hoạt động bao thanh toán quốc tế tại HSBC

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng hoạt động bao thanh toán quốc tế tại HSBC

LỜI MỞ ĐẦU

Trong quá trình phát triển của bất kỳ quốc gia nào, hoạt động xuất nhập khẩu luôn được đánh giá cao trong phát triển kinh tế Việc thanh toán xuất nhập khẩu được thực hiện dưới rất nhiều hình thức khác nhau như: thư tín dụng, nhờ thu, ghi sổ,…Trên thế giới hiện nay có một hình thức thanh toán mới đang phát triển với tốc độ rất nhanh, đó là hình thức bao thanh toán Đó là hình thức tài trợ bán hàng bằng cách mua lại những khoản phải thu trước khi đến hạn, đi kèm với dịch vụ quản lý nợ và thu nợ, tránh rủi ro không đòi được nợ cho khách hàng Bao thanh toán ra đời đã mang lại cho các doanh nghiệp những điểm ưu việt mà các hoạt động tài trợ khác không có: khả năng thanh khoản, khả năng cạnh tranh nhờ bán hàng trả chậm, khả năng quản lý nợ và thu nợ qua các công ty chuyên nghiệp,

Việc mở rộng các mối quan hệ quốc tế song phương và đa phương, tham gia các tổ chức quốc tế tạo điều kiện cho Việt Nam trong việc phát triển kinh doanh hàng hóa dịch vụ ngoại thương Đồng thời, việc tham gia các tổ chức, các nhóm, khối tài chính quốc tế cũng tạo cho Việt Nam những áp lực nhất định về nhiều mặt như: hiện đại hóa hệ thống ngân hàng, lành mạnh hệ thống tài chính…Hiện tại ở Việt Nam, dịch vụ bao thanh toán mới được hình thành và chủ yếu là bao thanh toán trong nước Chính vì thế trong quá trình hội nhập, bao thanh toán là một trong những sản phẩm mà chúng ta phải áp dụng để bắt kịp với tốc độ phát triển chung, đặc biệt là mảng bao thanh toán quốc tế Là một ngân hàng nước ngoài có uy tín tại Việt Nam, HSBC đã tạo lập được thế mạnh một cách rõ nét bởi bề dày lịch sử lâu dài trong lĩnh vực dịch vụ tài chính, kinh nghiệm đa dạng hóa và kinh nghiệm trong lĩnh vực tài

trợ xuất nhập khẩu toàn cầu cùng với sự tiếp cận khác biệt về các phương thức đáp ứng nhu cầu khách hàng Nghiệp vụ bao thanh toán quốc tế được HSBC thực hiện tương đối thành công tại Thành phố Hồ Chí Minh từ năm 2004 và đang được triển khai từng bước tại Hà Nội Tuy nhiên, là một chi nhánh ngân hàng mới thành lập, HSBC Hà Nội còn gặp phải một số khó khăn trong khi thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán quốc tế tại Việt Nam

Trong quá trình thực tập và tìm hiểu về hoạt động bao thanh toán ở

HSBC Hà Nội, em quyết định chọn đề tài “Hoạt động bao thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Hồng Kông và Thượng Hải Hà Nội” để thực hiện chuyên đề

tốt nghiệp nhằm đưa ra những giải pháp, kiến nghị để hoạt động bao thanh toán tại HSBC Hà Nội đạt được những kết quả thành công hơn nữa Ngoài phần mở đầu và kết luận, kết cấu chuyên đề gồm ba chương:

Chương 1 Những vấn đề lý luận chung về hoạt động bao thanh toán

quốc tế của ngân hàng thương mại.

Chương 2 Thực trạng hoạt động bao thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Hồng Kông và Thượng Hải Hà Nội

Chương 3 Giải pháp thúc đẩy hoạt động bao thanh toán quốc tế tại

Ngân hàng Hồng Kông và Thượng Hải Hà Nội

Chương 1 Những vấn đề lý luận chung về hoạt động bao thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại

1.1 Khái quát hoạt động của ngân hàng thương mại

Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tế của mỗi quốc gia qua các giai đoạn lịch sử Ngân hàng gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa, đồng thời là động lực cho sự tăng trưởng kinh tế

Ngân hàng sơ khai xuất hiện từ trước công nguyên với nghiệp vụ đầu tiên là nhận gửi tiền vàng và các tài sản có giá tri khác do những nhà kinh doanh, nhà thờ, lãnh chúa thực hiện Đổi lại, những người gửi tiền sẽ phải trả cho người giữ tiền một khoản lệ phí nhất định được xác nhận thông qua tờ biên lai làm tin Qua thời gian, những người giữ tiền nhận thấy lượng tiền gửi vào và rút ra không bằng nhau do luôn có một khoản tiền dư lại sau đó Lợi dụng tính chất vô danh của tiền mà những người giữ tiền đem một phần tiền vàng cho vay, còn lại là dự phòng khi người gửi tiền rút tiền Dần dần, nghiệp vụ này phát triển đến mức cần có một lượng vốn lớn huy động trong dân cư để cho vay và các ngân hàng sơ khai bắt đầu trở nên chuyên nghiệp hơn

Đến thế kỷ thứ V, các nghiệp vụ ngân hàng phát triển và được chuyên môn hóa hơn như: ghi chép sổ sách, hình thành các số hiệu tài khoản chi tiết đến các đối tượng khách hàng Trong đó các nghiệp vụ chủ yếu là: nhận tiền gửi, cho vay, phát hành tiền, chiết khấu thương phiếu, chuyển ngân và thanh toán bù trừ

Từ thế kỷ thứ VXIII, hệ thống ngân hàng phát triển rất nhanh cả về quy mô lẫn chất lượng Ngân hàng trở thành một tổ chức kinh doanh tiền tệ thực thụ và phát hành tiền dưới dạng các chứng thư và kỳ phiếu thay cho vàng Đầu tiên, kỳ phiếu dễ dàng chuyển đổi ra vàng làm nó có khả năng lưu thông không hạn định như một hình thức tiền tệ Vì thế, các ngân hàng lợi dụng khả năng này để phát hành một lượng kỳ phiếu tách rời khỏi mối quan hệ tương xứng với dự trữ vàng Điều này làm cho khả năng kiểm soát lượng tiền trong lưu thông của Nhà nước bị đe dọa và kỳ phiếu của các ngân hàng khác nhau có sự cạnh tranh khốc liệt nhằm loại bỏ nhau ra khỏi lưu thông Để thực hiện tốt quyền kiểm soát của mình, Nhà nước chỉ cho phép một số ngân hàng lớn được phát hành tiền giấy trong lưu thông Đa số các ngân hàng chỉ được phép là trung gian tài chính trong nền kinh tế, mở ra thời kỳ mới của công nghệ ngân hàng

Bước vào thế kỷ XX, các ngân hàng không được phát hành tiền giấy vẫn thực hiện các nghiệp vụ như: nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn ngắn, cho vay ngắn hạn Về sau, nhờ huy động được nhiều tiền trong dân cư cùng với với phát hành trái khoán, các ngân hàng bắt đầu cho vay trung và dài hạn, đầu tư vào các công trình lớn cấp quốc gia Sau chiến tranh thế giới thứ hai, mô hình ngân hàng Trung ương duy nhất xuất hiện Ngân hàng Trung ương do Nhà nước quản lý, thực hiện các chức năng hoàn chỉnh của một cơ quan độc quyền phát hành tiền cho lưu thông, tách hẳn khỏi các tổ chức tài chính trung gian và thực hiện các chính sách vĩ mô điều tiết nền kinh tế Trong giai đoạn này, các ngân hàng trung gian tài chính cũng phát triển thêm nhiều nghiệp vụ mới như: bảo lãnh, ủy thác và thực hiện đa dạng hóa nghiệp vụ

Cùng với sự trợ giúp của công nghệ thông tin, các dịch vụ ngân hàng phát triển nhanh chóng cả về chất lượng lẫn quy mô giao dịch

Đến nay, ngân hàng thương mại thực hiện các hoạt động cơ bản sau:

Hoạt động huy động vốn

Ngân hàng thương mại kinh doanh tiền tệ dưới hình thức huy động vốn trong xã hội rồi dùng số vốn này kinh doanh dưới các hình thức : cho vay, đầu tư và cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác Vốn của ngân hàng được chia thành vốn chủ và vốn nợ Với mỗi loại vốn, ngân hàng có các hoạt động huy động vốn riêng :

Vốn chủ sở hữu : để thành lập ngân hàng theo quy định của pháp luật,

chủ ngân hàng phải có một lượng vốn nhất định Đây là vốn để ngân hàng sử dụng lâu dài nhằm hình thành nên nhà cửa, trang thiết bị cho ngân hàng Nguồn hình thành vốn chủ rất đa dạng tùy theo tính chất sở hữu, năng lực tài chính của chủ ngân hàng, yêu cầu và sự phát triển của thị trường : vốn góp

ban đầu, lợi nhuận để lại, phát hành cổ phiếu mới

Vốn nợ : là loại vốn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu vốn của ngân

hàng, được chia thành các loại:

- Tiền gửi :là nguồn tiền quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn trong vốn nợ

của ngân hàng Ngân hàng huy động tiền gửi dưới nhiều hình thức khác nhau : tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn của các doanh nghiệp, các tổ chức xã hội, tiền gửi tiết kiệm của dân cư và tiền gửi của các ngân hàng khác

- Tiền vay : mặc dù tiền gửi là nguồn tiền quan trọng nhất của ngân

hàng nhưng ngân hàng thường đi vay thêm khi có các nhu cầu cần thiết như để đáp ứng khả năng chi trả khi khả năng huy động bị hạn chế Ngân hàng có

thể đi vay từ các nguồn : Ngân hàng Nhà nước, các tổ chức tín dụng khác và vay trên thị trường vốn bằng cách phát hành các công cụ nợ

- Vốn nợ khác: nguồn ủy thác, nguồn trong thanh toán, các nguồn khác.

