Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại việt nam

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại việt nam

Lời nói đầu

Công cuộc đổi mới chuyển từ cơ chế quản lý tập trung quan liêu baocấp sang cơ chế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc, theo định hớng XHCNđã thổi một luồng gió mới vào các hoạt động kinh tế của Việt Nam Nókhông những khuyến khích các thành phần kinh tế phát triển, thu hút nguồnvốn trong và ngoài nớc, tạo công ăn việc làm, tạo đà tăng trởng và pháttriển… mà còn đa nền kinh tế Việt Nam hoà nhập với khu vực và thế giới.Tuy nhiên, cơ chế thị trờng với tính năng động của nó, nó đòi hỏi các chủ thểkhi tham gia vào đó phải có sự nhạy bén trong các vấn đề về tổ chức, quảnlý, chiến lợc kinh doanh… Để có thể thích ứng đợc với cơ chế mới và tạo đợcchỗ đứng trên thơng trờng thì các doanh nghiệp phải vơn lên từ chính nội lựccủa bản thân để tạo ra lợi nhuận lớn nhất với chi phí thấp nhất theo mục tiêukinh doanh của mình.

Hiện nay ở Việt Nam, hầu hết các doanh nghiệp có vốn nhỏ, máy mócthiết bị, công nghệ lạc hậu và đang cần nhiều nguồn vốn đầu t để cải tiến,nâng cao chất lợng sản xuất Chính vì vậy, vai trò của Ngân hàng Thơng mạitrong việc đầu t tăng trởng và phát triển kinh tế chiếm vị trí rất quan trọng.Nó là kênh dẫn vốn chính trong nền kinh tế Là ngời dẫn vốn từ nơi tạm thờinhan rỗi cha sử dụng tới sang nơi tạm thời cần sử dụng phục vụ cho quá trìnhsản xuất, đẩy nhanh sự hình thành và phát triển của thị trờng vốn Từ đó đápứng đợc nhu cầu về vốn, góp phần thúc đẩy sự phát triển và tồn tại của cácdoanh nghiệp nói chung, sự phát triển và tăng trởng kinh tế đất nớc nói riêng.Trong mấy năm qua, hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng Thơngmại đã có những kết quả đáng kể, góp phần tạo ra sự chuyển biến mạnh mẽtrong nền kinh tế Nhng bên cạnh đó, do thị trờng tiền tệ còn cha phát triểnmạnh, nên ngành ngân hàng còn gặp một số khó khăn nh cha có nhiều kinhnghiệm, nghiệp vụ cha chuyên sâu, các loại hình kinh doanh (tín dụng) cònhạn chế Hiện tại thì trong nửa đầu năm nay, công việc kinh doanh của cácNgân hàng Thơng mạ gặp nhiều khó khăn Ngoài những khó khăn chung củanền kinh tế đất nớc, hoạt động ngân hàng còn phải đối mặt với việc tăng giávàng mạnh, biến động giá bất động sản, sự bất ổn định về tỷ giá giữa đồng

Việt Nam (VNĐ) với đồng đôla Mỹ (USD)… Ngân hàng Nhà nớc Việt Namđã ban hành một số văn bản pháp quy quan trọng nh quy chế cho vay mới,quyết định cho phép các Ngân hàng Thơng mại tự thỏa thuận lãi suất cho vaybằng VNĐ đối với khách hàng… kịp thời tháo gỡ những khó khăn, vớngmắc Tuy nhiên, chúng ta cần phải có những giải pháp lâu dài nhằm tạo điềukiện thuận lợi hơn cho hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng Thơng mại

Xuất phát từ nhận thức đó, nên em đã chọn đề tài: “Giải pháp nhằmnâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thơng mại ởViệt Nam” Cho bài tiểu luận của mình.

Nội dung của bài tiểu luận này, ngoài phần mở đầu và kết luận, còn ợc trình bầy theo các chơng sau :

đ- Chơng I : Cơ sở lý luận chung về hoạt động kinh doanh của Ngân

hàng Thơng mại.

 Chơng II : Thực trạng và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt

động kinh doanh của Ngân hàng Thơng mại ở Việt Nam.

 Chơng III : Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh

doanh của ngân hàng thơng mại Việt Nam

Em xin chân thành cảm ơn sự hớng dẫn giúp đỡ nhiệt tình cô giáo

Hoàng Thị Lan Hơng trong quá trình làm bài Do thời gian có hạn trong

quá trình nghiên cứu với sự hiểu biết và nhìn nhận về ngân hàng còn hạn chếnên bài viết không tránh khỏi có những khiếm khuyết Em rất mong các thầycô cùng các bạn quan tâm đến đề án đóng góp ý kiến để em có điều kiện bổsung, nâng cao kiến thức và phục vụ tốt hơn cho công tác học tập và thực tếsau này.

Sau hơn 10 năm đổi mới nền kinh tế, Việt Nam đã đạt đợc nhữngthành tựu to lớn trong mọi mặt của đời sống xã hội Chỉ số GDP tăng ổnđịnh, đời sống của nhân dân đợc nâng cao Trong quá trình phát triển kinh tế,nhiều mô hình doanh nghiệp, nhiều loại hình kinh doanh, trong đó có kinhdoanh ngân hàng, đợc tập trung đầu t và phát triển Ngành kinh doanh ngânhàng là một trong những dịch vụ quan trọng và rất cần thiết trong cơ chế thịtrờng ngày nay.

