CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Những vấn đề lý luận về tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, với nhiều loại hình như Ngân hàng thương mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng chính sách và Ngân hàng hợp tác Trong đó, Ngân hàng thương mại chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản và thị phần Chức năng chính của Ngân hàng thương mại là làm trung gian tài chính, dẫn vốn từ những nơi có khả năng cung ứng đến những nơi có nhu cầu, từ đó thúc đẩy đầu tư và phát triển kinh tế.
Theo pháp lệnh Ngân hàng năm 1990 của Việt Nam có quy định:
Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính chuyên nhận tiền gửi từ khách hàng và có trách nhiệm hoàn trả số tiền này Ngoài ra, ngân hàng còn sử dụng số tiền gửi để cho vay, chiết khấu và thực hiện các giao dịch thanh toán, góp phần vào sự phát triển của nền kinh tế.
Theo Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam, được Quốc hội khóa X thông qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997, ngân hàng được định nghĩa là tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng cùng các hoạt động kinh doanh liên quan.
Theo quy định của luật này và các quy định pháp luật liên quan, có 9 hình thức doanh nghiệp được thành lập để hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng Các doanh nghiệp này có chức năng nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, và cung cấp các dịch vụ thanh toán.
Nghị định Chính phủ số 49/2000 NĐ-CP ngày 12 tháng 9 năm 2000 định nghĩa ngân hàng thương mại là tổ chức thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các dịch vụ kinh doanh liên quan nhằm mục tiêu lợi nhuận, đồng thời góp phần vào các mục tiêu kinh tế của nhà nước Ngân hàng thương mại cung cấp một danh mục dịch vụ tài chính đa dạng, bao gồm tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán, và thực hiện nhiều chức năng tài chính hơn bất kỳ tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.
Theo Luật số 47/2010/QH12 được Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XII, kỳ họp thứ 7 thông qua ngày 16 tháng 6 năm 2010:
Ngân hàng là tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật Các loại hình ngân hàng bao gồm Ngân hàng thương mại, Ngân hàng chính sách và Ngân hàng hợp tác xã Trong đó, Ngân hàng thương mại hoạt động với mục tiêu lợi nhuận, thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định.
Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp đặc biệt chuyên về lĩnh vực tiền tệ, với hoạt động chủ yếu là huy động vốn và cho vay.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường thông qua việc cung cấp dịch vụ tài chính như vay, chiết khấu và bảo lãnh Chúng là những định chế tài chính trung gian, giúp huy động và tập trung nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội, từ đó cấp tín dụng cho các tổ chức và cá nhân, phục vụ cho sự phát triển kinh tế - xã hội Sự hiện diện của ngân hàng thương mại trong các hoạt động kinh tế chứng minh rằng nơi nào có hệ thống ngân hàng phát triển, nơi đó sẽ có sự tăng trưởng nhanh chóng của nền kinh tế - xã hội.
1.1.1.2 Các hoạt động của ngân hàng thương mại
Hoạt động huy động vốn là một nghiệp vụ quan trọng trong kinh doanh ngân hàng thương mại, đóng vai trò then chốt cho sự tăng trưởng và phát triển của ngân hàng Các ngân hàng thương mại có khả năng thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ các tổ chức kinh tế và cá nhân thông qua nhiều hình thức khác nhau.
Hoạt động nhận tiền gửi là một phần quan trọng trong tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng thương mại, với tỷ trọng cao nhờ vào việc các ngân hàng chú trọng đa dạng hóa các loại tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn Mỗi loại tiền gửi này được phân chia thành nhiều dạng khác nhau nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
Ngân hàng có thể huy động vốn từ dân cư và tổ chức kinh tế thông qua việc phát hành trái phiếu Hình thức này được ưa chuộng vì thời gian huy động vốn ngắn và lãi suất tương đối cao Do đó, ngân hàng thường phát hành trái phiếu khi cần vốn đột xuất.
Ngoài việc huy động vốn từ các nguồn khác, ngân hàng còn có thể vay từ Ngân hàng Trung ương và các tổ chức tín dụng khác Tại Việt Nam, hình thức vay này được quản lý chặt chẽ bởi Ngân hàng Trung ương, bao gồm cả khối lượng và lãi suất vay Do đó, trong bảng tổng kết tài chính của các ngân hàng thương mại, khoản vay này chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ so với tổng huy động vốn của ngân hàng.
