Hoạt động bao thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Hồng Kông và Thượng Hải Hà Nội

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Hoạt động bao thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Hồng Kông và Thượng Hải Hà Nội

LỜI MỞ ĐẦU

Trong quá trình phát triển của bất kỳ quốc gia nào, hoạt động xuất nhậpkhẩu luôn được đánh giá cao trong phát triển kinh tế Việc thanh toán xuấtnhập khẩu được thực hiện dưới rất nhiều hình thức khác nhau như: thư tíndụng, nhờ thu, ghi sổ,…Trên thế giới hiện nay có một hình thức thanh toánmới đang phát triển với tốc độ rất nhanh, đó là hình thức bao thanh toán Đólà hình thức tài trợ bán hàng bằng cách mua lại những khoản phải thu trướckhi đến hạn, đi kèm với dịch vụ quản lý nợ và thu nợ, tránh rủi ro không đòiđược nợ cho khách hàng Bao thanh toán ra đời đã mang lại cho các doanhnghiệp những điểm ưu việt mà các hoạt động tài trợ khác không có: khả năngthanh khoản, khả năng cạnh tranh nhờ bán hàng trả chậm, khả năng quản lýnợ và thu nợ qua các công ty chuyên nghiệp,

Việc mở rộng các mối quan hệ quốc tế song phương và đa phương,tham gia các tổ chức quốc tế tạo điều kiện cho Việt Nam trong việc phát triểnkinh doanh hàng hóa dịch vụ ngoại thương Đồng thời, việc tham gia các tổchức, các nhóm, khối tài chính quốc tế cũng tạo cho Việt Nam những áp lựcnhất định về nhiều mặt như: hiện đại hóa hệ thống ngân hàng, lành mạnh hệthống tài chính…Hiện tại ở Việt Nam, dịch vụ bao thanh toán mới được hìnhthành và chủ yếu là bao thanh toán trong nước Chính vì thế trong quá trìnhhội nhập, bao thanh toán là một trong những sản phẩm mà chúng ta phải ápdụng để bắt kịp với tốc độ phát triển chung, đặc biệt là mảng bao thanh toánquốc tế Là một ngân hàng nước ngoài có uy tín tại Việt Nam, HSBC đã tạolập được thế mạnh một cách rõ nét bởi bề dày lịch sử lâu dài trong lĩnh vực

trợ xuất nhập khẩu toàn cầu cùng với sự tiếp cận khác biệt về các phươngthức đáp ứng nhu cầu khách hàng Nghiệp vụ bao thanh toán quốc tế đượcHSBC thực hiện tương đối thành công tại Thành phố Hồ Chí Minh từ năm2004 và đang được triển khai từng bước tại Hà Nội Tuy nhiên, là một chinhánh ngân hàng mới thành lập, HSBC Hà Nội còn gặp phải một số khó khăntrong khi thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán quốc tế tại Việt Nam

Trong quá trình thực tập và tìm hiểu về hoạt động bao thanh toán ở

HSBC Hà Nội, em quyết định chọn đề tài “Hoạt động bao thanh toán quốctế tại Ngân hàng Hồng Kông và Thượng Hải Hà Nội” để thực hiện chuyên

đề tốt nghiệp nhằm đưa ra những giải pháp, kiến nghị để hoạt động bao thanhtoán tại HSBC Hà Nội đạt được những kết quả thành công hơn nữa Ngoàiphần mở đầu và kết luận, kết cấu chuyên đề gồm ba chương:

Chương 1 Những vấn đề lý luận chung về hoạt động bao thanh toán

quốc tế của ngân hàng thương mại.

Chương 2 Thực trạng hoạt động bao thanh toán quốc tế tại Ngân hàngHồng Kông và Thượng Hải Hà Nội

Chương 3 Giải pháp thúc đẩy hoạt động bao thanh toán quốc tế tại

Ngân hàng Hồng Kông và Thượng Hải Hà Nội

Chương 1 Những vấn đề lý luận chung về hoạt động bao thanhtoán quốc tế của ngân hàng thương mại

1.1 Khái quát hoạt động của ngân hàng thương mại

Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất trongnền kinh tế của mỗi quốc gia qua các giai đoạn lịch sử Ngân hàng gắn liềnvới sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa, đồng thời là động lực cho sự tăngtrưởng kinh tế