Hoạt động tín dụng, đầu tư

Các ngân hàng thương mại hiện nay thực hiện đa dạng hóa các hình thức tín dụng : cho vay ngắn, trung, dài hạn, dài hạn để phù hợp với nhu cầu và lợi ích của khách hàng Có nhiều tiêu chí để phân loại tín dụng :

Theo hình thức cấp tín dụng : chiết khấu thương phiếu, cho vay, cho

thuê tài sản và bảo lãnh.

- Chiết khấu thương phiếu :hình thành trong quá trình mua bán chịu

hàng hóa và dịch vụ Người bán hàng sau khi chuyển hàng sẽ nhận được thương phiếu cam kết trả tiền của người mua hàng khi đến hạn Người bán có thể đem thương phiếu tới ngân hàng để xin chiết khấu trước hạn Sau khi kiểm tra các điều kiện của thương phiếu, ngân hàng có thể sẽ mua lại thương phiếu này với số tiền bằng một phần giá trị nhất định của thương phiếu

- Cho vay : hoạt động cho vay được thực hiện dưới các hình thức sau :

hàng cho phép người vay được chi nhiều hơn số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định trong một khoảng thời gian xác định

 Cho vay trực tiếp từng lần : là hình thức cho vay khi khách hàng có nhu cầu thời vụ hay mở rộng sản xuất

kinh doanh, vốn ngân hàng chỉ tham gia vào một số giai đoạn nhất định của chu kỳ sản xuất kinh doanh

ngân hàng cấp cho khách hàng một hạn mức tín dụng Hạn mức có thể tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ

 Cho vay luân chuyển : là hình thức cho vay dựa trên sự luân chuyển của hàng hóa Ngân hàng cho doanh nghiệp vay khi mua hàng và thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng. Cho vay trả góp : là hình thức cho vay theo đó ngân hàng

cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn đã thỏa thuận

Theo thời gian : hoạt động tín dụng của ngân hàng có thể chia thành tín

dụng ngắn, trung và dài hạn Tùy theo quy định của mỗi quốc gia mà khoảng thời gian xác định tín dụng là ngắn, trung hay dài hạn khác nhau Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, các khoản tín dụng có thời hạn dưới 1 năm là ngắn hạn, từ 1 đến 5 năm là trung hạn và từ 5 năm trở lên là dài hạn.

Các hoạt động khác

- Cho thuê tài sản : ngân hàng mua tài sản theo yêu cầu của khách hàng

để cho khách hàng thuê Vì tài sản thuộc sở hữu của ngân hàng nên ngân hàng có thể thu hồi để bán hoặc cho người khác thuê khi người thuê không trả được nợ Điều này góp phần làm giảm bớt thiệt hại cho ngân hàng

- Bảo lãnh : là cam kết của ngân hàng dưới nhiều hình thức về việc

thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của mình khi khách hàng không thực hiện đúng cam kết với bên thứ ba

Ngoài các hoạt động trên, ngân hàng ngày càng coi trọng các hoạt động ngoài bảng cân đối kế toán khác như : dịch vụ đại lý và ủy thác, chuyển tiền, bao thanh toán

1.2 Hoạt động bao thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm và phân loại hoạt động bao thanh toán

Trong thời đại ngày nay, kinh doanh ngày một phát triển kéo theo sự đa dạng cũng như mức độ phức tạp của mối quan hệ chủ nợ – khách nợ Không một doanh nghiệp nào tránh khỏi những khoản nợ phát sinh, và điều này đã trở thành một yếu tố tất nhiên trong các hoạt động kinh doanh thường nhật của doanh nghiệp

Các doanh nghiệp có thể vay vốn từ nhiều nguồn khác nhau để phục vụ hoạt động kinh doanh của mình, nhưng cùng lúc đó, tình trạng nợ khó đòi đã trở thành một vấn đề nhức nhối đối với nhiều doanh nghiệp chủ nợ Họ phải đối mặt với mức độ rủi ro tín dụng rất cao, trong đó rủi ro về tổn thất nợ khó đòi là một trong những nhân tố cần được kiểm soát chặt chẽ Không ít trường hợp, tổn thất do các khoản nợ khó đòi của các doanh nghiệp liên tục gia tăng, làm suy giảm năng lực cạnh tranh, thậm chí dẫn tới nguy cơ phá sản.

Trong bối cảnh đó, hoạt động mua bán nợ trở thành vị cứu tinh khi nó có thể giải quyết được tình trạng bế tắc về nợ nần, giúp doanh nghiệp chủ nợ thu hồi vốn để hoạt động Đối với các doanh nghiệp thường xuyên phát sinh nợ dài hạn, giải pháp mua bán nợ là không thể thiếu Tại Mỹ và châu Âu, các công ty kinh doanh chuyên mua bán nợ được hình thành từ khá sớm và tích lũy được nhiều kinh nghiệm trong quản lý nợ khó đòi của các doanh nghiệp Họ tạo ra một thị trường nợ rất sôi động có thể mang lại nhiều lợi nhuận, đồng thời cung cấp nhiều giải pháp chuyên môn hoá cho cả chủ nợ lẫn khách

nợ Không chỉ có vậy, hoạt động mua bán nợ còn trợ giúp cho những doanh nghiệp mới thành lập khỏi e ngại khi tiếp cận với các nguồn vốn vay phục vụ hoạt động kinh doanh ban đầu.

Vậy hoạt động mua bán nợ hay bao thanh toán là gì? Bao thanh toán là việc chuyển nợ của người mua hàng (khách nợ) từ người bán hay cung ứng dịch vụ (chủ nợ cũ) sang công ty mua nợ (chủ nợ mới) Công ty mua nợ đảm bảo việc thu nợ, tránh các rủi ro về không trả nợ hoặc không có khả năng trả nợ của người mua Công ty mua nợ có thể trả trước thời hạn toàn bộ hay một phần các khoản nợ của người mua cùng với một khoản hoa hồng tài trợ và phí thu nợ Mọi rủi ro không thu được nợ đều do người tài trợ gánh chịu

Từ đó hình thành một quan hệ tài chính liên quan tới các bên gồm công ty mua nợ (thường là các ngân hàng thương mại), người bán hàng hoá hay cung ứng dịch vụ và người mua hàng hoá hay nhận dịch vụ Ngoài ra, nghiệp vụ bao thanh toán có thể chuyển hóa thành một số dịch vụ phụ như quản lý tài khoản phải thu của khách hàng, cung cấp các thông tin kinh tế, tiền tệ, tín dụng và thương mại nhằm tăng thu và giữ tốt mối quan hệ bạn hàng lâu dài.

Hoạt động bao thanh toán thực hiện qua nhiều công đoạn hơn việc chiết khấu hóa đơn thông thường Ngoài việc ứng trước cho người bán hàng giống như chiết khấu hóa đơn thông thường, bao thanh toán còn đi kèm với hoạt động quản lý nợ, thu nợ và bảo hiểm rủi ro thanh toán.

Tùy theo các tiêu chí khác nhau, bao thanh toán có thể được phân loại khác nhau:

Theo phạm vi trách nhiệm/rủi ro: Với ý nghĩa là bao thanh toán

nhằm bảo hiểm rủi ro thanh toán, có hai loại bao thanh toán: bao thanh toán truy đòi và bao thanh toán miễn truy đòi

- Bao thanh toán có truy đòi: công ty bao thanh toán có quyền đòi lại khoản tiền đã ứng trước cho bên bán hàng nếu bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán các khoản phải thu

- Bao thanh toán miễn truy đòi: nếu bên mua hàng mất khả năng chi trả, công ty bao thanh toán có trách nhiệm thanh toán 100% giá trị hoá đơn cho bên bán hàng Công ty bao thanh toán chỉ có quyền đòi lại khoản tiền đã ứng trước cho bên bán hàng trong trường hợp bên mua hàng từ chối thanh toán khoản phải thu do bên bán hàng giao hàng không đúng như thỏa thuận trong hợp đồng hoặc vì một lý do khác không liên quan đến khả năng thanh toán của bên mua hàng

Theo phương thức bao thanh toán :

- Bao thanh toán từng lần: công ty bao thanh toán và bên bán hàng thực hiện các thủ tục cần thiết và ký hợp đồng bao thanh toán đối với các khoản phải thu của bên bán hàng

- Bao thanh toán theo hạn mức: công ty bao thanh toán và bên bán hàng thỏa thuận và xác định một hạn mức bao thanh toán duy trì trong một khoảng thời gian nhất định.