Theo luật các tổ chức tín dụng, Ngân hàng Thơng mại đợc hiểu là : - Loại hình tổ chức tín dụng đợc tham gia các hoạt động ngân hàng vàcác hoạt động khác có liên quan

- Hoạt động ngân hàng là loại kinh hình kinh doanh tiền tệ chủ yếu lànhận tiền gửi và sử dụng số tiền đó để cho vay đồng thời thực hiện cácnghiệp vụ thanh toán cho khách hàng.

Theo Nghị Định 49/2000 thì Ngân hàng Thơng mại đợc định nghĩanh sau :

Ngân hàng Thơng mại là loại hình ngân hàng dợc tham gia thực hiệntoàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan vì mục tiêulợi nhuận góp phần thực hiện mục tiêu kinh tế xã hội

Ngân hàng Thơng mại có vị trí rất quan trọng bởi vì chúng hoạt độngnh các trung gian tài chính giữa ngời gửi tiền và ngời vay Chúng khuyếnkhích tiết kiệm bằng các biện pháp thu hút và huy động vồn thông qua cácloại hình tài khoản khác nhau trên mạng lới rộng khắp, đồng thời đa vồn vàosử dụng có hiệu quả Hoạt động của Ngân hàng Thơng mại ảnh hởng rất lớnđến các ngành khác, đến hầu hết mọi ngời trong xã hội; dù cho họ là kháchgửi tiền, một ngời cho vay hay đơn giản là ngời đang làm việc cho mộtdoanh nghiệp có vốn và sử dụng các dịch vụ ngân hàng.

Do vậy hoạt động của Ngân hàng Thơng mại luôn phải theo mộtkhuôn khổ chặt chẽ và thờng xuyên bị các nhà chức trách kiểm tra, xem xétđảm bảo hiệu quả cho hoạt động Ngân hàng và ổn định cho nền kinh tế.

2 Chức năng của Ngân hàng Thơng mại

- Ngân hàng Thơng mại đợc coi là tổ chức tài chính trung gian Nó là“ngời dẫn vốn” cho nền kinh tế, từ nơi thừa sang nơi thiếu, giúp cho ngời có

vốn và ngời cần vốn gặp nhau, thu đợc lợng tiền nhàn rỗi cho đầu t và pháttriển, giúp cho việc đầu t của nhà đầu t có hiệu quả và giúp cho nền kinh tếtăng trởng và phát triển đợc Đặc biệt là trong tình hình kinh tế Việt Namhiện nay, lợng vốn nhàn rỗi trong xã hội rất lớn không đợc đa vào đầu t xâydựng, phát triển kinh tế thì vai trò của Ngân hàng thơng mại càng đặc biệtquan trọng

- Ngân hàng thơng mại là thủ quỹ của các doanh nghiệp Ngân hàngthực hiện chức năng này thông qua nghiệp vụ thanh toán nh thu hộ, chi hộcho doanh nghiệp, chuyển khoản giữa các doanh nghiệp… giúp các doanhnghiệp nâng cao đợc vòng quay vốn, tiết kiệm đợc chi phí trong lu thôngvốn Ngày nay ở các nớc đang phát triển, các khoản thu chi của cá nhân cũngđợc thực hiện thông qua hệ thống Ngân hàng thơng mại giúp giảm đợc chiphí vận chuyển, mẫu bảo quản tiền mặt… và cũng giúp Nhà nớc lý tốt hơndòng lu thông, ổn định tình hình tài chính tiền tệ của đất nớc.

- Ngân hàng thơng mại có chức năng tạo tiền, chức năng này thôngqua nghiệp vụ tín dụng của hệ thống Ngân hàng thơng mại trong mối quanhệ với hệ thống dự trữ quốc gia Hệ thống tín dụng năng động là điều kiệncần thiết cho sự phát triển kinh tế theo hệ số tăng trởng vững chắc Mục đíchcủa chính sách dự trữ quốc gia là đa một khối lợng tiền cung ứng phù hợpvới chính sách ổn định giá cả, tăng trởng kinh tế ổn định và tạo đợc việc làm.Các Ngân hàng thơng mại đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện chínhsách này.

3 Vai trò của Ngân hàng Thơng mại.

- Tập trung các nguồn tiền nhàn rỗi từ mọi chủ thể trong xã hội để cóthể đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế Cụ thể nh trong lĩnh vực tiêudùng thì có nguồn tiền tiết kiệm, tích luỹ cá nhân, hộ gia đình Còn ở lĩnhvực sản xuất thì có nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi, nguồn tích luỹ của doanhnghiệp.

Có thể thấy hoạt động thờng xuyên chủ yếu của Ngân hàng Thơng mạilà nhận và kinh doanh tiền gửi Thể hiện ở trên 2 khía cạnh sau :

Thứ nhất, là ở bảng cân đối tài sản, tức là 2 khoản mục chiếm tỷ trọng

lớn nhất trong bảng cân đối là tổng d nợ cho vay và tổng tiền gửi huy động.

