Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Thanh Hoá - chi nhánh Nông Cống

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Thanh Hoá - chi nhánh Nông Cống

LỜI MỞ ĐẦU

Thế giới ngày nay càng có khuynh hướng tiến tới sự hội nhập Chínhđiều này đã tạo điều kiện hết sức thuận lợi cho các quốc gia phát triển và mởrộng các mối quan hệ kinh tế đối ngoại, trong đó thương mại quốc tế đóng vaitrò quan trọng Việt Nam với chủ trương phát triển nền kinh tế mở, đẩy nhanhquá trình hội nhập với nền kinh tế khu vực và thế giới cũng đã tăng cườngmối quan hệ hợp tác quốc tế thông qua hoạt động thương mại quốc tế nhằmthu hút đầu tư, khai thông nguồn lực để phục vụ cho quá trình Công nghiệphoá – hiện đại hoá đất nước.

Đóng góp một phần không nhỏ vào hoạt động thương mại quốc tếchính là hoạt động thanh toán quốc tế Chất lượng và tốc độ phát triển thươngmại quốc tế phụ thuộc vào nhiều yếu tố, trong đó thanh toán quốc tế giữ vaitrò hết sức quan trọng Trong những năm vừa qua, hoạt động thương mạiquốc tế nói chung và hoạt động thanh toán quốc tế nói riêng của nước ta đãtrải qua những bước thăng trầm,nhưng đang ngày càng hoàn thiện và pháttriển.

Trong quá trình học tập và nghiên cứu ở trường, được sự hướng dẫn,chỉ bảo của các thầy cô giáo, em đã tiếp thu được những kiến thức cơ bản vềNgân Hàng Đến khi thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nôngthôn Nông Cống – Thanh Hoá, em nhận thấy thanh toán quốc tế đã được ngânhàng xem là một trong những hoạt động chủ yếu trong hoạt dộng kinh doanhcủa mình Và trong những năm gần đây, hoạt động thanh toán quốc tế củaNgân hàng rất phát triển Tuy nhiên cùng với sự phát triển thì hoạt động thanhtoán quốc tế của ngân hàng vẫn còn tồn tại một số hạn chế cần phải khắcphục, cùng với nó là sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng trong và ngoài

nước Bởi vậy, việc nghiên cứu để hoàn thiện và mở rộng hoạt động thanhtoán quốc tế tại Ngân hàng là cực kỳ quan trọng và cần thiết.

Xuất phát từ lý do trên, em đã chọn đề tài: “Giải pháp nhằm nâng caohiệu quả của hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng nông nghiệp vàphát triển nông thôn tỉnh Thanh Hoá - chi nhánh Nông Cống “ làm đề tài

cho chuyên đề thực tập của mình.Kết cấu đề tài gồm ba phần:

Chương I: Giới thiệu chung về ngân hàng Nông nghiệp và Pháttriển nông thôn Nông Cống – Thanh Hoá

Chương II: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế của ngânhàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Nông Cống – Thanh Hoá

Chương III: Định hướng và giải pháp hoàn thiện hoạt động thanhtoán quốc tế taị ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn NôngCống – Thanh Hoá

Hoàn thành đề tài này trước hết em xin chân thành cảm ơn các cô chú,anh chị phòng Kế toán – Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thônViệt Nam đã tạo điều kiện thuận lợi cho em trong quá trình thực tập.

Đặc biệt em xin chân thành cảm ơn Thầy giáo, Phó Giáo Sư, Tiến sỹNguyễn Như Bình đã tận tình chỉ bảo hướng dẫn cho em trong quá trình hoànthành chuyên đề này Em xin cảm ơn các thầy giáo, cô giáo trong khoaThương mại và kinh tế quốc tế trường Đại học Kinh tế quốc dân đã dạy dỗ vàgiúp đỡ em trong những năm học vừa qua.

Chương I:Giới thiệu chung về ngân hàng Nông nghiệp và Pháttriển nông thôn Nông Cống – Thanh Hoá

1.1.Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng Nôngnghiệp và phát triển Nông thôn Nông Cống.

Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo Nghịđịnh số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Chính phủ ( trước đây là hội đồng Bộtrưởng) trên cơ sở tiếp nhận từ Ngân hàng Nhà nước tất cả các chi nhánhNgân hàng Nhà nước huyện, Phòng Tín dụng Nông nghiệp, quỹ tiết kiệm tạicác chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố

Ngày 1/4/1990, ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Nông

Cống quyết định được thành lập và ngày 23/04/1990, ngân hàng Nông nghiệpvà phát triển Nông thôn Nông Cống chính thức được khai trương và đặt tạiTiểu khu Nam Giang – thị trấn Nông Cống , huyện Nông Cống , tỉnh ThanhHóa, giám đốc đầu tiên của chi nhánh là ông Lê Văn Hùng (1990 - 2006), ôngBùi Sỹ Dũng là giám đốc của chi nhánh từ 2006-nay Đây là chi nhánh cấp 2,là một trong hơn 2000 chi nhánh hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp vàphát triển nông thôn Việt Nam Vào thời điểm khai trương, ngân hàng Nôngnghiệp và phát triển Nông thôn Nông Cống với 23 cán bộ nhân viên, có tổngtài sản đạt khoảng 1500 tỷ đồng, dư nợ tín dụng đạt 3000 tỷ đồng

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Nông Cống thực hiệnnhiệm vụ chính là cung ứng vốn - dịch vụ cho khu vực kinh tế dân doanh,doanh nghiệp vừa và nhỏ Và mục tiêu của chi nhánh là sẽ trở thành một trongnhững chi nhánh đầu tiên đưa các sản phẩm dịch vụ mới của AGRIBANKđến với khách hàng, liên kết với ngân hàng chính sách nhằm mục đích hỗ trợvà phát triển nông thôn

Sự ra đời của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn NôngCống chính là nằm trong mục tiêu cơ cấu lại hoạt động ngân hàng của ngânhàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam trở thành ngân hànghiện đại, đủ sức cạnh tranh trong quá trình hội nhập quốc tế; đây cũng chínhlà cánh tay nối dài của hội sở chính, phát triển rộng thêm mạng lưới kinhdoanh đặc biệt là ở nông thôn.

2.2.Cơ cấu tổ chức của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nôngthôn Nông Cống – Thanh Hóa.

2.2.1 Mô hình cơ cấu tổ chức

Mô hình bộ máy tổ chức của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nôngthôn Nông Cống được thể hiện qua mô hình sau:

phòngKế ToánGiaodich

phòngtiền tệkho quỹphòng

Khách Hàng

cá nhân

phòngtổ chứchành chính

phòngtổng hợp

PhòngKhách

hàng doanh nghiệp

Phòngkhách hàng doanh nghiệp vừa &

giaodich

2.2.2 Chức năng , nhiệm vụ của các phòng ban

Chức năng, nhiệm vụ của khối quan hệ khách hàng là marketting, tiếpthị và phát triển khách hàng, đồng thời trực tiếp thực hiện công tác tín dụng.Khối này bao gốm các phòng: Phòng giao dịch, phòng kế toán khách hàng.

 Khối quản lý rủi ro.

Thực hiện các nhiệm vụ quản lý tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng, quảnlý rủi ro tác nghiệp, phòng chống rửa tiền, quản lý hệ thống chất lượng ISO.Đồng thời, tham mưu giúp việc cho giám đốc chi nhánh bằng cách kiểm tra,kiểm soát nội bộ về việc thực hiện các quy định, quy trình nghiệp vụ, quy chếđiều hành của tổng giám đốc/giám đốc tại các phòng, đơn vị trực thuộc chinhánh Thực hiện ở phòng Quản lý rủi ro

nghiệp vừa và nhỏ, phòng khách hàng cá nhân) : Phòng dịch vụ khách hàng cá nhân

- Trực tiếp quản lý tài khoản và thực hiện giao dịch với khách hàng cánhân.

- Giám sát việc thực hiện các quy định, quy trình nghiệp vụ, đồng thờinhanh chóng phát hiện, báo cáo và xử lý kịp thời các giao dịch có dấu hiệnđáng ngờ.

- Trực tiếp quản lý tài khoản và giao dịch với khách hàng doanhnghiệp.

- Thực hiện công tác phòng chống rửa tiền đối với các giao dịch phátsinh theo quy định của Nhà nước và của BIDV; phát hiện, báo cáo và xử lýkịp thời các giao dịch có dầu hiệu đáng ngờ trong tình huống khẩn cấp.

- Thực hiện tính trích lập dự phòng rủi ro theo kết quả phân loaịnợ Đồng thời chịu trách nhiệm hoàn toàn về an toàn trong tác nghiệp.

 Phòng thanh toán quốc tế:

- Trực tiếp thực hiện tác nghiệp các giao dịch tài trợ thương mại vớikhách hàng.

- Phối hợp với các phòng liên quan thực hiện tiếp cận, tiếp thị, pháttriển khách hàng, giới thiệu và bán các sản phẩm về tài trợ thương mại Theodõi, đánh giá việc sử dụng các sản phẩm tài trợ thương mại, đề xuất cải tiếnnâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ Tiếp nhận các ý kiến phản hồi từkhách hàng và đề xuất cách giải quyết; tư vấn cho khách hàng về các giaodịch đối ngoại, hợp đồng thương mại quốc tế.

- Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ về quản lý kho và xuất / nhập quỹ.- Chịu trách nhiệm đề xuất, tham mưu với Giám đốc chi nhánh về cácbiện pháp, điều kiện đảm bảo an toàn kho quỹ và an ninh tiền tệ.

- Các dịch vụ ngân quỹ: Trực tiếp thực hiện các giao dịch thu-chi tiềnmặt phục vụ khách hàng theo quy định như: nộp tiền tài khoản, chuyển tiềnđi, thanh toán kiều hối… và thu chi nội bộ của Chi nhánh.

 Khối quản lý nội bộ : thu thập thông tin, quản lý nội bộ về hànhchính cũng như công tác kỷ luật của chi nhánh,

Chương II:Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàngNông nghiệp và Phát triển nông thôn Nông Cống – Thanh Hoá

2.1 Tình hình chung

2.1.1 Các hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng Nôngnghiệp và Phát triển nông thôn Nông Cống – Thanh Hoá

Cho vay cá nhân & hộ gia đình

Ngân hàng luôn sẵn sàng đáp ứng mọi nhu cầu vay vốn của các cánhân, Hộ gia đình phục vụ nhu cầu sản xuất, kinh doanh, các dự án đầu tư,tiêu dùng và phục vụ đời sống với :

Thời hạn vay phù hợp với nhu cầu vay và khả năng trả nợ của kháchhàng

Mức vay đáp ứng nhu cầu vay vốn thực tế của khách hàngLãi suất vay theo lãi suất hiện hành của Agribank

Cho vay thực hiện nhu cầu phục vụ đời sống

Cho vay mua sắm nhà ở, phương tiện vận chuyển …Cho vay cầm cố giấy tờ có giá

Cho vay người lao động đi làm việc có thời hạn ở nước ngoàiCho vay trả góp

Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành thẻ tín dụng

Bảo lãnh

Với mục tiêu vì quyền lợi chung của cả khách hàng và Ngân hàng,ngân hàng No & PTNT Nông Cống đã và đang giới thiệu và hoàn thiện cácdịch vụ đa dạng của mình Bảo lãnh là một trong những dịch vụ mà ngân

hàng đã thực hiện nhiều năm và ngày càng khẳng định chất lượng và uy tínđối với khách hàng bằng kinh nghiệm của đội ngũ cán bộ có chuyên môn,bằng phong cách phục vụ tận tình, chu đáo, bằng các thủ tục đơn giản vớimức phí cạnh tranh dành cho mọi thành phần kinh tế có nhu cầu.

