CHƢƠNG II PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
2.2. Địa điểm và thời gian thực hiện nghiên cứu
Nghiên cứu được thực hiện trong giai đoạn từ năm 2013 – 2015 tại Hà Nội, nơi đặt trụ sở chính của Vietinbank. Phạm vi nghiên cứu là các dữ liệu liên quan đến thanh toán bằng TDCT trên toàn bộ hệ thống Vietinbank.
Giai đoạn nghiên cứu là khoảng thời gian ngành ngân hàng tại Việt Nam đang có nhiều biến động. Nhiều cuộc sáp nhập, hợp nhất, mua lại ngân hàng đã và đang diễn ra nhằm ổn định và lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng sau những đổ vỡ là hậu quả của QTRR kém. Hơn nữa, Vietinbank còn là một ngân hàng lớn hỗ trợ cho các ngân hàng nhỏ khó khăn gồm Oceanbank, PG bank, GP bank, DongA Bank.
Địa điểm và thời gian thực hiện phù hợp với mục đích nghiên cứu đã nêu ra.
2.3. Phƣơng pháp thu thập số liệu
Việc thực hiện thu thập số liệu được thực hiện dựa trên 3 nguồn thông tin: Thứ nhất, thu thập thông qua các bài viết đã được công bố trên các phương tiện thông tin đại chúng gồm số liệu về hoạt động xuất nhập khẩu của Việt Nam, số liệu về hoạt động kinh doanh của Vietinbank trên các báo cáo thường niên, báo cáo tài chính, số liệu về hoạt động kinh doanh của một số ngân hàng khác.
Thứ hai, thu thập thông qua các tài liệu nội bộ, các khóa đào tạo, tập huấn nội bộ, các tập san, bản tin nội bộ, các báo cáo nội bộ của Vietinbank.
Thứ ba, thu thập trực tiếp từ phỏng vấn các cán bộ phụ trách nghiệp vụ của Vietinbank thuộc các bộ phận khác nhau, qua trao đổi với các đồng nghiệp tại Sở giao dịch, khối quản lý rủi ro, phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ.
Như vậy, nguồn tài liệu thu thập gồm có:
Các tài liệu thứ cấp đã qua xử lý, các dữ liệu này do các cá nhân, đơn vị khác thu thập, tác giả cần tiến hành các phương pháp xử lý để đảm bảo độ chính xác, tin cậy
Các tài liệu sơ cấp do chính tác giả thu thập từ đối tượng nghiên cứu, từ các báo cáo gốc trên hệ thống đúng thời điểm cần nghiên cứu, độ chính xác cao, cập nhật, tác giả có thể sử dụng trực tiếp để xử lý bằng phương pháp toán học theo từng mục đích phân tích cụ thể.
Các số liệu được tập hợp thành từng bảng, phân loại số liệu theo từng cột cùng nội dung, phân loại theo thời gian (năm), tiến hành cộng trừ để có số liệu tổng hợp.
Trong quá trình nghiên cứu tác giả đã tiến hành đối chiếu, kiểm tra số liệu đảm bảo khớp đúng và phù hợp giữa các nguồn, thực hiện lọc để loại bỏ các số liệu thiếu sót, sai lệch, bất hợp lý, hoặc số liệu thiếu căn cứ, hoặc nguồn không đáng tin tưởng, kiểm tra chéo và xác thực lại tìm nguồn bổ sung số liệu thiếu để đảm bảo các số liệu đầy đủ và chuẩn xác nhất, lựa chọn tài liệu và thông tin cần thiết, phù hợp với đề tài nghiên cứu.
Lập bảng số liệu tổng hợp theo từng mục đích phân tích, đánh giá, tiến hành các phép tính toán tỷ lệ, cộng trừ để so sánh và phục vụ lập bảng biểu, đồ thị, biểu đồ minh họa.
2.5. Phƣơng pháp phân tích, đánh giá
Để phân tích, đánh giá các dữ liệu được sắp xếp theo tiến trình của sự kiện để quan sát sự vận động, theo cùng một thời điểm để quan sát mối tương quan, theo quan hệ nhân – quả để quan sát sự tương tác qua lại giữa các sự kiện.
Nghiên cứu kết hợp với các phương pháp lịch sử làm tái hiện quy luật, kết hợp với phương pháp lôgic để đưa ra các phán đoán về bản chất các quy luật của sự vật hay hiện tượng.
Cụ thể, ngoài việc phân tích các số liệu thực tế nhằm đánh giá về quy mô, sự biến động, phân tích chiều hướng của hoạt động TTTM&TTQT tại Vietinbank nói chung và thanh toán bằng phương thức TDCT nói riêng, căn cứ các chỉ tiêu – số liệu để đánh giá rủi ro. Đề tài còn kết hợp cả việc phân tích các tình huống, phân tích cách xử lý, để đưa ra các đánh giá về khả năng QTRR trong hoạt động TTTM&TTQT, trong thanh toán bằng phương thức TDCT.