Thứ hai, là ở báo cáo thu nhập và chi phí ( báo cáo kết quả kinh

doanh)

Thu nhập _ lãi cho vay Chi phí _ lãi tiền gửi

- Đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế: Đối với doanh nghiệp, vốn luđộng đợc đáp ứng qua cho vay ngắn hạn, còn đối với vốn cố định thì đợc đápứng qua cho vay trung và dài hạn Có thể nói, nhu cầu vốn của doanh nghiệplà rất lớn Họ cần rất nhiều nguồn vốn để đầu t cho sản xuất, công nghệ thiếtbị bởi tính cạnh tranh của nền kinh tế thị trờng Sự thắng hay bại trong đàcạnh tranh trên là sự khẳng định vị thế của doanh nghiệp quan tâm tới tínhhiệu quả của nó

- Đối với cá nhân, mục đích sử dụng vốn chủ yếu của họ là tiêu dùng.Do đó, nhu cầu vốn này đợc đáp ứng qua cho vay ngắn hạn.

- Làm trung gian thanh toán trong nền kinh tế, cung cấp các dịch vụthanh toán.

+ Trong vai trò làm trung gian thanh toán cho nền kinh tế, ngânhàng đóng vai trò làm thủ quỹ cho khách, sẵn sàng nhận tiền, chi tiền và bảoquản tiền.

+ Ngoài ra, ngân hàng còn cung cấp các dịch vụ thanh toán nh :thanh toán trong nớc bằng séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi; thanh toán quốctế.

- Tăng cờng việc thu hút vốn và mở rộng đầu t nớc ngoài, đồng thờicung cấp các dịch vụ tài chính cho nền kinh tế.

Việc tăng cờng thu hút vốn, đầu t nớc ngoài đợc thực hiện thông quahình thức FDI, tức là thu hút vốn trực tiếp Các Ngân hàng Thơng mại thôngqua việc cung ứng tốt các dịch vụ ngân hàng tạo cơ sở hạ tầng tài chính vữngmạnh Đây chính là yếu tố khuyến khích các nhà đầu t nớc ngoài tham giađầu t.

Ngân hàng Thơng mại thông qua việc mở rộng hoạt động kinh doanh

đối ngoại sẽ có khả năng cung cấp các dịch vụ tài chính một cách tốt nhất,giúp cho các nhà đầu t có thể mở rộng đầu t ra nớc ngoài.

Ngoài ra, các Ngân hàng Thơng mại còn cung cấp các dịch vụ tàichính khác nh : dịch vụ t vấn, dịch vụ uỷ thác, dich vụ bảo quản và cho vaytài sản, cung cấp các công cụ tài chính mới.

Có thể thấy rằng, các Ngân hàng Thơng mại có một vai trò rất quantrọng đối với nền kinh tế thị trờng Nó là “ ngời dẫn vồn ” cho nền kinh tế, đangời cần vốn và ngời có vốn gặp nhau, thu hút đợc lợng tiền nhàn rỗi trongdân c cho đầu t và phát triển Từ đó giúp cho kinh tế đất nớc không ngừngngày một đi lên, từng bớc hoà nhập với xu thế kinh tế thế giới.

4 Nghiệp vụ cho vay của NHTM:

4.1 Nghiệp vụ cho vay:

Cho vay là một hoạt động kinh doanh chủ chốt của ngân hàng thơngmại để tạo ra lợi nhuận chỉ có lãi suất thu đợc từ cho vay mới bù nổi chi phítiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh và quản lí chi phí vốn trôi nổi, chiphí thuế các loại và các chi phí rủi ro đầu t.

Kinh tế càng phát triển, lợng cho vay của ngân hàng thơng mại càngtăng nhanh và loại hình cho vay cũng trở nên vô cung đa dạng ở hầu hết cácnứoc công nghiệp trong nhóm 10 và 15 nớc hàng đầu trên thế giới, cho vaycủa các ngân hàng thơng mại đã chuyển dần từ cho vay ngắn hạn sang chovay dài hạn khu vực vay ngắn hạn nhờng chỗ cho thị trờng tiền tệ tài chínhcung ứng Ngợc lại, ở hầu hết các nứơc đang phát triển cho vay ngắn hạn vẫnchiếm bộ phận lớn hơn cho vay dài hạn, xuất phát từ chỗ thiếu an toán chokhoản đầu t dài hạn ( trong đó có những tác nhân chủ yếu nh tình hình tăngtrởng lạm phát )

ở một số nớc đang phát triển cho đến hiện nay, khi một ngân hàng đợcthành lập và đi vào hoạt động, mối quan tâm chính và thơng xuyên của nó làsẽ cho ai vay, và sẽ đầu t vào đâu ở những nớc nay, đối tợng đâu t là điềulàm bất tâm nhiều hơn, nếu không nói là vấn đề quan trọng nhất Trong khiđó, ở các nớc đã phát triển, tính hình lại ngợc lại vấn đề đặt ra cho các ngânhàng không phải vấn đề đầu t vào đây hay cho ai vay, mà là lợi tức có caokhông còn vì hâù hết họ đã có những thân chủ chắc chắn, và vấn đề án toán

của vốn đã có pháp luật bảo đảm điều họ quan tâm là làm sao huy động đợcngày càng nhiều tiền cho các khoản đầu t có sẵn.

