MỘT số GIẢI PHAP NHẰM NANG CAO HIỆU QUẢ của HOẠT DỘNG THANH TRA

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM Nguyễn Thị Minh Châu Trường Đại học Ngân hàng Tp HCM Số điện thoại: 0988.436.689 Dẫn nhập: Khủng hoảng kinh tế xảy năm 2008 làm cho khơng quốc gia giới nhìn nhận lại hoạt động tra giám sát hệ thống tài Các quốc gia nhận hệ thống tra giám sát thất bại việc điều tiết, giám sát hệ thống tài hậu khơng suy giảm kinh tế mà khủng hoảng lòng tin bất ổn xã hội – điều khó khơi phục khoảng thời gian ngắn Vì vậy, nhu cầu nâng cấp, chí thay đổi hệ thống tra giám sát tài phù hợp đòi hỏi cấp bách quốc gia Một vấn đề cần quan tâm hoạt động tra, giám sát ngân hàng trung ương Những dấu hiệu bất ổn kinh tế tỷ lệ lạm phát cao, tốc độ tăng trưởng suy giảm, tình hình nợ xấu cao… buộc Việt Nam phải nhìn nhận lại hệ thống tra giám sát tài mình, mà đó, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đóng vai trò quan trọng Trong giới hạn viết mình, dựa thay đổi hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước, tác giả tập trung phân tích hạn chế để từ đưa giải pháp nhằm nâng cao hoạt hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước thời gian tới I MỘT SỐ THAY ĐỔI TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN QUA Hiện nay, mơ hình giám sát tài Việt Nam theo mơ hình phân tán dựa sở thể chế Theo đó, Ngân hàng Nhà nước thực tra, giám sát hoạt động TCTD, Bộ Tài thực giám sát hoạt động chứng khốn Bảo hiểm (chịu giám sát trực tiếp Ủy Ban chứng khoán Nhà nước Cục Bảo hiểm) Như vậy, Ngân hàng Nhà nước không người điều hành sách tiền tệ mà quan chịu trách nhiệm giám sát, quản lý hoạt động tổ chức tín dụng nhằm bảo đảm cho việc phát triển bền vững tổ chức tín dụng, có hệ thống ngân hàng thương mại Sơ đồ: Mơ hình giám sát tài Việt Nam Hoạt động tra ngân hàng hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước đối tượng tra ngân hàng việc chấp hành pháp luật tiền tệ ngân hàng” (khoản 11 điều Luật Ngân hàng Nhà nước 2010) Với phát triển ngày nhanh chóng thị trường năm đầu kỷ 21, hoạt động giám sát, tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có thay đổi sau: Cơ quan tra giám sát ngân hàng Được thành lập dựa sở tổ chức lại đơn vị trực thuộc Ngân hàng Nhà nước gồm Thanh tra, Vụ ngân hàng, Vụ tổ chức tín dụng hợp tác trung tâm phòng chống rửa tiền Cơ quan tra, giám sát ngân hàng đời năm 2009 xem công cải tổ đáng kể Ngân hàng Nhà nước nhằm tăng khả tra, giám sát hệ thống TCTD Theo định số 83/2009/QD – TTg ngày 27 tháng năm 2009 Thủ tướng Chính phủ: “Cơ quan tra giám sát ngân hàng quan thường trực NHNN thực chức tra hành chính, tra chuyên ngành giám sát chuyên ngành ngân hàng lĩnh vực thuộc phạm vi quản lý nhà nước NHNN; tham mưu giúp Thống dốc NHNN quản lý nhà nước TCTD, tổ chức tài quy mơ nhỏ, hoạt động ngân hàng tổ chức khác; thực phòng chống rửa tiền theo quy định Pháp luật” Việc cấu lại chức theo hướng nhằm hạn chế bất cập việc tách bạch khâu này, tạo tranh toàn diện sâu sắc NHTM, đảm bảo quán nâng cao hiệu lực hoạt động giám sát Khung pháp lý cho hoạt động tra, giám sát ngân hàng Khung pháp lý tra, giám sát ngân hàng ngày hoàn thiện theo hướng nâng cao hiệu hiệu lực quản lý, tăng cường cạnh tranh, bảo đảm nguyên tắc thị trường phù hợp với thông lệ quốc tế Việc ban hành Luật NHNN, Luật Tổ chức tín dụng (TCTD), Luật Thanh tra thay dần văn luật, số văn khác có liên quan Luật phòng, chống rửa tiền, quy định tỷ lệ an toàn hoạt động, quy định phân loại tài sản, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro, quy