Vấn đề pháp lý về xử lý nợ xấu ngân hàng trên địa bàn huyện lạc sơn hoà bình

BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN TRẦN THỊ LÂM KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH LUẬT ĐẦU TƯ – KINH DOANH VẤN ĐỀ PHÁP LÝ VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU NGÂN HÀNG TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN LẠC SƠN – HỒ BÌNH Hà Nội, năm 2023 BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN KHỐ LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH LUẬT ĐẦU TƯ – KINH DOANH VẤN ĐỀ PHÁP LÝ VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU NGÂN HÀNG TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN LẠC SƠN – HỒ BÌNH Giáo viên hướng dẫn : ThS Đặng Minh Phương Sinh viên thực : Trần Thị Lâm Mã sinh viên : 7103807031 Lớp : LUKT10 Hà Nội, năm 2023 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận án tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, trích dẫn luận án hồn tồn đảm bảo độ xác, đáng tin cậy Và trích dẫn theo quy định Học viện Chính sách Phát triển Các kết nêu luận án chưa công bố công trình nghiên cứu khoa học khác Xác nhận Giảng viên hướng dẫn Sinh viên thực (Ký ghi rõ họ tên) Đặng Minh Phương Trần Thị Lâm MỤC LỤC Trang bìa phụ ii Lời cam đoan iii Mục lục Danh mục viết tắt iv-v vi Contents PHẦN MỞ ĐẦU…………………………………………………………………… ……… 1 Tính cấp thiết đề tài…………………………… …………………………….……….1 Mục đích nghiên cứu nhiệm vụ nghiên cứu……………………………………………1 Đối tượng phạm vi nghiên cứu……………………………………… ……………….2 Thời gian nghiên cứu………………………………………… ………………………… Cơ sở lý luận phương pháp nghiên cứu……………………………………… …… Ý nghĩa khoa học thực tiễn luận án…………………………………………………….3 Kết cấu luận án…………………………………………………… ………………………3 PHẦN NỘI DUNG……………………………………… ………………………………… CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁP LUẬT XỬ LÝ NỢ XẤU NGÂN HÀNG………………….…………………… 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu…………………………………………………… 1.2 Một số vấn đề lý luận pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng… ………………5 1.2.1 Khái niệm nợ xấu……………………………………………………………………… 1.2.2 Khái niệm xử lý nợ xấu………………………………………………………………… 1.2.3 Bản chất nợ xấu………………………………… …………………………………8 1.2.4 Tác động nợ xấu………………………………… …………………………… … 1.3 Nguyên tắc xử lý nợ xấu………………………………… ……………………………11 1.4 Biện pháp xử lý nợ xấu……………………………… ……………………………… 13 1.5 Mơ hình xử lý nợ xấu……………………………… ………………………………….15 1.5.1 Xử lý nợ xấu theo mơ hình phân quyền…………………………… …………………19 1.5.2 Xử lý nợ xấu theo mơ hình tập trung………………………………… ………………20 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT XỬ LÝ NỢ XẤU NGÂN HÀNG TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN LẠC SƠN – HOÀ BÌNH……………………………………………… … 22 2.1 Thực trạng pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng địa bàn huyện Lạc Sơn – Hồ Bình…………………………………………………………………………………… … 21 2.1.1 Tình hình pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng……………………….…………… …22 2.1.2 Một số tồn tại, hạn chế pháp luật xử lý nợ xấu…………… ……… …….26 2.1.3 Thủ tục giải nợ xấu ngân hàng…………………….……………………… … 27 2.2 Thực tiễn áp dụng pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng địa bàn huyện Lạc Sơn – Hồ Bình………………………………………………………………………………… 29 2.2.1 Tình hình nợ xấu ngân hàng địa bàn huyện Lạc Sơn – Hồ Bình………… …….34 2.2.2 Thực trạng hoạt động xử lý nợ xấu Ngân hàng địa bàn huyện Lạc Sơn - Hồ Bình……………… ……………………………………………………………….…………35 2.2.3 Đánh giá thực trạng áp dụng pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng địa bàn huyện Lạc Sơn – Hồ Bình…………………… ………………………………………………….…37 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT, NÂNG CAO HIỆU QUẢ THỰC THI PHÁP LUẬT XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG……………………………………………………………………………… 40 3.1 Kiến nghị giải nợ xấu………………………………………………… ……… 39 3.1.1 Định hướng chung………………… …………………………………………………40 3.1.2 Quan điểm Đảng, Chính sách Nhà nước…………………………… ……………44 3.2 Giải pháp xử lý nợ xấu……………………………….