Các loại bảo lãnh• Bảo lãnh vay vốn:

• Bảo lãnh vay vốn trong nước;• Bảo lãnh vay vốn nước ngoài.• Bảo lãnh thanh toán;

Tiết kiệm và đầu tư

Hiện nay ngân hàng Nông Cống huy động tiền gửi bằng tiền đồng ViệtNam (VND) với lãi suất hẫp dẫn, thủ tục nhanh gọn, đơn giản thuận tiện.

Ngân hàng có các hình thức tiết kiệm bằng VND và ngoại tệ như sau:

- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn.- Tiết kiệm có kỳ hạn.

- Tiết kiệm gửi góp.

- Tiết kiệm hưởng lãi bậc thang theo thời gian gửi.

- Tiết kiệm hưởng lãi bậc thang theo luỹ tiến của số dư tiền gửi.- Tiết kiệm có thưởng.

- Tiết kiệm bằng vàng

- Tiết kiệm bằng VNĐ bảo đảm giá trị theo giá vàng.

- Phát hành các giấy tờ có giá như kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắnhạn, chứng chỉ tiền gửi dài hạn, trái phiếu

Thẻ Agribank

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, đời sống người dân ngày càngđược cải thiện và nâng cao, ngân hàng không ngừng phát triển cả về quy mô,công nghệ và sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại trong đó có sản phẩm,dịch vụ thẻ nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng.

Mobile Banking

Với phương châm “Cả Ngân hàng trong tay bạn”, Ngân hàng NôngCống đã triển khai các sản phẩm dịch vụ Mobile Banking áp dụng cho tất cảcác mạng điện thoại di động tại Việt nam: VinaPhone, Viettel, E-Mobile(EVN Telecom), Sfone, đem lại nhiều tiện ích nhất cho khách hàng Kháchhàng của Agribank có thể sử dụng các dịch vụ sau:

- SMS Banking,

- VnTopUp - Dịch vụ nạp tiền cho ĐTDĐ, - ATransfer - Dịch vụ chuyển khoản,

- VnMart - Dịch vụ Ví điện tử,

- APayBill - Dịch vụ Thanh toán Hóa đơn

Thanh toán quốc tế

Những trở ngại về ngôn ngữ; Sự khác biệt về luật lệ và chính sách,phong tục và tập quán; Khoảng cách về địa lý, Sự khác nhau về tiền tệ và chếđộ quản lý ngoại hối có thể gây ra những khó khăn hoặc rủi ro cho Công tycủa bạn khi tham gia buôn bán quốc tế Với mạng lưới 1.800 chi nhánh trêntoàn quốc, gần 900 ngân hàng đại lý tại 110 quốc gia và vùng lãnh thổ vànhững dịch vụ tài chính - ngân hàng quốc tế hiện đại, NHNo & PTNT NôngCống có thể giúp bạn vượt qua những khó khăn đó.

- Đối với những rủi ro trong vận chuyển hàng hoá: là đại lý chínhthức của nhiều hãng bảo hiểm hàng đầu tại Việt Nam, ngân hàng sẽ tư vấncho bạn những hợp đồng bảo hiểm có lợi nhất.

- Đối với những rủi ro về tiền tệ và tỷ giá: bạn có thể lựa chọn hợpđồng hối đoái giao ngay, hối đoái kỳ hạn hoặc quyền chọn tại ngân hàng đểphòng ngừa rủi ro tỷ giá và có cơ hội tăng thêm lợi nhuận cho Công ty.

- Đối với những rủi ro trong thực hiện hợp đồng: NHNo & PHNTNông Cống có thể tư vấn cho bạn những điều kiện hợp đồng trong quá trìnhđàm phán với đối tác Các bên tham gia cũng có thể yêu cầu ngân hàng đứngra bảo lãnh như: bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh tiền đặt cọc, bảo lãnh thực hiệnhợp đồng, bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh bảo hành

- Đối với những rủi ro trong thanh toán quốc tế: ngân hàng sẽ giúpbạn lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế an toàn nhất

Bao thanh toán

Bao thanh toán là một thoả thuận giữa Agribank và bên bán hàng theođó bên bán hàng chuyển nhượng cho Agribank tất cả các quyền, lợi ích liênquan tới những khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa đã đượcbên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua, bán hàng

Chiết khấu chứng từ

Nếu bạn cần có tiền ngay để đầu tư vào một dự án khác khi nhữngchứng từ có giá (chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, công trái, hối phiếu ) chưađến hạn thanh toán, ngân hàng có thể thực hiện chiết khấu chứng từ với tỷ lệchiết khấu cao nhất và mức phí linh loạt, hấp dẫn nhất tuỳ theo từng hồ sơ cụthể

Có 2 loại chiết khấu chủ yếu:

• Chiết khấu chứng từ có giá: ngân hàng mua đứt những chứng từ như:Kỳ phiếu, Sổ tiết kiệm do ngân hàng phát hành.

• Chiết khấu hối phiếu thương mại.

Kinh doanh ngoại tệCho thuê tài chính

Nhằm hỗ trợ các khách hàng có nhu cầu đầu tư trung, dài hạn để đổi mớitrang thiết bị, phát triển sản xuất kinh doanh, Ngân hàng Nông nghiệp và Pháttriển Nông thôn Nông Cống cung cấp dịch vụ Cho thuê tài chính

Kinh doanh chứng khoán

- Củng cố vị thế hàng đầu trên các lĩnh vực con người, vốn và mạnglưới

- Tập trung nâng cấp tin học, mở rộng quan hệ đối ngoại và cơ sởkhách hàng

- Điều chỉnh các định hướng kinh doanh theo hướng củng cố khu vực4 đô thị lớn, phát triển mạnh hệ thống chi nhánh, phòng giao dịch và đại lýnhận lệnh hướng về nông thôn

- Nâng cấp hoạt động kinh doanh trái phiếu - Đẩy mạnh kinh doanh cổ phiếu

- Chuyển trọng tâm từ các doanh nghiệp sang các nhà đầu tư cá nhânnhỏ, lẻ

Kinh doanh mỹ nghệ

- Tiết kiệm bằng vàng:

- Dịch vụ cho vay, cầm đồ chứng từ có giá và vàng:

- hành trái phiếu và đại lý phát hành các sản phẩm ngân hàng

2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nông nghiệpvà Phát triển nông thôn Nông Cống – Thanh Hoá

Năm 2009 thực hiện nhiệm vụ kinh doanh trên địa bàn huyện NôngCống của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn đạt được nhữngthành tựu đáng kể:

Tình hình kinh tế, xã hội trên địa bàn vẫn ổn định và tiếp tục phát triểntốc độ tăng trưởng kinh tế đạt 11,6% Tổng mức đầu tư toàn xã hội 410 tỷđồng tăng 9,6% so với năm 2008 tổng sản lượng lương thực 124 064 tấn tăng0,7% so với năm 2008 thu nhập bình quân đầu người 7,9 triệu tăng 7,9% sovới năm 2008.

Đời sống nhân dân được cải thiện, các doanh nghiệp làm ăn có hiệuquả, chính trị xã hội và quốc phòng an ninh được ổn định.

Năm 2009 nhà nước có nhiều chính sách tạo điều kiện thuận lợi chohoạt động ngân hàng Giải pháp kích cầu tăng trưởng kinh tế, ổn định lãi suấtcơ bản trong thời gian dài, kìm chế lạm phát, ổn định kinh tế vi mô, thúc đẩyphát triển sản xuất, ngăn ngừa suy giảm kinh tế.

Bảng 2.1: Các chỉ tiêu kinh tế thực hiện năm 2009 của NHNo Nông CốngSTT Chỉ tiêuTH 2008KH

% (+)(-)

% HTKH1Tổng nguồn vốn HĐ

137,727162,000161,968-24,26117,62-32100%Nguồn vốn huy động

từ dân cư

119,260152,000157,170+37,92031,7%+5,170103%Nguồn vốn ngoại tệ

Nguồn vốn ngoại tệEUR

- Dịch vụ kiều hối 64triệu giảm 28triệu so với 2008.- Dịch vụ bảo lãnh 22triệu/KH 10triệu đạt 220%- Dịch vụ ngân quỷ 28/KH 31triệu đạt 90%- Dịch vụ ủy thác 41triệu/KH 90 triệu đạt 45.5%

-Kinh doanh ngoại tệ 208triệu/ kháKH 147triệu đạt 140%, giảm 9triệuso với 2008

Thực hiện CT 20 trả lương qua tài khoản:

Số thẻ phát hành 2.894 thẻ/ Kh 2000 thẻ đạt 144,7% kế hoạch.

Tổng số đơn vị đã mở tài khản 37/169 đơn vị đạt 22% số đơn vị trênđịa bàn

Số dư trên tài khoản thẻ 1.027tr bình quân số dư 355 000đ/thẻ

Hoạt động dịch vụ 2009 đã được quan tâm đúng mức song kết quả banđầu đạt được còn quá khiêm tốn, chưa khai thác hết được tiềm năng và lợi thế,còn lúng túng trong việc triển khai, giao chỉ tiêu thực hiện đến từng cán bộ từkhâu phát hành thẻ, mở tài khoản, đến việc trả lương qua tài khoản, mở thấuchi cho khách hàng…

Việc trích lập dự phòng và xử lý rủi ro:

Năm 2009 trích dự phòng rủi ro cụ thể 1.765triệu/KH 990triệu tríchvượt so với kế hoạch số tiền 775triệu, cuối năm hoàn thu nhập 219triệu dẫnđến làm tăng chi phí trong năm lên 556triệu ( tương đương 1 tháng lương cảcơ quan).

Thu nợ rủi ro 2.338triệu/KH 2700triệu thiếu so với kế hoạch 362 triệudẫn đến thiếu quỹ tiền lương 141triệu ( tương đương 0,67 tháng lương cả cơqua).

Công tác tài chính

- Tổng thu : 26.662triệu/kế hoạch 27.007triệu Đạt 98,7% kế hoạch.Thiếu so với kế hoạch: 345triệu dẫn đến làm thiếu quỹ lương 134.5triệu (Tương đương 0.64 tháng lương cả cơ quan).

Nguyên nhân tổng thu thiếu so với kế hoạch là :

+Thu lãi tiền vay : 22.546triệu/kế hoạch 22.659triệu, thiếu 113triệu+ Dịch vụ thanh toán : 585triệu/kế hoạch 712triệu, thiếu 127triệu+ Ủy thác 41triệu/kế hoạch 90triệu, thiếu 49triệu.

+ Thu rủi ro : 2.925triệu /kế hoạch 3.180triệu, thiếu 255triệu.+ (Tất cả hoàn thu nhập 219triệu) đạt 2.925triệu.

- Tổng chi chưa lương: 21.502triệu/kế hoạch 20,649triệu vượt 853triệudẫn đến thiếu quỹ tiền lương : 322triệu (tương đương 1,5 tháng lương của cảcơ quan).

Trong đó:

+ Chi hoa hồng 541triệu/kế hoạch 447triệu vượt 93,7triệu+ Chi giấy tờ in 214triệu/kế hoạch 194triệu vượt 20triệu+ Chi vật liệu khác 50triệu/kế hoạch 17triệu vượt 33triệu

+ Chi điện nước, vệ sinh 80triệu/kế hoạch 65triệu vượt 15 triệu+ Chi tài sản 556triệu/kế hoạch 377triệu vượt 809triệu.

+ Từ các nguyên nhân không đạt thiếu 345triệu, chi vượt 853 triệu dẫnđến chênh lệch thu chi năm 2009 đạt 5.159triệu/kế hoạch 6.358triệu, thiếu1.199 triệu dẫn đến thiếu quỹ lương 467 triệu ( tương đương 2,2 tháng lươngcủa cả cơ quan).

Lãi suất đầu vào trong năm 2009 là 0,7 tháng.