định kiểm soát đặc biệt, quy định tổ chức hoạt động TCTD phi ngân hàng, mua cổ phần nhà đầu tư nước ngoài… góp phần nâng cao hiệu hiệu lực cơng tác giám sát ngân hàng, tạo điều kiện cho việc hình thành kiện tồn mơ hình tổ chức hoạt động tra ngân hàng cho phù hợp với thực tiễn định rõ nhiệm vụ, quyền hạn, quy trình, thủ tục chế tài tra ngân hàng Nội dung tra, giám sát ngân hàng Trước đây, hoạt động tra, giám sát ngân hàng dừng lại việc kiểm tra tính tuân thủ ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động kiểm tra khơng phù hợp với phát triển kinh tế nói chung hoạt động tài – ngân hàng nói riêng Vì vậy, để theo kịp phát triển thị trường, hoạt động ngân hàng thông lệ quốc tế, nội dung tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước bắt đầu xây dựng hệ thống giám sát ngân hàng mang tính cảnh báo rủi ro cho hoạt động ngân hàng hệ thống ngân hàng Các nội dung giám sát không tập trung vào tiêu vốn tự có, giới hạn tín dụng, chất lượng tín dụng mà mở rộng yếu tố định tính theo dõi diến biến cấu tài sản nợ - tài sản có, việc đảm bảo khả chi trả hay đánh giá tính khoản ngân hàng Một số tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng tính tốn dựa thơng lệ quốc tế, đảm bảo tính thống quản lý vĩ mô, phân loại ngân hàng, đánh giá so sánh nhóm ngân hàng loại tồn hệ thống ngân hàng Việc áp dụng tiêu chí đánh giá CAMELS nhằm đưa thang điểm cho tiêu cụ thể quy định xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần xem bước tiến hoạt động tra, giám sát ngân hàng Cách thức tổ chức tra, giám sát Hoạt động ngân hàng với đặc thù rủi ro riêng nó, vậy, khác với hoạt động tra chun ngành khác, tra chuyên ngành ngân hàng việc phải tiến hành tra chỗ phải thực hoạt động giám sát từ xa Đây hoạt động có vai trò quan trọng việc củng cố chất lượng cho hoạt động tra chỗ Hoạt động giám sát từ xa công việc thường xuyên, nhằm cập nhật thông tin liên tục, hàng ngày tổ chức tín dụng để tiến hành phân tích, đánh giá rủi ro xếp hạng tổ chức tín dụng Kết hoạt động giám sát từ xa rõ đơn vị cần tra chỗ, trọng tâm tra vào nội dung gì, thời gian cần tra Nói cách khác, hoạt động giám sát từ xa giúp xây dựng kế hoạch tra chỗ định kỳ đột xuất nhằm thẩm tra kiểm chứng thực tế hoạt động ngân hàng cụ thể, phát sai sót hay nguy hoạt động kinh doanh ngân hàng Sự phối hợp hoạt động giám sát từ xa tra chỗ thể cải cách hoạt động giám sát NHNN theo nguyên tắc giám sát quốc tế Điều đem lại kết khả quan hoạt động tra, giám sát ngân hàng giai đoạn vừa qua Ví dụ năm 2012, Ngân hàng Nhà nước xếp hạng ngân hàng thương mại theo nhóm, làm sở cấp tiêu tăng trưởng tín dụng nhằm hạn chế tình trạng tăng trưởng tín dụng nóng, kiểm sốt hoạt động ngân hàng yếu kém… Hay nhờ có cơng tác tra, giám sát mà Ngân hàng Nhà nước đánh giá thực trạng tổ chức tín dụng từ có biện pháp cấu lại phù hợp với mức độ yếu kém, rủi ro tổ chức tín dụng thể đề án tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Đồng thời, bước đầu thực công tác cảnh báo sớm thể qua số thị nhằm yêu cầu tổ chức tín dụng thực biện pháp bảo đảm an toàn Chỉ thị số 02/2006/CT-NHNN ngày 23/5/2006 việc tăng cường biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh TCTD, Chỉ thị số 03/2007/CT-NHNN việc kiểm sốt quy mơ, chất lượng tín dụng cho vay đầu tư, kinh doanh chứng khốn, cơng văn số 5137/NHNN-TT ngày 08/7/2010 gửi tổ chức cung ứng dịch vụ toán nhằm xử lý, ngăn chặn toán cho cá độ quốc tế nhiều văn khác Như vậy, thông qua hoạt động giám sát từ xa kết hợp với tra