2.6. Đánh giá phƣơng pháp nghiên cứu
Ưu điểm: Nghiên cứu được thực hiện ngay trong đơn vị của Vietinbank nên có điều kiện tiếp cận trực tiếp, hiểu rõ môi trường kinh doanh, thu thập được các tài liệu nội bộ và có điều kiện để kiểm tra, xác thực số liệu, xác thực thực trạng cũng
như nắm bắt được xu hướng về QTRR trong thanh toán bằng phương thức TDCT tại Vietinbank.
Tác giả đã từng trực tiếp làm nghiệp vụ TTQT nên nhanh chóng nắm bắt, hệ thống được thông tin, phân loại số liệu, với kinh nghiệm thực tế cùng là điều kiện thuận lợi trong tổng hợp, đánh giá các tình huống.
Nhược điểm: Mặc dù có điều kiện tốt để tiếp cận thực tế, song tác giả lại không làm trực tiếp tại đơn vị phát sinh số liệu, đơn vị trực tiếp tác nghiệp mà phải thông qua các cán bộ tại đơn vị đó cung cấp nên việc tìm tòi cũng bị hạn chế. Số liệu chưa thực sự đa dạng và đầy đủ như mong muốn của tác giả
Hơn nữa, kinh doanh ngân hàng yêu cầu mức độ bảo mật cao, một số dữ liệu có thể sẽ bị hạn chế khi cung cấp ra bên ngoài, do đó, khi phân tích sẽ ít nhiều bị ảnh hưởng.
Với phương pháp thu thập trực tiếp từ phỏng vấn, có hai chiều hướng dự kiến có thể xảy ra: Số liệu hoàn toàn chính xác, đáng tin cậy, cũng có thể số liệu và thông tin bị sai lệch do yếu tố con người.
Ngoài ra, do hệ thống phần mềm quản lý dữ liệu của Vietinbank còn khá cồng kềnh và đang trong giai đoạn chuyển đổi Core nên các số liệu và báo cáo chưa thực sự có hệ thống và thiếu tính liên tục theo thời gian dài. Các số liệu trước năm 2012 rất khó thu thập chi tiết nên việc so sánh, đối chiếu phân tích trong khoảng thời gian dài bị hạn chế.
CHƢƠNG III. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI
VIETINBANK 3.1. Giới thiệu chung về Vietinbank
3.1.1. Sơ lƣợc quá trình hình thành và phát triển của Vietinbank
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (NHTMCP Công Thương Việt Nam - Vietinbank) được thành lập vào ngày 26/03/1988 trên cơ sở tách ra từ Ngân hàng Nhà nước theo Nghị định số 53/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng, với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Công Thương Việt Nam. Trong quá trình phát triển Ngân hàng luôn khẳng định được vị thế là một NHTM hàng đầu nắm giữ vị trí trụ cột của ngành ngân hàng Việt Nam.
Năm 2008 và 2009 là những mốc thời gian quan trọng khi Ngân hàng Công thương Việt Nam đổi tên thành NHTMCP Công thương Việt Nam (theo Giấy phép thành lập và hoạt động của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 142/GP- NHNN ngày 03/07/2009). Tên giao dịch quốc tế được đổi từ Incombank sang Vietinbank, viết tắt của Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade. Kèm theo dấu mốc quan trọng về việc chuyển đổi hình thức sở hữu, Ngân hàng đã tổ chức sự kiện chào bán cổ phiếu lần đầu ra công chúng (IPO) vào ngày 25/12/2008 tại Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh (HOSE) và được HOSE chấp nhận niêm yết cổ phiếu từ ngày 16/07/2009.
Không ngừng hợp tác và phát triển, Vietinbank là thành viên sáng lập và là đối tác liên doanh của Ngân hàng INDOVINA, là thành viên của các hiệp hội và tổ chức (Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Tài chính viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT), Tổ chức Phát hành và Thanh toán thẻ Visa, MasterCard, JCB, Diners Club). Vietinbank vinh dự trở thành doanh nghiệp 3 năm liên tiếp (2012-2014) trong top 2000 doanh nghiệp lớn nhất thế giới do tạp chí Forbes bình chọn, được Đảng và Nhà nước trao tặng danh hiệu Anh hùng lao động và Huân chương độc lập hạng Nhất, cùng nhiều phần thưởng cao quý khác do các tổ chức trong nước và quốc tế trao tặng.