- Hoạt động sử dụng vốn
Ngân hàng huy động vốn và sử dụng số tiền đó để cho vay và đầu tư nhằm thu lợi nhuận Cho vay là hình thức phổ biến nhất trong các định chế tài chính, đặc biệt là ngân hàng thương mại, trên toàn cầu Tại Việt Nam, hoạt động cho vay không chỉ mang lại lợi nhuận cao nhất cho các ngân hàng mà còn có ý nghĩa sống còn đối với sự tồn tại của họ Quy trình cho vay diễn ra khi một cá nhân hoặc pháp nhân, gọi là người cho vay, cung cấp tiền cho người đi vay với cam kết hoàn trả kèm lãi suất Do đó, có thể hiểu rằng ngân hàng thực chất là "người đi vay để cho vay" Số tiền ngân hàng sử dụng để cho vay chủ yếu đến từ nguồn vốn huy động được, và lợi nhuận mà ngân hàng thu được phụ thuộc vào chênh lệch giữa chi phí huy động vốn và lãi suất cho vay.
Ngân hàng đóng vai trò trung gian trong việc huy động và sử dụng vốn, kết nối người thừa vốn với người thiếu vốn thông qua hoạt động cho vay Đồng thời, ngân hàng cũng kiểm soát lượng tiền trong lưu thông, góp phần tăng vòng quay vốn trong nền kinh tế.
12 quay vốn của nền kinh tế và làm cho khối lượng tiền tệ trong nền kinh tế không ngừng vận động và sinh lời
- Thực hiện các dịch vụ khác
Hiện nay, hoạt động dịch vụ của ngân hàng thương mại toàn cầu mang lại lợi nhuận lớn, chiếm khoảng 75% tổng lợi nhuận, trong khi tại Việt Nam, con số này chỉ đạt khoảng 25% Điều này cho thấy sự cần thiết phải đa dạng hóa các hoạt động dịch vụ ngân hàng để tăng cường lợi nhuận Các dịch vụ ngân hàng đang được chú trọng phát triển nhằm cải thiện hiệu quả kinh doanh.
Nợ xấu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm nợ xấu Ở Việt Nam hiện nay, vấn đề nợ xấu ngày càng được quan tâm và chú trọng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ký quyết định số 493/2005 QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 về việc ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng Quyết định số 18/2007 QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng, của tổ chức tín dụng ban hành theo quy định số 493/2005 QĐ-
Vào ngày 22 tháng 4 năm 2005, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Thông tư số 02/2013 TT-NHNN, quy định về việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Tiếp theo, Thông tư số 14/2014/TT-NHNN được ban hành vào ngày 20 tháng 5 năm 2014, nhằm bổ sung và điều chỉnh các quy định liên quan đến quản lý rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng.
Năm 2014, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành quy định sửa đổi và bổ sung một số điều liên quan đến phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng nhằm xử lý rủi ro trong lĩnh vực tài chính.
Quyết định số 22 VBHN-NHNN ngày 4/6/2014 của Ngân hàng Nhà
Việt Nam đã ban hành quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng, theo thông lệ quốc tế Quy định này cho phép xác định nợ xấu dựa vào thực trạng khách hàng, không chỉ dựa vào thời gian quá hạn Thông tư số 04/2019/TT-NHNN ngày 29 tháng 3 năm 2019 phân loại nợ thành 5 nhóm dựa trên phương pháp định lượng và định tính, trong đó nợ xấu được xác định là các khoản nợ thuộc nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn).
Nợ xấu chủ yếu bao gồm các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3, 4 và 5, tức là nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn Các tổ chức tín dụng thực hiện hạch toán và trích lập dự phòng rủi ro dựa trên kết quả phân loại nợ Tuy nhiên, việc đánh giá nợ xấu thường tập trung vào khả năng thu hồi các khoản vay đã đến hạn nhưng chưa được thanh toán, mà không chú trọng nhiều đến số ngày quá hạn Do đó, ngay cả khi một khoản vay chỉ quá hạn một ngày, nếu ngân hàng nhận thấy có nguy cơ thua lỗ hoặc dấu hiệu lừa đảo, khoản vay đó cũng được xác định là nợ xấu.
