PHƯƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
Phương pháp nghiên cứu
Dựa trên quan điểm của phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, việc xem xét sự vật hay hiện tượng cần phải hiểu rằng chúng luôn trong trạng thái phát triển và có mối liên hệ với các sự vật, hiện tượng khác Các phương pháp nghiên cứu được áp dụng trong đề tài này bao gồm việc phân tích mối quan hệ giữa các yếu tố và sự biến đổi của chúng theo thời gian.
Phương pháp nghiên cứu định tính được áp dụng để phân tích, tổng hợp và so sánh tài liệu, từ đó hệ thống hóa và đưa ra kết luận lý luận và thực tiễn Trong chương 1 về cơ sở lý luận, tác giả đã thu thập và tổng hợp các tình huống rủi ro phát sinh trong hoạt động thanh toán bằng phương thức TDCT tại các ngân hàng thương mại, và dựa vào lý thuyết để phân loại các rủi ro theo đặc thù của chúng.
Tác giả sử dụng lý thuyết để so sánh và phân tích các tình huống thực tiễn tại Vietinbank, nhằm nhận diện những rủi ro tương đồng và phổ biến Qua đó, tác giả tìm ra các điểm chung và khác biệt, đồng thời hệ thống hóa các vấn đề liên quan.
Như vậy, qua phân tích định tính, các nghiên cứu được mô tả lại, phân tích từ đó đưa ra quan điểm chủ quan của người nghiên cứu
Phương pháp nghiên cứu định lượng sử dụng dữ liệu thu thập để áp dụng các phương pháp thống kê, tổng hợp và so sánh các chỉ tiêu liên quan theo thời gian Tác giả phân tích định lượng thông qua các bảng số liệu, biểu đồ và đồ thị, từ đó rút ra các kết luận định tính.
Do tính chất bảo mật trong kinh doanh ngân hàng, một số thông tin về chủ thể, số liệu và thời gian đã được điều chỉnh trong các tình huống nêu trong đề tài, nhưng điều này không ảnh hưởng đến nội dung phân tích.
Địa điểm và thời gian thực hiện nghiên cứu
Nghiên cứu này được thực hiện từ năm 2013 đến 2015 tại Hà Nội, nơi có trụ sở chính của Vietinbank, nhằm phân tích dữ liệu liên quan đến thanh toán bằng thẻ tín dụng (TDCT) trong toàn bộ hệ thống của ngân hàng này.
Giai đoạn nghiên cứu cho thấy ngành ngân hàng Việt Nam đang trải qua nhiều biến động với nhiều cuộc sáp nhập, hợp nhất và mua lại ngân hàng nhằm ổn định và cải thiện hệ thống sau những đổ vỡ do quản trị rủi ro kém Vietinbank, một trong những ngân hàng lớn, đã hỗ trợ các ngân hàng nhỏ gặp khó khăn như Oceanbank, PG Bank, GP Bank và DongA Bank Địa điểm và thời gian thực hiện nghiên cứu được lựa chọn phù hợp với mục đích đã đề ra.
Phương pháp thu thập số liệu
Việc thực hiện thu thập số liệu được thực hiện dựa trên 3 nguồn thông tin:
Để thu thập thông tin, cần xem xét các bài viết đã được công bố trên các phương tiện thông tin đại chúng, bao gồm số liệu về hoạt động xuất nhập khẩu của Việt Nam, báo cáo thường niên và báo cáo tài chính của Vietinbank, cùng với số liệu kinh doanh của một số ngân hàng khác.
Vào thứ hai, việc thu thập thông tin sẽ được thực hiện thông qua các tài liệu nội bộ của Vietinbank, bao gồm các khóa đào tạo, tập huấn, tập san, bản tin và các báo cáo nội bộ.
Thứ ba, thu thập trực tiếp từ phỏng vấn các cán bộ phụ trách nghiệp vụ của
Vietinbank hoạt động thông qua nhiều bộ phận khác nhau, bao gồm Sở giao dịch, khối quản lý rủi ro và phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ, với sự trao đổi và hợp tác chặt chẽ giữa các đồng nghiệp.
Như vậy, nguồn tài liệu thu thập gồm có:
Các tài liệu thứ cấp đã được xử lý cần được xác minh và xử lý bởi tác giả để đảm bảo tính chính xác và độ tin cậy của dữ liệu, vì những thông tin này được thu thập từ các cá nhân và đơn vị khác.
Các tài liệu sơ cấp được tác giả thu thập từ đối tượng nghiên cứu và các báo cáo gốc trong thời gian phù hợp, đảm bảo độ chính xác cao và tính cập nhật Tác giả có thể trực tiếp sử dụng các tài liệu này để áp dụng các phương pháp toán học cho từng mục đích phân tích cụ thể.
Phương pháp xử lý số liệu
Các số liệu được tổ chức thành bảng, phân loại theo từng cột với nội dung cụ thể và theo thời gian (năm), từ đó tiến hành cộng trừ để có số liệu tổng hợp.