Cho vay của ngân hàng thơng mại, nói rộng ra là tín dụng của ngânhàng thơng mại, là một lĩnh vực phức tạp và thơng xuyên cập nhất theonhững biến chuyển của môi trờng kinh tế để hiểu nó, chúng ta cần tìm hiểunhững nét đặc trng quan trọng của nó, thông qua các đề mục sau :

a. khái niệm chung về tín dụng

b. tính chất pháp lý của các nghiệp vụ tín dụng ngân hàng

c. ở các loại tín dụng trong kinh doanh thông thơng của các ngânhàng trung gian

d. các loại cho vay ngắn hạn của ngân hàng thơng mại

4.2 Cho vay tiền:

Cho vay tiền là nghiệp vụ tín dụng, trong đó ngời cho vay cam kếtgiao cho ngời đi vay một khỏan tiền và ngời đi vay cam kết sẽ hoàn trả sauthời gian nhất định, giá trị hoàn trả lớn hơn giá trị khỏan vay, phần chênhlệnh đó là lãi cho vay Lãi cho vay tỉ lệ với số lợng tiền và thời hạn vay.

Cho vay tiền cũng đợc gọi là loại cho vay ứng trớc.

* cho vay ứng trớc : vận hành chủ yếu thông qua sự thỏa thuận giữangời đi vay và ngời cho vay, dựa trên các phơng án sản xuất kinh doanh dongời đi vay trình cho ngời cho vay bên cạnh đó khỏan vay còn đợc đảm bảobằng tài sản của ngời đi vay.

Loại cho vay nầy cha đựng rủi ro cao, bởi lệ nó thiếu cơ sở đảm bảobằng những hành vi thơng mại đã đợc thực hiện, nghĩa là khách hàng nhậntiền vay sau đó mới đa tiền đó vào sử dụng khách hàng trong trờng hợp nầycó thể sử dụng tiền trái với mục đích ghi trên khế ớc vay, do đó tạo rủi ro chongân hàng ( rủi ro đạo đức ).

Loại cho vay này dựa trên 3 nguyên tắc cơ bản sau:

a) tiền vay phải đợc hoàn trả đúng đâu vì đại bộ phận vốn của ngânhàng là nguồn vốn huy động của khách hàng Đó là một bộ phận tài sản củacác sở hữ chủ mà ngân hàng tạm thời quản lí và sử dụng, ngân hàng cũng cónghĩa vụ đáp ứng nhu cầu rút vốn của khách hàng khi họ yếu cầu Nếu các

khỏan tín dụng không đợc hoàn trả của ngân hàng.

Để thực hiện nguyên tắc này, mỗi lần cho vay ngân hàng phải định kỳhạn nợ phù hợp Khi đến kỳ hạn nợ, ngời đi vay phải lập tài khỏan tiền gửingời đi vay để thu nợ Nếu tài khỏan tiền gửi không đủ số d thì chuyển nợqúa hạn sau một thời gian nếu khách hàng vẫn không trả nợ, ngân hàng sẽphải phạt mãi tài sản đảm bảo nguyên tắc này hạn chế rủi ro về thanh khoản.b) Vốn vay phải đợc sử dụng đúng mục đích: Tín dụng cung ứng chonền kinh tế phải hớng đến mục tiêu và yêu cầu phát triển kinh tế xã hội trongtừng giai đoạn phát triển đố với các đơn vị kinh tế, tín dụng cũng phải đápứng các mục đích cụ thể trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh củamình.

Tín dụng dúng mục đích không những là nguyên tắc mà còn là phơngchâm hoạt động của tín dụng, hiệu quả của nó trớc hết là đẩy mạnh nhịp độphảt triển của nền kinh tế hàng hóa tạo ra nhiều khối lợng sản phẩm dịch vụđồng thời tạo ra nhiều tích luỹ để thực hiện tái sản xuất mở rộng.

Để thực hiện nguyên tắc nay ngân hàng yêu cầu khách hàng vay vốnphải sử dụng tiền nay đúng mục đích đã ghi trong đơn xin vay, bởi vì mụcđích đó đã đợc ngân hàng thẩm định Nếu phát hiện khách hàng vi phạmnguyên tắc này, ngân hàng đợc quyền thu hồi nợ trớc hạn, nếu khách hàngkhông có tiền thì chuyền nợ quá hạn.

c) Vốn vay phải có tài sản tơng đơng làm đảm bảo: Trong quá trìnhcung ứng vốn tín dụng của ngân hàng thơng mại đối với nền kinh tế, thôngkế đợc thực hiện dới hình thực nào, đều làm tăng lợng hàng hóa trên thị tr-ờng Ngoài ra, tính chất vận động của vốn tín dụng là gắn liên với sự vậnđộng của vật t hàng hóa, gắn liên với hoạt động sản xuất kinh doanh của đơnvị Do đó, cần thực hiện nguyên tắc đảm bảo bằng giá trị vật t hàng hóa tơngđơng cho những khoản tín dụng đang thực hiện.