Ngân hàng sơ khai xuất hiện từ trước công nguyên với nghiệp vụ đầutiên là nhận gửi tiền vàng và các tài sản có giá tri khác do những nhà kinhdoanh, nhà thờ, lãnh chúa thực hiện Đổi lại, những người gửi tiền sẽ phải trảcho người giữ tiền một khoản lệ phí nhất định được xác nhận thông qua tờbiên lai làm tin Qua thời gian, những người giữ tiền nhận thấy lượng tiền gửivào và rút ra không bằng nhau do luôn có một khoản tiền dư lại sau đó Lợidụng tính chất vô danh của tiền mà những người giữ tiền đem một phần tiềnvàng cho vay, còn lại là dự phòng khi người gửi tiền rút tiền Dần dần, nghiệpvụ này phát triển đến mức cần có một lượng vốn lớn huy động trong dân cưđể cho vay và các ngân hàng sơ khai bắt đầu trở nên chuyên nghiệp hơn

Đến thế kỷ thứ V, các nghiệp vụ ngân hàng phát triển và được chuyênmôn hóa hơn như: ghi chép sổ sách, hình thành các số hiệu tài khoản chi tiếtđến các đối tượng khách hàng Trong đó các nghiệp vụ chủ yếu là: nhận tiềngửi, cho vay, phát hành tiền, chiết khấu thương phiếu, chuyển ngân và thanhtoán bù trừ

Từ thế kỷ thứ VXIII, hệ thống ngân hàng phát triển rất nhanh cả về quymô lẫn chất lượng Ngân hàng trở thành một tổ chức kinh doanh tiền tệ thựcthụ và phát hành tiền dưới dạng các chứng thư và kỳ phiếu thay cho vàng.Đầu tiên, kỳ phiếu dễ dàng chuyển đổi ra vàng làm nó có khả năng lưu thôngkhông hạn định như một hình thức tiền tệ Vì thế, các ngân hàng lợi dụng khảnăng này để phát hành một lượng kỳ phiếu tách rời khỏi mối quan hệ tươngxứng với dự trữ vàng Điều này làm cho khả năng kiểm soát lượng tiền tronglưu thông của Nhà nước bị đe dọa và kỳ phiếu của các ngân hàng khác nhaucó sự cạnh tranh khốc liệt nhằm loại bỏ nhau ra khỏi lưu thông Để thực hiệntốt quyền kiểm soát của mình, Nhà nước chỉ cho phép một số ngân hàng lớnđược phát hành tiền giấy trong lưu thông Đa số các ngân hàng chỉ được phéplà trung gian tài chính trong nền kinh tế, mở ra thời kỳ mới của công nghệngân hàng

Bước vào thế kỷ XX, các ngân hàng không được phát hành tiền giấyvẫn thực hiện các nghiệp vụ như: nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn ngắn,cho vay ngắn hạn Về sau, nhờ huy động được nhiều tiền trong dân cư cùngvới với phát hành trái khoán, các ngân hàng bắt đầu cho vay trung và dài hạn,đầu tư vào các công trình lớn cấp quốc gia Sau chiến tranh thế giới thứ hai,mô hình ngân hàng Trung ương duy nhất xuất hiện Ngân hàng Trung ươngdo Nhà nước quản lý, thực hiện các chức năng hoàn chỉnh của một cơ quanđộc quyền phát hành tiền cho lưu thông, tách hẳn khỏi các tổ chức tài chínhtrung gian và thực hiện các chính sách vĩ mô điều tiết nền kinh tế Trong giaiđoạn này, các ngân hàng trung gian tài chính cũng phát triển thêm nhiềunghiệp vụ mới như: bảo lãnh, ủy thác và thực hiện đa dạng hóa nghiệp vụ.

Cùng với sự trợ giúp của công nghệ thông tin, các dịch vụ ngân hàng pháttriển nhanh chóng cả về chất lượng lẫn quy mô giao dịch

Đến nay, ngân hàng thương mại thực hiện các hoạt động cơ bản sau:

Hoạt động huy động vốn

Ngân hàng thương mại kinh doanh tiền tệ dưới hình thức huy động vốntrong xã hội rồi dùng số vốn này kinh doanh dưới các hình thức : cho vay, đầutư và cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác Vốn của ngân hàng được chiathành vốn chủ và vốn nợ Với mỗi loại vốn, ngân hàng có các hoạt động huyđộng vốn riêng :