- Đồng bao thanh toán: hai hay nhiều công ty bao thanh toán cùng thực hiện hoạt động bao thanh toán cho một hợp đồng mua bán hàng, trong đó một công ty bao thanh toán làm đầu mối thực hiện tổ chức đồng bao thanh toán

Theo tiêu chí địa lý:

- Bao thanh toán trong nước: bao thanh toán diễn ra với các giao dịch mua bán hàng hóa trong nước.

- Bao thanh toán quốc tế: bao thanh toán diễn ra với các giao dịch hàng hóa xuất nhập khẩu.

Bảng 1 Phân biệt bao thanh toán trong nước và bao thanh toán quốc tế

trong nước

Bao thanh toán quốc tế

Chứng từ sử dụng

Hoá đơn bán hàng Hóa đơn xuất hàng, thư tín dụng, thương phiếu

Nguồn luật điều chỉnh

Một nguồn luật của nước sở tại

Nguồn luật của hai nước xuất và nhập khẩu

không quá 180 ngày

Ngắn, trung và dài hạnPhạm vi

trách nhiệm

Trách nhiệm của công ty bao

thanh toán

Chịu trách nhiệm quản lý tín dụng và chấp nhận toàn bộ rủi ro

Ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu sẽ chịu toàn bộ rủi ro còn ngân hàng bao thanh toán nhập khẩu sẽ chịu trách nhiệm giám sát khoản tín dụng và thu nợĐồng tiền

sử dụng

Chủ yếu bằng đồng bản tệ

Sử dụng nhiều loại tiền tuỳ thuộc vào điều kiện xuất hàng của nhà xuất khẩu Khoản trả trước cho nhà xuất khẩu thường bằng đồng tiền quy định trong chứng từ có liên quan

Theo mức độ ứng trước của công ty bao thanh toán: khi thực hiện

bao thanh toán, ngân hàng có thể ứng trước cho người bán toàn bộ hoặc một phần giá trị của chứng từ Theo đó, bao thanh toán có hai loại là bao thanh toán từng phần và bao thanh toán toàn phần Bao thanh toán toàn phần chỉ

thực hiện trong giao dịch xuất nhập khẩu vì thế trong cách phân loại này chỉ

đề cập tới bao thanh toán quốc tế

- Bao thanh toán từng phần (factoring)

Từ “factor” bắt nguồn từ “factare” trong tiếng Latinh, có nghĩa là “thực hiện” hay “làm” Công cụ tài chính này xuất hiện từ thế kỷ 18 trước Công nguyên ở Babilonia dưới thời vua Hammurabi và là một phần của những giao dịch mua bán vải vóc trên con đường tơ lụa Khái niệm “factoring” phát triển liên tục và ngày nay đã trở nên quen thuộc trong kinh doanh, thương mại, tài chính ngân hàng hay xuất nhập khẩu.

Theo Từ điển kinh tế (Dictionary of Economic – Christopher Pass &

Bryan Lones), “factoring là một sự dàn xếp tài chính, qua đó một công ty tài

chính chuyên nghiệp (công ty mua nợ - factor firm) mua lại các khoản nợ của một công ty với số tiền ít hơn giá trị của khoản nợ đó Lợi nhuận phát sinh từ sự chênh lệch giữa tiền thu được của số nợ đã mua và giá mua thực tế của món nợ đó Lợi ích của công ty bán nợ là nhận được tiền ngay thay vì phải chờ đến lúc con nợ trả nợ, hơn nữa lại tránh được những phiền toái và các chi

phí trong việc theo đuổi các con nợ chậm trả”.

Còn theo Từ điển thuật ngữ Ngân hàng – Hans Klaus thì “factoring là

một loại hình tài trợ dưới dạng tín dụng chuyển nhượng nợ Một công ty chuyển toàn bộ hay một phần khoản nợ cho một công ty tài chính chuyên nghiệp (công ty mua nợ, thông thường là một công ty trực thuộc ngân hàng) Công ty này đảm nhận việc thu các khoản nợ và theo dõi các khoản phải thu để hưởng thủ tục phí và có lúc ứng trước các khoản nợ Thông thường công ty

mua nợ phải chịu rủi ro mất khả năng thanh toán của món nợ”.

Tiến sĩ kinh tế Edward W Reed và Edward K Gill cho rằng:

“factoring là việc mua lại các khoản nợ Các công ty mua nợ mua các khoản

nợ của khách hàng trên cơ sở không truy đòi và tiến hành một số các dịch vụ khác ngoài việc ứng trước các khoản nợ Công ty mua nợ đánh giá mức tín dụng trong hiện tại và tương lai của khách hàng (người bán) và xác lập các hạn mức tín dụng ứng trước Các khách hàng được yêu cầu gửi trực tiếp cho công ty mua nợ bản sao hoá đơn Khoản ứng trước thường từ 80% - 90% trị giá hoá đơn Khoản dự trữ 10% - 20% được công ty mua nợ giữ lại để phòng ngừa hàng trả lại, hàng giao thiếu, hoặc các yêu cầu khác của người mua Thường thường vào cuối tháng, công ty mua nợ tính toán mức phí thu được

trên số dư trên các khoản nợ chưa thu và cấp thêm vốn cho khách hàng”.

Factoring quốc tế có thể phân loại thành factoring nhập khẩu và factoring xuất khẩu Đó là dịch vụ tài chính cho phép nhà nhập khẩu mua hàng hóa từ nhà xuất khẩu bằng một khoản tín dụng ngắn hạn Nhà xuất khẩu sẽ gặp ngân hàng bao thanh toán ở nước mình và đề nghị xem xét cấp một khoản tín dụng cho nhà nhập khẩu Ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu sẽ liên hệ với một ngân hàng bao thanh toán nhập khẩu tại nước nhập khẩu để thống nhất về cách thức thu tiền, ngày thanh toán và xác định mức độ rủi ro của nhà nhập khẩu

Trình tự thực hiện factoring xuất khẩu và nhập khẩu không khác nhau, tùy thuộc vào ngân hàng bao thanh toán ở nước nhập khẩu hay xuất khẩu mà nghiệp vụ thực hiện được gọi là bao thanh toán nhập khẩu hay xuất khẩu Về cơ bản, ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu có trách nhiệm ứng tiền cho nhà xuất khẩu còn ngân hàng bao thanh toán nhập khẩu có trách nhiệm thu tiền hàng từ nhà nhập khẩu.

- Bao thanh toán toàn phần (forfaiting)

“Forfaiting” là một thuật ngữ bắt nguồn từ “A’forfait” trong tiếng Pháp, có nghĩa là “bao”, “khoán” Nghiệp vụ Forfaiting ra đời từ đầu những năm 1960 khi các nền kinh tế tập trung của Đông Âu rất cần những hàng hoá và máy móc của Tây Âu nhưng lại không có đủ tiền để nhập khẩu Trong khi đó, các nhà xuất khẩu Tây Âu, đặc biệt là Tây Đức lại muốn mở rộng thị trường tới khối các nước xã hội chủ nghĩa Họ cũng dự định sẽ tài trợ cho các nhà nhập khẩu Đông Âu trong khoảng 5 năm để nhập khẩu những hàng hoá máy móc, thiết bị lớn Việc mở rộng tài trợ này trong một khoảng thời gian dài đã gây ra những ảnh hưởng không mong đợi tới khả năng thanh toán của nhà xuất khẩu và rủi ro không trả được nợ từ phía nhà nhập khẩu Lúc này các nhà tài trợ ở Trung Âu xuất hiện để đảm nhiệm nghĩa vụ trả nợ cho những nhà nhập khẩu và tăng khả năng thanh khoản cho nhà xuất khẩu Đó là lúc nghiệp vụ forfaiting ra đời

Forfaiting là một dạng tài trợ tương tự như factoring và thường được sử dụng đối với các giao dịch xuất khẩu có giá trị lớn, rủi ro cao với thời hạn tài trợ trung và dài hạn Dịch vụ Forfaiting được các tổ chức tài chính ngân hàng cung cấp thông qua việc mua lại các công cụ nợ như: thương phiếu (hối phiếu và lệnh phiếu), thư tín dụng trả chậm từ nhà xuất khẩu theo một tỷ lệ chiết khấu nhất định dựa trên nguyên tắc miễn truy đòi Các công cụ tài chính này phải đảm bảo yêu cầu dễ chuyển đổi và có tính pháp lý quốc tế để tránh các rủi ro có thể xảy ra Do được thực hiện theo nguyên tắc miễn truy đòi, ngân hàng forfaiting yêu cầu nhà xuất khẩu phải có được hợp đồng bảo lãnh vô điều kiện, không thể hủy ngang và có thể tự do chuyển đổi của một ngân hàng khác mà ngân hàng forfaiting chấp nhận Ngân hàng forfeiting thường không

biết đầy đủ về nhà nhập khẩu và nhà nhập khẩu có thể không biết rõ về việc thực hiện forfaiting nên bảo lãnh của ngân hàng kia là sự đảm bảo duy nhất cho ngân hàng forfaiting trong trường hợp nhà nhập khẩu không trả được nợ Vì vậy, sự cung cấp bảo lãnh của một ngân hàng khác là yếu tố quan trọng nhất xét trên nguyên tắc miễn truy đòi của nghiệp vụ forfaiting

Forfaiting có thể sử dụng bất kỳ đồng tiền nào mà ngân hàng forfaiting có thể dùng để tái tài trợ cho các giao dịch tương tự Vì nghiệp vụ forfaiting thường kéo dài từ 180 ngày đến 13 năm nên các đồng tiền được sử dụng thường là những đồng tiền mạnh (USD, CHF, EURO, JPY) và đồng bản địa của ngân hàng bao thanh toán Trong một số trường hợp đặc biệt, forfaiting cũng được thực hiện trong ngắn hạn và sử dụng một vài loại tiền khác Do thời hạn thanh toán kéo dài, ngân hàng forfaiting thường áp dụng lãi suất cố định cho khoản tiền ứng trước cho nhà xuất khẩu trong hợp đồng forfeiting để giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra trong dài hạn

Một giao dịch xuất nhập khẩu có thể được thực hiện forfaiting khi thỏa mãn một số điều kiện sau:

- Nhà xuất khẩu chấp nhận việc thanh toán chậm của nhà nhập khẩu trong thời hạn từ 6 tháng đến 1 năm hoặc nhiều năm.

- Nhà xuất khẩu chấp nhận việc hoàn trả các khoản phải thu làm nhiều lần vì thế nhà nhập khẩu phải cung cấp một bộ các thương phiếu hoặc các công cụ nợ khác (chẳng hạn một bộ 10 thương phiếu, mỗi thương phiếu có thời gian đáo hạn trong sáu tháng, thanh toán dần trong vòng 5 năm).

- Trừ trường hợp nhà xuất khẩu là một tổ chức chính phủ hoặc công ty đa quốc gia, việc trả nợ của nhà nhập khẩu sẽ phải được bảo lãnh vô điều kiện

và không thể hủy ngang bởi một ngân hàng ở nước nhập khẩu được ngân hàng forfaiting chấp nhận

Nghiệp vụ forfaiting và factoring đều liên quan tới việc mua lại các khoản phải thu trước khi đến hạn thanh toán nhằm tài trợ cho nhà xuất khẩu Đối với nhà xuất khẩu, forfaiting và factoring đều làm tăng dòng tiền, giảm rủi ro giao dịch và tăng cường khả năng cạnh tranh bằng cách đa dạng hóa hình thức thanh toán cho nhà nhập khẩu Đồng thời, trong cả hai trường hợp, rủi ro đều thuộc về công ty bao thanh toán.

Forfaiting và factoring có một số điểm khác nhau chủ yếu như sau:

Bảng 2 Phân biệt Factoring và Forfaiting

Chứng từ sử dụng

Thư tín dụng, thương phiếu Hóa đơn xuất hàngGiá trị

trách nhiệm

Thời điểm thanh toán

Thanh toán ngay cho nhà xuất khẩu dựa trên chứng từ chuyển giao

Chiết khấu trước một phần cho nhà xuất khẩu, phần còn lại thanh toán tại thời điểm đáo hạnRủi ro Rủi ro từ phía chính phủ, ngân

hàng và doanh nghiệp

Chủ yếu là rủi ro từ phía doanh nghiệp

Đồng tiền sử dụng

Chủ yếu là các loại tiền mạnh như USD, CHF, EURO, JPY

Chủ yếu bằng đồng bản tệ hoặc đồng tiền quy định trong hợp đồng xuất nhập khẩu

1.2.2 Sự cần thiết của hoạt động bao thanh toán quốc tế

Bao thanh toán quốc tế từng phần (factoring)

Có một thực tế hiển nhiên là cuộc cạnh tranh trên thị trường xuất khẩu đang ngày càng trở nên khắc nghiệt và các doanh nghiệp xuất nhập khẩu luôn phải tìm mọi cách để nâng cao khả năng cạnh tranh của mình Một trong những yếu tố để cạnh tranh giữa các nhà xuất khẩu là điều kiện thanh toán Trong thương mại quốc tế, nhà xuất khẩu luôn muốn thương thảo bằng phương thức tín dụng chứng từ (L/C), nhưng nhà nhập khẩu lại không muốn phương thức này vì bất tiện về thủ tục và tốn chi phí Nhà nhập khẩu lại muốn thanh toán theo phương thức ghi sổ, thường gọi là thanh toán trả sau, để doanh nghiệp đó ký thêm được nhiều hợp đồng Nhưng với phương thức này, nhà xuất khẩu sẽ gặp nhiều khó khăn, đó là: vốn lưu động bị hạn chế do bán hàng chậm, khó khăn trong việc liên lạc với nhà nhập khẩu vì khoảng cách địa lý, ngôn ngữ, văn hóa, hệ thống pháp luật…, từ đó khả năng rủi ro trong trong thanh toán cao Vì vậy, doanh nghiệp chỉ chấp nhận phương thức này với những khách hàng uy tín, lâu năm Ngay cả khi được đảm bảo về rủi ro thanh toán, doanh nghiệp vẫn bị khách hàng chiếm dụng vốn trong suốt thời gian chờ đợi Thiếu luồng tiền mặt lại không thể dễ dàng tiếp cận với vốn từ các nguồn truyền thống (như tín dụng ngân hàng), doanh nghiệp sẽ gặp không ít khó khăn để duy trì sản xuất.

Dịch vụ bao thanh toán quốc tế từng phần (factoring) sẽ làm thay toàn bộ phần việc của nhà xuất khẩu trong thanh toán với nhà nhập khẩu Nếu không thanh toán được với bên mua, ngân hàng thực hiện dịch vụ này sẽ chịu trách nhiệm thanh toán toàn bộ cho bên bán Bao thanh toán có thể giúp

doanh nghiệp vừa xuất khẩu cho khách hàng theo điều kiện thanh toán ghi sổ, lại vừa thu được tiền mặt ngay sau khi xuất hàng

Factoring quốc tế đem lại nhiều lợi ích cho các bên tham gia:

Đối với doanh nghiệp xuất khẩu

- Tránh được rủi ro tài chính khi bên mua hàng không thể thanh toán tiền hàng ngay.

- Có thêm một kênh huy động vốn.

- Thu hồi vốn nhanh, đẩy nhanh vòng quay vốn.

- Tránh được rủi ro từ việc thu nợ và giảm gánh nặng cho kế toán công nợ và giảm được một số chi phí phát sinh liên quan đến việc quản lý nợ.

- Ngăn chặn được rủi ro tỷ giá (nếu khoản thanh toán là ngoại tệ).

- Nâng cao tính cạnh tranh trong doanh nghiệp (chào bán hàng với điều khoản thanh toán hấp dẫn).

Đối với doanh nghiệp nhập khẩu

- Tăng sức mua của doanh nghiệp mà không cần sử dụng các hạn mức tín dụng sẵn có của doanh nghiệp.

- Có thể mua hàng không qua việc mở thư tín dụng (L/C), không cần đặt cọc hay ký quỹ trước.

- Có một phương thức thanh toán thuận lợi, chỉ phải thanh toán sau khi nhận hàng, giảm thiểu rủi ro do bên bán không giao hàng hoặc giao hàng không đúng theo hợp đồng.

Đối với ngân hàng factoring

- Đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng.

- Hưởng lợi nhuận từ việc mua lại các khoản nợ thấp hơn giá trị thực.

- Ngoài bảo đảm bằng cam kết của người mua, ngân hàng còn có thể truy đòi từ người bán (trường hợp factoring có quyền truy đòi) khi người mua không trả được nợ.

- Mở rộng mối liên hệ với khách hàng trong một số ngành công nghiệp: Nhiều ngân hàng đã vận dụng bao thanh toán như một trong những hoạt động kinh doanh chính của mình Với dịch vụ bao thanh toán, các ngân hàng lớn trên thế giới nhận thấy có thể mở rộng mối liên hệ với khách hàng của họ trong một số ngành công nghiệp Hơn nữa, họ có thể tiến hành dịch vụ cho các ngân hàng đại lý có các khách hàng cần đến các dịch vụ bao thanh toán.