chỗ, Ngân hàng Nhà nước phát hiện, khắc phục chấn chỉnh, xử lý nhiều vụ việc tiêu cực, vi phạm pháp luật, yếu tài chính, tổ chức, quản trị hoạt động ngân hàng thương mại nước, từ nâng cao tính an tồn cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam II ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC TRONG THỜI GIAN QUA 2.1 Kết đạt từ hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Với đời Cơ quan tra, giám sát thuộc Ngân hàng Nhà nước thay đổi việc hoàn thiện khung pháp lý, nội dung cách thức thực hoạt động tra, giám sát, Ngân hàng Nhà nước kiểm soát tốt hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại, sớm phát dấu hiệu sai phạm, ngân hàng thương mại hoạt động yếu để có biện pháp xử lý thích hợp, làm lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Như vậy, xét bản, thay đổi hoạt động tra, giám sát thời gian qua gặt hái số kết định việc đảm bảo an tồn cho hệ thống tài nói chung hệ thống ngân hàng thương mại nói riêng 2.2 Hạn chế công tác tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Mặc dù có thay đổi phù hợp với chuyển biến thị trường, xu hướng giới công tác tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước nhiều bất cập, chưa theo kịp phát triển, đa dạng hóa hoạt động, cơng cụ tài biến động thị trường Điều thể qua việc hệ thống ngân hàng tồn hạn chế chất lượng, hiệu quả, mức độ lành mạnh lực cạnh tranh, chẳng hạn vấn đề nợ xấu lớn, tập trung tín dụng mức, khoản yếu, cạnh tranh không lành mạnh, vi phạm pháp luật chấp nhận rủi ro mức dẫn đến tổn thất…Vậy hạn chế hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước nằm điểm nào? Sự phối hợp quan giám sát tài tổng thể hệ thống chưa có hiệu cao: Các ngân hàng thương mại nước ta có xu hướng phát triển thành tập đồn tài – ngân hàng với việc mở hàng loạt công ty hoạt động lĩnh vực chứng khoán, bảo hiểm… Trong đó, với mơ hình giám sát tài phân quyền gồm quan giám sát độc lập dễ dẫn đến tượng khó giám sát rủi ro chéo thiếu phối hợp, liên thông với quan giám sát độc lập Mặc dù có thêm đời Ủy ban giám sát tài quốc gia, với vị pháp lý hạn chế - đứng góc độ tư vấn việc trở thành nhân tố kết nối quan giám sát độc lập điều khó khả thi Bên cạnh đó, hoạt động kết hợp giám sát Việt Nam nước hạn chế tổ chức tài ngày trở nên đa năng, đa quốc gia với công cụ tài ngày phong phú phức tạp Việc thực giám sát sở rủi ro, giám sát an tồn vĩ mơ vi mơ yếu Việc giám sát dựa rủi ro bắt đầu triển khai, nhiên thiếu khuyết cơng cụ phục vụ cho q trình giám sát an tồn vĩ mơ vi mơ Các mơ hình định lượng, dự báo kiểm định EWS, ST, VaR cho hệ thống tài cho định chế tài chưa trọng triển khai Các tiêu giám sát từ xa theo CAMELS bắt đầu áp dụng dừng lại tiêu mang tính chất định lượng Những tiêu định lượng thường bị hạn chế phải phụ thuộc vào thời gian báo cáo rủi ro, biến động diễn hàng ngày Ngồi ra, việc áp dụng tiêu giám sát áp dụng cho ngân hàng thương mại cổ phần, quỹ tín dụng nhân dân Hoạt động giám sát NHNN chưa hoàn toàn đáp ứng yêu cầu nguyên tắc giám sát Basel Theo kết phân tích TS Hạ Thị Thiều Dao viết “Giám sát ngân hàng theo Basel việc tuân thủ Việt Nam”, ta thấy hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước “tuân thủ phần” 21 nguyên tắc nguyên tắc lại “chưa tuân thủ” Về bản, số nội dung quan trọng hoạt động giám sát việc chuyển đổi quyền sở hữu ngân hàng thương mại, sáp nhập lớn ngân hàng thương mại, tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn tối thiểu, giới hạn tín dụng khách hàng lớn, rủi ro khoản kiểm toán, kiểm soát