Vốn chủ sở hữu : để thành lập ngân hàng theo quy định của pháp luật,

chủ ngân hàng phải có một lượng vốn nhất định Đây là vốn để ngân hàng sửdụng lâu dài nhằm hình thành nên nhà cửa, trang thiết bị cho ngân hàng.Nguồn hình thành vốn chủ rất đa dạng tùy theo tính chất sở hữu, năng lực tàichính của chủ ngân hàng, yêu cầu và sự phát triển của thị trường : vốn góp

ban đầu, lợi nhuận để lại, phát hành cổ phiếu mới

Vốn nợ : là loại vốn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu vốn của ngân

hàng, được chia thành các loại:

- Tiền gửi :là nguồn tiền quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn trong vốn nợ

của ngân hàng Ngân hàng huy động tiền gửi dưới nhiều hình thức khácnhau : tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn của các doanh nghiệp, các tổchức xã hội, tiền gửi tiết kiệm của dân cư và tiền gửi của các ngân hàng khác.

- Tiền vay : mặc dù tiền gửi là nguồn tiền quan trọng nhất của ngân

thể đi vay từ các nguồn : Ngân hàng Nhà nước, các tổ chức tín dụng khác vàvay trên thị trường vốn bằng cách phát hành các công cụ nợ

- Vốn nợ khác: nguồn ủy thác, nguồn trong thanh toán, các nguồn khác.

Hoạt động tín dụng, đầu tư

Các ngân hàng thương mại hiện nay thực hiện đa dạng hóa các hìnhthức tín dụng : cho vay ngắn, trung, dài hạn, dài hạn để phù hợp với nhu cầuvà lợi ích của khách hàng Có nhiều tiêu chí để phân loại tín dụng :

Theo hình thức cấp tín dụng : chiết khấu thương phiếu, cho vay, cho

thuê tài sản và bảo lãnh.

- Chiết khấu thương phiếu :hình thành trong quá trình mua bán chịu

hàng hóa và dịch vụ Người bán hàng sau khi chuyển hàng sẽ nhận đượcthương phiếu cam kết trả tiền của người mua hàng khi đến hạn Người bán cóthể đem thương phiếu tới ngân hàng để xin chiết khấu trước hạn Sau khikiểm tra các điều kiện của thương phiếu, ngân hàng có thể sẽ mua lại thươngphiếu này với số tiền bằng một phần giá trị nhất định của thương phiếu

- Cho vay : hoạt động cho vay được thực hiện dưới các hình thức sau :

 Cho vay thấu chi : là hình thức cho vay qua đó ngân hàng chophép người vay được chi nhiều hơn số dư tiền gửi thanh toán của mình đếnmột giới hạn nhất định trong một khoảng thời gian xác định

 Cho vay trực tiếp từng lần : là hình thức cho vay khi kháchhàng có nhu cầu thời vụ hay mở rộng sản xuất kinh doanh, vốn ngân hàng chỉtham gia vào một số giai đoạn nhất định của chu kỳ sản xuất kinh doanh

 Cho vay theo hạn mức : là hình thức cho vay theo đó ngânhàng cấp cho khách hàng một hạn mức tín dụng Hạn mức có thể tính cho cảkỳ hoặc cuối kỳ

 Cho vay luân chuyển : là hình thức cho vay dựa trên sự luânchuyển của hàng hóa Ngân hàng cho doanh nghiệp vay khi mua hàng và thunợ khi doanh nghiệp bán hàng.

 Cho vay trả góp : là hình thức cho vay theo đó ngân hàng chophép khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn đã thỏa thuận

Theo thời gian : hoạt động tín dụng của ngân hàng có thể chia thành

tín dụng ngắn, trung và dài hạn Tùy theo quy định của mỗi quốc gia màkhoảng thời gian xác định tín dụng là ngắn, trung hay dài hạn khác nhau.Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, các khoản tín dụng cóthời hạn dưới 1 năm là ngắn hạn, từ 1 đến 5 năm là trung hạn và từ 5 năm trởlên là dài hạn.