Bao thanh toán quốc tế toàn phần (forfaiting)

Factoring mang lại nhiều lợi ích cho các bên tham gia nhưng nó chỉ có thể tiến hành trong ngắn hạn bởi hóa đơn mua bán hàng không thể là sự đảm bảo chắc chắn về khả năng thu được nợ của ngân hàng bao thanh toán Vì thế, forfaiting được xem là sự lựa chọn phù hợp trong giao dịch xuất khẩu giá trị lớn và việc thanh toán diễn ra trong dài hạn, đem lại nhiều lợi ích cho các bên.

Đối với nhà xuất khẩu

- Tài trợ với lãi suất cố định vì vậy nhà xuất khẩu dễ dàng đưa ra giá xuất hàng sao cho số tiền thu về sau khi thanh toán lãi và phí forfaiting sẽ tương đương với giá bán hàng hóa theo cách thông thường.

- Tài trợ dựa trên nguyên tắc miễn truy đòi đối với nhà xuất khẩu nên nhà xuất khẩu không phải chịu bất kỳ rủi ro nào.

- Nhà xuất khẩu nhận được tiền ngay khi giao hàng hoặc cung cấp dịch vụ làm tăng khả năng thanh toán, giảm vay nợ, tăng vốn đầu tư

Đối với nhà nhập khẩu

- Chứng từ giao dịch thường đơn giản, chủ yếu thực hiện bằng thương phiếu (hối phiếu hoặc lệnh phiếu).

- Khi thanh toán tiền hàng, nhà xuất khẩu chỉ chịu lãi suất cố định.- Được thanh toán dài hạn, không phải vay nợ để trả tiền hàng ngay

Đối với ngân hàng forfaiting

- Thủ tục và chứng từ sử dụng đơn giản hơn so với cho vay thông thường, các công cụ nợ dễ dàng chuyển đổi trên thị trường thứ cấp.

- Phí forfaiting thường cao do các rủi ro có thể xảy ra trong dài hạn Đây là điểm thuận lợi cho ngân hàng forfaiting nhưng lại bất lợi cho nhà xuất khẩu và nhập khẩu Tuy nhiên, mức phí này là phù hợp để bù đắp những rủi ro trong dài hạn.

Ngoài những lợi ích phong phú mà bao thanh toán đem lại, có rất nhiều lý do để các doanh nghiệp quan tâm đến dịch vụ này: tận dụng khả năng chuyên môn của các công ty bao thanh toán để đem lại lợi ích cho mình, hay sẽ có nhiều sự lựa chọn phương pháp thanh toán sớm hơn cho các nhà cung cấp hàng hoá, đặc biệt là trong xuất nhập khẩu, từ đó nhanh chóng có nguồn vốn tái đầu tư để không bỏ lỡ những cơ hội kinh doanh mới

Kể từ khi các công ty mua bán nợ có những đánh giá chuẩn xác về mức độ rủi ro tín dụng, đồng thời sẵn sàng mua lại các khoản nợ với tỷ lệ chiết khấu không cao (khoảng 10% đến 20% khoản nợ), rất nhiều công ty đã để mắt tới dịch vụ này Không những vậy, có nhiều khách hàng còn sẵn sàng trả phí để nhờ các công ty bao thanh toán điều tra và cung cấp thông tin nhằm đảm bảo quản lý tín dụng một cách hiệu quả nhất, từ đó tăng vòng luân chuyển vốn cũng như hạn chế rủi ro tài chính.

Điều cốt lõi của nghiệp vụ bao thanh toán là tạo ra lòng tin về khả năng thanh toán nợ của nhiều công ty cho vay, nhờ vậy, các doanh nghiệp sẽ yên tâm và tập trung vào công việc kinh doanh của mình để đẩy mạnh doanh thu và lợi nhuận Ngoài ra, bao thanh toán không chỉ là sự lựa chọn cho những khoản nợ khó đòi, việc sử dụng dịch vụ này còn có thể đẩy nhanh những khoản thanh toán từ khách hàng mua hàng trả chậm.

Dịch vụ của các công ty bao thanh toán không giống nhau mà có thể có những khác biệt về điều khoản, điều kiện mua bán nợ cũng như tỷ lệ chiết khấu tuỳ theo nhu cầu của khách hàng, mức độ nợ nần, khả năng thu hồi nợ…

1.1.3 Quy trình thực hiện bao thanh toán quốc tế

Bản chất của nghiệp vụ bao thanh toán là việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hoá đã được bên bán hàng và bên mua hàng cam kết trong hợp đồng mua bán hàng hoá Trong bao thanh toán quốc tế, do giao dịch xuất nhập khẩu diễn ra ở hai nước nên nghiệp vụ bao thanh toán thường được tiến hành bởi hai ngân hàng bao thanh toán, một ở nước xuất khẩu, một ở nước nhập khẩu.

Bao thanh toán quốc tế từng phần (factoring)

Quy trình một nghiệp vụ factoring điển hình được thực hiện như sau:- Bước 1: Trước hết, giữa bên xuất khẩu và bên nhập khẩu có một hợp đồng xuất nhập khẩu hàng hoá Theo đó, bên mua hàng thực hiện thanh toán chậm theo hợp đồng và bên xuất khẩu có trách nhiệm giao hàng hoá theo đúng hợp đồng kinh tế phát sinh.

- Bước 2: Bên xuất khẩu đề nghị ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu thực hiện việc thu nợ thông qua nghiệp vụ bao thanh toán.

- Bước 3: Ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu và ngân hàng bao thanh toán nhập khẩu phân tích khoản phải thu, tình hình hoạt động, khả năng và tình hình tài chính của các bên (đặc biệt là bên nhập khẩu).

- Bước 4: Ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu và bên xuất khẩu thoả thuận hợp đồng bao thanh toán.

- Bước 5: Ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu và bên xuất khẩu gửi thông báo đến cho bên nhập khẩu thông qua ngân hàng bao thanh toán nhập khẩu

- Bước 6: Bên nhập khẩu thông báo chấp thuận việc thực hiện bao thanh toán cho ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu và bên xuất khẩu.

- Bước 7: Ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu chuyển tiền cho bên bán theo hợp đồng bao thanh toán.

- Bước 8: Ngân hàng bao thanh toán nhập khẩu theo dõi và thu nợ từ bên nhập khẩu và chuyển tiền cho ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu.

- Bước 9: Ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu tất toán hợp đồng bao thanh toán với bên xuất khẩu.

- Bước 10: Giải quyết các vấn đề khác phát sinh.

Bao thanh toán quốc tế toàn phần (forfaiting)

Khác với nghiệp vụ factoring, forfeiting được thực hiện với những giao dịch xuất khẩu quy mô lớn, thời gian thanh toán dài Thông thường ở các nước, ngân hàng forfaiting không phải là ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu (nơi nhà xuất khẩu có tài khoản giao dịch) hoặc không cùng quốc gia với nhà xuất khẩu do quốc gia đó chưa có tổ chức nào thực hiện nghiệp vụ này Ngân hàng bảo lãnh cho nhà nhập khẩu cũng có thể không phải là ngân hàng bảo lãnh vì ngân hàng bảo lãnh phải được ngân hàng forfeiting chấp nhận Vì vậy

trong nghiệp vụ forfeiting điển hình sẽ có sự tham gia của một số bên trung gian ngoài ngân hàng forfeiting và ngân hàng bảo lãnh Quy trình một nghiệp vụ forfaiting điển hình được thực hiện như sau:

- Bước 1: Trước hết, giữa bên xuất khẩu và bên nhập khẩu có một hợp đồng xuất nhập khẩu hàng hoá Theo đó, bên mua hàng thực hiện thanh toán chậm theo hợp đồng và bên xuất khẩu có trách nhiệm giao hàng hoá theo đúng hợp đồng kinh tế phát sinh Hợp đồng này được thỏa thuận sau khi nhà xuất khẩu đã gặp một tổ chức tư vấn forfaiting để tham khảo phí dịch vụ và các ngân hàng có thể chấp nhận thực hiện forfaiting cho giao dịch xuất khẩu của mình

- Bước 2: Nếu các điều khoản hợp đồng xuất khẩu được chấp nhận, nhà xuất khẩu sẽ thông báo cho tổ chức tư vấn để chuẩn bị một cam kết giữa ngân hàng forfaiting và nhà xuất khẩu Cam kết này sẽ phải được ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu xác nhận trong một khoảng thời gian nhất định Nếu nhà xuất khẩu đồng ý với các điều khoản trong cam kết, hợp đồng bao thanh toán và hợp đồng xuất khẩu sẽ được ký kết.