Lãi suất đầu ra bình quân năm 2009 là 0,97% tháng.Chênh lệch lãi suất đầu vào, đầu ra là : 0,27% tháng.

Dư nợ bình quân năm là 193,6 triệu tăng 21,3 tỷ so với đầu năm : dotăng được dư nợ ngay từ những tháng đầu năm Mặt khác nguồn vốn lại tăngchậm chủ yếu tập trung vào các tháng cuối năm nên số dư bình quân nguồnvốn đạt 138,75 tỷ, tăng 8,7 tỷ so với đầu năm.

Công tác thanh tra – kiểm tra:

Công tác kiểm tra kiểm soát đã được quan tâm nhiều, trong năm đã tổchức được: cuộc kiểm tra, đối chiếu trực tiếp được, đổi địa bàn tín dụng: xã.

Song việc thanh tra kiểm tra vẫn còn thụ động, sai sót sau kiểm trachậm được khắc phục.

Những khe hở của cơ chế chưa được kiểm tra, giám sát một cáchthường xuyên, có bài bản dẫn đến trong năm có cán bộ xâm tiêu, vi phạmpháp luật.

Công tác khác:

Công tác tổ chức, đào tạo cán bộ trong năm có những thay đổi lớn vềnhân sự, cán bộ song có sự tập trung thống nhất cao đã sắp xếp là kín người,kín việc, phát huy được hiệu quả trong điều hành Những cán bộ có biểu hiệnyếu kém về phẩm chất đạo đức được xử lý nghiêm túc đúng chế độ.

Song công tác đào tạo quan tâm bồi dưỡng, giáo dục cán bộ còn hạnchế, trong năm có 2 cán bộ bị kỷ luật việc triển khai văn bản chỉ đạo của cấp

trên còn chưa kịp thời, nghiêm túc Một số cán bộ chưa tập trung tư tưởng đểcông tác, dẫn đến ảnh hưởng đến kết quả công tác.

Vẫn còn có 2 cán bộ không thực hiện được nghiệp vụ IPICAS, Khôngsắp xếp được nghiệp vụ chuyên môn, vẫn còn có những cán bộ, không làmđược việc, khó khăn trong việc sắp xếp lao động và trả lương theo quy chế.

2.1.3 Hoạt động huy động vốn của ngân hàng Nông nghiệp vàPhát triển nông thôn Nông Cống – Thanh Hoá

Tổng nguồn vốn huy động đến ngày 31/12/2009 đạt 161,968 triệu tăng24,261 triệu, tốc độ tăng 17,6% Nếu loại trừ tiền gửi kho bạc, bảo hiểm xãhội, ngân hàng chính sách thì nguồn vốn huy động tại dân cư đạt 157,170triệu tăng 37,910 triệu, tốc độ tăng 31,7%, đạt và vượt kế hoạch tỉnh giao.Trong đó, tiền gửi không kỳ hạn 15,281 triệu tăng 2,657 triệu đạt 127% kếhoạch tỉnh giao.

Đạt được những thành tựu huy động vốn như trên do những nguyênnhân sau:

Xác định công tác huy động vốn là số một nên ngân hàng đã tập trunglãnh đạo, chỉ đạo công tác huy động vốn một cách tích cực, thường xuyênbám sát các giải pháp chỉ đạo của ngân hàng tỉnh

Đầu năm bảo vệ kế hoạch đến từng cán bộ, hàng tháng đánh giá kết quảhuy động vốn đến từng cán bộ gắn với việc chi lương, chỉ đạo cán bộ nắm bắtnguồn thu của các đơn vị, các khách hàng có tiền gửi lớn truyền thống để vậnđộng gửi lại và gửi thêm

thành tích cao trong công cuộc huy động vốn Đơn vị dùng quỹ khen thưởng5% quỹ lương tập trung cho huy động vốn Họp cán bộ viên chức bàn và đãđưa ra các mức thưởng hấp dẫn, lôi cuốn cán bộ tham gia.

Tuy nhiên, trong công cuộc huy động vốn ngân hàng vẫn gặp phảinhững hạn chế và thiếu sót như sau:

Khả năng tuyên truyền, tiếp thị của 1 số cán bộ còn hạn chế khi tiếp cậnvận động khách hàng chưa có tính thuyết phục cao

Công tác thống kê khen thưởng có tháng chưa được kịp thời

Chưa chỉ đạo quyết liệt việc cân đối huy động vốn và cho vay đến từngcán bộ dẫn đến có cán bộ không hoàn thành kế hoạch huy động vốn nhưngvẫn hoàn thành kế hoạch dư nợ, không huy động vốn được những vẫn chovay.

2.1.4 Hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng Nông nghiệp và Pháttriển nông thôn Nông Cống – Thanh Hoá

Tổng dư nợ đến 31/12/2009 đạt 194.515 triệu tăng 22.053 triệu, tốc độtăng 12,7%, với 14.187 khách hàng trong đó :

+ Dư nợ CTCP, CTTNHH : 8.636 triệu tăng 3566 triệu so với 2008+ Dư nợ DNTN : 1720 triệu tăng 1150 triệu

+ Dư nợ tổ, nhóm : 500 triệu tăng 100 triệu

+ Dư nợ Hộ sản xuất cá nhân 183.659 triệu tăng 17.237 triệu

Nghiệp vụ bảo lãnh 3 món số tiền 1.634 triệu không có cho vay bắtbuộc

Cho vay theo các quyết định của chính phủ 6.822 khách hàng 103.789triệu, hỗ trợ tiền lải 1.852 triệu gồm :

+ Theo QĐ 131 cho vay 3.081 khách hàng số tiền 61.114 triệu số tiềnlãi hổ trợ 1.191,7 triệu

+Theo QĐ 493 cho vay 3.076 khách hàng số tiền 39.105 triệu số tiềnlãi hổ trợ 562.4 triệu.