Trong quá trình nghiên cứu, tác giả đã tiến hành đối chiếu và kiểm tra số liệu từ nhiều nguồn khác nhau để đảm bảo tính chính xác và phù hợp Tác giả cũng đã lọc bỏ các số liệu thiếu sót, sai lệch hoặc không đáng tin cậy, đồng thời thực hiện kiểm tra chéo và xác thực nguồn bổ sung để đảm bảo rằng các số liệu được sử dụng là đầy đủ và chính xác nhất Việc lựa chọn tài liệu và thông tin cũng được thực hiện cẩn thận, phù hợp với đề tài nghiên cứu.
Lập bảng số liệu tổng hợp giúp phân tích và đánh giá hiệu quả, đồng thời thực hiện các phép tính tỷ lệ và cộng trừ để so sánh Việc này hỗ trợ trong việc tạo ra bảng biểu, đồ thị và biểu đồ minh họa một cách trực quan và dễ hiểu.
Phương pháp phân tích, đánh giá
Để phân tích và đánh giá dữ liệu theo tiến trình sự kiện, chúng ta cần quan sát sự vận động, mối tương quan tại cùng một thời điểm, cũng như mối quan hệ nhân - quả để hiểu rõ sự tương tác giữa các sự kiện.
Nghiên cứu kết hợp với các phương pháp lịch sử giúp tái hiện quy luật, trong khi phương pháp lôgic được sử dụng để đưa ra phán đoán về bản chất của các quy luật liên quan đến sự vật và hiện tượng.
Bài viết này tập trung vào việc phân tích các số liệu thực tế để đánh giá quy mô, biến động và xu hướng hoạt động TTTM&TTQT tại Vietinbank, đặc biệt là trong thanh toán bằng phương thức TDCT Đồng thời, nó sử dụng các chỉ tiêu và số liệu để đánh giá rủi ro và kết hợp phân tích tình huống cùng cách xử lý nhằm đưa ra đánh giá về khả năng quản trị rủi ro trong hoạt động TTTM&TTQT và thanh toán bằng phương thức TDCT.
Đánh giá phương pháp nghiên cứu
Nghiên cứu được thực hiện ngay tại Vietinbank mang lại nhiều ưu điểm, bao gồm khả năng tiếp cận trực tiếp và hiểu rõ môi trường kinh doanh Điều này cho phép thu thập tài liệu nội bộ, kiểm tra và xác thực số liệu một cách chính xác, đồng thời nắm bắt xu hướng quản trị rủi ro trong thanh toán qua phương thức thẻ tín dụng tại Vietinbank.
Với kinh nghiệm trực tiếp trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế, tác giả nhanh chóng nắm bắt và hệ thống hóa thông tin, phân loại số liệu hiệu quả Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho việc tổng hợp và đánh giá các tình huống một cách chính xác.
Mặc dù có điều kiện thuận lợi để tiếp cận thực tế, tác giả không trực tiếp làm việc tại đơn vị phát sinh số liệu mà phải dựa vào thông tin từ cán bộ tại đó, dẫn đến việc tìm hiểu bị hạn chế Hơn nữa, số liệu thu thập được chưa đa dạng và đầy đủ như mong muốn của tác giả.
Kinh doanh ngân hàng đòi hỏi mức độ bảo mật cao, dẫn đến việc một số dữ liệu có thể bị hạn chế khi chia sẻ ra bên ngoài Điều này ảnh hưởng đến quá trình phân tích dữ liệu trong lĩnh vực ngân hàng.
Phương pháp thu thập dữ liệu thông qua phỏng vấn có thể dẫn đến hai kết quả khác nhau: một là số liệu thu được hoàn toàn chính xác và đáng tin cậy, hai là thông tin có thể bị sai lệch do ảnh hưởng của yếu tố con người.
Hệ thống phần mềm quản lý dữ liệu của Vietinbank hiện còn cồng kềnh và đang trong quá trình chuyển đổi Core, dẫn đến việc số liệu và báo cáo chưa được tổ chức hệ thống và thiếu tính liên tục trong thời gian dài Các số liệu trước năm
2012 rất khó thu thập chi tiết nên việc so sánh, đối chiếu phân tích trong khoảng thời gian dài bị hạn chế.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETINBANK
Giới thiệu chung về Vietinbank
3.1.1 Sơ lƣợc quá trình hình thành và phát triển của Vietinbank
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (Vietinbank) được thành lập vào ngày 26/03/1988, tách ra từ Ngân hàng Nhà nước theo Nghị định số 53/HĐBT Với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Công Thương Việt Nam, Vietinbank đã khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu, giữ vai trò trụ cột trong ngành ngân hàng Việt Nam.