- Bước 3: Nhà nhập khẩu sẽ chuẩn bị một bộ thương phiếu như đã thoả thuận trong hợp đồng, trên đó ghi tên người thụ hưởng là nhà xuất khẩu Nhà nhập khẩu có trách nhiệm tìm một ngân hàng bảo lãnh có uy tín (được ngân hàng forfaiting chấp nhận) cho bộ thương phiếu Sau đó toàn bộ thương phiếu đã được bảo lãnh được ngân hàng nhà nhập khẩu gửi cho ngân hàng nhà xuất khẩu.

- Bước 4: Nhà xuất khẩu sẽ ký hậu vào tờ thương phiếu với dòng chữ “miễn truy đòi” rồi gửi cho tổ chức tư vấn để chuyển cho ngân hàng forfaiting.

- Bước 5: Ngân hàng forfaiting mua lại thương phiếu từ nhà xuất khẩu với tỷ lệ chiết khấu đã thỏa thuận sau khi kiếm tra các điều kiện về thương phiếu đã thoả mãn Sau đó ngân hàng forfaiting sẽ chuyển tiền cho nhà xuất khẩu tới tài khoản được yêu cầu.

- Bước 6: Ngân hàng forfaiting tiến hành thu nợ theo từng lần (tùy thuộc vào thời gian đáo hạn của bộ thương phiếu) đến khi nợ gốc được trả hết Nếu quá thời hạn thanh toán mà nhà xuất khẩu không trả được nợ, ngân hàng bảo lãnh sẽ có trách nhiệm trả tiền cho ngân hàng forfaiting.

Trong trường hợp không muốn giữ bộ thương phiếu tới khi đáo hạn, ngân hàng forfaiting có thể bán chúng trên thị trường thứ cấp để thu tiền về.

Trong quy trình thực hiện forfaiting còn có thể có sự tham gia của một ngân hàng đại lý để thực hiện chuyển tiền hoặc chứng từ cho các ngân hàng tham gia giao dịch trong trường hợp các ngân hàng đó không có tài khoản với nhau

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới việc thúc đẩy hoạt động bao thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại

1.3.1 Các nhân tố về phía ngân hàng thương mại

Năng lực thẩm định của ngân hàng: Là một tổ chức thực hiện nghiệp

vụ bao thanh toán, ngân hàng cần phải thực sự hiểu và đánh giá được chất lượng các khoản phải thu của khách hàng, đồng thời phải giám sát tốt các khoản phải thu Việc xem xét, đánh giá khách hàng là cả một quá trình thẩm định đòi hỏi các yêu cầu cao về sự chính xác và năng lực, trình độ của các cán bộ tín dụng.

Phạm vi trách nhiệm trong bao thanh toán: đối với nghiệp vụ

factoring, ngân hàng có thể thực hiện dưới hai hình thức truy đòi và miễn truy

đòi Điều này có thể làm giảm bớt một phần rủi ro cho ngân hàng trong thực hiện nghiệp vụ Tuy nhiên thực hiện bao thanh toán truy đòi cũng đồng nghĩa với việc đánh đổi rủi ro và lợi nhuận trong hoạt động của ngân hàng.

Năng lực marketing: hiện nay trên thế giới, nghiệp vụ bao thanh toán

đã phát triển mạnh và được nhiều doanh nghiệp biết đến Vì vậy, để thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ này, ngân hàng cần phải có những biện pháp marketing thích hợp để khách hàng thấy được tiện ích của hoạt động bao thanh toán của ngân hàng vì sự cạnh tranh trong lĩnh vực này là rất lớn Một chiến lược marketing thích hợp sẽ là một lợi thế của ngân hàng.

1.3.2 Các nhân tố về phía doanh nghiệp xuất khẩu

Bao thanh toán là một nghiệp vụ đặc biệt của tín dụng ngân hàng và nhà xuất khẩu chính là một khách hàng vay vốn với điều kiện đảm bảo khoản vay là các khoản phải thu của khách hàng với bên nhập khẩu Với tư cách là người đi vay, nhà xuất khẩu có thể dẫn ra rất nhiều lý do để vay được tiền Điều này cũng đồng nghĩa với việc có nhiều rủi ro có thể xảy ra từ phía nhà xuất khẩu, ảnh hưởng tới việc thực hiện bao thanh toán của ngân hàng.

Chất lượng hàng bán: chất lượng hàng hóa là một yếu tố hết sức quan

trọng trong hoạt động xuất nhập khẩu Nếu hàng hóa không đạt yêu cầu, không đáp ứng được chất lượng đã đề ra trong hợp đồng sẽ dẫn tới giá trị các khoản phải thu theo hợp đồng mua bán đã ký nhỏ hơn giá trị ứng trước của ngân hàng bao thanh toán Theo hợp đồng bao thanh toán, đơn vị bao thanh toán sẽ hứng chịu sự thua thiệt này, làm ảnh hưởng căn bản đến lợi ích của ngân hàng.

Lịch sử thu tiền hàng của nhà xuất khẩu: khả năng thu tiền hàng của

nhà xuất khẩu phụ thuộc vào mối quan hệ với các nhà nhập khẩu, vị thế của

hàng hóa xuất khẩu,… Nếu nhà xuất khẩu có quan hệ gắn bó, tin cậy với nhà nhập khẩu, hàng hóa xuất khẩu là hàng hóa đặc thù đối với nước nhập khẩu,… thì khả năng thu tiền hàng đúng hạn của nhà nhập khẩu sẽ cao Dựa vào lịch sử thu tiền hàng của nhà xuất khẩu, ngân hàng có thể đánh giá được một phần rủi ro của hoạt động bao thanh toán.

Độ tin cậy của chứng từ: trong nghiệp vụ factoring, người bán là

những người sử dụng hóa đơn, chứng từ mua bán và có khả năng xảy ra các trường hợp như hợp lý hóa hóa đơn chứng từ, tạo ra các hợp đồng ma, đội giá hợp đồng… Điều này có thể xảy ra do nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu thông đồng với nhau để tạo ra các chứng từ hợp lý hợp lệ hoặc tạo khống các khoản phải thu trên giấy tờ.

1.3.3 Các nhân tố về phía doanh nghiệp nhập khẩu

Khi thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán, việc thu nợ được chuyển từ nhà xuất khẩu sang ngân hàng Sau khi các bên đã ký kết xong hợp đồng bao thanh toán và nhận các hồ sơ cần thiết, ngân hàng sẽ nhận trách nhiệm thu nợ và chịu rủi ro thay nhà xuất khẩu Từ đây, mọi giao dịch phát sinh chủ yếu giữa ngân hàng và nhà nhập khẩu, chịu ảnh hưởng của các nhân tố sau:

Năng lực tài chính của bên nhập khẩu: tình hình tài chính của bên

nhập khẩu sẽ quyết định việc họ có trả được nợ cho ngân hàng hay không Nếu bên nhập khẩu có cán cân tài chính không tốt, nợ phải trả so với vốn chủ và tài sản cao, trong khi chính các khoản phải thu của họ cũng khó đòi hoặc nhỏ hơn nhiều so với các khoản phải trả thì đòn cân tài chính sẽ nghiêng về bên nợ Lúc này, bên nhập khẩu sẽ mất cân đối thanh toán làm cho ngân hàng gặp phải các vấn đề về nợ quá hạn, nợ khó đòi, phát sinh thêm chi phí và gặp phải rủi ro không đòi được nợ.

Uy tín và đạo đức của bên nhập khẩu: bên nhập khẩu là bên thứ ba

đối với ngân hàng bao thanh toán nên quá trình tiếp cận với bên nhập khẩu sẽ gặp phải những điểm không thuận lợi, gây rủi ro rất lớn với tổ chức tín dụng Mặc dù mô hình hai tổ chức bao thanh toán có thể hạn chế được rủi ro này nhưng vấn đề uy tín và đạo đức của nhà nhập khẩu là một yếu tổ quan trọng cần xem xét khi thực hiện bao thanh toán.

1.3.4 Các nhân tố khác

Rủi ro từ phía ngân hàng bảo lãnh: trong nghiệp vụ forfaiting đòi hỏi phải có một ngân hàng tham gia bảo lãnh cho thương phiếu của nhà nhập khẩu Mặc dù ngân hàng forfaiting được quyền lựa chọn có chấp nhận ngân hàng bảo lãnh hay không, nhưng sự khác biệt về quốc gia cũng có thể dẫn đến những rủi ro như: thanh toán chậm, mất chứng từ…hoặc ngân hàng bảo lãnh có thể gặp rủi ro thanh khoản trong khi nhà xuất khẩu không trả được nợ.

Ngoài ra, hoạt động bao thanh toán quốc tế diễn ra giữa nhà nhập khẩu và xuất khẩu ở hai nước khác nhau vì thế bất cứ sự khác biệt nào về luật pháp, sự biến động về chính trị, kinh tế ở những quốc gia này cũng có thể dẫn đến tranh chấp, biến động tỷ giá, lãi suất gây bất lợi cho giao dịch bao thanh toán.

