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp sẽ thuận lợi hơn trong việc thực hiện các hoạt động bảo lãnh, đặc biệt là bảo lãnh quốc tế.
1.3.3 Một số chỉ tiêu định lượng đánh giá sự phát triển hoạt động bảo lãnh
Số dư bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh của ngân hàng tại một thời điểm cụ thể Đây là chỉ tiêu mang tính thời điểm, phản ánh sự gia tăng hoặc sụt giảm trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng so với thời điểm so sánh Sự biến động của chỉ tiêu này cho thấy xu hướng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng trong khoảng thời gian nhất định.
Doanh số bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh được phát sinh trong một khoảng thời gian cụ thể, phản ánh tình hình hoạt động bảo lãnh của ngân hàng trong giai đoạn đó.
Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh
Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh là chỉ tiêu quan trọng trong doanh thu dịch vụ ngoài lãi vay của ngân hàng, đánh giá khả năng sinh lời của hoạt động này Nguồn thu này chủ yếu đến từ phí mà bên được bảo lãnh phải trả cho ngân hàng thương mại khi sử dụng dịch vụ Ngoài việc phản ánh tình hình hoạt động bảo lãnh, chỉ tiêu này còn thể hiện chính sách phí của ngân hàng.
Để có cái nhìn toàn diện về hiệu quả hoạt động của ngân hàng, cần xem xét doanh thu bảo lãnh không chỉ qua số liệu tuyệt đối mà còn trong mối quan hệ với doanh thu từ các hoạt động khác của ngân hàng.
Tỷ trọng doanh thu Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh từ hoạt động bảo lãnh = - X 100% trong doanh thu dịch vụ Doanh thu dịch vụ ngoài lãi vay
Chỉ tiêu này phản ánh vai trò của hoạt động bảo lãnh trong tổng thể dịch vụ của ngân hàng Tỷ trọng cao của hoạt động này cho thấy sự quan trọng của nó trong kinh doanh dịch vụ ngân hàng.
Tỷ trọng doanh thu Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh lãnh từ hoạt động bảo lãnh trong tổng doanh thu (%)
Các chỉ tiêu này thể hiện vị trí của hoạt động bảo lãnh trong toàn bộ các hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Dư nợ bảo lãnh quá hạn là số nợ mà ngân hàng thương mại (NHTM) đã thanh toán thay cho khách hàng, nhưng khách hàng không thể hoàn trả Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng Việc kiểm soát dƣ nợ bảo lãnh quá hạn là rất quan trọng, vì sự gia tăng của nó cho thấy quy trình thẩm định trong hoạt động bảo lãnh chưa hiệu quả, đồng thời tiềm ẩn rủi ro và nguy cơ tổn thất lớn cho NHTM.
Dƣ nợ bảo lãnh quá hạn
Tỷ lệ bảo lãnh quá hạn = - X 100%
Tỷ lệ bảo lãnh quá hạn thấp cho thấy hoạt động bảo lãnh của ngân hàng có chất lượng cao Tuy nhiên, khi khoản nợ quá hạn phát sinh từ bảo lãnh có thời hạn trên một năm, ngân hàng cần sử dụng thêm một số chỉ tiêu để có đánh giá chính xác hơn về tình hình.
Dƣ nợ bảo lãnh quá hạn trên 1 năm
Tỷ lệ nợ quá hạn khó đòi = - X 100%
Tổng dƣ nợ bảo lãnh Phân loại nợ theo thời hạn nhƣ trên sẽ giúp cho ngân hàng rất nhiều trong việc trích lập dự phòng rủi ro
1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển của hoạt động bảo lãnh