…………………………………47 3.2.1 Giải pháp quy định pháp luật……………………… …………………….48 3.2.2 Một số đề xuất việc xử lý nợ xấu ngân hàng…………… ……………………52 PHẦN KẾT LUẬN 54 TÀI LIỆU THAM KHẢO .55 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT QH Quốc hội TMCP Thương mại cổ phần CIC Trung tâm Thơng tin Tín dụng Quốc gia Việt Nam TT-NHNN Thông tư – Ngân hàng nhà nước IMF Quỹ tiền tệ quốc tế NĐ-CP Nghị định – Chính phủ TCTD Tổ chức tín dụng CTCP Cơng ti cổ phần TSBD Tài sản bảo đảm VAMC Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng LỜI CẢM ƠN Lời cảm ơn em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban lãnh đạo thầy, Học viện Chính sách Phát triển thầy cô Khoa Luật kinh tế tận tâm giảng dạy bỏ nhiều tâm huyết truyền đạt kiến thức quý báu suốt bốn năm học đại học để thân có kiến thức thực tế hành trang đầy đủ cho khoá luận tốt nghiệp Đặc biệt, em xin cảm ơn cô Đặng Minh Phương – người tận tâm dạy, hướng dẫn tận tình suốt q trình nghiên cứu lĩnh vực mà tơi tiếp cận nhiều kiến thức kinh nghiệm quý báu giúp luận văn tốt nghiệp em hoàn thiện cách tốt Lời cảm ơn cuối muốn gửi tới ban lãnh đão Chi cục thi hành án huyện Lạc Sơn, tỉnh Hồ Bình, đặc biệt bác Hà Văn Bình (Phó Chi cục THADS huyện Lạc Sơn) tạo điều kiện tốt để em tiếp cận với thực tiễn cung cấp kiến thức cần thiết để khoá luận tốt nghiệp tơi hồn chỉnh Là hội cho tơi củng cố mở rộng thêm hệ thống kiến thức đồng thời kết hợp với thực tế nâng cao kiến thức chuyên mơn Giúp tầm nhìn tiếp thu tơi ngày sát thực với kiến thức thực tế, thân có thêm thật nhiều kỹ kiến thức giúp ích cho cơng việc sau Trong suốt q trình viết khố luận, thân ban đầu nhiều bỡ ngỡ, thiếu kinh nghiệm thực tế gặp phải nhiều khó khăn với giúp đỡ tận tình q thầy hướng dẫn nhiệt tình thầy giúp đỡ em có luận án nghiên cứu hồn thành tốt Em cảm thấy trau dồi học hỏi nhiều điều bổ ích Cuối cùng, tơi mong nghiên cứu trở thành đóng góp để hồn thiện hơn, góp ích cho lĩnh vực đề tài Bài nghiên cứu không tránh khỏi thiếu sót, mong đóng góp ban lãnh đạo, quý thầy cô bạn để nghiên cứu em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động hệ thống Ngân hàng Việt Nam trải qua nhiều khó khăn thách thức Sự khủng hoảng kinh tế toàn cầu kéo theo nhiều hệ lụy gây khơng hậu nghiêm trọng Đây lĩnh vực chịu tác động nặng với số lượng nợ xấu tăng lên qua năm Vấn đề nóng bỏng xử lý nợ xấu – ác mộng kéo dài chưa tìm hồi kết Nợ xấu khơng làm tắc nghẽn dịng tín dụng kinh tế mà cịn ảnh hưởng khơng nhỏ đến uy tín, chất lượng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Đối với ngành Ngân hàng, cho vay thu nợ hai mặt vấn đề Nợ xấu ảnh hưởng trực tiếp, rõ rệt đến việc cho vay Không thu nợ đồng nghĩa với khơng có khả cho vay Thu nợ cho vay lãi suất cao Tùy thuộc vào quy định ngân hàng mà thời gian nợ hạn, nợ xấu ngân hàng bị khởi kiện khác Tuy nhiên, người vay (cá nhân, tổ chức) khơng tốn khoản nợ gốc lãi cho ngân hàng theo thời hạn ghi rõ hợp đồng mà hai bên ký kết, khách hàng bị xếp vào nhóm nợ xấu bị ngân hàng đâm đơn khởi kiện tòa Để xử lý nợ xấu hiệu quả, cần phải xác định nguyên nhân hậu nợ xấu, từ đưa biện pháp phù hợp, có khung pháp lý phù hợp để xử lý Các nhà nghiên cứu chứng minh nợ xấu bị gây nhiều yếu tố, đa phần cho hiệu quả, tăng trưởng tín dụng, quy mơ, an tồn vốn, yếu tố vĩ mơ tăng trưởng kinh tế, lạm phát, lãi suất, tỷ giá, sụt giảm giá bất động sản dẫn đến hiệu ứng cải vỡ nợ suy giảm giá trị tài sản đảm bảo yếu tố chủ yếu tác động đến nợ xấu Hiện Việt Nam ta vấn đề xử lý nợ xấu nhức nhối, khung pháp lý ta sơ sài chưa quy định giải sâu vấn đề xử lý nợ xấu Nợ xấu không vấn đề ngành Ngân hàng, mà kinh tế, doanh nghiệp Vì vậy, việc xử lý nợ xấu ln quốc gia quan tâm tháo gỡ, đặc biệt để bảo vệ quyền sở hữu chủ nợ Vì em định lựa chọn đề tài “Vấn đề pháp lý xử lý nợ xấu ngân hàng địa bàn huyện Lạc Sơn - Hồ Bình” để làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục đích nghiên cứu Làm rõ số vấn đề lý luận thực tiễn vai trị xử lý nợ xấu; từ đề xuất đưa giải số giải pháp mang tính thực tiễn nhằm hồn thiện phát triển xử lý nợ xấu bối cảnh kinh tế 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Thứ nhất: Phân tích quy định pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng Thứ hai: Thực tiễn áp dụng pháp luật vào xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng địa bàn huyệc Lạc Sơn – Hồ Bình Thứ ba: Nêu kiến nghị, giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài tìm hiểu pháp luật liên quan đến xử lý nợ xấu Phân tích, đánh giá khái quát quy định pháp luật xử lý nợ xấu thực tiễn áp dụng quy định pháp luật nói ngân hàng huyện Lạc Sơn – Hồ Bình Trong nghiên cứu khơng sâu tìm hiểu tất vấn đề xử lý nợ xấu mà tập trung nghiên cứu khía cạnh pháp lý, sở lý luận, thực tiễn nội dung pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng sâu tìm hiểu hoạt động xử lý nợ xấu ngân hàng Phạm vi nghiên cứu hệ thống quy định pháp luật Việt Nam xử lý nợ xấu quy định Luật tổ chức tín dụng 2010 sửa đổi bổ sung 2017, luật thi hành án dân 2015, nghị 42/2017/QH14, văn hướng dẫn thi hành thực tế áp dụng ngân hàng huyện Lạc Sơn, Hịa Bình Thời gian nghiên cứu Thời gian nghiên cứu đề tài từ năm 2010 đến Học viện Chính sách Phát triển Cơ sở lý luận phương pháp nghiên cứu 5.1 Phương