Chương 2 Thực trạng hoạt động bao thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Hồng Kông và Thượng Hải Hà Nội

2.1 Khái quát về Ngân hàng Hồng Kông và Thượng Hải Hà Nội

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Tập đoàn HSBC là một trong những tổ chức tài chính và ngân hàng lớn nhất thế giới Biểu tượng HSBC đồng nghĩa với sự trung thực, lòng tin cậy và dịch vụ khách hàng hoàn hảo Với trụ sở chính đặt tại Luân Đôn, HSBC có trên 9.800 văn phòng tại 77 nước và lãnh thổ, phục vụ trên 110 triệu khách hàng, trong đó có 14 triệu khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng điện tử.

Ngay từ năm 1870 HSBC đã mở văn phòng đại diện đầu tiên ở Thành phố Hồ Chí Minh Chi nhánh này đã hoạt động hơn 100 năm cho đến năm 1975 HSBC cũng đã bổ nhiệm đại lý ở Hải Phòng vào năm 1954 Đại lý này sau đó đã được nâng cấp thành chi nhánh phụ và hoạt động đến năm 1954 HSBC trở lại Việt Nam vào năm 1992 với hai văn phòng đại diện tại Thành phố Hồ Chí Minh và Hà Nội Tháng 8 năm 1995, Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh được cấp phép hoạt động để cung cấp các dịch vụ tài chính ngân hàng Năm 2005, HSBC khai trương chi nhánh Hà Nội vào ngày 28 tháng 2 và thành lập văn phòng đại diện tại Cần Thơ vào ngày 26 tháng 5 Chi nhánh Hà Nội có số vốn là 15 triệu USD, với thời hạn hoạt động là 20 năm - sẽ được thực hiện các hoạt động thanh toán, cho vay, bảo lãnh, nhận tiền gửi có và không kỳ hạn.

Các chi nhánh của HSBC tại Thành phố Hồ Chí Minh và Hà Nội cung cấp các dịch vụ tài chính cho khách hàng cá nhân, công ty và các nhà đầu tư; thanh toán quốc tế; quản lý tiền tệ; các dịch vụ ngoại hối và thị trường vốn;

bảo hiểm; tài trợ thương mại và tiêu dùng; quản lý quỹ đầu tư và hưu trí; các dịch vụ ủy thác; các dịch vụ chứng khoán và lưu ký Văn phòng đại diện tại Cần Thơ đưa ra những giải pháp hỗ trợ kịp thời và nhanh chóng cho các khách hàng của HSBC ở khu vực đồng bằng sông Cửu Long.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của HSBC Hà Nội

HSBC Hà Nội thuộc Tập đoàn HSBC có Hội sở chính tại Luân Đôn (Anh) Hoạt động của HSBC Việt Nam đặt dưới sự điều chỉnh của ba nguồn quy chế: (1) Chính sách của Tập đoàn HSBC, (2) Pháp luật và các quy định pháp lý trong lĩnh vực Ngân hàng, Tài chính tại Việt Nam, (3) Pháp luật và các quy định pháp lý trong lĩnh vực Ngân hàng, Tài chính tại Anh

Các bộ phận của Chi nhánh được chia thành hai nhóm chính:

Các bộ phận phụ trách khách hàng: đây là các bộ phận chịu trách

nhiệm tìm kiếm khách hàng cho HSBC Hà Nội và bán các sản phẩm mà Ngân hàng cung cấp

* Phòng Nghiệp vụ tài chính cá nhân (PFS)

PFS cung cấp các dịch vụ Ngân hàng dành cho các khách hàng cá nhân Các bộ phận trực thuộc PFS thực hiện các chức năng sau:

- Bộ phận quầy: thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng có liên quan tới thu chi tiền mặt (thu đổi ngoại tệ, bán và thanh toán séc du lịch, ứng tiền mặt từ thẻ tín dụng, chuyển tiền kiều hối, phát hành hối phiếu ) Bộ phận thu ngân ngoài quầy thực hiện các giao dịch có giá trị dưới 300 triệu đồng Các giao dịch có giá trị trên 300 triệu đồng do bộ phận Bulk Cash đảm nhiệm.

- Bộ phận bán hàng: giới thiệu sản phẩm (tiện ích, đặc điểm, thủ tục, phí…) cho khách hàng, tư vấn khách hàng, bán sản phẩm Không thực hiện việc thu chi tiền mặt với các dịch vụ liên quan mà chuyển cho bộ phận quầy.

Sơ đồ 1 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Ngân hàng Hồng Kông và Thượng Hải Hà Nội

Tổng giám đốcHSBCViệt Nam

Phó tổng giám đốc HSBCViệt Nam

Giám đốc chi nhánh HSBC

Hà Nội

Giám đốc điều hành chi nhánh Hà Nội

Phòng Ngoại hối và thị trường vốnPhòng Thanh

toán&quản lý tiền tệ toàn cầuPhòng

Nghiệp vụ Tài chính cá

nhânPhòng

Nghiệp vụ Tài chính toàn cầu Phòng

Nghiệp vụ Tài chính công ty

Phòng chuyển tiền

Phòng Công nghệ thông

tinPhòng

Thanh toán quốc tếPhòng kế

Các công ty đa quốc gia và các công

ty lớn

Cácđịnh chếtài chính

Quầy giao

dịchBán hàngThư ký

điều hành

Phòng Market-ing

Phòng nhân lực

Phòng pháp

chế

- Giám đốc Phòng Nghiệp vụ tài chính cá nhân: quản lý mọi hoạt động của PFS gồm quản lý nói chung và quản lý tài chính nói riêng như hoạch định chiến lược phát triển của ban, giao dịch với khách hàng cao cấp, ra các quyết định chi tiêu của ban

* Phòng Nghiệp vụ tài chính công ty (CMB)

Phòng Nghiệp vụ tài chính công ty có nhiệm vụ tìm kiếm các khách hàng công ty, bao gồm: các Doanh nghiệp nhà nước, các Doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nước và nước ngoài thông qua đội ngũ giám đốc quan hệ khách hàng Hoạt động chủ yếu của CMB là cho vay các khách hàng công ty dưới hình thức: tín chấp, thế chấp, cầm cố, bảo lãnh,

Ngoài ra, thông qua các bộ phận chuyên môn nghiệp vụ khác của HSBC, CMB cũng cung cấp cho các khách hàng công ty tất cả các dịch vụ tài chính của Ngân hàng như: quản lý vốn, chuyển tiền, thanh toán quốc tế, mua bán ngoại hối, bảo lãnh, tư vấn…theo yêu cầu của khách hàng

* Phòng Nghiệp vụ tài chính toàn cầu (CIB)

Phòng Nghiệp vụ tài chính toàn cầu cung cấp dịch vụ ngân hàng cho các tập đoàn đa quốc gia và định chế tài chính có quan hệ lâu dài với HSBC CIB gồm hai bộ phận chính:

- Bộ phận cung cấp dịch vụ Ngân hàng cho các công ty lớn (quy mô vốn từ 50 triệu đôla Mỹ trở lên) và các Tập đoàn đa quốc gia (từ 9 nước trở lên) có quan hệ lâu dài với HSBC

- Bộ phận cung cấp các dịch vụ và thiết lập quan hệ với các định chế tài chính gồm các Ngân hàng trong nước và các Ngân hàng nước ngoài có chi nhánh tại Việt Nam, các tổ chức tài chính phi ngân hàng (công ty tài chính, công ty bảo hiểm, các quỹ đầu tư…)

Các bộ phận chuyên môn nghiệp vụ: thực hiện các nghiệp vụ Ngân

hàng để cung cấp các sản phẩm dịch vụ cho các khách hàng.

* Ngoại hối và thị trường vốn

- Quản lý việc sử dụng vốn của Ngân hàng bằng cách điều hòa vốn bằng tiền trên toàn hệ thống thông qua các công cụ điều chuyển vốn, đảm bảo an toàn về thanh khoản cho Ngân hàng trong mọi tình huống, xây dựng các phương án dự phòng và bổ sung vốn.

- Cập nhật tỷ giá ngoại tệ hàng ngày, tổ chức thực hiện và quản lý mạng lưới thu đổi ngoại tệ Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ trên thị trường liên Ngân hàng.

- Thực hiện các giao dịch mua bán ngoại tệ thông qua các nghiệp vụ: giao dịch hối đoái giao ngay, giao dịch hối đoái kỳ hạn, giao dịch hối đoái tương lai, giao dịch hoán đổi.

- Thực hiện mua bán giấy tờ có giá, kinh doanh chứng khoán, tư vấn bảo lãnh, tư vấn xếp hạng tín dụng, tư vấn phát hành chứng khoán.

* Thanh toán và quản lý tiền tệ toàn cầu

- Cung cấp dịch vụ quản lý tiền mặt cho khách hàng doanh nghiệp.

- Chuyển tiền quốc tế.