Năm 2008 và 2009 đánh dấu sự chuyển mình quan trọng của Ngân hàng Công thương Việt Nam khi đổi tên thành NHTMCP Công thương Việt Nam theo Giấy phép số 142/GP-NHNN ngày 03/07/2009 Tên giao dịch quốc tế của ngân hàng cũng được thay đổi từ Incombank sang Vietinbank, viết tắt của Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade Đặc biệt, vào ngày 25/12/2008, ngân hàng đã tổ chức sự kiện IPO tại Sở giao dịch chứng khoán TP Hồ Chí Minh, và cổ phiếu của ngân hàng chính thức được niêm yết từ ngày 16/07/2009.
Vietinbank, với cam kết hợp tác và phát triển không ngừng, là thành viên sáng lập và đối tác liên doanh của Ngân hàng INDOVINA, đồng thời tham gia vào nhiều hiệp hội và tổ chức uy tín như Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội Ngân hàng Châu Á, và SWIFT Vietinbank đã vinh dự được tạp chí Forbes bình chọn vào danh sách 2000 doanh nghiệp lớn nhất thế giới trong ba năm liên tiếp (2012-2014) và nhận được nhiều danh hiệu cao quý từ Đảng và Nhà nước, bao gồm danh hiệu Anh hùng lao động và Huân chương độc lập hạng Nhất.
Giai đoạn hiện nay, Vietinbank đã khẳng định vị thế hàng đầu tại Việt Nam với quy mô vốn điều lệ lớn nhất và cơ cấu cổ đông mạnh mẽ Đến ngày 31 tháng 12 năm 2014, tổng tài sản của ngân hàng đạt trên 660.000 tỷ đồng, vốn điều lệ trên 37.000 tỷ đồng và vốn chủ sở hữu đạt 55.013 tỷ đồng Cơ cấu cổ đông năm 2014 bao gồm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (SBV) chiếm 64.46%, The Bank of Tokyo – Mitsubishi UFJ 19.73%, quỹ đầu tư ngân hàng IFC L.P 5.39%, công ty Tài chính Quốc tế IFC 2.63% và cổ đông khác 7.78% Vietinbank không ngừng duy trì tăng trưởng an toàn và hiệu quả, mở rộng hội nhập quốc tế với 03 chi nhánh tại Đức và Lào, cùng 01 văn phòng đại diện tại Myanmar, và có quan hệ đại lý với hơn 1000 ngân hàng trên 90 quốc gia Hệ thống mạng lưới của Vietinbank phủ khắp cả nước với hơn 150 chi nhánh cấp 1 tại 63 tỉnh thành, 01 Sở giao dịch tại Hà Nội và hơn 1.000 điểm giao dịch trên toàn quốc.
Sơ đồ 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức ngân hàng Vietinbank
Các công ty con của tập đoàn bao gồm: Công ty TNHH MTCV Bảo hiểm NHCT, Công ty CP Chứng khoán NHCT, Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính, và Công ty TNHH MTV Quản lý và Khai thác tài sản.
Công ty TNHH MTV Quản lý quỹ, Công ty TNHH MTV Chuyển tiền toàn cầu, Công ty TNHH MTV Vàng bạc đá quý Vietinbank.
Các công ty liên doanh bao gồm: Ngân hàng Indovina, Công ty Bảo hiểm nhân thọ NHCT Aviva.
Hội đồng Tín dụng và Định chế tài chính
1 UB Nhân sự, tiền lương, khen thương;
2 UB quản lý tài sản nợ - có;
3 UB giam sát, quản lý và xử lý rủi ro;
Chi nhánh Đơn vị sự nghiệp Công ty con
Khối Quản lý rủi ro
Khối Kinh doanh vốn và Thị trường Đại hội đồng cổ đông
Phòng Kiểm toán nội bộ
Phòng Kiểm toán nội bộ VPĐD tại TP HCM
Phòng Kiểm toán nội bộ VPĐD tại Đà Nẵng
Các Ban, Ủy ban, Hội đồng
Tính đến ngày 31/12/2014, Vietinbank có tổng số 19.787 nhân viên, bao gồm cả lao động từ các công ty con và văn phòng đại diện Đội ngũ nhân viên chủ yếu là những người có trình độ đại học và trên đại học, trong đó có nhiều nhân sự được đào tạo tại nước ngoài Vietinbank chú trọng phát triển đội ngũ cán bộ nhân viên thông qua các chính sách nhân sự đổi mới, đãi ngộ hợp lý và đầu tư tích cực vào công tác đào tạo.
Để cung cấp dịch vụ ngân hàng tài chính hiện đại, an toàn và hiệu quả, Vietinbank đang thực hiện 07 mục tiêu chiến lược đột phá đến năm 2020 Những mục tiêu này bao gồm cải cách tổ chức quản trị theo tiêu chuẩn quốc tế, nâng cao năng lực tài chính và cạnh tranh, cải thiện quản lý rủi ro, áp dụng công nghệ hiện đại, đổi mới cơ cấu nguồn nhân lực và sản phẩm tiện ích, phát huy vai trò lãnh đạo của Đảng trong mọi hoạt động, cũng như khuyến khích quyền làm chủ của cán bộ và người lao động.