pháp luận Phương pháp luận để thực đề tài chủ nghĩa vật biện chứng, vật lịch sử phép biện chứng chủ nghĩa Mác – Lênin, tư tưởng Hồ Chí Minh nhà nước pháp luật 5.2 Phương pháp nghiên cứu sử dụng gồm: Phương pháp phân tích, so sánh, tổng hợp áp dụng cho nội dung nghiên cứu phân sở lý luận sử dụng chủ yếu chương nhằm làm sáng tỏ vấn đề thực tiễn áp dụng pháp luật vào xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng địa bàn huyện Lạc Sơn – Hồ Bình Phương pháp tổng hợp, thống kê, phân tích, so sánh sử dụng cho nghiên cứu nhằm đánh giá thực trạng pháp luật Phương pháp thu thập thông tin vô quan trọng trình tìm hiểu nghiên cứu, lựa chọn phương pháp phù hợp, đắn khoa học với hoạt động cụ thể Ý nghĩa khoa học thực tiễn luận án Thứ nhất, làm sáng tỏ vấn đề lý luận pháp luật xử lý nợ xấu Thứ hai, đánh giá, tổng kết kết xử lý nợ xấu ngân hàng huyện Lạc Sơn, Hịa Bình Thứ ba, đề xuất số giải pháp mang tính thực tiễn nhằm hồn thiện phát triển xử lý nợ xấu ngân hàng huyện Lạc Sơn, Hịa Bình Một số cơng trình nghiên cứu nước Pháp lý xử lý nợ xấu ngân hàng số nghiên cứu tác giả xây dựng việc áp dụng quy định thực tế cơng trình xây dựng, điển hình cơng trình sau: Nguyễn Quyết, 2017 Nâng cao chất lượng hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Luận văn Thạc sỹ, trường Đại học Kinh tế quốc dân Tác giả luận văn nghiên cứu nhận biết phân loại nợ xấu, đo lường nợ xấu, ngăn ngừa nợ xấu xử lý nợ xấu, cuối đánh giá chất lượng hoạt động quản lý nợ xấu Vương Hồng Trung, 2020 Xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam.Phát triển Việt Nam Luận văn Thạc sỹ Tài ngân hàng, trường Đại học Quốc gia Hà Nội – trường Đại học kinh tế Luận văn nghiên cứu thực trạng, nguyên nhân giải pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Luận văn đánh giá chất lượng hoạt động quản lý nợ xấu BIDV đưa kiến nghị nhằm cải thiện hiệu xử lý nợ xấu ngân hàng định giá, cơng an, tịa án, địa phương… Đồng hóa thơng tin, sở liệu nợ xấu tài sản bảo đảm Xử lý kịp thời tranh chấp, khiếu nại liên quan đến xử lý nợ xấu Mặc dù việc triển khai áp dụng văn pháp luật đạt đồng thống diện rộng tồn quốc nói chung địa bàn huyện Lạc Sơn nói riêng Đã mang lại kết tích cực, thực tế giải vấn đề xử lý nợ xấu thường rất đa dạng phức tạp trường hợp khác Trong nhiều trường hợp, dù việc phát sinh thường xuyên tồn tình tiết phức tạp mà văn quy định chi tiết thi hành chưa đủ dự liệu để giải Trong trình áp dụng văn pháp luật quy định chi tiết địa bàn huyện, ngồi kết tích cực đạt được, hạn chế trình xử lý nợ xấu 3.1.2 Quan điểm Đảng, Chính sách Nhà nước Quan điểm Đảng Nhà nước việc xử lý nợ xấu nhiệm vụ quan trọng cấp bách để cấu lại kinh tế, đặc biệt hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD), trì ổn định an toàn hệ thống ngân hàng, tạo điều kiện cho TCTD phục vụ tốt cho phát triển kinh tế - xã hội Việc xử lý nợ xấu chủ trương, sách lớn nhằm đổi mơ hình tăng trưởng, nâng cao chất lượng tăng trưởng, suất lao động, sức cạnh tranh kinh tế (29) Chính sách Đảng Nhà nước việc xử lý nợ xấu thể qua văn pháp luật Nghị số 42/2017/QH14 thí điểm xử lý nợ xấu TCTD; Thông tư số 11/2021/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Nghị số 05-NQ/TW số chủ trương, sách lớn nhằm tiếp tục đổi mơ hình tăng trưởng, nâng cao chất lượng tăng trưởng, suất lao động, sức cạnh tranh kinh tế Đối với Chính phủ Bộ/Ngành liên quan đuqa quan điểm xử lý nợ xấu sau: * Đối với Chính phủ: đề xuất Quốc hội đạo (1) Tịa án nhân dân tối cao khẩn trương có văn gửi quan Tòa án địa phương yêu cầu áp dụng thủ tục rút gọn giải vụ án liên quan đến xử 45 lý nợ xấu Có thể tiến hành xét xử vụ án theo thủ tục rút gọn, sở đó, rút kinh nghiệm để triển khai nhân rộng toàn hệ thống ngành Tòa án bổ sung xây dựng chế sách hồn chỉnh (2) Tịa án nhân dân tối cao xem xét, phối hợp với Viện Kiểm sát nhân dân tối cao, Bộ Công an, Bộ Tư pháp sớm có văn đạo việc hồn trả TSBĐ vật chứng vụ án hình sau hoàn tất thủ tục xác minh chứng quy định Nghị số 42 * Đối với Bộ Tư pháp: cần tiếp tục đạo Tổng Cục Thi hành án dân rà soát lại vụ việc thi hành án tồn đọng, liên quan đến xử lý tài sản đảm bảo thu hồi nợ, ưu tiên triển khai thực để đảm bảo giá trị tài sản bảo đảm thu hồi lớn * Đối với Bộ Công an: xem xết ban hành văn đạo Công an cấp thực nhiệm vụ hỗ trợ gìn giữ an ninh, trật tự TCTD thực quyền thu giữ TSBĐ khoản nợ xấu; đặc biệt kiên xử lý cá nhân, tổ chức có hành vi chống đối, cản trở, đe dọa tính mạng, tinh thần bên thu giữ tài sản để việc thu giữ TSBĐ diễn thuận lợi, phù hợp quy định pháp luật * Bộ Tài nguyên Môi trường: (1) Phối hợp với Bộ Tư pháp nghiên cứu, bổ sung hướng dẫn cụ thể trường hợp đơn đăng ký giao dịch bảo đảm phải có chữ ký bên chấp để xử lý vướng mắc; (2) Có văn hướng dẫn quyền nhận chấp, đăng ký chấp quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất hình thành 179 tương lai tài sản bảo đảm cho khoản nợ mà cá nhân, tổ chức mua lại từ VAMC * Bộ tài chính: (1) Triển khai giải pháp xử lý khoản nợ xấu liên quan đến nợ đọng xây dựng có nguồn gốc từ ngân sách nhà nước trung ương địa phương nợ xấu doanh nghiệp nhà nước, nợ xấu cho vay theo chương trình dự án… (2) Chỉ đạo Tổng cục thuế sớm có văn hướng dẫn quan Thuế địa phương đảm bảo thứ tự ưu tiên toán xử lý tài sản bảo đảm, ưu tiên toán cho nghĩa vụ nợ bảo đảm TCTD trước thực nghĩa vụ thuế * Các Bộ khác: Công thương, Bộ Giao thông vận tải… chủ quản đạo tập đồn, cơng ty, đơn vị thành viên (như: Tập đồn dầu khí Việt Nam, Tổng 46 Cơng ty Hàng Hải, Tập đồn Hóa chất…) thực nghĩa vụ trả nợ/nghĩa vụ bảo lãnh khoản vay mà đơn vị đứng bảo lãnh cho công ty con, công ty thành viên * Các quan truyền thông: (1) Tiếp tục hỗ trợ truyền thông phương tiện thông tin đại chúng để khách nợ bên liên quan công tác xử lý nợ xấu có ý thức chủ động thực hiện; (2) Thường xuyên tổ chức hội thảo, tọa đàm trao đổi thông tin, kinh nghiệm xử lý nợ xấu, xử lý TSBĐ TCTD nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro xử lý tài sản, thu hồi nợ Tóm lại sách việc xử lý nợ xấu Đảng Nhà nước tóm gọn lại sau: Thứ nhất: tạo thuận lợi cho TCTD tự xử lý nợ xấu biện pháp tái cấu lại khoản nợ; giảm lãi suất; gia hạn thời hạn toán; miễn giảm khoản thu khác; bán khoản nợ cho Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC) tổ chức khác; lý tài sản bảo đảm; khởi kiện án; Thứ hai: hỗ trợ TCTD việc xử lý nợ xấu biện pháp cung cấp thơng tin khách hàng có khoản nợ; giải vướng mắc pháp lý liên quan đến tài sản bảo đảm; phối hợp quan nhà nước việc giám sát, kiểm tra, tra việc xử lý nợ xấu; hỗ trợ doanh nghiệp khó khăn; phát triển thị trường mua bán nợ; Thứ ba: quản lý, giám sát, kiểm tra việc xử lý nợ xấu TCTD biện pháp quy định tiêu chuẩn, quy trình, phương pháp phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro; yêu cầu TCTD báo cáo tình hình nợ xấu việc xử lý nợ xấu; kiểm tra, tra, xử lý vi phạm việc xử lý nợ xấu Nhằm giải vấn đề vướng mắc trình xử lý nợ xấu, cần tổng kết đề xuất điều chỉnh bổ sung văn pháp luật xử lý nợ xấu văn quy định chi tiết liên quan Các quan có thẩm quyền nên tiến hành điều chỉnh bổ sung quy định cho phù hợp với thực tế đảm bảo tính khả thi thực tế pháp luật quan trọng cần thiết Việc phát đề xuất quy định phù hợp tạo khung pháp lý hoàn thiện hơn, đồng thời cung cấp pháp lý cho cán xử lý nợ xấu việc 47 giải vấn đề phát sinh cách khơng tùy tiện Việc hồn thiện pháp luật xử lý nợ xấu đóng góp quan trọng vào việc nâng cao hiệu tính xác trình giải nợ xấu địa bàn huyện Lạc Sơn – Hồ Bình 3.2 Giải pháp xử lý nợ xấu 3.2.1 Giải pháp quy định pháp luật Để góp phần hồn thiện cho quy định pháp luật thời gian qua, hoạt động xử lý nợ xấu cần thêm giải pháp phù hợp nhằm thúc đẩy đưa đề án tích cực cơng tác quản lý xử lý nợ xấu để đạt hiệu mong muốn nay: Thứ nhất, Hoàn thiện khung pháp lý cụ thể xem xét hồn thiện Luật tổ chức tín dụng 2010 sửa đổi bổ sung 2017 để điều tiết tất hoạt động xử lý nợ xấu, đảm bảo tính minh bạch, bình đẳng cho tổ chức Hoạt động xử lý nợ xấu phải thực theo quy định pháp luật xử lý nợ xấu khơng phép có trường hợp ngoại lệ Để bảo đảm văn pháp luật vận hành theo trật tự định, pháp luật phải quy định cụ thể, chế pháp lý để thực việc xử lý nợ xấu cần nghiêm minh chặt chẽ Bên cạnh đó, cần hồn thiện khung khổ pháp lý thủ tục liên quan đến tài sản đảm bảo, thu hồi nợ, thu giữ tài sản, phát mại tài sản, thị trường mua - bán nợ Nếu pháp luật xử lý nợ xấu quy định không rõ ràng, không đầy đủ, mâu thuẫn thiếu sở khoa học khơng Tịa án gặp khó khăn việc xem xét thụ lý, giải vụ án mà đương khó bảo vệ tốt quyền lợi ích hợp pháp Tịa án Làm rõ thống quy định pháp luật xử lý nợ xấu, đặc biệt Nghị số 42/2017/QH14 văn pháp luật khác Luật Các tổ chức tín dụng, Luật Phá sản doanh nghiệp, Luật Đất đai, Luật Thủ tục hành chính… để tránh mâu thuẫn, bất cập khó khăn thực tiễn Và tránh chồng chéo mâu thuẫn áp dụng vào thực tế pháp luật (14) Thứ hai, quy định áp dụng thủ tục rút gọn giải tranh chấp tài sản bảo đảm khoản nợ xấu: Đề nghị đánh giá kỹ tính khả thi quy định này, học tập kinh nghiệm nước việc tạo chế xử lý nợ xấu Tòa án; đặc biệt đồng chế quy định quản lý, đăng ký tài sản Hoạt động xử lý nợ xấu, thẩm phán không người giải tranh chấp (Tranh chấp nghĩa vụ giao tài sản bảo đảm khoản nợ xấu: tranh chấp việc bên bảo đảm, 48 bên giữ tài sản bảo đảm khoản nợ xấu không giao tài sản bảo đảm giao không theo yêu cầu bên nhận bảo đảm, bên có quyền xử lý tài sản bảo đảm để xử lý tài sản nhằm giải nợ xấu; tranh chấp quyền xử lý tài sản bảo đảm khoản nợ xấu: tranh chấp việc xác định người có quyền xử lý tài sản bảo đảm khoản nợ xấu mà người hướng dẫn, hỗ trợ bên tham gia vụ án) Thẩm phán phải có kỹ năng, kiến thức tinh thần pháp luật để xây dựng hồ sơ, thu thập đánh giá chứng cứ, áp dụng pháp luật cách công hiệu Thẩm phán người định việc thụ lý hay từ chối yêu cầu đương sự, khởi kiện, phản tố hay yêu cầu độc lập Vì vậy, thẩm phán có vai trị quan trọng việc bảo đảm thực pháp luật thủ tục rút gọn giải nợ xấu Đó hoạt động đòi hỏi nhiều trách nhiệm sáng tạo lại quan trọng bỏ qua Thứ ba, chế bảo đảm thực quy định xử lý nợ xấu: Cần phải nghiên cứu, xây dựng hệ thống sở liệu đất, quyền sử dụng đất Xây dựng hệ thống sở liệu đất, quyền sử dụng đất, công khai thơng tin tình trạng đất, quyền sử dụng đất để phục vụ cho việc xác định tài sản bảo đảm khoản nợ xấu Thông qua tổ chức mua bán, xử lý nợ xấu để hỗ trợ cho việc thu hồi nợ xấu tổ chức tín dụng Áp dụng thủ tục rút gọn giải tranh chấp nghĩa vụ giao tài sản bảo đảm, tranh chấp quyền xử lý tài sản bảo đảm khoản nợ xấu để tiết kiệm thời gian chi phí cho bên Xây dựng chế giám sát, kiểm tra, tra xử lý kịp thời vi phạm pháp luật trình xử lý nợ xấu Theo đó, cơng khai thơng tin tình trạng đất, quyền sử dụng đất Hệ thống cần liên thơng tồn quốc, có biến động liên quan, quan có thẩm quyền có trách nhiệm cung cấp thông tin để quan giao chủ trì quản lý cập nhật vào hệ thống này, đáp ứng yêu cầu công khai, tra cứu thông tin, phòng tránh rủi ro, tranh chấp bảo đảm ổn định quan hệ sử dụng đất, bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp tổ chức, cá nhân Thứ tư, xem xét thẩm định chỗ: Đây hoạt động xác minh, thu thập chứng Tòa án Pháp lệnh số 02/2022/UBTVQH15 xử phạt vi phạm hành hành vi cản trở hoạt động tố tụng vừa Quốc hội thông qua ngày 18/8/2022, theo hành vi cản trở hoạt động xác minh, thu thập chứng quan, người có thẩm quyền bị xử phạt cảnh cáo phạt tiền đến 40 triệu 49 đồng, đồng thời người có hành vi vi phạm phải chịu hình thức xử phạt bổ sung tịch thu tang vật, phương tiện vi phạm hành Như vậy, đến có chế xử lý hành vi cản trở hoạt động xác minh, thu thập chứng quan, người có thẩm quyền nói chung xử lý hành vi cản trở việc xem xét thẩm định chỗ nói riêng Để khắc phục vướng mắc việc xem xét thẩm định chỗ xét xử Tòa án, cần có chế bảo đảm thi hành đưa Pháp lệnh số 02/2022/UBTVQH15 sớm vào sống Thứ năm, đề nghị sớm có hướng dẫn việc xử lý vật chứng tài sản bảo đảm vật chứng vụ án hình Hiện nay, pháp luật chưa có quy định cụ thể việc xử lý vật chứng tài sản bảo đảm vụ án hình sự, gây khó khăn cho quan tiến hành tố tụng trình điều tra, truy tố, xét xử thi hành án Nếu xử lý vật chứng tài sản bảo đảm theo quy định chung Bộ luật tố tụng hình sự, tức tịch thu ngân sách nhà nước toàn tài sản, ảnh hưởng đến quyền lợi ích hợp pháp bên nhận chấp không phù hợp với quy định Bộ luật dân Thông tư liên tịch số 06/1998/TTLT/TANDTC-VKSNDTC-BCA-BTC-BTP ngày 24/10/1998 Nếu xử lý vật chứng tài sản bảo đảm theo quy định Bộ luật dân Thông tư liên tịch số 06/1998/TTLT/TANDTC-VKSNDTC-BCA-BTC-BTP ngày 24/10/1998, tức giao tài sản cho bên nhận chấp người có liên quan phát mãi, lý hợp đồng chấp bên trước đó, khơng phù hợp với quy định xử lý vật chứng theo Bộ luật tố tụng hình Nếu khơng có hướng dẫn cụ thể việc xử lý vật chứng tài sản bảo đảm vụ án hình sự, gây mâu thuẫn quan tiến hành tố tụng bên liên quan, gây xúc dư luận xã hội Làm rõ bổ sung quy định pháp luật vấn đề liên quan đến xử lý nợ xấu quyền sử dụng tài sản bảo đảm dự án bất động sản; quyền thu giữ tài sản bảo đảm; áp dụng thủ tục rút gọn; quyền VAMC việc mua bán xử lý nợ xấu; quản lý sử dụng nguồn vốn hỗ trợ xử lý nợ xấu… để tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng VAMC xử lý nợ xấu hiệu bối cảnh kinh tế Thứ sáu, nâng cao lực Thẩm phán cán Tòa án, thường xuyên, định kỳ tổ chức hội nghị tổng kết, đánh giá khó khăn, vướng mắc từ thực tiễn xét xử tranh chấp hợp đồng tín dụng để trao đổi, rút kinh nghiệm cho Tòa án cấp việc giải loại vụ án Việc nâng cao lực Thẩm phán cán 50 Tòa án giúp họ có kiến thức, kỹ năng, tư thái độ chuyên nghiệp việc giải vụ án, đặc biệt vụ án có tính chất phức tạp, liên quan đến luật pháp quốc tế Trong cịn giúp họ có phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm, công tâm kiên định với lý tưởng cách mạng Đảng, chủ nghĩa Mác – Lênin, tư tưởng Hồ Chí Minh Đối với khả ứng phó với thách thức biến đổi xã hội, phát triển kinh tế – xã hội, cơng nghệ thơng tin, tồn cầu hóa Góp phần xây dựng niềm tin nhân dân vào Tòa án, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp cơng dân, doanh nghiệp Nhà nước Thứ bảy, tăng cường phối hợp Tòa án quan liên quan việc cung cấp thông tin vụ việc mà Tòa án giải Giúp Tòa án có đầy đủ, xác kịp thời thơng tin tình trạng nợ xấu, tài sản bảo đảm, quyền sở hữu tranh chấp liên quan đến tài sản bảo đảm khoản nợ xấu Bên cạnh xác định người có quyền xử lý tài sản bảo đảm, người có nghĩa vụ giao tài sản bảo đảm, người có quyền bảo vệ xử lý tài sản bảo đảm Từ đưa áp dụng thủ tục rút gọn giải tranh chấp nghĩa vụ giao tài sản bảo đảm, tranh chấp quyền xử lý tài sản bảo đảm khoản nợ xấu cách hiệu quả, tiết kiệm thời gian chi phí cho bên Việc thiện cơng tác giám sát, kiểm tra, tra xử lý kịp thời vi phạm pháp luật trình xử lý nợ xấu, bảo đảm tính cơng khai, minh bạch phù hợp với chế thị trường kinh tế gặp khó khăn Thứ tám, để nâng cao hiệu giải Tịa án, cơng tác xác minh, thẩm định tổ chức tín dụng tài sản bảo đảm cần thực chất lượng, hiệu Việc tuyên truyền phổ biến pháp luật xử lý nợ xấu cần thiết, nhằm tăng cường hiệu công tác xử lý nợ xấu Cần tạo điều kiện cho người dân hiểu rõ quy định nợ xấu thực quy trình liên quan Chú trọng xây dựng đội ngũ làm công tác tuyên truyền, phổ biến, giáo dục pháp luật - vai trò định chất lượng giáo dục pháp luật Việc tuyển chọn người có phẩm chất cao, lực vượt trội, trình độ chuyên mơn khả tun truyền, giáo dục hịa giải tốt điều cần thiết Đặc biệt, người nên có lịng nhiệt tình, đam mê với cơng việc giáo dục pháp luật Bên cạnh đó, phải đặc biệt trọng việc rà soát, phân loại, đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ định hướng nội dung giáo dục pháp luật thường xuyên cho đội ngũ làm công tác giáo dục pháp luật, giúp họ khơng có kiến 51 thức vững mà cịn có khả thu hút người nghe truyền đạt hiệu nội dung pháp luật Các quan nhà nước có thẩm quyền Ngân hàng Nhà nước, Thanh tra Chính phủ, Kiểm toán Nhà nước… cần thường xuyên giám sát, kiểm tra, tra việc xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng VAMC Các quan cần phối hợp với để trao đổi thông tin, kinh nghiệm giải vướng mắc phát sinh việc xử lý nợ xấu (30) 3.2.2 Một số đề xuất việc xử lý nợ xấu ngân hàng Áp dụng Nghị 42 xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng, cải thiện khung pháp lý giám sát, thiết lập môi trường hệ thống pháp lý lành mạnh thuận lợi, hình thành thị trường mua bán nợ xấu hoạt động hiệu Hoàn thiện khung pháp lý xử lý nợ xấu: Hiện nay, pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng nhiều bất cập, chưa thống nhất, chưa phù hợp với thực tiễn quốc tế Cần có điều chỉnh, bổ sung đồng hóa quy định xử lý nợ xấu văn pháp luật khác Quy định rõ ràng trách nhiệm quyền hạn quan quản lý nhà nước, tổ chức tín dụng, tổ chức mua bán, xử lý nợ xấu bên, minh bạch chế giám sát, kiểm tra tra việc xử lý nợ xấu ngân hàng Các biện pháp xử lý cụ thể biện pháp xử lý nợ xấu, trì hỗn nợ, giảm trừ nợ, bù trừ nợ, thu hồi nợ, chuyển nhượng nợ, cấu lại nợ Tăng cường kiểm tra, giám sát xử lý nghiêm dự án, công trình chậm tiến độ, khơng đưa đất vào sử dụng, để thu hồi tài sản giải nợ xấu cho ngân hàng Giúp thu hồi tài sản bảo đảm khoản nợ xấu, giảm thiểu lãng phí đất đai, tạo nguồn vốn cho dự án Nhằm phát ngăn chặn hành vi vi phạm pháp luật trình thực dự án, tham nhũng, gian lận, trốn thuế, rửa tiền Không bảo vệ quyền lợi bên liên quan, người gửi tiền, người mua nhà, người thuê nhà Môi trường kinh doanh minh bạch, công bằng, thu hút đầu tư ngồi nước Tăng cường vai trị tổ chức mua bán, xử lý nợ xấu: Tổ chức mua bán, xử lý nợ xấu công cụ hiệu để giúp ngân hàng giải phóng tài sản tăng khả cho vay Cần có giải pháp để khuyến khích hỗ trợ cho tổ chức phát triển hoạt động hiệu Xúc tiến thu hút đầu tư vào lĩnh vực sản xuất, kinh doanh có tiềm phát triển, tạo công ăn việc làm bao gồm quy hoạch, hỗ trợ giải phóng mặt bằng, cải cách thủ tục hành chính, đầu tư sở hạ tầng, dự án triển khai đóng góp cho 52 ngân sách huyện, giải việc làm cho người dân Mục tiêu huyện thu hút đầu tư kết hợp với phát triển nội lực để đẩy mạnh tăng trưởng kinh tế, chuyển dịch cấu kinh tế, nâng cao đời sống vật chất, tinh thần cho nhân dân làm tăng thu nhập cho người dân, giảm rủi ro cho tổ chức tín dụng nhượng nợ cấu lại nợ Thay đổi nhận thức người dân việc ảnh hưởng nợ xấu thân tổ chức liên quan Tăng cường công tác tuyên truyền, phổ biến quy định pháp luật, giáo dục pháp luật xử lý nợ xấu để nâng cao ý thức nhận thức người dân