+Theo QQĐ 497 cho vay 32 khách hàng số tiền 3570triệu số tiền lãi hổtrợ 98.1triệu đồng

Cho vay theo NQLT và tổ vay vốn 461 tổ 12.415 thành viên dư nợ122.695triệu.

Giảm 6 tổ, tăng 909 thành viên, dư nợ 17.302triệu Nợ xấu 89triệu tỷ lệ0.07%/dư nợ cho vay qua tổ Trong đó :

+ Cho vay theo NQLT 2308 năm 2009 Doanh số cho vay 37.189triệu,thu nợ 26.309 triệu dư nợ đến 31/12/2009 là 241 tổ, 7.110 tổ viên, dư nợ70.057triệu, nợ xấu 63triệu Giảm 2 tổ, tăng 883 tổ viên dư nợ tăng10.880triệu so với 2008 Dư nợ bình quân đạt 9.85triệu/hộ.

+ Cho vay theo NQLT 02 năm 2009 cho vay 29.816triệu, thu nợ23.837 triệu dư nợ 150 tổ, 4.266 tổ viên, dư nợ 5.979triệu Dư nợ bìnhquânđạt 10,42triệu/hộ.

+ Cho vay tổ khác 3485triệu, thu nợ 3043 triệu dư nợ 70 tổ, 1039 tổviên, dư nợ 8.154triệu, tăng 2 tổ, giảm 292 thành viên tăng 443triệu.

Ngay từ đầu năm thực hiện kích cầu hỗ trợ lãi suất, lãi suất tiền vay hạnên nhu cầu của khách hàng lớp, ngược lại lãi suất tiền gửi thấp, việc huyđộng không kiepj thời không đáp ứng được nhu cầu vay vốn của khách hàng.Dẫn đến nhiều khách hàng sau khi trả nợ phải chờ đợi lâu, nhiều khách hàngmới có nhu cầu tín dụng và nâng mức vay không thực hiện được Chất lượngtín dụng tương đối đảm bảo, việc thu lãi đều đặn Song công tác kiểm tra saukhi cho vay còn hạn chế, việc kiểm tra hoàn thiện hồ sơ hỗ trợ lãi suất chưakịp thời còn nhiều thiếu sót, việc chi hoa hồng tổ vay vốn có địa bàn, có quýchi không kịp thời, tổ viên vay ké vay hộ ảnh hưởng đến việc phối kết hợp với

lien ngành, việc thẩm định hoàn thiện hồ sơ cho vay còn chậm gây lãng phívốn trong thời gian dài, làm giảm dư nợ bình quân và làm giảm thu nhập.

Chất lượng tín dụng : Nợ nhóm 2 là 1.297 triệu tỷ lệ 0.66%/ tổng dư nợsong vẫn còn tiềm ẩn rủi ro cho vay qua tổ, cho vay không đảm bảo tài sảnđối với các Công ty cổ phần Một số cán bộ tín dụng chưa đôn đốc kịp thờiphân kỳ trả nợ, khách hàng chưa nhận thức được việc trả nợ đúng kỳ hạn gốc,kỳ hạn lãi nhất là các khoản cho vay đời sống gây khó khăn cho việc cơ cấulại nợ cho vay theo lãi suất thỏa thuận trong năm 2010

Nợ xấu 407triệu, nếu tính cả nợ đã xử lý rủi ro năm 1.784triệu thì tỷ lệnợ xấu 1,12%/ Tổng dư nợ.

Bảng 2.2: Bảng so sánh các chỉ tiêu đánh giá kinh tế trong hai năm 2007và năm 2008.

Đơn vị: triệu đồng

Phân theo kỳ hạn nợ

Phân theo loại tiền

Biểu đồ so sánh các chỉ tiêu kinh tế năm 2007 và 2008 phân theo kỳ hạn nợ

Dư nợ cho vayngắn hạn

Dư nợ cho vaytrung hạn

Dư nợ cho vaydài hạn

2.1.5 Những tồn tại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàngNông nghiệp và Phát triển nông thôn Nông Cống – Thanh Hoá

Công tác quản lý điều hành chưa được nhanh nhạy, tính chủ động, sangtạo, đấu mối giữa các bộ phận nghiệp vụ chưa được cao.

Việc chủ động nắm bắt, vận động khách hàng tiền gửi còn hạn chế, chủyếu dựa vào hình thức lãi suất và khuyến mãi Chưa quan tâm tích cực đếnviệc mở rộng và khai tác nguồn vốn lãi suất rẻ, việc triển khai các sản phẩmdịch vụ mới còn lúng túng.

Việc tạo vốn, luân chuyển vốn và hoàn thiện hồ sơ cho vay chưa kịpthời, chưa khai thác được nhiều nghiệp vụ bảo lãnh trong lúc nguồn vốn khókhăn không được phép tăng trưởng tín dụng.

Nhận thức của cán bộ và chỉ đạo thu dịch vụ bảo hiểm chưa đượcnghiêm túc

Việc xử lý các nghiệp vụ ngân hàng nhiều lúc còn lúng túng mất thờigian và cơ hội của khách hàng.

Giao tiếp với khác hàng còn nhiều hạn chế để khách hàng bức xúc,chưa giảm tải được khách hàng, vẫn còn tình trạng cán bộ làm thêm giờ triềnmiên.

Việc tổ trưởng thu nợ gốc, lãi, tổ viên sử dụng sai mục đích, vay về chovay lại vẫn chưa khắc phục.

Việc sửa sai sau kiểm tra còn chậm, không dứt khoát Kiểm tra thựchiện quy chế, quy trình nghiệp vụ của cán bộ chỉ đạo có lúc còn buông lỏng.