Các hoạt động khác

- Cho thuê tài sản : ngân hàng mua tài sản theo yêu cầu của khách hàng

để cho khách hàng thuê Vì tài sản thuộc sở hữu của ngân hàng nên ngân hàngcó thể thu hồi để bán hoặc cho người khác thuê khi người thuê không trả được

nợ Điều này góp phần làm giảm bớt thiệt hại cho ngân hàng

- Bảo lãnh : là cam kết của ngân hàng dưới nhiều hình thức về việc

thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của mình khi khách hàngkhông thực hiện đúng cam kết với bên thứ ba

Ngoài các hoạt động trên, ngân hàng ngày càng coi trọng các hoạt độngngoài bảng cân đối kế toán khác như : dịch vụ đại lý và ủy thác, chuyển tiền,

1.2 Hoạt động bao thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm và phân loại hoạt động bao thanh toán

Trong thời đại ngày nay, kinh doanh ngày một phát triển kéo theo sự đadạng cũng như mức độ phức tạp của mối quan hệ chủ nợ – khách nợ Khôngmột doanh nghiệp nào tránh khỏi những khoản nợ phát sinh, và điều này đãtrở thành một yếu tố tất nhiên trong các hoạt động kinh doanh thường nhậtcủa doanh nghiệp

Các doanh nghiệp có thể vay vốn từ nhiều nguồn khác nhau để phục vụhoạt động kinh doanh của mình, nhưng cùng lúc đó, tình trạng nợ khó đòi đãtrở thành một vấn đề nhức nhối đối với nhiều doanh nghiệp chủ nợ Họ phảiđối mặt với mức độ rủi ro tín dụng rất cao, trong đó rủi ro về tổn thất nợ khóđòi là một trong những nhân tố cần được kiểm soát chặt chẽ Không ít trườnghợp, tổn thất do các khoản nợ khó đòi của các doanh nghiệp liên tục gia tăng,làm suy giảm năng lực cạnh tranh, thậm chí dẫn tới nguy cơ phá sản.

Trong bối cảnh đó, hoạt động mua bán nợ trở thành vị cứu tinh khi nócó thể giải quyết được tình trạng bế tắc về nợ nần, giúp doanh nghiệp chủ nợthu hồi vốn để hoạt động Đối với các doanh nghiệp thường xuyên phát sinhnợ dài hạn, giải pháp mua bán nợ là không thể thiếu Tại Mỹ và châu Âu, cáccông ty kinh doanh chuyên mua bán nợ được hình thành từ khá sớm và tíchlũy được nhiều kinh nghiệm trong quản lý nợ khó đòi của các doanh nghiệp.Họ tạo ra một thị trường nợ rất sôi động có thể mang lại nhiều lợi nhuận,đồng thời cung cấp nhiều giải pháp chuyên môn hoá cho cả chủ nợ lẫn kháchnợ Không chỉ có vậy, hoạt động mua bán nợ còn trợ giúp cho những doanhnghiệp mới thành lập khỏi e ngại khi tiếp cận với các nguồn vốn vay phục vụhoạt động kinh doanh ban đầu.

Vậy hoạt động mua bán nợ hay bao thanh toán là gì? Bao thanh toán làviệc chuyển nợ của người mua hàng (khách nợ) từ người bán hay cung ứngdịch vụ (chủ nợ cũ) sang công ty mua nợ (chủ nợ mới) Công ty mua nợ đảmbảo việc thu nợ, tránh các rủi ro về không trả nợ hoặc không có khả năng trảnợ của người mua Công ty mua nợ có thể trả trước thời hạn toàn bộ hay mộtphần các khoản nợ của người mua cùng với một khoản hoa hồng tài trợ và phíthu nợ Mọi rủi ro không thu được nợ đều do người tài trợ gánh chịu

Từ đó hình thành một quan hệ tài chính liên quan tới các bên gồm côngty mua nợ (thường là các ngân hàng thương mại), người bán hàng hoá haycung ứng dịch vụ và người mua hàng hoá hay nhận dịch vụ Ngoài ra, nghiệpvụ bao thanh toán có thể chuyển hóa thành một số dịch vụ phụ như quản lý tàikhoản phải thu của khách hàng, cung cấp các thông tin kinh tế, tiền tệ, tíndụng và thương mại nhằm tăng thu và giữ tốt mối quan hệ bạn hàng lâu dài.

Hoạt động bao thanh toán thực hiện qua nhiều công đoạn hơn việc chiếtkhấu hóa đơn thông thường Ngoài việc ứng trước cho người bán hàng giốngnhư chiết khấu hóa đơn thông thường, bao thanh toán còn đi kèm với hoạtđộng quản lý nợ, thu nợ và bảo hiểm rủi ro thanh toán.