Giai đoạn hiện nay, Vietinbank đã đạt được những bước tiến tích cực, trở thành ngân hàng có quy mô vốn điều lệ lớn nhất và cơ cấu cổ đông mạnh nhất Việt Nam. Tính đến 31 tháng 12 năm 2014, tổng tài sản đạt trên 660.000 tỷ đồng, vốn điều lệ trên 37.000 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu đạt 55.013 tỷ đồng. Cơ cấu cổ đông năm 2014 của Vietinbank gồm có Ngân hàng nhà nước Việt Nam (SBV) giữ tỷ lệ 64.46%, The bank of Tokyo – Mitsubishi UFJ 19.73%, quỹ đầu tư cấp vốn Ngân hàng IFC L.P 5.39%, công ty Tài chính Quốc tế IFC 2.63%, cổ đông khác 7.78%. Cùng với đó, Vietinbank luôn giữ vững đà tăng trưởng an toàn và hiệu quả, chủ động hội nhập thị trường tài chính quốc tế với 03 chi nhánh tại nước ngoài (02 chi nhánh ở CHLB Đức và 01 chi nhánh ở nước CHDCND Lào), 01 văn phòng đại diện tại Myanmar và có quan hệ đại lý với trên 1000 ngân hàng, định chế tài chính tại hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới. Hệ thống mạng lưới phủ khắp cả nước với hơn 150 chi nhánh cấp 1 tại 63 tỉnh thành, 01 Sở giao dịch tại thành phố Hà Nội và hơn 1.000 điểm giao dịch trên toàn quốc.
Sơ đồ 3.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức ngân hàng Vietinbank
Các Công ty con bao gồm: Công ty TNHH MTCV Bảo hiểm NHCT, Công ty CP Chứng khoán NHCT, Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính, Công ty TNHH MTV Quản lý và Khai thác tài sản, Công ty TNHH MTV Quản lý quỹ, Công ty TNHH MTV Chuyển tiền toàn cầu, Công ty TNHH MTV Vàng bạc đá quý Vietinbank.
Các công ty liên doanh bao gồm: Ngân hàng Indovina, Công ty Bảo hiểm nhân thọ NHCT Aviva. Hội đồng Tín dụng và
Định chế tài chính
Ban điều hành Các Ủy ban:
1. UB Nhân sự, tiền lương, khen thương; 2. UB quản lý tài sản nợ - có;
3. UB giam sát, quản lý và xử lý rủi ro; 4. UB chính sách;
Khối nhân sự
Chi
nhánh Đơn vị sự nghiệp Công ty con Sở giao dịch Khối Khách hàng doanh nghiệp Khối Bán lẻ Khối Quản lý rủi ro Khối Kinh doanh vốn và Thị trường Đại hội đồng cổ đông Hội đồng quản trị
Ban kiểm soát
Phòng Kiểm toán nội bộ
Phòng Kiểm toán nội bộ VPĐD tại TP HCM
Phòng Kiểm toán nội bộ VPĐD tại Đà Nẵng Các phòng ban khác… Các Ban, Ủy ban, Hội đồng Ban thư ký HĐQT Văn phòng Đại diện Công ty liên danh
Số lượng nhân viên của Vietinbank trên toàn hệ thống tính đến ngày 31/12/2014 là 19.787 người (bao gồm cả lao động của các công ty con, đơn vị sự nghiệp, văn phòng đại diện, lao động khoán gọn) trong đó phần lớn là các cán bộ nhân viên có trình độ đại học và trên đại học, ngoài ra Vietinbank thu hút nhiều nhân viên đã được đào tạo đại học, trên đại học tại nước ngoài về làm cho các đơn vị tại các thành phố lớn. Việc phát triển đội ngũ cán bộ nhân viên rất được chú trọng với các chính sách nhân sự đang được đổi mới, các đãi ngộ tương xứng và công tác đào tạo được đầu tư tích cực.
Nhằm mang đến cho khách hàng những dịch vụ ngân hàng tài chính hiện đại, an toàn, hiệu quả, Vietinbank đã và đang đẩy mạnh toàn diện công cuộc đổi mới, thực hiện 07 mục tiêu chiến lược đột phá từ nay đến năm 2020: Đột phá về cơ cấu tổ chức quản trị điều hành theo thông lệ quốc tế; Đột phá về cải thiện năng lực tài chính, năng lực cạnh tranh; Đột phá về phương thức QTRR quản trị hiệu quả hoạt động; Đột phá về nền tảng và các giải pháp công nghệ hiện đại; Đột phá về đổi mới cơ cấu nguồn nhân lực và giải pháp tiện ích sản phẩm; Phát huy vai trò lãnh đạo của Đảng, lãnh đạo toàn diện các mặt hoạt động trong toàn hệ thống; Phát huy quyền làm chủ của tập thể cán bộ, người lao động.