Theo quyết định số 22 VBHN-NHNN ngày 4/6/2014 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được thiết lập Thông tư số 04/2019/TT-NHNN ngày 29 tháng 3 năm 2019 tiếp tục hướng dẫn các tổ chức tín dụng thực hiện các quy định này một cách hiệu quả.
Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thi nợ xấu được xác định dựa trên cả yếu tố thời hạn nợ và khả năng thu hồi
Tổ chức tín dụng ở Việt Nam hiện nay phổ biến thực hiện phân loại nợ theo 5 nhóm như sau:
- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
+ Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn
Nợ quá hạn dưới 10 ngày có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đã quá hạn, đồng thời cũng có khả năng thu hồi toàn bộ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn.
- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
+ Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày
+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu
- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
+ Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày
+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 30 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu
+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai
+ Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng
- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
+ Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày
+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu
+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn dưới 30 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai
- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
+ Nợ quá hạn trên 360 ngày
+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu
+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn từ 30 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai
+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn
Theo quy định, Nợ xấu là nợ thuộc các nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), 4 (nợ nghi ngờ) và 5 (nợ có khả năng mất vốn)
1.2.3 Những tác động của nợ xấu
Nợ xấu hiện đang là một trong những thách thức lớn nhất đối với các tổ chức tín dụng, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và tác động tiêu cực đến sự phát triển của nền kinh tế.
1.2.3.1 Ảnh hưởng của nợ xấu tới hoạt động của ngân hàng
- Làm giảm nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng
Khi một khoản nợ xấu phát sinh, ngân hàng không thể thu hồi vốn nhanh chóng và đúng hạn, dẫn đến việc nguồn vốn bị đóng băng Điều này ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng tiếp tục sử dụng vốn trong vòng quay tín dụng.
Nợ xấu tại 22 ngân hàng đã dẫn đến giảm vòng quay vốn tín dụng và tốc độ lưu chuyển vốn của ngân hàng Điều này làm giảm nguồn vốn cho các hoạt động cho vay, và trong những trường hợp nghiêm trọng, ngân hàng có thể không thu hồi được các khoản nợ xấu, gây mất vốn kinh doanh Do đó, nợ xấu ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả sử dụng vốn và khả năng cung cấp vốn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Nợ xấu ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng thanh toán của ngân hàng, vốn hoạt động chủ yếu dựa vào việc vay để cho vay Khi hoạt động tín dụng gặp rủi ro, ngân hàng không thể thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng hạn, dẫn đến sự chênh lệch giữa các khoản thu hồi và các khoản phải thanh toán cho người gửi tiền Nếu chênh lệch này quá lớn và vượt quá mức dự trữ, ngân hàng có thể rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, gây tổn hại đến uy tín của mình.
- Nợ xấu làm giảm lợi nhuận của ngân hàng
Khi ngân hàng không thu hồi được các khoản cho vay đúng hạn, doanh thu giảm sút và chi phí quản lý nợ xấu tăng lên Ngân hàng phải trích lập dự phòng cho các khoản vay xấu, dẫn đến chi phí tín dụng cao hơn Trong những trường hợp nghiêm trọng, ngân hàng có thể không thu hồi được vốn và lãi, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận.
Nợ xấu ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hàng, vì khi không thu hồi được khoản vốn cho vay, ngân hàng vẫn phải trả lãi cho các nguồn vốn huy động Nếu tỷ lệ nợ xấu quá cao, ngân hàng sẽ không có lợi nhuận hoặc thậm chí thua lỗ, dẫn đến thâm hụt vào vốn sở hữu Ngân hàng kiểm soát nợ xấu tốt thường đạt được tỷ lệ lợi nhuận cao, trong khi những ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu lớn thường phải chịu chi phí trích lập dự phòng cao, gây ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh.