Tùy theo các tiêu chí khác nhau, bao thanh toán có thể được phân loạikhác nhau:

Theo phạm vi trách nhiệm/rủi ro: Với ý nghĩa là bao thanh toán

nhằm bảo hiểm rủi ro thanh toán, có hai loại bao thanh toán: bao thanh toántruy đòi và bao thanh toán miễn truy đòi

- Bao thanh toán có truy đòi: công ty bao thanh toán có quyền đòi lại

- Bao thanh toán miễn truy đòi: nếu bên mua hàng mất khả năng chi trả,công ty bao thanh toán có trách nhiệm thanh toán 100% giá trị hoá đơn chobên bán hàng Công ty bao thanh toán chỉ có quyền đòi lại khoản tiền đã ứngtrước cho bên bán hàng trong trường hợp bên mua hàng từ chối thanh toánkhoản phải thu do bên bán hàng giao hàng không đúng như thỏa thuận tronghợp đồng hoặc vì một lý do khác không liên quan đến khả năng thanh toáncủa bên mua hàng

Theo phương thức bao thanh toán :

- Bao thanh toán từng lần: công ty bao thanh toán và bên bán hàng thựchiện các thủ tục cần thiết và ký hợp đồng bao thanh toán đối với các khoảnphải thu của bên bán hàng

- Bao thanh toán theo hạn mức: công ty bao thanh toán và bên bán hàngthỏa thuận và xác định một hạn mức bao thanh toán duy trì trong một khoảngthời gian nhất định.

- Đồng bao thanh toán: hai hay nhiều công ty bao thanh toán cùng thựchiện hoạt động bao thanh toán cho một hợp đồng mua bán hàng, trong đó mộtcông ty bao thanh toán làm đầu mối thực hiện tổ chức đồng bao thanh toán

Theo tiêu chí địa lý:

- Bao thanh toán trong nước: bao thanh toán diễn ra với các giao dịchmua bán hàng hóa trong nước.

- Bao thanh toán quốc tế: bao thanh toán diễn ra với các giao dịch hànghóa xuất nhập khẩu.

Bảng 1 Phân biệt bao thanh toán trong nước và bao thanh toán quốc tế

trong nước

Bao thanh toán quốc tế

Chứng từ sử dụng

Hoá đơn bán hàng Hóa đơn xuất hàng, thư tín dụng, thươngphiếu

Nguồn luậtđiều chỉnh

Một nguồn luật củanước sở tại

Nguồn luật của hai nước xuất và nhậpkhẩu

không quá 180 ngày

Ngắn, trung và dài hạn

Phạm vitrách nhiệm

Tráchnhiệm củacông ty bao

thanh toán

Chịu trách nhiệm quảnlý tín dụng và chấpnhận toàn bộ rủi ro

Ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu sẽchịu toàn bộ rủi ro còn ngân hàng baothanh toán nhập khẩu sẽ chịu tráchnhiệm giám sát khoản tín dụng và thu nợĐồng tiền

sử dụng

Chủ yếu bằng đồng bảntệ

Sử dụng nhiều loại tiền tuỳ thuộc vàođiều kiện xuất hàng của nhà xuất khẩu.Khoản trả trước cho nhà xuất khẩuthường bằng đồng tiền quy định trongchứng từ có liên quan

Theo mức độ ứng trước của công ty bao thanh toán: khi thực hiện

bao thanh toán, ngân hàng có thể ứng trước cho người bán toàn bộ hoặc mộtphần giá trị của chứng từ Theo đó, bao thanh toán có hai loại là bao thanhtoán từng phần và bao thanh toán toàn phần Bao thanh toán toàn phần chỉthực hiện trong giao dịch xuất nhập khẩu vì thế trong cách phân loại này chỉ

đề cập tới bao thanh toán quốc tế

Từ “factor” bắt nguồn từ “factare” trong tiếng Latinh, có nghĩa là “thựchiện” hay “làm” Công cụ tài chính này xuất hiện từ thế kỷ 18 trước Côngnguyên ở Babilonia dưới thời vua Hammurabi và là một phần của những giaodịch mua bán vải vóc trên con đường tơ lụa Khái niệm “factoring” phát triểnliên tục và ngày nay đã trở nên quen thuộc trong kinh doanh, thương mại, tàichính ngân hàng hay xuất nhập khẩu.

