CHƢƠNG II PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
3.2. Thực trạng rủi ro theo phƣơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tạ
3.2.3.1. Rủi ro khi Vietinbank là ngân hàng phát hành
Tình huống 3.1. Mất hàng
Chi nhánh ngân hàng Vietinbank mở LC trả ngay trị giá 966.000 USD (+/- 10%), người bán: Ấn Độ, giá CFR Haiphong, Vietnam, Incoterms 2000.
Ngày 23/08 chứng từ về trị giá 1.046.000 USD, có sai sót, Vietinbank từ chối thanh toán
Người mua nhận được thông báo tàu đến của Đại lý hãng tàu. Ngày 02/09, khách hàng nhập khẩu chấp nhận sai sót và làm thủ tục thanh toán nhận hàng. Vietinbank tiến hành thanh toán cho ngân hàng nước ngoài. Tuy nhiên, do có mâu thuẫn giữa thủy thủ tàu và thuyền trưởng, thủy thủ đã tự ý di chuyển tàu đi nơi khác mà không có thông tin liên lạc nào thêm. Người mua đã thanh toán mà hàng bị mất.
Bình luận cách giải quyết: Người mua tuân thủ đúng yêu cầu của Vietinbank về rủi ro trong vận chuyển hàng hóa, mua bảo hiểm và đóng phí bảo hiểm đầy đủ, người mua khởi kiện để đòi bồi thường và thắng kiện. Như vậy, nguy cơ mất hàng có thể đến rất bất ngờ cả NHPH và người mua tùy loại giá theo điều kiện giao hàng để mua bảo hiểm hoặc yêu cầu bảo hiểm tránh tình trạng vừa mất hàng, vừa mất tiền.
Tình huống 3.2. Gian lận về hàng hóa
Chi nhánh ngân hàng Vietinbank mở LC trả ngay nhập khẩu hóa chất Soda từ Trung Quốc. BCT phù hợp và đã xác định ngày thanh toán, tuy nhiên khi hàng về đến cảng (trước ngày thanh toán) người mua kiểm tra và yêu cầu cơ quan kiểm định giám định lại hàng hóa thì phát hiện hàng không đảm bảo chất lượng, chỉ đạt 30%.
Bình luận cách giải quyết: Trước khi mở LC, ngân hàng hỗ trợ khách hàng xem xét lại các điều khoản hợp đồng ngoại, tư vấn điều khoản có lợi cho khách hàng nhập khẩu. Khi phát hiện có gian lận hàng hóa, Vietinbank tư vấn cho khách hàng xin lệnh dừng thanh toán của tòa án. Người mua gấp rút xin lệnh và Vietinbank đã thông báo cho ngân hàng thương lượng về việc không thực hiện thanh toán do phải tuân thủ luật pháp quốc gia. Với những LC có giá trị lớn, đặc
biệt là từ các thị trường kém tin cậy, Vietinbank nâng cao cảnh báo khách hàng và tư vấn các cách giải quyết bảo vệ quyền lợi của khách hàng, tránh rủi ro cho Vietinbank cả về thiệt hại tài chính và uy tín.
Tình huống 3.3. Gian lận chứng từ
Chi nhánh ngân hàng Vietinbank phát hành LC cho người hưởng tại Hàn Quốc (người bán này đã giao dịch khá nhiều với các doanh nghiệp Việt Nam và trước đó được đánh giá là làm ăn sòng phẳng và có uy tín)
SGD nhận được BCT trị giá 200.000USD từ một ngân hàng thương lượng tại Hàn Quốc, BCT có sai sót và Vietinbank từ chối thanh toán
Ngay sau đó, SGD lại nhận được 1 BCT trị giá 200.000USD từ một ngân hàng khác tại Hàn Quốc. Chi nhánh đã liên hệ ngay với khách hàng mua để xác nhận vụ việc và người mua phản hồi là không có hàng hóa và từ chối thanh toán. Vietinbank đã gửi trả lại 2 BCT cho ngân hàng thương lượng.
Tuy nhiên, 2 tuần sau SGD lại tiếp tục nhận được 2 BCT khác từ 2 ngân hàng khác nhau ở Hàn Quốc, tổng cộng có 4 BCT giá trị như nhau có đầy đủ chứng từ vận tải và bảo hiểm gốc, xuất trình theo 1 LC từ 4 ngân hàng thương lượng khác nhau.
Bình luận về cách giải quyết: Thấy có sự lừa đảo rõ ràng của giao dịch, Vietinbank đã gửi điện cho các ngân hàng thương lượng thông báo toàn bộ sự việc và đề nghị họ xác minh lại tư cách, uy tín của người bán và cũng thông báo cho họ là sẽ đưa vụ việc ra tòa. Sau đó, ngân hàng thương lượng đã yêu cầu trả lại chứng từ cho họ. Các ngân hàng chỉ làm việc trên bề mặt chứng từ, do đó cần vô cùng cẩn trọng, lưu ý các dấu hiệu có gian lận, tình huống trên cho thấy việc làm giả chứng từ để lừa đảo khá dễ dàng, ngay cả khi lịch sử giao dịch uy tín và thành công.