3.1.2 Các mô hình tổ chức kinh doanh, quản trị rủi ro và xử lý nghiệp vụ đang áp dụng tại Vietinbank
Sau khi cổ phần hóa và có sự tham gia của các cổ đông chiến lược từ các định chế tài chính hàng đầu thế giới, Vietinbank đã thực hiện tái cơ cấu theo chuẩn mực quốc tế, chuyển đổi từ quản lý chiều ngang sang quản trị tập trung theo chiều dọc Mô hình tổ chức hiện tại được chia thành các Khối/Phòng nghiệp vụ trực thuộc Trụ sở chính, bao gồm Khối Quản lý rủi ro, Khối Kinh doanh vốn và thị trường, Khối Công nghệ thông tin, Khối Khách hàng doanh nghiệp, Khối Bán lẻ, Khối vận hành-Trung tâm thanh toán và Khối nhân sự Mô hình này không chỉ giúp Vietinbank phục vụ khách hàng một cách chuyên sâu và chuyên nghiệp mà còn đảm bảo kiểm soát rủi ro hiệu quả.
Phân chia theo các khối nghiệp vụ giúp nâng cao hiệu quả quản lý và điều hành, đảm bảo tính tập trung và thống nhất từ trụ sở chính đến các chi nhánh.
Việc tổ chức kinh doanh bằng cách phân tách Khối khách hàng doanh nghiệp và Khối bán lẻ giúp ngân hàng nâng cao chất lượng phục vụ và chăm sóc khách hàng Điều này cho phép ngân hàng tập trung vào từng phân khúc khách hàng một cách chuyên sâu hơn, từ đó thúc đẩy việc triển khai các sản phẩm và dịch vụ, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ.
Khối quản lý rủi ro thực hiện quản lý toàn diện các rủi ro trong hoạt động kinh doanh, với bộ phận Kiểm tra kiểm soát nội bộ được tổ chức theo các khu vực độc lập và có mặt tại mỗi chi nhánh Điều này giúp tăng tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh và ngăn ngừa, hạn chế rủi ro cho hoạt động ngân hàng.
Mô hình mới của Vietinbank đã tách bạch giữa khâu thẩm định và quyết định tín dụng với khâu quan hệ khách hàng, giúp nâng cao chất lượng thẩm định, hạn chế rủi ro và tăng cường hiệu quả bán hàng Việc phân chia rõ ràng giữa hoạt động bán hàng và hoạt động hỗ trợ đã tăng tính chuyên môn hóa, cải thiện dịch vụ khách hàng và kiểm soát rủi ro tốt hơn Từ năm 2008, Vietinbank đã triển khai mô hình xử lý tập trung cho các hoạt động TTTM&TTQT, với sự ra đời của Sở giao dịch, kết hợp các phòng liên quan thành một trung tâm xử lý nghiệp vụ đồng bộ Vietinbank là ngân hàng thương mại đầu tiên tại Việt Nam có hệ thống xử lý tập trung TTTM&TTQT đạt tiêu chuẩn quốc tế, mang lại lợi thế cạnh tranh và nâng cao uy tín trên thị trường quốc tế.
Theo mô hình xử lý nghiệp vụ hiện tại của Vietinbank, các chi nhánh thực hiện trực tiếp các giao dịch chuyển tiền ngoại tệ, bảo lãnh trong nước, và tiếp nhận hồ sơ của khách hàng Bên cạnh đó, họ cũng thẩm định và cấp hạn mức tín dụng cho các nghiệp vụ nhờ thu, L/C, bảo lãnh nước ngoài, trước khi chuyển hồ sơ về Sở giao dịch để xử lý.
Xử lý tập trung nghiệp vụ giúp Sở giao dịch thực hiện các giao dịch như phát hành L/C, thanh toán, kiểm tra chứng từ và hạch toán, trong khi các chi nhánh hoạt động như các kênh phân phối sản phẩm Việc kiểm soát chéo giữa chi nhánh và Sở giao dịch không chỉ hạn chế rủi ro mà còn nâng cao tính chuyên nghiệp và năng suất lao động Hệ thống này tiết kiệm lao động, chi phí và tài nguyên mạng, đồng thời tăng tốc độ xử lý và dễ dàng nâng cấp.
Sở giao dịch đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển các sản phẩm dịch vụ mới của ngân hàng hiện đại, phù hợp với nhu cầu của khách hàng tại chi nhánh Vietinbank cam kết cung cấp dịch vụ chất lượng đồng nhất, xử lý nhanh chóng, tư vấn trực tiếp từ các chuyên gia có trình độ cao và bảo vệ quyền lợi tốt nhất cho khách hàng.