Theo Từ điển kinh tế (Dictionary of Economic – Christopher Pass &

Bryan Lones), “factoring là một sự dàn xếp tài chính, qua đó một công ty tài

chính chuyên nghiệp (công ty mua nợ - factor firm) mua lại các khoản nợ củamột công ty với số tiền ít hơn giá trị của khoản nợ đó Lợi nhuận phát sinh từsự chênh lệch giữa tiền thu được của số nợ đã mua và giá mua thực tế củamón nợ đó Lợi ích của công ty bán nợ là nhận được tiền ngay thay vì phảichờ đến lúc con nợ trả nợ, hơn nữa lại tránh được những phiền toái và các chi

phí trong việc theo đuổi các con nợ chậm trả”.

Còn theo Từ điển thuật ngữ Ngân hàng – Hans Klaus thì “factoring là

một loại hình tài trợ dưới dạng tín dụng chuyển nhượng nợ Một công tychuyển toàn bộ hay một phần khoản nợ cho một công ty tài chính chuyênnghiệp (công ty mua nợ, thông thường là một công ty trực thuộc ngân hàng).Công ty này đảm nhận việc thu các khoản nợ và theo dõi các khoản phải thuđể hưởng thủ tục phí và có lúc ứng trước các khoản nợ Thông thường công ty

mua nợ phải chịu rủi ro mất khả năng thanh toán của món nợ”.

Tiến sĩ kinh tế Edward W Reed và Edward K Gill cho rằng:

“factoring là việc mua lại các khoản nợ Các công ty mua nợ mua các khoản

nợ của khách hàng trên cơ sở không truy đòi và tiến hành một số các dịch vụkhác ngoài việc ứng trước các khoản nợ Công ty mua nợ đánh giá mức tín

dụng trong hiện tại và tương lai của khách hàng (người bán) và xác lập cáchạn mức tín dụng ứng trước Các khách hàng được yêu cầu gửi trực tiếp chocông ty mua nợ bản sao hoá đơn Khoản ứng trước thường từ 80% - 90% trịgiá hoá đơn Khoản dự trữ 10% - 20% được công ty mua nợ giữ lại để phòngngừa hàng trả lại, hàng giao thiếu, hoặc các yêu cầu khác của người mua.Thường thường vào cuối tháng, công ty mua nợ tính toán mức phí thu được

trên số dư trên các khoản nợ chưa thu và cấp thêm vốn cho khách hàng”.

Factoring quốc tế có thể phân loại thành factoring nhập khẩu vàfactoring xuất khẩu Đó là dịch vụ tài chính cho phép nhà nhập khẩu muahàng hóa từ nhà xuất khẩu bằng một khoản tín dụng ngắn hạn Nhà xuất khẩusẽ gặp ngân hàng bao thanh toán ở nước mình và đề nghị xem xét cấp mộtkhoản tín dụng cho nhà nhập khẩu Ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu sẽliên hệ với một ngân hàng bao thanh toán nhập khẩu tại nước nhập khẩu đểthống nhất về cách thức thu tiền, ngày thanh toán và xác định mức độ rủi rocủa nhà nhập khẩu

Trình tự thực hiện factoring xuất khẩu và nhập khẩu không khác nhau,tùy thuộc vào ngân hàng bao thanh toán ở nước nhập khẩu hay xuất khẩu mànghiệp vụ thực hiện được gọi là bao thanh toán nhập khẩu hay xuất khẩu Vềcơ bản, ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu có trách nhiệm ứng tiền cho nhàxuất khẩu còn ngân hàng bao thanh toán nhập khẩu có trách nhiệm thu tiềnhàng từ nhà nhập khẩu.

- Bao thanh toán toàn phần (forfaiting)

“Forfaiting” là một thuật ngữ bắt nguồn từ “A’forfait” trong tiếngPháp, có nghĩa là “bao”, “khoán” Nghiệp vụ Forfaiting ra đời từ đầu những

và máy móc của Tây Âu nhưng lại không có đủ tiền để nhập khẩu Trong khiđó, các nhà xuất khẩu Tây Âu, đặc biệt là Tây Đức lại muốn mở rộng thịtrường tới khối các nước xã hội chủ nghĩa Họ cũng dự định sẽ tài trợ cho cácnhà nhập khẩu Đông Âu trong khoảng 5 năm để nhập khẩu những hàng hoámáy móc, thiết bị lớn Việc mở rộng tài trợ này trong một khoảng thời giandài đã gây ra những ảnh hưởng không mong đợi tới khả năng thanh toán củanhà xuất khẩu và rủi ro không trả được nợ từ phía nhà nhập khẩu Lúc này cácnhà tài trợ ở Trung Âu xuất hiện để đảm nhiệm nghĩa vụ trả nợ cho nhữngnhà nhập khẩu và tăng khả năng thanh khoản cho nhà xuất khẩu Đó là lúcnghiệp vụ forfaiting ra đời