Tình huống 3.4. Phát hành bảo lãnh nhận hàng, hàng giao không đúng
Khách hàng của chi nhánh ngân hàng Vietinbank đề nghị phát hành LC nhập khẩu gỗ Lim trị giá 273.000 EUR, người hưởng tại Mỹ, giao hàng tại Cameroon.
Ngày 03/10, khách hàng đề nghị phát hành bảo lãnh nhận hàng trị giá 254.555 EUR khi chưa nhận được BCT gốc. Sau khi nhận hàng, khách hàng phát hiện ra hàng hóa giao không đúng chủng loại (gỗ tạp thay vì gỗ lim). Ngày 13/10, SGD nhận được BCT đòi tiền, BCT có sai sót, Vietinbank đã gửi điện từ chối đến ngân hàng gửi chứng từ. Ngày 17/10, khách hàng xin được quyết định của tòa án áp dụng biện pháp khẩn cấp tạm thời. Vietinbank thông báo cho ngân hàng thương lượng về việc chấp hành pháp luật quốc gia. Sau một thời gian thông báo người hưởng đồng ý giảm giá và khách hàng đồng ý nhận hàng, Vietinbank tiến hành thanh toán LC.
Bình luận về cách giải quyết: Khi phát hành bảo lãnh nhận hàng, Vietinbank đã tự ràng buộc trách nhiệm thanh toán mặc dù chưa biết tình trạng BCT. Nhờ sớm phát hiện ra hàng hóa giao không đúng, SGD đã tư vấn kịp thời các thủ tục pháp lý cần thiết (lấy các biên bản kiểm định của SGS, biên bản kiểm định chất lượng gỗ của trường đại học Lâm nghiệp…) để khách hàng có thể nhanh chóng xin lệnh tòa án trong thời gian chứng từ gốc chưa về tới ngân hàng. Phản ứng kịp thời của ngân hàng đã hỗ trợ khách hàng tránh được tổn thất, ngân hàng đã làm việc hết trách nhiệm để tránh đối mặt với nguy cơ rủi ro.
Tình huống 3.5. Từ chối sửa đổi thiếu căn cứ
Khách hàng của một chi nhánh ngân hàng Vietinbank mở LC trị giá 33.882 USD (80% trị giá hợp đồng) cho hợp đồng ngoại 42.352 USD, phần còn lại khách hàng đã trả trước ngoài hợp đồng, không có bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước và bảo lãnh thực hiện hợp đồng, khách hàng ký quỹ 100% trị giá LC.
Mặt hàng nhập: Thiết bị thử nghiệm của Trung Quốc
Hết hạn ngày 10/04/X tại Trung Quốc. Người hưởng Beijing Jinshengxin testing machine, China.
Ngày 07/07/X, sau khi LC hết hạn mà không được sử dụng, chi nhánh ngân hàng Vietinbank nhận được đơn xin sửa đổi LC của khách hàng, yêu cầu: Khôi phục LC; Sửa tên người hưởng là Time Group và đổi ngân hàng thông báo là Bank of china, Beijing; Xóa các chi tiết về đơn giá, số tiền và một vài chi tiết về xuất xứ, nơi sản xuất, bao bì, chất lượng… trong trường 45A của LC.
Để đảm bảo tính pháp lý của giao dịch, SGD đã yêu cầu lấy bản yêu cầu sửa đổi của người hưởng. Thực tế bản yêu cầu sửa đổi này lại xuất phát từ công ty Time Group, Beijing với lý do công ty này là công ty anh em với người hưởng của LC, lý do đề nghị sửa đổi là:
Do người hưởng ở Piggy country, Beijing nên ngân hàng của người hưởng không có kinh nghiệm xử lý LC. Sửa đổi LC cho Time Group được hưởng thì công ty này sẽ yêu cầu Jinshengxin giao hàng.
Do BL và CO không cho phép thể hiện giá trị hàng hóa
BL và CO không thể thể hiện các nội dung về nơi sản xuất, bao bì… Sau khi xem xét, SGD nhận định, thiếu căn cứ để chấp nhận sửa đổi:
(1) Không phải người hưởng của LC đề nghị sửa đổi mà là một bên không liên quan đến giao dịch này đề nghị
(2) Lý do sửa đổi LC là không thực tế, vì ngân hàng của người hưởng không có kinh nghiệm xử lý LC là không chính xác, ngân hàng này là một ngân hàng lớn của Trung Quốc và Vietinbank đã nhiều năm giao dịch cùng. Theo thông lệ quốc tế BL và CO cũng không yêu cầu phải ghi chú về giá trị hàng hóa, cũng như các thông tin chi tiết khác, chỉ cần tên chung của hàng hóa và các thông tin không mâu thuẫn với các chứng từ khác. Hơn nữa người giao hàng cuối cùng vẫn là Jinshengxin, nghĩa là họ vẫn thực hiện được giao hàng theo LC, vậy tại sao phải đổi người thụ hưởng?