2.2 Tình hình thực hiện thanh toán theo từng phương thức

2 2.1 Chuyển tiền

- Phương thức chuyển tiền là phương thức mà trong đó khách người trả tiền yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định chomột người khác- người hưởng lợi, ở một địa điểm nhất định bằng phương tiệnchuyển tiền do khách hàng yêu cầu.

hàng-2.2.1.1 Chuyển tiền đi nước ngoài:

 tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ: khi có nhu cầu chuyển tiền ngoại tệ,khách hàng lập lệnh thanh toán kèm theo chứng từ hợp pháp, hợplệ gửi đến ngân hàng Hồ sơ gồm: hợp đồng ngoại thương gốc,hoá đơn thương mại gốc, giấy phép xuất khẩu,…ngân hàng sẽkiểm tra tính hợp lệ của chứng từ, số dư tiền gửi, hạn mức tíndụng của khách hàng.

 Lập điện thanh toán: kế toán vào hệ thống IPCAS lập điệnchuyển tiền đi Tạo bút toán, kế toán kiểm tra lại và gửi lên kiểmsoát viên.

 Kiểm soát viên kiểm tra lại toàn bộ chứng từ nếu hợp pháp vàhợp lệ thì sẽ chuyển lên Giám đốc hoặc người uỷ quyền để kýduyệt sau đó toàn bộ hồ sơ chuyển tiền cùng điện và phiếuchuyển khoản được chuyển về cho kiểm soát viên để truyền ký

hiệu mật và chuyển về Hội sở chính – ngân hàng nông nghiệp vàphát triển nông thôn Thanh Hoá.

Ngày 20/02/2010 công ty xuất nhập khẩu vật liệu xây dựng ThanhThanh gửi ủy nhiệm chi trích tài khoản tiền gửi ngoại tệ 102.000 USD chuyểntrả cho khách hàng có tài khoản tại Ngân hàng HongKong

NNH hạch toán:

Nợ TK 43210137.872: 102.510 USDCó TK 42110137.084: 102.000USDCó TK 7120137.04 : 510USD

Bảng 2.3: Bảng thu phí dịch vụ chuyển tiền đi nước ngoài của NHNoNông Cống.

1 Phí dịch vụ chuyển tiền đi(NHNo thu)

0,2%, tối thiểu 5 USD, tối đa300USD

2 Phí NH nước ngoài thu Theo quy định biểu phí của ngânhàng đại lý

Nguồn: quy định chung về các mức phí thu tại ngân hàng Nông Cống.2.2.1.2 Nhận chuyển tiền từ nước ngoài.

Trong những năm qua, số lượng tài khoản giao dịch ngoại tệ không ngừngtăng lên, chủ yếu là tài khoản giao dịch cá nhân Ngân hàng nông nghiệp vàphát triển nông thôn Nông Cống đã ký nhiều hợp đồng chuyển trả kiều hốivới một số ngân hàng nước ngoài và tổ chức trong nước năm 2008 ngân hàng

đã thực hiện chuyển được 4,985 triệu USD Đến năm 2009 con số này đã đạthơn 7 triệu USD Như vậy hoạt động nhận chuyển tiền đến của ngân hàngNông Cống đã không ngừng tăng trưởng và đang phát triển với tốc độ rấtnhanh.

Nhận được báo cáo của NHNo & PTNT Việt Nam chuyển về quađường thanh toán chuyển tiền điện tử ngoại tỉnh, kế toán in báo có đối chiếubảng kê hạch toán

Cách 1: Người thụ hưởng có tài khoản tại NHNợ TK: 122101

Có TK: 432101 (Tiền gửi bằng ngoại tệ của khách hàng trongnước) Đồng thời lập phiếu chuyển khoản thu phí.

Cách 2: Người thụ hưởng là cá nhân.Nợ TK: 122101

Có TK: 465001 (Chuyển tiền phải trả bằng ngoại tệ )

Lập giấy báo cho khách hàng Khi khách hàng đến lĩnh tiền NH trả tiềnvà hạch toán.

Nợ TK: 465001 (Chuyển tiền phải trả bằng ngoại tệ)

Có TK: 103101 Tiền mặt ngoại tệ(Số tiền chuyển đến trừ phíchuyển tiền)

Có TK: 712101 (Phí dịch vụ thanh toán)

Ví dụ: Ngày 25/12/2009 NHNo nhận được một lệnh chuyển tiền từngân hàng đại lý của NHNo Việt Nam từ Ngân hàng Newyork chuyển về kèmchỉ thị ghi nợ tài khoản Vostro số tiền là 5000 USD Người thụ hưởng là bàTrần Thị Hồng.

Khi ngân hàng nhận được điện:Nợ TK: 42110137: 5000 USDCó TK: 46500137: 5000 USD

Khi trả tiền cho bà Hồng:Nợ TK: 46500137: 5000 USDCó TK: 10310137: 4975 USD

Có TK: 5191 (Điều chuyển vốn nội bộ bằng ngoại tệ giữa NH với cácđơn vi thành viên)

Cách 4: Người hưởng thuộc ngân hàng ngoài hệ thống.Nợ TK: 122101 (Hoặc Nợ TK: 42101)

Có TK: 112301 (Tiền gửi thanh toán bằng ngoại tệ tại ngân hàngnhà nước)

Bảng 2.4: Bảng thu phí nhận chuyển tièn từ nước ngoài về của NHNoNông Cống.

dung khi ngân hàng nước ngoài thu phíthoái hối đối với giao dịch chuyển tiềncửa NHNo)

a) Thanh toán nhờ thu hàng xuất khẩu

 Tiếp nhận và xử lý chứng từ: ngân hàng tiếp nhận bộ chứng từnhờ thu do khách hàng uỷ thác thu hộ gồm: giấy yêu cầu nhờ thukèm bảng kê chứng từ và các chứng từ lien quan đến nhờ thu.Khi nhận chứng từ của khách hàng, thanh toán viên cần:

o Kiểm tra đối chiếu số lượng và loại của chứng từ với bảngliệt kê chứng từ của khách hàng.

o Kiểm tra lệnh nhờ thu của khách hàng để đảm báôc đầy đủthông tin.

 Lập bảng kê chứng từ kiêm lệnh thanh toán nhờ thu: kế toán viênvào chương trình máy tính để lập bảng kê chứng từ kiêm lệnhnhờ thu gửi kèm bộ chứng từ đến ngân hàng nhờ thu toàn bộ hồsơ được chuyển đến cho kiểm soát viên.