Thực trạng rủi ro theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại
3.2.1 Tình hình hoạt động tài trợ thương mại và thanh toán quốc tế tại
3.2.1.1 Kết quả hoạt động tài trợ thương mại và thanh toán quốc tế
Tình hình xuất nhập khẩu của Việt Nam giai đoạn 2010 – 2014
Trong giai đoạn 2010 - 2014, xuất khẩu đã trở thành động lực chính cho tăng trưởng kinh tế, trong khi vai trò của đầu tư và tiêu dùng giảm sút Tốc độ tăng trưởng xuất khẩu hàng hóa luôn duy trì ở mức cao, gấp hơn 3 lần tốc độ tăng trưởng GDP và vượt qua tốc độ tăng trưởng nhập khẩu.
Cơ cấu mặt hàng xuất khẩu đang có sự chuyển biến tích cực, với việc giảm thiểu xuất khẩu hàng hóa thô và gia tăng tỷ lệ xuất khẩu sản phẩm chế biến cũng như sản phẩm công nghiệp.
Từ năm 2011 đến năm 2014, tỷ trọng nhóm hàng nông sản và thủy sản giảm từ 20,4% xuống khoảng 14%, trong khi tỷ trọng nhóm hàng nhiên liệu và khoáng sản giảm từ 11,6% xuống khoảng 6,2% Ngược lại, tỷ trọng nhóm hàng công nghiệp chế biến tăng mạnh từ 61,2% lên 74,1%, cho thấy sự chuyển dịch rõ rệt trong cơ cấu hàng hóa.
Quy mô xuất khẩu của Việt Nam đã được mở rộng, tập trung vào các mặt hàng chủ lực Số lượng mặt hàng đạt kim ngạch xuất khẩu từ 1 tỷ USD trở lên ngày càng tăng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng kim ngạch xuất khẩu quốc gia Năm 2014, có khoảng 24 mặt hàng đạt kim ngạch trên 1 tỷ USD, đóng góp tới 86% tổng kim ngạch xuất khẩu của cả nước.
Thị trường xuất khẩu của Việt Nam ngày càng được mở rộng, với hàng hóa đạt tiêu chuẩn và có mặt trên hầu hết các thị trường toàn cầu Nhiều sản phẩm Việt Nam đã thiết lập vị trí và khả năng cạnh tranh vững chắc tại các thị trường khó tính như EU, Nhật Bản và Hoa Kỳ.
Nhập khẩu hàng hóa tăng trưởng bình quân 16%/năm trong giai đoạn 2010 - 2014; kim ngạch tăng từ 84,8 tỉ USD năm 2010 lên 148 tỉ USD vào năm 2014
Bảng 3.1 Xuất nhập khẩu giai đoạn 2010 – 2014
So với cùng kỳ năm trước (% tăng) 26,5 34,2 18,2 15,3 13,6 Nhập khẩu (tỷ USD) 84,8 106,7 113,8 132,0 148,0
So với cùng kỳ năm trước (% tăng) 21,3 25,8 6,6 16,0 12,1 Cán cân thương mại (tỷ USD) -12,6 -9,84 0,71 0,0003 2,0
Nguồn: Tổng cục Thống kê
Biểu đồ 3.1 Kim ngạch xuất khẩu 10 mặt hàng chính của Việt Nam năm 2014 so với năm 2013
Nguồn: Tổng cục Hải quan
Biểu đồ 3.2 Kim ngạch nhập khẩu 10 mặt hàng chính của Việt Nam năm 2014 so với năm 2013
Nguồn: Tổng cục Hải quan
25.0 Điện thoại các loại và linh kiện Máy vi tính, sản phẩm điện tử và linh kiện Hàng dệt may Giày dép các loại Máy móc, thiết bị dụng cụ phụ tùng khác Hàng thủy sản Dầu thô Gỗ và sản phẩm gỗ Phương tiện vận tải và phụ tùng Cà phê
Trong danh sách các sản phẩm quan trọng, có máy móc, thiết bị và dụng cụ phụ tùng khác; máy vi tính cùng các sản phẩm điện tử và linh kiện; điện thoại các loại và linh kiện; vải các loại; sắt thép; xăng dầu; chất dẻo nguyên liệu; nguyên phụ kiện dệt, may, da, giày; kim loại thường khác và hóa chất.
Sự tăng trưởng về kim ngạch xuất khẩu và nhập khẩu của 10 mặt hàng chính của Việt Nam năm 2014 được minh họa tại biểu đồ 3.1 và 3.2 trên đây
Cán cân thương mại của Việt Nam đã có sự cải thiện rõ rệt nhờ vào việc xuất khẩu tăng nhanh hơn nhập khẩu, chuyển từ thâm hụt lớn trong giai đoạn 2006 – 2011 sang trạng thái thặng dư.
Kết quả hoạt động TTTM & TTQT của Vietinbank
Kết quả hoạt động TTTM & TTQT ghi nhận các thành tựu mà Vietinbank đã đạt được trong các năm qua
Năm 2014, doanh số TTTM của Vietinbank tăng 14% nhờ vào việc đẩy mạnh kinh doanh các sản phẩm truyền thống và mở rộng sản phẩm mới Vietinbank đã vinh dự nhận giải thưởng ngân hàng cung cấp dịch vụ TTTM tốt nhất Việt Nam từ tạp chí TCNH hàng đầu khu vực The Asset Triple A.