Người dân có nhiều người q khó khăn kinh tế sử dụng tài sản cá nhân để vay tiền từ quan hành nhà nước để thực thủ tục vay trả góp Chỉ lợi ích, vấn đề bắt buộc mình, họ chủ động đến để giải triệt để hậu nhằm đáp ứng nhu cầu mà họ cần Dẫn đến trường hợp hạn đến xử lý gây khó khăn thêm khó khăn Xuất phát từ chủ động người dân, trường hợp người dân gặp vướng mắc, khó khăn q trình thực xử lý nợ xấu cần phản ánh, kiến nghị với quan thực để phối hợp, hướng dẫn thực theo quy định Họ phải dần tiếp cận, tiếp thu để chủ động hành động, tích cực thực pháp luật xử lý nợ xấu Họ có quyền góp ý, khiếu nại, tố cáo nhằm nâng cao chất lượng, hiệu thực pháp luật góp phần xây dựng nên máy nhà nước công bằng, văn minh 53 PHẦN KẾT LUẬN Bài luận án phân tích, nghiên cứu Pháp luật xử lý nợ xấu đút kết từ văn pháp luật nghị định, thông tư, luật luật liên quan từ khái niệm có sẵn đến việc áp dụng thực tế Mặc dù pháp lý xử lý nợ xấu áp dụng nhiều năm văn pháp luật chưa hồn thiện cần cho văn Luật hoàn chỉnh Các tổ chức tín dụng phải tuân theo nguyên tắc Bộ luật tố tụng dân sự, Nghị số 42/2017/QH14 văn hướng dẫn khác liên quan đến giải nợ xấu Các tổ chức tín dụng phải xác định thẩm quyền Tòa án theo địa bàn, thời gian khởi kiện, cách thức khởi kiện, cách thức thi hành án trường hợp miễn thi hành án Tăng cường hợp tác với Tòa án Cơ quan thi hành án trình giải nợ xấu, cung cấp đủ chứng, thông tin liên quan đến nợ xấu, tham gia động vào phiên tịa, giải thích rõ ràng vấn đề phát sinh trình giải nợ xấu Các tổ chức tín dụng cần khai thác sử dụng hiệu biện pháp pháp lý để giải nợ xấu, bao gồm hoãn nợ, giảm nợ, bù nợ thu hồi nợ Các biện pháp thực theo thoả thuận bên theo định Tòa án Cơ quan thi hành án Đưa so sánh từ lý thuyết đến thức tệ, nghiên cứu đề tài “Vấn đề pháp lý xử lý nợ xấu ngân hàng địa bàn huyện Lạc Sơn - Hoà Bình” đưa loạt liệu thực tế để sâu áp dụng vào văn pháp luật cách hợp lý tìm thiếu sót lý thuyết chưa đề cập đến qua trở thành quan điểm đóng góp cho cơng tác địa bàn huyện Lạc Sơn Múc đích cuối nghiên hoàn thiện khung pháp lý để vấn đề xử lý nợ xấu phát triển tương lai, củng cố kinh tế lên xây dựng pháp luật công văn minh 54 TÀI LIỆU THAM KHẢO A TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT An Tuệ (2022), "Tác động nợ xấu đến ngân hàng kinh tế", Tạp chí tài chính, https://tapchitaichinh.vn/tac-dong-cua-no-xau-den-cacngan-hang-va-nen-kinh-te.html, truy cập ngày 15/6/2023 Bộ Tài (2021), Thơng tư số 60/2021/TT-BTC, sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 200/2014/TT-BTC quy định trích lập quỹ dự phòng rủi ro nghề nghiệp doanh nghiệp thẩm định giá Bộ Tài (2016), Thơng tư 86/2016/TT-BTC hướng dẫn số nội dung Quỹ dự phòng rủi ro, bồi thường thiệt hại môi trường theo quy định Nghị định số 19/2015/NĐ-CP ngày 14/2/2015 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật Bảo vệ mơi trường Chính phủ (2002), Nghị định 78/2002/NĐ-CP, quy định tín dụng người nghèo đối tượng sách Chi cục Thi hành án dân (2020), Quyết định số 52 /QĐ-CCTHADS định thi hành án theo yêu cầu Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hồ Bình Cấn Văn Lực (2022), "Bức tranh nợ xấu ngành Ngân hàng số kiến nghị", https://vnba.org.vn/gop-y-chinh-sach/tiem-hieu-vanban/item/4639-buc-tranh-no-xau-cua-nganh-ngan-hang-va-mot-so-kien-nghi, truy cập ngày 14/6/2023 Chính phủ (2015), Nghị định số 55/2015/NĐ-CP việc cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh nông nghiệp phát triển nơng thơn Chính phủ (2014), Nghị định số 67/2014/NĐ-CP số sách phát triển ngư nghiệp Chính phủ (2013), Nghị định số 53/2013/NĐ-CP thành lập, tổ chức hoạt động công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam 10 Chính phủ (2016), Nghị định số 69/2016/NĐ-CP, điều kiện kinh doanh mua bán nợ 55 11 Cách thu hồi nợ xấu hiệu pháp luật (2021), Luật sư tố tụng, https://luatsutotung.vn/cach-thu-hoi-no-xau-hieu-qua-va-dung-phap-luat 12 Dương An (2023), "Mở rộng trường hợp ngân hàng cho vay đặc biệt để xử lý cố rút tiền hàng loạt”, Thời báo Tài Việt Nam, https://thoibaotaichinhvietnam.vn/mo-rong-truong-hop-ngan-hang-duoc-chovay-dac-biet-de-xu-ly-su-co-rut-tien-hang-loat-127448.html, truy cập 17/6/2023 13 Đinh Hồng Hạnh (2021), "Ngành dịch vụ tài chính: Các xu hướng vĩ mô bật Việt Nam", https://www.pwc.com/vn/en/media/mediaarticles/210128-tbnn-dhh.pdf, truy cập 20/6/2023 14 Giới thiệu khái quát huyện Lạc Sơn (2019), https://vansudia.net/gioithieu-khai-quat-huyen-lac-son/ 15 EU-Vietnam Business Network (EVBN), "Rủi ro tín dụng gì? Cách phân loại nguyên nhân hậu quả", https://evbn.org/rui-ro-tin-dung-la-gi-cachphan-loai-va-nguyen-nhan-hau-qua-1681807021/, truy