- Tỷ lệ nợ xấu cao làm ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng
Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao sẽ đối mặt với nguy cơ mất uy tín trên thị trường, vì khách hàng không muốn gửi tiền vào những nơi có chất lượng tín dụng kém và nhiều vụ thất thoát Thông tin về mức độ rủi ro và khả năng thanh toán suy giảm của ngân hàng thường được truyền thông đưa tin nhanh chóng, dẫn đến khó khăn trong việc huy động vốn và gây ra ảnh hưởng dây chuyền tiêu cực.
- Nợ xấu ảnh hưởng đến khả năng mở rộng thị trường, phát triển quy mô và hội nhập quốc tế của ngân hàng
Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng là chỉ số quan trọng phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao cho thấy khó khăn trong việc thu hồi vốn và lãi từ các khoản vay, ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận và nguồn vốn kinh doanh Tình trạng này không chỉ làm giảm uy tín và hình ảnh của ngân hàng mà còn gây khó khăn trong hoạt động kinh doanh của họ.
Xử lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
1.3.1 Tổ chức bộ máy xử lý nợ xấu của NHTM
Một môi trường tín dụng lành mạnh theo tiêu chuẩn quốc tế yêu cầu tổ chức tín dụng phải có sự tách biệt giữa bộ máy hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng Chức năng quản lý rủi ro tín dụng cần được giao cho một bộ phận độc lập, không liên quan đến các đơn vị kinh doanh, để đảm bảo tính khách quan và hiệu quả trong việc đánh giá và kiểm soát rủi ro.
Bộ phận quản lý rủi ro trong các ngân hàng thương mại chịu trách nhiệm giám sát và quản lý rủi ro, bao gồm cả rủi ro tín dụng Để xử lý các vấn đề liên quan đến nợ xấu, các ngân hàng thường thành lập một hội đồng chuyên trách Hội đồng này có nhiệm vụ giải quyết và đưa ra các giải pháp hiệu quả nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay.
Việc nhận diện, quản lý và thu hồi nợ xấu là một trong những vấn đề quan trọng hàng đầu đối với các ngân hàng thương mại Mỗi ngân hàng đều xây dựng hệ thống nhận biết và báo cáo nội bộ nợ xấu theo tiêu chuẩn riêng Quy trình này được thiết kế nghiêm ngặt nhằm bảo vệ vị thế tài chính của ngân hàng Công tác xác định, chuyển giao và xử lý nợ xấu thường được thực hiện theo một sơ đồ cụ thể để đảm bảo hiệu quả trong quản lý.
Nếu không thành công Nếu chấp thuận
Sơ đồ 1: Ngăn ngừa và xử lý rủi ro Giám sát thường xuyên danh mục tín dụng
Rà soát định kỳ/ hiện tượng phát sinh*
Xuống hạng rủi ro tín dụng, khoản vay bị giáng hạng nợ xấu
Chuyển sang bộ phận xử lý nợ xấu, bộ phận xử lý nợ thực hiện việc rà soát
Thực thi phương án khắc phục
Chuyển bộ phận tín dụng theo dõi bình thường
Lập phương án khắc phục
Lập phương án gặp gỡ khách hàng
Chuyển bộ phận xử lý nợ xấu
Hiện tượng phát sinh là bất kỳ dấu hiệu nào có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng trả nợ của khách hàng Khi một khoản nợ được xác định là nợ xấu, nó sẽ ngay lập tức được chuyển sang bộ phận xử lý nợ xấu Tại thời điểm này, tài liệu liên quan đến khoản nợ cần được hoàn thiện với chứng cứ về tình trạng và nguyên nhân xuống hạng Cán bộ tín dụng có trách nhiệm thông báo cho bộ phận xử lý nợ xấu những thông tin cần thiết, và việc chuyển giao này phải được phê duyệt bởi Lãnh đạo phụ trách bộ phận xử lý nợ xấu.
Cán bộ xử lý nợ xấu cần khẩn trương rà soát các khoản nợ mới phát sinh bằng cách thu thập thông tin cập nhật để đánh giá tình trạng khách hàng Quá trình này bao gồm việc xem xét toàn bộ tài liệu liên quan đến khoản vay và tài sản đảm bảo, kiểm tra chất lượng, số lượng và giá trị tài sản đảm bảo, cũng như đánh giá khả năng và thiện chí của khách hàng và người bảo lãnh trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ Hơn nữa, cần đánh giá lại khả năng tài chính của khách hàng theo tình hình hiện tại và xác định thứ tự ưu tiên thanh toán nợ cho các chủ nợ, bao gồm cả ngân hàng và các tổ chức cho vay khác Cuối cùng, ghi chép chi tiết về lịch sử và vị thế hiện tại của khách hàng là rất quan trọng.