Vietinbank là ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam trong việc phát triển và ứng dụng các sản phẩm tài chính thương mại hiện đại như bao thanh toán, chia sẻ rủi ro, tài trợ chuỗi cung ứng và UPAS LC Những sản phẩm này không chỉ thể hiện thế mạnh của Vietinbank trên thị trường tài chính ngân hàng mà còn nhận được sự đánh giá cao từ The Asset.
Vietinbank nổi bật với khả năng khai thác nguồn vốn ngắn hạn và dài hạn từ các định chế tài chính quốc tế, hỗ trợ hiệu quả cho hoạt động thương mại Ngân hàng này là tiên phong tại Việt Nam trong việc nghiên cứu và ứng dụng cấu trúc tài chính huy động vốn quốc tế, thực hiện thành công nhiều giao dịch lớn với các tổ chức tài chính hàng đầu thế giới Vietinbank đã triển khai vay vốn với lãi suất cạnh tranh và thời hạn dài thông qua các chương trình tín dụng xuất khẩu (ECA) từ các chính phủ OECD, như Sinosure (Trung Quốc), SERV (Thụy Sỹ) và Hermes (Đức), mà không cần bảo lãnh từ Chính phủ Việt Nam Năm 2013, Vietinbank đã huy động thành công 120 triệu EUR từ Ngân hàng Tái thiết Đức (KFW) và Sumitomo Mitsui Banking Corporation với bảo hiểm tín dụng của Hermes Ngân hàng cũng là đơn vị đầu tiên thực hiện thành công giao dịch thuộc chương trình GSM 102 của Bộ Nông nghiệp Hoa Kỳ với hạn mức 90 triệu USD và nhận hạn mức 120 triệu USD từ ADB cho chương trình thương mại Đặc biệt, IFC đã cấp hạn mức bảo lãnh 120 triệu USD cho Vietinbank để tài trợ cho các giao dịch xuất nhập khẩu của doanh nghiệp tư nhân, đánh dấu sự công nhận năng lực hoạt động và khả năng quản trị rủi ro của ngân hàng này.
Trong những năm qua, Vietinbank đã phát huy thế mạnh của mô hình xử lý tập trung, dẫn đến hoạt động thương mại quốc tế (TTQT) và thương mại tài chính (TTTM) luôn đạt được sự tăng trưởng bền vững Thị phần của ngân hàng không chỉ được giữ vững mà còn có xu hướng tăng nhẹ.
Kể từ khi Vietinbank ra mắt trung tâm xử lý tập trung TTQT & TTTM, doanh số thanh toán xuất nhập khẩu đã tăng gần 4 lần, từ 11,27 tỷ USD năm 2008 lên 42,3 tỷ USD năm 2014 Trong ba năm gần đây, tốc độ tăng trưởng ổn định ở mức 14% - 15% so với năm trước Đặc biệt, năm 2013, mặc dù nền kinh tế toàn cầu và trong nước gặp nhiều khó khăn, doanh số thanh toán xuất nhập khẩu của Vietinbank vẫn đạt 37,09 tỷ USD, tăng khoảng 14,87% so với năm 2012.
Biểu đồ 3.3: Doanh số Thanh toán XNK của Vietinbank qua các năm
Nguồn: Báo cáo thường niên Vietinbank qua các năm
Trong năm 2011, kim ngạch thanh toán xuất nhập khẩu qua Vietinbank đã tăng 13.77%, so với 10.95% của năm 2010, và từ đó duy trì ổn định ở mức khoảng 14% thị phần thanh toán xuất nhập khẩu toàn quốc Tỷ lệ này phản ánh vị trí của Vietinbank trong nhóm các ngân hàng lớn tại Việt Nam, đồng thời cho thấy sự phát triển tương ứng với bối cảnh kinh tế Vietinbank đã khẳng định vai trò quan trọng trong hoạt động thanh toán quốc tế và thương mại, chỉ đứng sau Vietcombank, ngân hàng dẫn đầu với thị phần 16.32% vào năm 2014 và 15.8% vào năm 2013.
Bảng 3.2 Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu và thị phần của
Vietinbank so với cả nước Đơn vị: Tỷ USD
Năm Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu Vietinbank
Tổng kim ngạch xuất nhập khẩu của Việt Nam
Nguồn: Tổng cục thống kê & Báo cáo thường niên của Vietinbank qua các năm
Chất lượng hoạt động thanh toán với ngân hàng nước ngoài được đảm bảo trôi chảy và an toàn, giúp kiểm soát và ngăn chặn kịp thời các rủi ro phát sinh trong thanh toán xuất nhập khẩu, từ đó không để xảy ra tổn thất cho ngân hàng.