Cho vay tiền: là hợp đồng qua đó ngời cho vay cam kết giao cho ngờivay một khỏan tiền và ngời vay cam kết hoàn trả ngời cho vay khỏan tiền t-ơng ứng với số tiền đã cho vay ( vốn ).

Khỏan cho vay có lãi là khỏan vay khi ngời đi vay cam kết trả thì laocho ngời cho vay, gọi là lãi, tỷ lệ với số tiền và thời hạn vay Cho vay lấy laĩphải tuần thu một số điều kiện về hình thức qua quy tắc chung.

- Điều kiện về hình thức : hợp đồng cho vay lấy lãi phải đợc thảo bằngvăn bản, ghi rõ lãi thỏa thuận cũng nh tổng số thực sự Tổng lãi suất thực sựcủa một khoản cho vay là lãi suất thỏa thuận cộng với mọi chi phí, thu laohay thủ tục phí mà ngời vay phải chia.

- Điều kiện cơ bản: các bên ký kết hợp đồng cho vay phải tuần thủ 2điều kiện thiết yếu, liên quan đến số tiền lãi suất và việc nhập lãi vào vốn.

4.3 Cho vay dựa trên việc chuyển nhợng trái quyền:

Cho vay dựa trên việc chuyên nhợng trái quyền chủ yếu dựa trên cơ sởcác công cụ tài chính ( hối phiếu, lệnh phiếu, ký hóa phiếu …) tạo ra nghiệp) tạo ra nghiệpchiết khâu thơng phiếu của ngân hàng, tức là mua nợ tính trên khoảng thờigian còn lại cho đến lúc đáo hạn của thơng phiếu.

A/ Quá trình hình thành, phát triển :

Hầu hết các ngân hàng đợc ra đời dựa trên sự phát triển của sản xuất luthông hàng hoá, khi lu thông hàng hoá phát triển thì tiền tệ thực hiện đầy đủchức năng của mình Qua đó thì hình thành lên các tổ chức chuyên kinhdoanh tiền tệ

Ban đầu các Ngân hàng Thơng mại chỉ là thực hiện các nghiệp vụnhận tiền gửi và ngời gửi tiền ( ban đầu là gửi tiền cho những chủ vàng ) phảitrả lệ phí, sau này do sự phát triển của nhu cầu gửi tiền đã hình thành nhucầu cho vay Khi các ngân hàng nhận tiền gửi sử dụng một phần dự trữ củahọ để vay thì đó chính là Ngân hàng Thơng mại.

Giai đoạn đầu thì số lợng ngân hàng còn ít, do đó chúng hoạt độngriêng rẽ, độc lập với nhau, cha tạo thành hệ thống Mỗi ngân hàng đều thựchiện mọi nghiệp vụ , bao gồm : nhận tiền gửi, cho vay, thanh toán, phát hành

tiền Do các ngân hàng đều có quyền phát hành tiền nên có quá nhiều loạitiền lu thông, đã gây khó khăn cho việc trao đổi mua bán Chính vì vậy,Chính Phủ đã can thiệp và hình thành lên 2 loại hình ngân hàng : ngân hàngphát hành, ngân hàng trung gian Từ đó đến nay, các Ngân hàng Thơng mạicó xu hớng chuyển dần từ chuyên môn hoá sang đa năng, không ngừng mởrộng cung ứng hàng hoá dịch vụ cho khách hàng.

Nói đến ngành ngân hàng, ai cũng hình dung đó là những ngời nắmtrong tay rất nhiều tiền bạc Nhng thực tế không phải đơn giản nh vậy.Nhiệm vụ của ngời làm nghề ngân hàng chỉ là quản lý tiền vốn của kháchhàng mà thôi Chính vì cha nhận thức đợc đầy đủ vấn đề này, nên thời giangần đây, ngành ngân hàng đã phải trả giá khá đắt cho những bài học kinhnghiệm trong cơ chế thị trờng Ngoài phẩm chất đạo đức của ngời cán bộngân hàng, yếu tố quyết định ở đây còn là vấn đề trình độ nghiệp vụ chuyênmôn của anh ta nh thế nào.

Có thể mạnh dạn nói rằng, từ khi ra đời 2 pháp lệnh ngân hàng, chúngta mới thực sự có một hệ thống ngân hàng với đúng nghĩa của từ “ kinhdoanh tiền tệ” Do kinh nghiệm còn rất thiếu, cho nên nếu muốn một ngàynào đó có thể “ đem chuông đi đấm nớc ngời ” hay ít nhất là theo kịp trìnhđộ phát triển chung, chúng ta phải học hỏi rất nhiều ở những ngời đi trớc.Tìm hiểu để “ biết mình, biết ngời ’’, tiếp thu cái hay cái tốt, gạt bỏ cái dởcái xấu là con đờng tất yếu để đi lên.

Trong công cuộc đổi mới hiện nay, ngành ngân hàng ngày càng tỏ rõvị trí hàng đầu của mình đối với sự phát triển của đất nớc Nh ngời ta thờngnói, ngân hàng là huyết mạch của nền kinh tế Để có đợc một hệ thống tàichính ngân hàng tốt, chúng ta cần cập nhật các kiến thức mới, thông tin mớiđể nâng cao chất lợng dịch vụ ngân hàng, theo kịp sự phát triển của nền kinhtế, theo kịp các yêu cầu và tiêu chuẩn quốc tế.