Sau khi hoàn tất việc rà soát nợ xấu, cán bộ bộ phận xử lý nợ xấu cần gửi ngay một báo cáo chi tiết về kết quả rà soát cùng với đề xuất chiến lược xử lý và các hành động cụ thể để triển khai Có hai chiến lược chính trong việc xử lý nợ xấu mà các cán bộ cần lưu ý.
+ Chiến lược “duy trì” áp dụng khi ngân hàng quyết định tiếp tục duy trì mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với khách hàng Các khách hàng
Nhóm khách hàng có khả năng tái cấu trúc và thương thảo lại các điều khoản tín dụng bao gồm những doanh nghiệp tạm thời gặp khó khăn về dòng tiền nhưng vẫn có tiềm năng phát triển Điều kiện để được xem xét bao gồm sự thành thật và quyết tâm khôi phục hoạt động kinh doanh, cũng như khả năng hoàn trả nợ từ dòng tiền mặt hiện tại, việc bán tài sản, hoặc dòng tiền trong tương lai Nếu bên vay chứng minh được khả năng thanh toán gốc và lãi đúng hạn, ngân hàng có thể đồng ý hỗ trợ trong việc xử lý nợ.
Chiến lược “rút lui” được áp dụng cho các khoản vay không thể hoàn trả, yêu cầu thanh lý hoặc xóa nợ Ngân hàng phải thu nợ qua các thủ tục pháp lý hoặc quy trình không chính thức để duy trì kỷ luật tín dụng Khi xác định rằng khoản vay không thể phục hồi, các biện pháp quyết liệt như phát mãi tài sản thế chấp và thu hồi công nợ sẽ được thực hiện nhằm tối đa hóa khả năng thu hồi vốn.
1.3.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu của NHTM
1.3.2.1 Thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng Đối với các khoản nợ xấu của những khách hàng mà sau khi phân tích thực trạng tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, nếu NHTM đánh giá khách hàng tạm thời gặp khó khăn, khó có khả năng trả nợ đúng hạn theo hợp đồng tín dụng đã ký nhưng có khả năng tiếp tục duy trì và phát triển trong
Để thanh toán nợ gốc và lãi cho ngân hàng, ngân hàng sẽ áp dụng biện pháp cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng.
Cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng là quá trình mà ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ khi đánh giá khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ gốc hoặc lãi đúng hạn Dù khách hàng có thể gặp khó khăn, NHTM tin rằng họ vẫn có khả năng trả nợ đầy đủ theo thời hạn mới được cơ cấu lại Việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ bao gồm hai hình thức chính: điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và gia hạn nợ Điều chỉnh kỳ hạn nợ là sự chấp thuận của ngân hàng để thay đổi thời gian trả nợ gốc, lãi hoặc cả hai, trong khi vẫn giữ nguyên thời hạn cho vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
Gia hạn nợ là quá trình mà ngân hàng đồng ý kéo dài thời gian thanh toán nợ gốc, lãi suất, hoặc cả hai, vượt quá thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
Cơ cấu lại thời hạn trả nợ giúp giảm áp lực tài chính cho khách hàng, cho phép họ duy trì và phát triển hoạt động kinh doanh trong bối cảnh khó khăn hiện tại Điều này không chỉ hỗ trợ khách hàng vượt qua giai đoạn khó khăn mà còn tạo nguồn trả nợ cho ngân hàng, đồng thời giảm thiểu nợ xấu trong tương lai.
Xử lý nợ xấu thông qua việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ chủ yếu áp dụng cho các khoản nợ nhóm 3 và nhóm 4, dành cho khách hàng mà ngân hàng quyết định tiếp tục duy trì quan hệ Khi quyết định này được đưa ra, khoản nợ sẽ được quản lý chặt chẽ thông qua giám sát, nhằm đảm bảo bên vay thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn.