Bình luận về cách giải quyết: Xem xét giao dịch thấy có các dấu hiệu vô lý thiếu cơ sở để thực hiện yêu cầu của khách hàng. Mặc dù khách hàng đã ký quỹ 100% song Vietinbank vẫn từ chối thực hiện tránh rủi ro khách hàng có thể bị lừa
đảo mất toàn bộ số tiền trị giá LC. Ngoài ra, SGD cũng khuyến nghị khách hàng liên hệ với Trung tâm trọng tài quốc tế Việt Nam bên cạnh VCCI (cơ quan xử lý tranh chấp được ghi trong hợp đồng) để được tư vấn các thủ tục kiện vi phạm hợp đồng và đòi lại khoản tiền đặt cọc. Vietinbank đã làm hết trách nhiệm để hạn chế rủi ro cho khách hàng và đảm bảo uy tín của mình trong các giao dịch TTQT.
Tình huống 3.6. Hàng về chậm
Khách hàng của Vietinbank là công ty Viwaseen nhập khẩu ống sắt của Pan Asian water solutions LTD. BCT về trị giá 2.540.295 USD bị từ chối do giao hàng muộn. SGD đã gửi điện MT 734 thông báo sai sót và từ chối thanh toán.
5 ngày sau, khách hàng chấp nhận BCT sai sót. Chi nhánh ngân hàng Vietinbank ký hậu vận đơn cho khách hàng đi nhận hàng đồng thời đề nghị SGD đánh điện chấp nhận thanh toán ngay. SGD thực hiện gửi điện theo đề nghị của chi nhánh.
Tuy nhiên, khi khách hàng đi nhận hàng thì không nhận được hàng vì hàng chưa về đến cảng và được thông báo là tàu bị giữ lại ở Hongkong do chủ tàu có vướng mắc về pháp lý xảy ra trước đó. Trên tàu có hàng của 13 chủ hàng thuộc nhiều ngân hàng khác, trong đó có 03 lô hàng của Vietinbank. Rất may, Viwaseen là đối tác lớn, lâu năm, có uy tín của Pan Asian water solutions LTD và lô hàng là ống sắt, không bị hao mòn nhiều theo thời gian.
Bình luận về cách giải quyết: SGD tư vấn khách hàng (là chủ hàng lớn nhất) chủ trì cuộc họp với 12 chủ hàng còn lại và thống nhất thuê luật sư người Hongkong đứng ra giải quyết. Cũng theo hướng dẫn của SGD, khách hàng thông qua SGD gửi điện xin trì hoãn thanh toán lùi 3 tháng sau ngày đáo hạn (3 lần xin trì hoãn, mỗi lần xin 1 tháng) để có thời gian bên Hongkong xử lý lô hàng và thuê tàu khác đưa hàng về Việt Nam. Pan Asian water solutions LTD đều đã đồng ý. Ngay khi lô hàng về an toàn, khách hàng đã thanh toán món tiền đúng hạn. Trong tình huống này tiền hàng rất lớn nhưng không biết khi nào mới về, thậm chí nguy cơ mất hàng rất cao.
SGD đã kịp thời đưa ra các tư vấn giúp khách hàng chủ động nhận hàng về và hạn chế tối đa các chi phí phát sinh nhờ hoãn được khoản thanh toán.
Tình huống 3.7. Đòi tiền hai lần
Vietinbank mở LC cho khách hàng mục đích nhập khẩu da giày, giao hàng nhiều lần, hàng giao tại Kho ngoại quan, điều khoản đặc biệt: Mặc dù BCT hoàn toàn phù hợp, nhưng ngân hàng chỉ thanh toán 30 ngày sau ngày tờ khai hải quan được xuất trình bởi người mở LC
BCT lần 1 với trị giá 13.000 USD, hoàn toàn phù hợp, thanh toán đúng hạn. BCT giao lần thứ 5 cũng trị giá 13.000USD, sau khi được nhận được thông báo khách hàng cũng thanh toán đúng hạn. Tuy nhiên, sau khi kiểm kê hàng, người mở LC mới phát hiện ra là có hai hóa đơn cho cùng một lô hàng, và thực tế người hưởng đã gửi chứng từ đòi tiền 2 lần cho cùng một lô hàng xuất khẩu. Người mở LC đã tiến hành đàm phán trực tiếp với người hưởng, đồng thời yêu cầu Vietinbank hỗ trợ trong việc đòi lại tiền. SGD giúp khách hàng gửi điện tra soát đến ngân hàng xuất trình để đòi lại khoản tiền đã thanh toán. Do người mở và người hưởng LC cũng có quan hệ lâu dài nên người hưởng đồng ý khấu trừ khoản tiền đã thanh toán vào lô hàng sau đó.
Bình luận về cách giải quyết: Trong tình huống này, khách hàng và cả ngân hàng trước khi thanh toán đều không phát hiện ra sự trùng lặp. May mắn do sự thiện chí từ người bán nên chưa xảy ra mất tiền, tuy nhiên cũng gây mất thời gian và tốn phí tra soát, thương lượng. Với các trường hợp tương tự khi giao hàng nhiều lần, cần lưu ý rà soát chặt chẽ để tránh vì phát hiện muộn gây thiệt hại tài chính, và uy tín.