Đánh giá công tác quản trị rủi ro trong thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Vietinbank
3.3.1 Tác động của việc áp dụng các mô hình hiện tại tới công tác quản trị rủi ro trong thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ
Trước tình hình bất ổn của thị trường và sự suy yếu của nhiều ngân hàng thương mại, Vietinbank đang tích cực đổi mới để nâng cao hiệu quả quản lý hoạt động kinh doanh và cải thiện quy trình quản trị rủi ro.
Vietinbank đang đẩy mạnh hoạt động kinh doanh theo mô hình khối riêng biệt, đồng thời tăng cường quản lý và kiểm soát hoạt động kinh doanh theo tiêu chuẩn quốc tế Ngân hàng tuân thủ QTRR theo tiêu chuẩn Basel II, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng thông qua ba vòng kiểm soát: vòng đầu tiên là các bộ phận kinh doanh và tác nghiệp, vòng thứ hai là các phòng quản lý rủi ro, và vòng thứ ba là kiểm toán nội bộ.
Sơ đồ 3.2 Các vòng kiểm soát của Vietinbank
Các bộ phận quản lý rủi ro tại Vietinbank đóng vai trò là vòng kiểm soát thứ hai, độc lập với bộ phận kinh doanh, hỗ trợ các đơn vị trong việc nhận diện, đo lường, quản lý, kiểm soát và báo cáo rủi ro theo chuẩn mực Basel II Chức năng của họ bao gồm giám sát và báo cáo độc lập, nhằm ngăn ngừa tối đa các loại rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh Điều này đảm bảo rằng các hoạt động của Vietinbank được thực hiện phù hợp với khẩu vị rủi ro của ngân hàng, từ đó giúp Vietinbank phát triển an toàn và bền vững.
Việc phát hành LC cho khách hàng tạo ra nghĩa vụ nợ tiềm ẩn cho Vietinbank, có thể dẫn đến khả năng ngân hàng phải thanh toán thay cho khách hàng khi họ không thực hiện nghĩa vụ Để quản lý rủi ro, Vietinbank thiết lập hạn mức tín dụng tương ứng với mức độ rủi ro chấp nhận được cho từng khách hàng, lĩnh vực, địa lý và ngành nghề Ngân hàng cũng đã xây dựng quy trình kiểm tra chất lượng tín dụng, cho phép dự đoán sớm các thay đổi về tình hình tài chính và khả năng trả nợ của các đối tác dựa trên yếu tố định tính và định lượng Hạn mức tín dụng được xác định thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng, trong đó mỗi khách hàng được phân loại theo mức độ rủi ro, có thể được điều chỉnh và cập nhật thường xuyên.
Các bộ phận quản lý rủi ro
Các đơn vị tiếp nhận rủi ro (Risk Taking Unit)
Vòng kiểm soát thứ 1 đã áp dụng mô hình quản lý rủi ro tập trung và theo ngành dọc, giúp Vietinbank triển khai bán sản phẩm hiệu quả hơn và nắm bắt thông tin khách hàng sâu sắc, từ đó giảm thiểu rủi ro do thiếu hiểu biết về khách hàng và đặc thù vùng miền Hoạt động quản lý rủi ro được chú trọng với nghiên cứu kỹ lưỡng, tuyên truyền rộng rãi và thực hiện minh bạch Chuyển đổi mô hình tín dụng là yếu tố then chốt, tạo bước đột phá cho Vietinbank trong việc gia tăng thị phần và nâng cao chất lượng tín dụng Mô hình quản lý rủi ro tín dụng được tăng cường theo chiều dọc, với sự tách biệt các khâu, đảm bảo chuyên môn hóa cao và phân định rõ trách nhiệm của từng cá nhân, đơn vị Sự thay đổi này không chỉ chuyên môn hóa các bộ phận nghiệp vụ mà còn tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng, hướng tới các tiêu chuẩn quốc tế về quản trị rủi ro theo Basel II, tạo tiền đề cho việc chuyển đổi toàn bộ mô hình hoạt động kinh doanh của Vietinbank.
Vietinbank đã triển khai Quy định khung quản lý rủi ro hoạt động nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng, xác định các nguyên tắc và cơ cấu tổ chức, cùng với các công cụ quản lý rủi ro cơ bản như thu thập dữ liệu tổn thất (LDC), tự nhận diện và đánh giá rủi ro (RCSA), chỉ số rủi ro chính (KRI), bảo hiểm rủi ro hoạt động, phòng chống rửa tiền và bảo hiểm Tại các chi nhánh trong toàn hệ thống, Vietinbank đã phân công bộ phận chuyên trách để hướng dẫn các phòng tổ thực hiện các chính sách quản lý rủi ro hoạt động do trụ sở chính ban hành.