Ngân hàng cần thực hiện các biện pháp cụ thể để cải thiện tình hình tài chính của khách hàng, đặc biệt khi khách hàng không thể trả nợ đúng hạn Trong trường hợp khách hàng không trả được kỳ hạn đầu tiên sau khi đã được cơ cấu lại, ngân hàng cần yêu cầu họ thực hiện những hành động cụ thể để cải thiện khả năng thanh toán Nếu tình trạng này tiếp tục, ngân hàng phải chuyển khoản nợ sang nợ quá hạn và nợ xấu, đồng thời áp dụng các biện pháp cứng rắn như xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ và giảm thiểu tổn thất.
Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của một số ngân hàng và bài học kinh nghiệm
1.4.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của một số ngân hàng
1.4.1.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV)
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) thực hiện quy trình xử lý nợ xấu theo 4 hoạt động như sau:
- Hoạt động 1: Nhận biết nợ xấu
Hội đồng quản trị và Ban Điều hành BIDV đã thiết lập nhiều quy trình và quy định về cấp tín dụng cho từng đối tượng khách hàng Những quy định này bao gồm hướng dẫn thẩm định khách hàng, giúp cán bộ tín dụng tiếp cận, thẩm định và nhận biết nợ xấu hiệu quả hơn.
- Hoạt động 2: Đo lường nợ xấu
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV đã đáp ứng tiêu chuẩn của NHNN, đánh dấu bước tiến quan trọng trong việc đo lường rủi ro theo Hiệp ước Basel II BIDV sử dụng kết quả chấm điểm để thẩm định và đánh giá khách hàng, làm cơ sở cho việc phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng và xác định mức cấp tín dụng Mỗi hạng khách hàng sẽ có mức ủy quyền phê duyệt tín dụng khác nhau tại các chi nhánh.
Mức cấp tín dụng và tỷ lệ cấp tín dụng tối đa so với tài sản đảm bảo cho từng khách hàng được xác định dựa trên hạng tín dụng của họ, với 44 mức khác nhau.
- Hoạt động 3: Ngăn ngừa nợ xấu
BIDV đã xây dựng một môi trường rủi ro tín dụng (RRTD) thích hợp và quy trình cấp tín dụng lành mạnh, đồng thời triển khai mô hình cấp tín dụng và quản lý RRTD tập trung theo Hiệp ước Basel II Mô hình tổ chức cấp tín dụng của BIDV đã có những bước tiến đáng kể, chuyển từ mô hình cấp tín dụng phân tán sang mô hình tập trung, đảm bảo sự phân tách độc lập giữa bộ phận quan hệ khách hàng, bộ phận thẩm định và bộ phận phê duyệt tín dụng Quản lý tín dụng được thực hiện thống nhất từ cấp trụ sở chính đến các chi nhánh, giảm thiểu mức ủy quyền phán quyết tại các chi nhánh.
Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ của BIDV được thiết lập theo mô hình dọc, với nhiệm vụ tham mưu và hỗ trợ Ban lãnh đạo trong việc giám sát, kiểm tra và đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật cùng hệ thống quy chế nội bộ Mô hình này bao gồm 3 vòng kiểm soát, từ các chi nhánh đến các cấp cao hơn, nhằm phát hiện, ngăn ngừa và xử lý kịp thời các tồn tại trong hoạt động nghiệp vụ Sự chặt chẽ của mô hình kiểm soát này góp phần nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng và xử lý nợ xấu, cho thấy hoạt động của các bộ phận kiểm tra trong thời gian qua đã đạt được nhiều kết quả tích cực.
Trong quá trình kiểm tra 45 quả, đã phát hiện nhiều vi phạm từ các đơn vị, với khả năng gây mất vốn và tiềm ẩn rủi ro Những phát hiện này sẽ giúp đưa ra biện pháp cảnh báo và xử lý tín dụng kịp thời, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD) và giảm thiểu nợ xấu.