B/ Các loại hình dịch vụ và công cụ thanh toán cơ bản :+ Các loại hình dịch vụ :

Dịch vụ chuyển tiền : Khách hàng có thể sử dụng dịch vụ này để thanh

toán cho các nhà cung cấp và các chủ nợ Trong trờng hợp này ngân hàngđóng vai trò là ngời trung gian, chuyển tiền theo yêu cầu của khách hàng đếnngời thụ hởng.

Dịch vụ bảo quản và ký gửi : Cổ phiếu và chứng chỉ quỹ đầu t, các hợp

đồng bảo hiểm, di chúc, các chứng th tài sản và các đồ quý giá khác có thểgửi ở ngân hàng để bảo quản Những thứ này có thể đợc bảo quản theo ph-ơng thức “mở”, trong đó biên lai sẽ ghi chi tiết những gì đợc gửi giữ; ngợclại, là trờng hợp một chiếc hộp khoá kín hay một phong bì gắn kín, một góihay vali kín có thể đợc gửi lại mà ngân hàng sẽ không hề biết gì trong đó cógì.

Dịch vụ t vấn : Một số các ngân hàng trong những năm gần đây đã tập

trung vào cung cấp dịch vụ t vấn để đáp ứng các nhu cầu t vấn tài chính vàquản lý mà các cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ gặp phải Các nhà chuyêngia quản lý đợc ngân hàng phân công thực hiện dịch vụ này cung cấp t vấnvà hớng dẫn về một loạt các hệ thống hoạch định tài chính và kiểm soát nh :nên mua chứng khoán với giá nào, lúc nào, số lợng bao nhiêu; dự báo nguồnthu nhập, lập ngân sách…

Dịch vụ bảo hiểm : Các ngân hàng cung cấp một loạt các dịch vụ bảo

hiểm cho các khách hàng t nhân và cũng có bảo hiểm chuyên dụng cho cáckhách hàng doanh nghiệp Bảo hiểm nh vậy có thể dàn xếp qua một công tybảo hiểm của ngân hàng hoặc qua các nhà môi giới bảo hiểm Có các loạibảo hiểm sau : bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm tín dụng, bảo hiểm về các tainạn nh hoả hoạn, trộm cắp, lũ lụt…

Dich vụ quản lý đầu t : Đôi khi các doanh nghiệp cũng có các nguồn

vốn thặng d để đầu t và ngân hàng có thể cung cấp một số các cơ hội đầu t.Còn đối với những khách hàng t nhân nào đã có đầu t vào thị trờng chứngkhoán hoặc những ai muốn đầu t theo cách này thì dich vụ này đặc biệt phùhợp Các khoản đầu t do ngân hàng tiếp nhận thờng đợc ngân hàng đứng tênđể thuận tiện trong việc giải quyết các vấn đề : nhận cổ tức và lãi, thông báovề việc phát hành các chứng quyền và các vấn đề tơng tự Đơng nhiên cáckhoản đầu t này có thể đợc trả lại theo tên của khách hàng khi có yêu cầu+ Các công cụ thanh toán :

Séc : séc đợc hầu hết mọi ngời biết đến và là một phơng pháp thanh

toán thuận tiện Nó đợc thanh toán khi tài khoản của ngời ký phát có đủ tiền

và xét về mặt nghiệp vụ séc đó phải hợp lệ Nếu séc đợc sửa đổi hay thay đổi,ngời ký phát phải ký vào các chỗ sửa đổi đó ngoài việc ký séc theo cáchthông thờng.

Hối phiếu ngân hàng : là công cụ thanh toán, tơng tự nh séc, đợc một

ngân hàng chi nhánh ký phát theo yêu cầu của khách hàng để thực hiện mộtkhoản thanh toán đợc đảm bảo, tức là nó đợc sử dụng trong trờng hợp ngờithụ hởng yêu cầu đảm bảo chắc chắn séc sẽ đợc thanh toán khi xuất trình.Hối phiếu ngân hàng là phơng tiện thanh toán hữu hiệu sau tiền mặt vì nógiúp tránh phải mang một lợng tiền đi thanh toán.

Thanh toán bằng uỷ nhiệm thu : đợc áp dụng trong thanh toán cùng

hoặc khác địa phơng, trong hoặc ngoài hệ thống về những khoản tiền hàngđã giao hoặc dịch vụ đã cung ứng khi hai bên mua bán thoả thuận dùng hìnhthức này.

Uỷ nhiệm chi : là lệch chi tiền đợc chủ tài khoản lập theo mẫu của

ngân hàng ấn hành, yêu cầu ngân hàng trích tài khoản của mình để chi trảcho bên thụ hởng.

Th tín dụng : th tín dụng đợc sử dụng trong ký kết hợp đồng mua bán

khi ngời bán muốn đợc chi trả ngay trị giá số hàng đã giao Th tín dụng chỉđợc trả bằng chuyển khoản Mức tiền tối thiểu của một th tín dụng là 5 triệuđồng Tiền gửi mở th tín dụng không đợc hởng lãi Thời hạn hiệu lực của mộtth tín dụng là 3 tháng kể từ ngày ngân hàng bên mua nhận mở th tín dụng.