Forfaiting là một dạng tài trợ tương tự như factoring và thường được sửdụng đối với các giao dịch xuất khẩu có giá trị lớn, rủi ro cao với thời hạn tàitrợ trung và dài hạn Dịch vụ Forfaiting được các tổ chức tài chính ngân hàngcung cấp thông qua việc mua lại các công cụ nợ như: thương phiếu (hối phiếuvà lệnh phiếu), thư tín dụng trả chậm từ nhà xuất khẩu theo một tỷ lệ chiếtkhấu nhất định dựa trên nguyên tắc miễn truy đòi Các công cụ tài chính nàyphải đảm bảo yêu cầu dễ chuyển đổi và có tính pháp lý quốc tế để tránh cácrủi ro có thể xảy ra Do được thực hiện theo nguyên tắc miễn truy đòi, ngânhàng forfaiting yêu cầu nhà xuất khẩu phải có được hợp đồng bảo lãnh vôđiều kiện, không thể hủy ngang và có thể tự do chuyển đổi của một ngân hàngkhác mà ngân hàng forfaiting chấp nhận Ngân hàng forfeiting thường khôngbiết đầy đủ về nhà nhập khẩu và nhà nhập khẩu có thể không biết rõ về việcthực hiện forfaiting nên bảo lãnh của ngân hàng kia là sự đảm bảo duy nhấtcho ngân hàng forfaiting trong trường hợp nhà nhập khẩu không trả được nợ.

Vì vậy, sự cung cấp bảo lãnh của một ngân hàng khác là yếu tố quan trọngnhất xét trên nguyên tắc miễn truy đòi của nghiệp vụ forfaiting

Forfaiting có thể sử dụng bất kỳ đồng tiền nào mà ngân hàng forfaitingcó thể dùng để tái tài trợ cho các giao dịch tương tự Vì nghiệp vụ forfaitingthường kéo dài từ 180 ngày đến 13 năm nên các đồng tiền được sử dụngthường là những đồng tiền mạnh (USD, CHF, EURO, JPY) và đồng bản địacủa ngân hàng bao thanh toán Trong một số trường hợp đặc biệt, forfaitingcũng được thực hiện trong ngắn hạn và sử dụng một vài loại tiền khác Dothời hạn thanh toán kéo dài, ngân hàng forfaiting thường áp dụng lãi suất cốđịnh cho khoản tiền ứng trước cho nhà xuất khẩu trong hợp đồng forfeiting đểgiảm thiểu rủi ro có thể xảy ra trong dài hạn

Một giao dịch xuất nhập khẩu có thể được thực hiện forfaiting khi thỏamãn một số điều kiện sau:

- Nhà xuất khẩu chấp nhận việc thanh toán chậm của nhà nhập khẩutrong thời hạn từ 6 tháng đến 1 năm hoặc nhiều năm.

- Nhà xuất khẩu chấp nhận việc hoàn trả các khoản phải thu làm nhiềulần vì thế nhà nhập khẩu phải cung cấp một bộ các thương phiếu hoặc cáccông cụ nợ khác (chẳng hạn một bộ 10 thương phiếu, mỗi thương phiếu cóthời gian đáo hạn trong sáu tháng, thanh toán dần trong vòng 5 năm).

- Trừ trường hợp nhà xuất khẩu là một tổ chức chính phủ hoặc công tyđa quốc gia, việc trả nợ của nhà nhập khẩu sẽ phải được bảo lãnh vô điều kiệnvà không thể hủy ngang bởi một ngân hàng ở nước nhập khẩu được ngânhàng forfaiting chấp nhận

Nghiệp vụ forfaiting và factoring đều liên quan tới việc mua lại các

Đối với nhà xuất khẩu, forfaiting và factoring đều làm tăng dòng tiền, giảmrủi ro giao dịch và tăng cường khả năng cạnh tranh bằng cách đa dạng hóahình thức thanh toán cho nhà nhập khẩu Đồng thời, trong cả hai trường hợp,rủi ro đều thuộc về công ty bao thanh toán.