- Hoạt động 4: Xử lý nợ xấu
BIDV xác định rằng việc áp dụng biện pháp xử lý nợ xấu cần phải được thực hiện một cách khẩn trương và đồng bộ, phù hợp với từng đối tượng khách hàng Ngân hàng xây dựng các biện pháp thu hồi nợ xấu cụ thể cho từng đơn vị, đồng thời giao chỉ tiêu thu hồi nợ xấu cho các thành viên trong Ban lãnh đạo Chi nhánh, các phòng ban, tổ nhóm và cán bộ tín dụng theo thời gian cụ thể (tháng, quý, năm).
+ Chủ động tăng mức trích lập dự phòng các khoản nợ xấu, chấp nhận giảm lợi nhuận trước mắt để tăng khả năng tự chủ tài chính
Cần thực hiện cơ cấu lại nợ cho những khách hàng có tiềm năng phục hồi và phát triển bền vững, mặc dù họ đang gặp khó khăn tạm thời Việc theo dõi sát sao tình hình của khách hàng, đặc biệt là những đơn vị đã được cơ cấu nợ, sẽ giúp đôn đốc thu hồi nợ và giảm thiểu tình trạng nợ xấu.
Chúng tôi cam kết phối hợp chặt chẽ để tìm ra các biện pháp hỗ trợ khách hàng khắc phục khó khăn và phục hồi tài chính Đồng thời, chúng tôi sẽ động viên và khuyến khích khách hàng tích cực tham gia vào việc giải quyết nợ xấu Thực hiện chính sách khen thưởng cho những nỗ lực thu hồi nợ và xử lý nợ xấu hiệu quả sẽ mang lại lợi ích thiết thực cho BIDV.
Để thu hồi nợ hiệu quả, cần tích cực xử lý tài sản đảm bảo thông qua các giải pháp cụ thể cho từng đơn vị có nợ nhóm 2, nợ xấu và nợ đã xử lý rủi ro.
+ Bán nợ cho VAMC, Công ty TNHH Mua bán nợ Việt Nam (DATC) và cùng phối hợp nghiên cứu phương án thu hồi nợ xấu hiệu quả
+ Ngoài ra, để hạn chế nợ xấu tiếp tục phát sinh, BIDV thông qua các
Để xử lý hiệu quả các khoản nợ, cần đánh giá lại chất lượng và khả năng thu hồi của chúng, từ đó áp dụng biện pháp xử lý phù hợp Đặc biệt, cần thực hiện cơ cấu lại nợ cho các doanh nghiệp gặp khó khăn tạm thời nhưng có tiềm năng phục hồi Hơn nữa, việc tăng cường và nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính và sử dụng vốn vay của khách hàng là rất quan trọng để đảm bảo thu hồi nợ kịp thời.
1.4.1.2 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank)
Cũng như BIDV, quy trình xử lý nợ xấu tại Vietcombank được thực hiện như sau:
- Hoạt động 1: Bước nhận biết nợ xấu
Vietcombank hiện nay dựa vào thông tin về khả năng trả nợ và thời gian quá hạn để đánh giá mức độ nghi ngờ của khoản nợ Mỗi quý, ngân hàng thực hiện rà soát và phân loại nợ, đồng thời trích lập và sử dụng dự phòng, nhằm theo dõi chất lượng nợ và nhận diện nợ xấu hiệu quả.
- Hoạt động 2: Bước đo lường nợ xấu
Ngân hàng tiến hành đo lường nợ xấu dựa trên kết quả nhận diện, bao gồm việc đánh giá mức độ rủi ro và khả năng không trả nợ của khách hàng Đồng thời, ngân hàng cũng xem xét tác động của nợ xấu đối với hoạt động và kết quả kinh doanh.
- Hoạt động 3: Ngăn ngừa nợ xấu
Vietcombank đã thực hiện các biện pháp nhằm hạn chế và ngăn ngừa nợ xấu, đảm bảo giữ nợ xấu trong phạm vi chấp nhận được Ngân hàng đã xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung và phát triển chiến lược quản lý rủi ro thông qua việc trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong toàn hệ thống.
Vietcombank thực hiện quy trình quản lý tín dụng chặt chẽ, bao gồm các bước thẩm định và kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay Việc tuân thủ nghiêm ngặt quy trình này đã giúp ngân hàng phát hiện và ngăn chặn kịp thời nợ xấu, từ đó xây dựng các quy trình tín dụng hiệu quả hơn.