cập ngày 18/6/2023 16 Hội đồng Thẩm phán Toà án nhân dân tối cao (2018), Nghị 03/2018/NQ-HĐTP, hướng dẫn áp dụng số quy định pháp luật giải tranh chấp về xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu án nhân dân 17 18 Lê Thị Quỳnh Anh (2022), "Kinh tế Việt Nam dự báo tăng trưởng 7,5% năm 2022, theo Báo cáo Ngân hàng Thế giới", https://www.worldbank.org/vi/news/press-release/2022/08/08/vietnam-seconomy-forecast-to-grow-7-5-in-2022-new-world-bank-report-says, truy cập ngày 21/6/2023 19 Mức trích lập dự phòng chung TCTD, Thư viện pháp luật, https://thuvienphapluat.vn/chinh-sach-phap-luat-moi/vn/thong-bao-van-banmoi/email/37091/muc-trich-lap-du-phong-chung-cua-cac-tctd, truy cập ngày 17/6/2023 56 20 Minh Hiếu (2021), "Các vấn đề pháp lý liên quan đến nợ xấu ngân hàng giải pháp xử lý nợ xấu", Thư viện pháp luật, https://thuvienphapluat.vn/phap-luat-doanh-nghiep/bai-viet/cac-van-de-phaply-lien-quan-den-no-xau-ngan-hang-va-giai-phap-xu-ly-no-xau-1017.html, truy cập 16/6/2023 21 M.P(2021), "Cần hoàn thiện khung pháp luật xử lý nợ xấu", Đảng cộng sản, https://dangcongsan.vn/kinh-te/can-hoan-thien-khung-phap-luat-ve-xuly-no-xau-586572.html, truy cập 23/6/2023 22 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN, quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 23 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thơng tư số 01/2020/TT-NHNN quy định việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi, phí, giữ nguyên nhóm nợ nhằm hỗ trợ cho khách hàng chịu ảnh hưởng dịch Covid -19 24 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư 19/2013/TT-NHNN, quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam 25 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Thông tư 39/2016/TT-NHNN, quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng 26 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2020), Thông tư số 09/2015/TT-NHNN hoạt động mua, bán nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 27 Nguyễn Thị Như Quỳnh, Lê Đình Luân and Lê Thị Hương Mai (2018), "Các nhân tố tác động đến nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam", https://journalofscience.ou.edu.vn/index.php/econ-vi/article/view/524, truy cập 18/6/2023 28 Ngân hàng nhà nước Việt Nam Công ty Quản lý tài sản (VAMC) (2013) 57 29 Phan Thị Linh Chi (2021) "Nợ xấu gì? Các nhóm nợ xấu ngân hàng ảnh hưởng nó", The Bank Chun gia tài bạn, https://thebank.vn/blog/19355-no-xau-la-gi-cac-nhom-no-xau-ngan-hang-vaanh-huong-cua-no.html, truy cập ngày 21/6/2023 30 Quốc hội (2014), Luật quản lý nợ công 2017, Hà Nội 31 Quốc hội 13 (2015), Bộ luật dân 2015, Hà Nội 32 Quốc hội 12 (2010), Luật tổ chức tín dụng 2010, Hà Nội 33 Quốc hội 14 (2017), Nghị 42/2017/QH14, quy định thí điểm số sách xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng 34 Trần Vương Thịnh, Nguyễn Ngọc Hồng Loan - Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh (2021), "Các yếu tố tác động đến nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam", Tạp chí Tài Chính, https://tapchitaichinh.vn/cac-yeuto-tac-dong-den-no-xau-tai-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam.html 35 Tô Thị Phương Dung (2022) "Nợ xấu ngân hàng gì? Xử lý nợ xấu ngân hàng sao?", Luật Minh khuê, https://luatminhkhue.vn/no-xau-nganhang-la-gi-xu-ly-no-xau-ngan-hang-ra-sao.aspx, truy cập ngày 16/6/2023 36 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2021), Thông tư số 11/2021/TT-NHNN, quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 37 Thủ tướng Chính phủ (2014), Quyết định số 843/QĐ-TTg, Phê duyệt Danh mục đề mục chủ đề phân công quan thực pháp điển theo đề mục 38 Thanh Vân (2023), "Danh sách ngân hàng cho vay nợ xấu CIC uy tín, tốt 2023", Cẩm nang tài ngân hàng, https://nganhangonline.org/ngan-hang-cho-vay-no-xau.html#n-x-u-l-g-ph-nlo-i-v-cach-ki-m-tra-n-x-u-nhanh-chong-nh-t, truy cập ngày 15/6/2023 39 Trần Ngọc (2017), "Không sử dụng ngân sách Nhà nước để xử lý nợ xấu", https://vov.vn/kinh-te/khong-su-dung-ngan-sach-nha-nuoc-de-xu-ly-no-xau638201.vov, truy cập ngày 22/6/2023.5 58 40 VP (2023), "Huyện Lạc Sơn: Tổng dư nợ tín dụng sách đạt 536 tỷ đồng", http://www.baohoabinh.com.vn/12/176053/Huyen-Lac-Son-Tongdu-no-tin-dung-chinh-sach-dat-tren-536-ty-dong.htm, truy cập ngày 22/6/2023 B TÀI LIỆU NƯỚC NGOÀI IMF Committee on Balance of Payments Statistics (1993), BALANCE OF PAYMENTS AND INTERNATIONAL INVESTMENT POSITION MANUAL, https://ec.europa.eu/eurostat/statisticsexplained/index.php?title=Balance_of_payments_and_international_investme nt_position_manual_(BPM6)#Background 59