nội ngân hàng thương mại đáp ứng phần Tuy nhiên, nguyên tắc liên quan đến việc giám sát khả quản trị loại rủi ro chưa triển khai dạng bước đầu Vấn đề phương tiện kỹ thuật nguồn nhân lực Vấn đề phương tiện kỹ thuật nguồn nhân lực vấn nhiều bất cập Cụ thể công cụ ảnh hưởng đến hiệu hoạt động tra, giám sát nguồn thơng tin cập nhật cơng nghệ thu thập, xử lý thơng tin nước ta lạc hậu, thiếu nhanh chóng xác Bên cạnh đó, chất lượng cán tra, giám sát chưa đáp ứng yêu cầu hoạt động tra giám sát, ví dụ chưa có khả sử dụng mơ hình định lượng kiểm tra tính hiệu mơ hình quản trị rủi ro tổ chức tài chính… III MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC TRONG VIỆC ĐIỀU HÀNH HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Để nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước thời gian tới, sở hạn chế phân tích, cần phải thực giải pháp sau: Hồn thiện hệ thống chế, sách quản lý quy chế an toàn hoạt động ngân hàng Chính sách quản lý quy chế an tồn hợp lý tạo môi trường hoạt động ngân hàng lành mạnh, tạo động lực khuyến khích tổ chức tín dụng nâng cao lực quản trị, đặc biệt quản trị rủi ro đề cao ý thức tuân thủ pháp luật Vì vậy, thời gian tới, để tăng tính bền vững nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại Việt Nam, cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống chế, sách quản lý, quy chế an tồn hoạt động ngân hàng theo hướng áp dụng nguyên tắc Basel II thơng lệ quốc tế Ví dụ đưa thêm tiêu định tính để khắc phục nhược điểm việc phân tích tiêu định lượng Bên cạnh đó, cần có lộ trình phù hợp để áp dụng nguyên tắc Basel vào việc giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Tăng cường tra, giám sát rủi ro với đánh giá tình hình chấp hành pháp luật TCTD đôi với việc tăng cường chế tài xử lý vi phạm Trong bối cảnh kinh tế có nhiều biến động, khả xảy rủi ro cao việc tăng cường tra, giám sát rủi ro điều cần thiết để xây dựng hệ thống ngân hàng phát triển bền vững, an toàn Nội dung quan trọng tra, giám sát rủi ro xem xét, đánh giá mức độ rủi ro, khả chống đỡ với rủi ro tổ chức tín dụng nói chung, ngân hàng thương mại nói riêng để có biện pháp ngăn chặn, phòng ngừa xử lý Để thực nội dung cần phải thực nội dung ban hành quy chế, quy định thống tra, giám sát rủi ro Kết hợp với tăng cường tra, giám sát rủi ro, cần phải đánh giá tình hình chấp hành pháp luật tổ chức tín dụng để có biện pháp xử lý kịp thời phát dấu hiệu có vấn đề Những chế tài hình phạt xử lý vi phạm, thực tốt động lực để ngân hàng thương mại tự hoàn thiện, quản lý hoạt động tốt hơn, từ đó, nâng cao an toàn cho hệ thống ngân hàng thương mại Tăng cường giám sát an tồn vĩ mơ vi mô Một hạn chế tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước việc giám sát an tồn vĩ mơ, vi mơ chưa hiệu Ta khắc phục vấn đề thơng qua hai biện pháp gồm tăng cường kỷ luật thị trường minh bạch hóa hoạt động ngân hàng Với hệ thống ngân hàng phát triển nhanh quy mơ, chất lượng, đa dạng thân quan tra, giám sát quản lý hết, đó, tham gia giám sát thị trường hoạt động ngân hàng điều cần thiết Các bên tham gia người gửi tiền, cổ đông, cộng đồng… vừa bảo đảm trách nhiệm mình, tự bảo vệ lợi ích mình, đồng thời, phối hợp với quan tra, giám sát tổ chức tín dụng Như làm cho hiệu hoạt động tra, giám sát nâng cao Sự phối hợp quan tra, giám sát có liên quan ngồi nước Tăng cường phối hợp chặt chẽ quan tra, giám sát có liên quan nước nước ngồi, đồng thời, kiện tồn mơ hình tra, giám sát ngân hàng theo hướng nâng cao tính tập trung, thống Trong đó, phối hợp