3.1.2. Các mô hình tổ chức kinh doanh, quản trị rủi ro và xử lý nghiệp vụ đang áp dụng tại Vietinbank áp dụng tại Vietinbank
Sau khi được cổ phần hóa và có sự góp mặt của các cổ đông chiến lược là các định chế tài chính hàng đầu trên thế giới, Vietinbank thực hiện việc tái cơ cấu theo hướng tiếp cận với chuẩn mực quốc tế, chuyển đổi hình thức quản lý từ chiều ngang sang quản trị tập trung theo chiều dọc, hướng đến phục vụ khách hàng chuyên sâu, chuyên nghiệp nhưng vẫn bảo đảm kiểm soát rủi ro. Cơ cấu bộ máy tổ chức hiện nay được phân chia theo các Khối/Phòng nghiệp vụ trực thuộc Trụ sở chính. Đến nay, tại Trụ sở chính đã tổ chức được các Khối hoạt động thống nhất, bao gồm: Khối Quản lý rủi ro; Khối Kinh doanh vốn và thị trường; Khối Công nghệ thông tin; Khối Khách hàng doanh nghiệp; Khối Bán lẻ; Khối vận hành-Trung tâm
thanh toán; Khối nhân sự. Mô hình mới này giúp Vietinbank tiếp cận chuẩn mực quốc tế và phát huy được những ưu điểm phù hợp tình hình thực tế đó là:
- Phân chia theo các khối nghiệp vụ tạo điều kiện thuận lợi cho công tác quản lý, điều hành toàn diện, tập trung, thống nhất từ cấp trụ sở chính đến các chi nhánh;
- Tổ chức kinh doanh phân tách Khối khách hàng doanh nghiệp và Khối bán lẻ giúp ngân hàng chăm sóc, phục vụ chuyên sâu theo đối tượng khách hàng, từng phân khúc khách hàng được tốt hơn, đẩy mạnh được triển khai sản phẩm dịch vụ đặc biệt là dịch vụ ngân hàng bán lẻ;
- Khối quản lý rủi ro thực hiện quản lý tập trung, toàn diện các rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh. Trong đó, bộ phận Kiểm tra kiểm soát nội bộ được tổ chức theo các khu vực độc lập và 01 bộ phận trực tiếp tại mỗi chi nhánh, hoạt động độc lập với các chi nhánh giúp tăng tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh, ngăn ngừa và hạn chế rủi ro cho hoạt động ngân hàng
- Mô hình mới có sự tách bạch giữa khâu thẩm định, quyết định tín dụng với khâu quan hệ khách hàng đã góp phần nâng cao chất lượng thẩm định, ngăn ngừa, hạn chế rủi ro, tăng cường công tác bán hàng của đội ngũ quan hệ khách hàng. Tách bạch hoạt động bán hàng (front) với hoạt động vận hành, hỗ trợ (back), tăng tính chuyên môn hóa, phục vụ khách hàng hiệu quả, tăng cường kiểm soát rủi ro.
Đối với các hoạt động TTTM&TTQT, Vietinbank đã triển khai mô hình xử lý tập trung nghiệp vụ từ năm 2008. Sở giao dịch được thành lập trên cơ sở sáp nhập các phòng Thanh toán xuất nhập khẩu; Chuyển tiền ngoại tệ; Swift&Test Key và nâng cấp thành một trung tâm xử lý nghiệp vụ TTTM&TTQT của cả hệ thống. Vietinbank là NHTM đầu tiên tại Việt Nam có hệ thống xử lý tập trung TTTM&TTQT theo đúng chuẩn mực quốc tế, mang lại nhiều lợi thế cạnh tranh so với các ngân hàng khác, nâng cao uy tín trên trường quốc tế.
Theo mô hình xử lý tập trung nghiệp vụ hiện tại của Vietinbank, các chi nhánh trực tiếp xử lý nghiệp vụ chuyển tiền ngoại tệ đi và đến; Trực tiếp xử lý nghiệp vụ bảo lãnh trong nước; Tiếp nhận hồ sơ của khách hàng/thẩm định/cấp hạn
mức tín dụng (nếu có) đối với các nghiệp vụ nhờ thu, L/C, bảo lãnh nước ngoài và chuyển hồ sơ về xử lý tại Sở giao dịch.
Khi xử lý tập trung nghiệp vụ, việc xử lý các giao dịch thuộc về trách nhiệm của Sở giao dịch, các chi nhánh trở thành các vệ tinh, là các kênh phân phối sản phẩm. Trung tâm xử lý thực hiện việc phát hành L/C, thanh toán, kiểm tra chứng từ, hạch toán. Chi nhánh và Sở giao dịch kiểm soát chéo lẫn nhau, qua đó hạn chế rủi ro, nâng cao tính chuyên nghiệp, năng suất lao động. Xử lý tập trung giúp tiết kiệm