Ngân phiếu thanh toán : là công cụ thanh toán do Nhà nớc phát hành,

có mệnh giá và thời hạn thanh toán đợc in sẵn trên từng tờ Ngân phiếu thanhtoán không ký danh và chuyển nhợng đợc Mệnh giá của nó do Thống đốcngân hàng Nhà nớc quy định theo từng khối lợng cụ thể.

Ngân phiếu thanh toán đợc áp dụng cho khách hàng để thanh toán tiềnhàng hoá, dịch vụ, trả nợ ngân hàng, nộp ngân sách, gửi vào tài khoản tiềngửi tại ngân hàng, gửi tiết kiệm với giá trị ngang bằng với giá trị tiền mặt màkhông bị hao hụt.

Tuy nhiên, bắt đầu từ tháng 4 năm 2002 Ngân hàng Nhà nớc khôngcho lu thông ngân phiếu thanh toán trong thị trờng tiền tệ.

1.1 Hoạt động của hệ thống Ngân hàng Thơng mại Việt Nam :

A/ Những thành tựu đã đạt đợc :

Hầu hết đợc thành lập sau năm 1986, hệ thống Ngân hàng Thơng mạiViệt Nam còn rất non trẻ, sơ khai với tổng vốn tự có chỉ đạt khoảng trên 1,1tỷ USD Từ năm 1990, hệ thống ngân hàng Việt Nam đã thực hiện những bớcđổi mới căn bản khiến cho các ngân hàng thơng mại cũng phát triển mạnh vàđa dạng với các ngân hàng thơng mại quốc doanh, ngân hàng thơng mại cổphần, ngân hàng liên doanh và chi nhánh ngân hàng nớc ngoài Trong đó, cácngân hàng thơng mại quốc doanh vẫn tiếp tục giữ vai trò quan trọng, tuy thịphần tín dụng đang có xu hớng bị thu hẹp Các ngân hàng thơng mại cổ phầntrong thời gian qua cũng có những chuyển biến đáng kể, nhiều ngân hàng n-ớc ngoài và ngân hàng liên doanh đang ngày càng phát triển ở nhiều mảnghoạt động.

Hoạt động của hệ thống ngân hàng thơng mại có rất nhiều nghiệp vụ,nhng nghiệp vụ tín dụng đợc coi là nghiệp vụ kinh doanh cơ bản của hệthống ngân hàng thơng mại Trong nền kinh tế thị trờng, tín dụng ngân hànggiữ vai trò hết sức quan trọng và đối với ngân hàng thì nghiệp vụ tín dụng lànghiệp vụ chủ yếu.Tất cả các nghiệp vụ khác của ngân hàng đều có tính chấtbổ xung cho nghiệp vụ tín dụng và đây chính là nghiệp vụ quyết định sự tồntại và phát triển ngân hàng ở đây, ngân hàng thực hiện chức năng làm môigiới tài chính: nhận tiền gửi của cá nhân hoặc đơn vị này và đem lại cho cánhân hoặc đơn vị khác vay Hay còn gọi là huy động và sử dụng vốn.

Trớc hết ta hãy xem xét vấn đề huy động vốn Đây là nghiệp vụ quantrọng vì nó là điều kiện tiền đề của nghiệp vụ cho vay Không có nghiệp vụhuy động vốn thì sẽ không có nghiệp vụ cho vay Đặc biệt trong giai đoạnhiện nay, khi đất nớc đang trong thời kỳ công nghiệp hoá, hiện đại hoá, nhucầu vốn đầu t cho nền kinh tế đất nớc rất lớn thì việc huy động vốn càng trởthành nhiệm vụ nặng nề cấp bách với hệ thống ngân hàng thơng mại Thực tếtrong thập kỷ 90, lợng vốn huy động qua hệ thống ngân hàng thơng mại tăngtrởng không ngừng với tốc độ nhanh và vững chắc Do sự ổn định giá trịđồng Việt Nam cùng với việc giảm mức lạm phát từ phi mã xuống còn mộtcon số, các ngân hàng thơng mại Việt Namđã phát huy đợc hiệu quả trong

chiến lợc huy động vốn từ dân chúng Lợng vốn huy động của toàn hệ thốngqua các năm đều tăng với mức trung bình từ 25-30%/năm.

Từ năm 1991, khi Việt Nam bắt đầu chuyển sang nền kinh tế thị trờngvà bớc vào công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc thì nhu cầu thuhút vốn đáp ứng cho đầu t phát triển trong nền kinh tế là rất lớn Trong thờigian từ năm 1990 đến năm 1999, số vốn huy động của các ngân hàng thơngmại tăng từ 4-7 lần so với số vốn tự có của nó Tính đến cuối năm 1999, sốtiền gửi huy động của các ngân hàng đã đạt 146,2 nghìn tỷ VND, tăng trên27,96% so với đầu năm Đến năm 2000, huy động vốn đã tăng 29%, vợt mứcso với kế hoạch đặt ra là từ 20-22% Các ngân hàng thơng mại quốc doanhluôn là lực lợng dẫn đầu trong lĩnh vực huy động từ bộ phận dân chúng vàbằng nội tệ, chiếm 70% tổng huy động vốn.