quan tra, giám sát điều cần thiết nhằm quản lý có hiệu quả, nhịp nhàng tạo điều kiện thuận lợi cho phận thị trường tài nói chung, hệ thống ngân hàng thương mại nói riêng phát triển bền vững Đồng thời, cần phát triển hệ thống tra, giám sát ngân hàng có cấu tổ chức hợp lý có đủ lực, nguồn lực thực thi sứ mạng bảo đảm an tồn hệ thống tổ chức tín dụng Đây vấn đề cần thực thường xuyên quan quản lý có khả thích nghi, vận hành có hiệu mơi trường quản lý đối tượng quản lý biến đổi, phát triển Ứng dụng phương tiện kỹ thuật đại, đồng thời, nâng cao số lượng chất lượng cán tra, giám sát ngân hàng Như phân tích trên, hiệu hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước chưa cao phương tiện kỹ thuật lạc hậu, chưa đáp ứng yêu cầu hoạt động tra, giám sát Vì vậy, thời gian tới, cần trọng đầu tư vào phương tiện kỹ thuật, đặc biệt phương tiện kỹ thuật giúp xây dựng sở thơng tin đầy đủ, nhanh chóng, kịp thời để tăng khả dự báo, giám sát tra Ngân hàng Nhà nước Một yếu tố quan trọng khác ảnh hưởng đến hiệu hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước nguồn nhân lực Cần trọng tăng cường số lượng chất lượng cán tra, giám sát ngân hàng yếu tố then chốt định chất lượng, hiệu tra, giám sát tiến trình đổi cơng tác quản lý, giám sát ngân hàng theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế Như vậy, nhờ nhận thức vai trò ngày quan trọng có thay đổi phù hợp, hoạt động tra, giám sát ngày phát huy vai trò việc giữ vững an tồn thị trường tài – ngân hàng nói chung hệ thống thương mại nói riêng Tuy nhiên, tình hình kinh tế nhiều biến động, sai phạm, rủi ro hoạt động ngân hàng ngày khó kiểm sốt… Ngân hàng Nhà nước cần thực đồng số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tra giám sát hoàn thiện hệ thống chế, sách quản lý quy chế an toàn hoạt động ngân hàng; tăng cường tra, giám sát rủi ro; xem xét việc xử lý sau phát sai phạm; tăng cường liên kết với ban hệ thống tra giám sát nước ta Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cần nâng cấp sở trang thiết bị vật chất đào tạo, tuyển dụng nhân viên có chất lượng để thực tốt hoạt động tra, giám sát TÀI LIỆU THAM KHẢO Võ Trí Thành & Lê Xuân Sang, “Giám sát hệ thống tài chính: tiêu mơ hình định lượng”, NXB Trí thức, 2013 Nguyễn Hữu Nghĩa, “Nâng cao chất lượng quản lý, giám sát ngân hàng” http://tinnhanhchungkhoan.vn/GL/N/DJDFAC/nang-cao-chat-luong-quan-ly-giamsat-ngan-hang.html Ts Trần Văn Hùng, “Tìm hiểu vài nét hoạt động giám sát tài việt nam nay” http://www.gdtd.vn/channel/3023/201110/Tim-hieu-vai-net-hoat-dong-giam-sat-taichinh-o-viet-nam-hien-nay-1953857/ Ngân hàng Nhà nước, “Lựa chọn mơ hình giám sát tài phù hợp cho Việt Nam” http://anhchanpttc.wordpress.com/2011/11/14/l%E1%BB%B1a-ch%E1%BB %8Dn-mo-hinh-giam-sat-tai-chinh-phu-h%E1%BB%A3p-cho-vi%E1%BB%87tnam/ TS Hạ Thị Thiều Dao, “Giám sát ngân hàng theo Basel việc tuân thủ Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng (số 15/2010) ... sử dụng mơ hình định lượng kiểm tra tính hiệu mơ hình quản trị rủi ro tổ chức tài chính… III MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC TRONG VIỆC... rủi ro hoạt động ngân hàng ngày khó kiểm sốt… Ngân hàng Nhà nước cần thực đồng số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tra giám sát hồn thiện hệ thống chế, sách quản lý quy chế an toàn hoạt động... vị cần tra chỗ, trọng tâm tra vào nội dung gì, thời gian cần tra Nói cách khác, hoạt động giám sát từ xa giúp xây dựng kế hoạch tra chỗ định kỳ đột xuất nhằm thẩm tra kiểm chứng thực tế hoạt động