 Kiểm soát: kiểm soát viên kiểm tra sự trùng khớp giữa lệnh nhờthu của khách hàng và lệnh nhờ thu của ngân hàng do kế toánlập đồng thời kiểm tra kỹ các điều khoản trong lệnh nhờ thu đảmbảo lệnh nhờ thu rõ rang Sau đó được chuyển cho Giám đốc Ởcác ngân hàng khác thì có thể có người uỷ quyền được nhận tuynhiên ở ngân hàng Nông Cống lệnh nhờ thu xuất khẩu do Giámđốc ký duyệt.

 Gửi chứng từ đi nhừ thu: chứng từ và lệnh nhờ thu được trả lạikế toán để đóng gói gửi đi nhờ thu bằng phương thức chuyểnphát nhanh đến ngân hàng nhận nhờ thu theo đúng địa chỉ ghitrong lệnh nhờ thu.

 Thanh toán: nhận được báo cáo của Hội sở chính: ngân hàngnông nghiệp và phát triển nông thông Thanh Hoá, kế toán vàoIPCAS thực hiện thanh toán cho khách hàng, thu phí dịch vụ nếucó.

Ví dụ: Ngày 8/3/2010 công ty TNHH vàng bạc đá quý Hùng Cường cótài khoản tại NHNo, lập một ủy nhiệm thu 146.645 USD đòi tiền một công tyHàn Quốc có tài khoản tại Ngân hàng đại lý của NHNo tại Hàn Quốc.

Nhận được giấy nhờ thu kèm chứng từ , NH thực hiện- Kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của các chứng từ

- Sau đó hạch toán Nhập TK 9123 đồng thời gửi chứng từ tới NH nước ngoài

Khi nhận được điện báo trả tiền từ NH nước ngoài kềm chỉ thị ghi nợTK

Vostro của NH đại lý thì hạch toán:

Xuất 9123 “chứng từ có giá bằng ngoại tệ gửi đi nước ngoài nhờ thu”đồng thời ghi: Nợ TK 42110137.043 : 146.645USD

Có TK 43210137.011 : 146.351,71USDCó TK 7120137.05 : 293,2USD

b) Thanh toán nhờ thu hàng nhập khẩu

 Tiếp nhận chứng từ nhờ thu: Ngân hàng có thể tiếp nhận nhờthu do các ngân hàng nước ngoài gửi đến nếu chứng từ dokhách hàng nước ngoài trực tiếp gửi đến thì phải có xác thựcđược người phát lệnh nhờ thu và các chỉ thị tiếp theo liênquan đến lệnh nhờ thu đó để tránh tranh chấp về pháp lý.

Biểu đồ thể hiện tình hình TTQT theo phương thức nhờ thu của NHNo&PTNT Nông Cống

010002000300040005000600070008000

 Kiểm tra chứng từ nhờ thu: kế toán có trách nhiệm kiểm tralệnh nhờ thu, đối chiếu số lượng các loại chứng từ của ngânhàng gửi chứng từ ngân hàng nhận nhờ thu phải kiểm tra vậnđơn và ký hậu vận đơn.

 Thông báo và xử lý nhờ thu: sau khi nhận lệnh nhờ thu kèmchứng từ, nếu lệnh nhờ thu rõ ràng, chính xác và đầy đủ thôngtin thì kế toán sẽ thông báo cho khách hàng về bộ chứng từnhờ thu đến kiểm soát viên sẽ kiểm soát và ký trên thông báonhờ thu trước khi chuyển thông báo nhờ thu và bộ chứng từnhờ thu cho khách hàng

 Thanh toán và chấp nhận thanh toán:

 Thanh toán: kế toán lập điện hoặc điện chuyển tiền theođúng chỉ dẫn của người uỷ thác, thu các khoản phí và tạobút toán (lưu ý: các kế toán viên được nhận thưởng 500Đ/bút toán Đây là chính sách riêng rất đặc trưng của ngânhàng Nông Cống) sau đó toàn bộ hồ sơ được chuyển chokiểm soát viên Kiểm soát viên có trách nhiệm kiểm tra,đối chiếu giữa lệnh chi và các bút toánn hạch toán Toànbộ sẽ được chuyển cho Giám đốc hoặc người uỷ quyềnphê duyệt trước khi phê duyệt trên hệ thống IPCAS.

 Chấp nhận thanh toán: ngay khi nhận được lệnh chấp nhậnthanh toán của người trả tiền, kế toán lập điện thông báochấp nhận thanh toán gửi cho ngân hàng gửi chứng từ. Đóng hồ sơ nhờ thu: ngân hàng sẽ đóng hồ sơ nhờ thu nếu bộ

chứng từ bị trả lại ngân hàng gửi chứng từ.

Ví dụ: Ngày 26/7/2004 NH nhận được chứng từ nhờ thu trị giá300.000USD từ Philippin Bank gửi đến đòi tiền công ty XNK có tài khoảntại NHNo.

Khi nhận được chứng từ nhờ thu : Nhập TK 9124: 300.000USD

Khi công ty XNK chấp nhận thanh toán : Xuất TK 9124: 300.000USDĐồng thời ghi Nợ TK 43210137.470: 300.000USD

Có TK 42110137.580: 299.400USD

Có TK 7120137.04 : 300.000 * 0,2% = 600USD

Bảng 2.5 : Mức phí thu từ dịch vụ nhờ thu của NHNo Nông Cống.

Séc, tiền không đủ tiêu chuẩn lưuthông

1.3 Thanh toán nhờ thu gửi đi nước ngoài

Tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông 2% trị giá báo có.tối thiểu2USD

2USD.Tối đa 150USD

thiểu là 20USD Tối đa300USD

1.4 Thanh toán nhờ thu gửi đi trong nước

thiểu 2USD.Tố đa 50USD

5 USD +phí thực tế phảngân hàng nước ngoài