( Đơn vị : nghìn tỷ )

Các loại hình ngân hàng thơng mại1991 19931995 1997 1998 19991 Ngân hàng thơng mại quốc doanh18,1 25,932,658,275,199,22 Ngân hàng thơng mại cổ phần, quỹ tín dụng1,72,116,111,812,918,23 Chi nhánh ngân hàng nớc ngoài và liên doanh0,72,111,820,226,8

( Nguồn : Báo cáo thờng niên của NHNN )

Do đó, quan hệ tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng thờng diễn ratheo chiều: khách hàng- ngân hàng trong việc huy động vốn và ngân hàng-khách hàng trong việc sử dụng vốn Đây là điểm khác biệt so với hệ thốngcác ngân hàng liên doanh và ngân hàng nớc ngoài, nơi các doanh nghiệp cóquan hệ tín dụng chỉ với từng ngân hàng nhất định.

Không chỉ đạt những kết quả khả quan trong huy động vốn, việc sửdụng vốn cũng thu đợc những thành tựu đáng kể Trong thời gian qua, hoạtđộng tín dụng của các ngân hàng thơng mại đã đợc mở rộng tới tất cả cácthành phần kinh tế, dới các hình thức cho vay ngày một đa dạng: cho vay vốnlu động, cho vay vốn cố định, tín dụng thuê mua… Đặc biệt việc chuyển h-ớng mở rộng cho vay tiêu dùng thực sự là 1 hớng kích cầu có hiệu quả.Thông qua quan hệ tín dụng của các ngân hàng thơng mại quốc doanh vớicác tổ chức tín dụng trong nớc thể hiện chủ yếu ở sự biến động của khoảnmục cho vay, có thấy số lợng giao dịch giữa các tổ chức tín dụng tăng lênliên tục từ năm 1995 đến 1999 và khoảng cách giữa 2 khoản mục thu hẹp lại1 cách đáng kể Tỷ trọng cho vay các tổ chức tín dụng chiếm trong tổng d nợ

ccho vay cũng tăng từ 2,4% năm 1995 lên 3,1% năm 1999.

Đến hết tháng 12-2000, d nợ cho vay tăng 25% so với kế hoạch là 20% Nhìn chung trong cả năm 2000 có thể thấy tín dụng tăng trởng cả vềquy mô và tốc độ Mặc dù duy trì đợc mức tăng trởng d nợ trong năm caosong các ngân hàng vẫn kiểm soát đợc rủỉ ro ở mức độ an toàn Tỷ lệ nợ quáhạn luôn đợc kiềm chế ở mức thấp Năm 2000, tỷ lệ nợ quá hạn của toàn bộhệ thống ngân hàng giảm hơn 1,1% so với năm 1999.

18-Nh vậy, có thể nói các ngân hàng thơng mại thuộc mọi thành phầnkinh tế đã hoạt động tích cực, đáp ứng tốt nhu cầu vốn cho hoạt động cácdoanh nghiệp, phát triển các ngành công nghiệp mũi nhọn, tạo điều kiện mởrộng sản xuất kinh doanh, và đặc biệt là tăng cờng hoạt động kinh tế đốingoại Hoạt động kinh tế quốc tế nói chung và hoạt động ngoại thơng nóiriêng ngày càng có vị trí quan trọng trong qua trình phát triển kinh tế đất n-ớc Trong những năm gần đây, hoạt động xuất nhập khẩu của Việt Nam đã đ-ợc đổi mới và đạt đợc những thành tựu đáng kể Xét cơ cấu thị trờng xuấtnhập khẩu, đến năm 1997, kim ngạch buôn bán với thị trờng Châu Âu là20% Hàng hoá xuất nhập khẩu của Việt Nam những năm gần đây chủ yếuđợc trao đổi với các nớc t bản chủ nghĩa theo phơng thức sòng phẳng trongquan hệ thanh toán Vì thế việc thanh toán quốc tế cũng phải chuyển hớngtheo để phục vụ.

Nghị định số 49 ngày 12-9-2000 của Chính phủ cho phép ngân hàngthơng mại thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và hoạt động kinhdoanh khác có liên quan đến mục tiêu lợi nhuận góp phần thực hiện các mụctiêu kinh tế của Nhà nớc Nhờ đó các ngân hàng thơng mại có điều kiện pháttriển các loại hình dịch vụ ngày càng đa dạng: dịch vụ thanh toán, bảo lãnh,… Trong năm 2000, tổng phơng tiện thanh toán đã tăng 26,5% so với năm1999 và vợt mức kế hoạch đề ra là từ 19-20% Từ năm 1999 đến nay, hoạtđộng thanh toán quốc tếcủa các ngân hàng thơng mại Việt Nam đã bình th-ờng nh ngân hàng thơng mại ở bất cứ nớc phát triển nào Hệ thống ngân hàngViệt Nam cũng đã tạo đợc niềm tin đối với thế giới Ngay cả trong thời kỳphức tạp nhất của L/C trả chậm ở Việt Nam, những năm 1997-1998, thế giớivẫn chấp nhận L/C do ngân hàng thơng mại Việt Nam mở, tuy rằng một sốtrờng hợp phải xác nhận Trong khi đó ở một số nớc cũng có quá trình