Mô hình xử lý tác nghiệp TTQT&TTTM tập trung tại Vietinbank tận dụng khả năng kiểm soát chéo giữa các chi nhánh và Sở giao dịch, từ đó giảm thiểu rủi ro và nâng cao năng suất lao động Việc xử lý tập trung không chỉ tiết kiệm chi phí và tài nguyên mạng mà còn cải thiện tốc độ xử lý hệ thống, giúp dễ dàng nâng cấp Sở giao dịch hỗ trợ các chi nhánh phát triển sản phẩm dịch vụ mới, tuy nhiên, mô hình này cũng dẫn đến sự thiếu hụt chuyên gia tại các chi nhánh, đặc biệt trong lĩnh vực nghiệp vụ phức tạp Hiện tại, cơ cấu khách hàng của Vietinbank chủ yếu là doanh nghiệp trong nước, trong khi số lượng khách hàng xuất khẩu, đặc biệt là doanh nghiệp FDI, còn hạn chế Giai đoạn 2015 – 2020, Vietinbank cần chú trọng vào việc quản lý rủi ro và tái cấu trúc mảng TTTM, đồng thời khai thác nhóm khách hàng FDI để phát triển bền vững.
Giao dịch thương mại quốc tế (TTQT) và thương mại truyền thống (TTTM) thường diễn ra giữa các đối tác có khoảng cách về không gian, thời gian và tập quán địa phương, dẫn đến rủi ro do sự thiếu hiểu biết lẫn nhau Trong bối cảnh kinh tế suy thoái, các hoạt động lừa đảo trở nên tinh vi và phức tạp hơn Chẳng hạn, trong hai năm 2011 – 2012, Vietinbank đã ghi nhận nhiều trường hợp rủi ro trong giao dịch.
Xử lý 50 vụ tranh chấp với đối tác nước ngoài một cách tập trung giúp nâng cao chuyên môn và thuận tiện trong triển khai nghiệp vụ ngân hàng đại lý Điều này đảm bảo năng lực tư vấn phòng ngừa và xử lý hiệu quả các tình huống khó khăn liên quan đến quy tắc UCP trong kiểm tra chứng từ, đồng thời sử dụng đúng các mẫu điện swift và ứng dụng công nghệ trong quy trình xử lý tại trung tâm.
3.3.2 Đánh giá các chỉ tiêu về mức độ rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
3.3.2.1 Số lƣợng, trị giá LC phải trả thay khách hàng (cho vay bắt buộc) Ở vai trò NHPH, Vietinbank luôn đứng trước nguy cơ rủi ro tín dụng, ký quỹ là một biện pháp hạn chế rủi ro cũng như nâng cao ý thức trách nhiệm của khách hàng nhập khẩu Tuy nhiên, để thu hút khách hàng, ngân hàng đưa ra cơ chế rất linh hoạt dựa trên đánh giá rủi ro của giao dịch Ngân hàng đưa ra các quy định và hướng dẫn khá chặt chẽ trong thẩm định nhu cầu mở LC, tuy nhiên, rủi ro vẫn có thể xảy ra như sau:
Một số doanh nghiệp vẫn không thực hiện thanh toán dù đã có chứng từ hợp lệ, thường viện dẫn lý do hàng hóa chưa về hoặc có vấn đề để trì hoãn Giao dịch LC dựa trên chứng từ và độc lập với giao dịch hàng hóa, do đó việc trì hoãn thanh toán không chỉ ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng mà còn có thể dẫn đến việc phải chịu lãi phạt.
Cho vay để thanh toán có thể mang lại rủi ro cho hoạt động cho vay, đặc biệt khi doanh nghiệp gặp khó khăn trong kinh doanh và thua lỗ, dẫn đến việc gia tăng nợ xấu cho ngân hàng.
Các LC trả chậm có rủi ro cao hơn so với LC trả ngay, do khách hàng có thể quản lý dòng tiền kém và sử dụng vốn không đúng mục đích Khi đến hạn, nếu khách hàng không thanh toán được, ngân hàng sẽ phải gánh nợ thay, dẫn đến nguy cơ không thu hồi được nợ rất lớn.
Trong giai đoạn 2008 – 2011, Vietinbank đã đối mặt với nhiều tình huống và rủi ro trong việc cung cấp dịch vụ thanh toán TDCT, đặc biệt là trong quản lý LC trả chậm Để rút kinh nghiệm, ngân hàng đã chủ động quán triệt và liên tục cảnh báo về các rủi ro nội bộ.
Trong ba năm qua, theo báo cáo của Khối quản lý rủi ro, tỷ lệ khách hàng mất khả năng thanh toán ngân hàng chỉ chiếm 3 đến 5 trường hợp mỗi năm, trong khi số lượng LC mở hàng năm dao động từ 13.000 đến hơn 15.000 món Các trường hợp LC nhập khẩu đến hạn thanh toán chuyển sang cho vay thường xảy ra khi khách hàng ban đầu đề xuất thanh toán bằng vốn tự có Tuy nhiên, khi hàng về, do các nguyên nhân khác nhau, khách hàng đề nghị chuyển sang nguồn vốn vay từ Vietinbank Vietinbank cho phép khách hàng thực hiện chuyển nguồn khi có đề xuất hợp lý và đáp ứng đủ điều kiện cho vay, và những trường hợp này không được tính là cho vay bắt buộc cũng như không bị chuyển nhóm nợ.