- Cung cấp dịch vụ thanh toán cho các khách hàng quốc tế, trừ trường hợp thanh toán bằng phương thức thư tín dụng.

- Làm việc với cơ quan kiểm toán.

* Phòng Công nghệ thông tin

- Quản trị mạng máy tính nội bộ và kết nối truyền tin với các chi nhánh HSBC ở các nước, Ngân hàng Nhà nước, các tổ chức tài chính khác; thiết lập hệ thống bảo mật thông tin, cài đặt các phần mềm máy tính

* Phòng pháp chế

- Lập dự thảo các quy chế, nội dung và quy trình nghiệp vụ kiểm tra, kiểm toán nội bộ phù hợp với hoạt động của HSBC trong từng thời kỳ để trình Tổng Giám đốc phê duyệt.

- Thực hiện kiểm tra, kiểm toán định kỳ và đột xuất trong Ngân hàng theo kế hoạch đã thống nhất với Tổng Giám đốc.

- Kiểm tra công tác quản lý và điều hành, quy trình hoạt động về nghiệp vụ và kinh doanh, vấn đề đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh

theo đúng quy định của pháp luật về Ngân hàng, các quy định của Ngân hàng Nhà nước và các quy định riêng trong nội bộ Ngân hàng.

- Thực hiện quản trị rủi ro trong hoạt động của HSBC nói chung và từng bộ phận, kiến nghị các biện pháp nâng cao khả năng đảm bảo an toàn trong hoạt động của HSBC

* Phòng chuyển tiền

Thực hiện mọi yêu cầu chuyển tiền đi hoặc đến của khách hàng trong hoặc ngoài nước thông qua mạng lưới quan hệ đại lý rộng khắp trên toàn thế giới cùng với chất lượng thanh toán SWIFT quốc tế tại Việt Nam.

* Phòng Thanh toán quốc tế

- Mở thư tín dụng cho khách hàng - Kiểm tra thư tín dụng chuyển đến.

- Thực hiện chuyển tiền trong xuất nhập khẩu hàng hóa.

2.1.3 Tình hình hoạt động của Chi nhánh Ngân hàng Hồng Kông và Thượng Hải Hà Nội

Là một ngân hàng nước ngoài có bề dày lịch sử trên 10 năm tại Việt Nam, HSBC đã góp phần không nhỏ nhằm thúc đẩy và phát triển thị trường Tài chính- Ngân hàng Việt Nam Năm 2005, HSBC tiếp tục giữ vững vị thế là ngân hàng luôn đi tiên phong trong việc cung cấp các sản phẩm mang tính đột phá sáng tạo để đáp ứng nhu cầu khách hàng Việt Nam HSBC là ngân hàng nước ngoài đầu tiên tại Việt Nam được phê chuẩn giới thiệu tiền gửi ngoại tệ lãi suất cao và chứng chỉ tiền gửi đô la Mỹ, nhằm mục đích mang đến cho khách hàng những công cụ tài chính có khả năng sinh lợi cao hơn so với các loại tiền gửi thông thường.

Năm 2005 cũng chứng kiến nhu cầu tăng vọt của khách hàng cá nhân đối với các dịch vụ của HSBC HSBC là ngân hàng nước ngoài đầu tiên cung cấp đầy đủ các dịch vụ tài chính cá nhân, tạo lập vị thế là ngân hàng nước ngoài duy nhất cung cấp đầy đủ các dịch vụ bán lẻ từ cho vay đến mở tài khoản, dịch vụ thẻ ATM, thẻ tín dụng, bảo hiểm nhân thọ và đầu tư HSBC đã chứng tỏ được khẩu hiệu "Ngân hàng toàn cầu am hiểu địa phương" Với một loạt sản phẩm dịch vụ tài chính cá nhân tung ra trong vòng vài tháng cuối năm 2005, HSBC đã có được hàng ngàn khách hàng Việt Nam sử dụng dịch vụ như vay mua ôtô trả góp (kết hợp với Mecedez-benz Việt Nam), vay mua nhà trả góp, thẻ tín dụng quốc tế.

Năm 2005, HSBC đã ký với Techcombank một hợp đồng cho phép khách hàng của HSBC có thể giao dịch tiền mặt, chuyển tiền tại các chi nhánh của Techcombank thông qua một tài khoản HSBC đã mở tại Techcombank Như vậy, HSBC đã giải quyết được vấn đề khó khăn về mặt mạng lưới Hiện tại, HSBC tìm cách mở rộng mạng lưới và cung cấp dịch vụ đến nhiều đối tượng khách hàng ở Việt Nam, nhưng không thể hoạt động như vậy với tên của chính mình theo các quy định hiện tại Vì vậy, biện pháp trước mắt là thiết lập quan hệ đối tác dài hạn với một ngân hàng sở tại, có thể thông qua mua cổ phần Việc mua 10% cổ phần Techcombank đầu tháng 01/2006 cũng là một trong những bước đi nhắm tới chiến lược này của HSBC.

Việc mở thêm chi nhánh tại Hà Nội vào ngày 28/2/2005 cũng là một thành công lớn trong việc tiếp cận thị trường của HSBC Chi nhánh HSBC Hà Nội mới hoạt động được một năm nhưng đã đạt được những kết quả đáng khích lệ HSBC Hà Nội được thành lập với số vốn điều lệ 15 triệu đôla, tương

đương 238 tỷ đồng Từ khi thành lập tới nay, tổng tài sản (tổng vốn) của chi nhánh tăng dần theo từng quí, tới cuối năm 2005, tổng tài sản tăng 261 tỷ đồng (25,34%)

Biểu đồ 1 Tổng tài sản của HSBC Hà Nội qua các quý năm 2005

(đv: triệu đồng)

TỔNG TÀI SẢN

Nguồn: Báo cáo thường niên của HSBC Hà Nội(2005)

Tổng tài sản tăng chủ yếu là do hoạt động cho vay doanh nghiệp của HSBC Hà Nội Hiện nay, 75% vốn của HSBC Hà Nội được huy động từ dân cư và các tổ chức kinh tế, cho vay chiếm 80% tổng tài sản trong đó chủ yếu là cho vay ngắn hạn (chiếm tới gần 90%) Đối với việc huy động, khách hàng của HSBC chủ yếu là các cá nhân trung lưu và doanh nghiệp- đối tượng quan tâm nhiều đến rủi ro đối với khoản tiền gửi của mình Lãi suất huy động của HSBC không cao so với các ngân hàng trong nước nhưng thương hiệu của HSBC là sự đảm bảo cao nhất đối với khách hàng về sự an toàn vốn Nhờ huy động với lãi suất không cao nên HSBC có thể cho vay ở các mức lãi suất thấp

hơn so với các ngân hàng khác, đây cũng là một lợi thế của HSBC trong việc tăng doanh số cho vay.

Tuy mới được thành lập nhưng HSBC Hà Nội đã có lãi ngay từ năm đầu tiên, lợi nhuận trước thuế đạt 13.487 tỷ đồng, chiếm 19,7% lợi nhuận trước thuế của HSBC Việt Nam Đây là một dấu hiêu khả quan đối với chi nhánh Lợi nhuận đạt được của HSBC Hà Nội tương đương với mức lợi nhuận đạt được trong năm 2005 của một chi nhánh ngân hàng trong nước đã hoạt động có hiệu quả trong nhiều năm (Năm 2005, Techcombank có lợi nhuận bình quân của một chi nhánh đạt 20,44 tỷ đồng) Từ khi có mặt tại Việt Nam, HSBC đã đặt mục tiêu thiết lập những mối quan hệ khách hàng khăng khít, làm cơ sở cho sự phát triển bền vững của HSBC Việt Nam Đây cũng là một điều kiện hết sức thuận lợi đối với chi nhánh HSBC Hà Nội.

Với sự am hiểu địa phương kết hợp với thế mạnh tài chính và thế mạnh toàn cầu, HSBC đã mang công nghệ ngân hàng tiên tiến và các dịch vụ ngân hàng chất lượng cao đến Việt Nam để hỗ trợ việc phát triển kinh tế đất nước và đáp ứng các nhu cầu ngân hàng của người Việt Nam.

2.2 Thực trạng hoạt động bao thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Hồng Kông và Thượng Hải Hà Nội

2.2.1 Thực trạng hoạt động bao thanh toán quốc tế ở Việt Nam

Hiện tại, bao thanh toán đã được áp dụng rộng rãi trên 60 quốc gia và vùng lãnh thổ, trong đó có 29 quốc gia Châu Âu, 10 quốc gia Châu Mỹ, 3 quốc gia Châu Phi, 2 quốc gia Châu Đại Dương và 16 quốc gia Châu Á (chiếm tỷ lệ 26.67%) Điều này chứng tỏ dịch vụ bao thanh toán hứa hẹn sẽ rất phát triển trong những năm tới trên thị trường châu Á nói riêng và trên thị