Forfaiting và factoring có một số điểm khác nhau chủ yếu như sau:

Bảng 2 Phân biệt Factoring và Forfaiting

Chứng từsử dụng

Thư tín dụng, thương phiếu Hóa đơn xuất hàng

Giá trịhàng hóa

Tài trợ xuất khẩu máy mócthiết bị, hàng hoá có giá trị lớn

Tài trợ xuất khẩu hàng tiêudùng giá trị nhỏ

180 ngàyPhạm vi

trách nhiệm

Thời điểmthanh toán

Thanh toán ngay cho nhà xuấtkhẩu dựa trên chứng từ chuyểngiao

Chiết khấu trước một phần chonhà xuất khẩu, phần còn lạithanh toán tại thời điểm đáo hạnRủi ro Rủi ro từ phía chính phủ, ngân

hàng và doanh nghiệp

Chủ yếu là rủi ro từ phía doanhnghiệp

Đồng tiềnsử dụng

Chủ yếu là các loại tiền mạnhnhư USD, CHF, EURO, JPY

Chủ yếu bằng đồng bản tệ hoặcđồng tiền quy định trong hợpđồng xuất nhập khẩu

1.2.2 Sự cần thiết của hoạt động bao thanh toán quốc tế

Bao thanh toán quốc tế từng phần (factoring)

Có một thực tế hiển nhiên là cuộc cạnh tranh trên thị trường xuất khẩuđang ngày càng trở nên khắc nghiệt và các doanh nghiệp xuất nhập khẩu luôn

phải tìm mọi cách để nâng cao khả năng cạnh tranh của mình Một trongnhững yếu tố để cạnh tranh giữa các nhà xuất khẩu là điều kiện thanh toán.Trong thương mại quốc tế, nhà xuất khẩu luôn muốn thương thảo bằngphương thức tín dụng chứng từ (L/C), nhưng nhà nhập khẩu lại không muốnphương thức này vì bất tiện về thủ tục và tốn chi phí Nhà nhập khẩu lại muốnthanh toán theo phương thức ghi sổ, thường gọi là thanh toán trả sau, đểdoanh nghiệp đó ký thêm được nhiều hợp đồng Nhưng với phương thức này,nhà xuất khẩu sẽ gặp nhiều khó khăn, đó là: vốn lưu động bị hạn chế do bánhàng chậm, khó khăn trong việc liên lạc với nhà nhập khẩu vì khoảng cáchđịa lý, ngôn ngữ, văn hóa, hệ thống pháp luật…, từ đó khả năng rủi ro trongtrong thanh toán cao Vì vậy, doanh nghiệp chỉ chấp nhận phương thức nàyvới những khách hàng uy tín, lâu năm Ngay cả khi được đảm bảo về rủi rothanh toán, doanh nghiệp vẫn bị khách hàng chiếm dụng vốn trong suốt thờigian chờ đợi Thiếu luồng tiền mặt lại không thể dễ dàng tiếp cận với vốn từcác nguồn truyền thống (như tín dụng ngân hàng), doanh nghiệp sẽ gặp khôngít khó khăn để duy trì sản xuất.

Dịch vụ bao thanh toán quốc tế từng phần (factoring) sẽ làm thay toànbộ phần việc của nhà xuất khẩu trong thanh toán với nhà nhập khẩu Nếukhông thanh toán được với bên mua, ngân hàng thực hiện dịch vụ này sẽ chịutrách nhiệm thanh toán toàn bộ cho bên bán Bao thanh toán có thể giúpdoanh nghiệp vừa xuất khẩu cho khách hàng theo điều kiện thanh toán ghi sổ,lại vừa thu được tiền mặt ngay sau khi xuất hàng

Factoring quốc tế đem lại nhiều lợi ích cho các bên tham gia:

Đối với doanh nghiệp xuất khẩu

- Tránh được rủi ro tài chính khi bên mua hàng không thể thanh toántiền hàng ngay.

- Có thêm một kênh huy động vốn.

- Thu hồi vốn nhanh, đẩy nhanh vòng quay vốn.

- Tránh được rủi ro từ việc thu nợ và giảm gánh nặng cho kế toán côngnợ và giảm được một số chi phí phát sinh liên quan đến việc quản lý nợ.

- Ngăn chặn được rủi ro tỷ giá (nếu khoản thanh toán là ngoại tệ).

- Nâng cao tính cạnh tranh trong doanh nghiệp (chào bán hàng với điềukhoản thanh toán hấp dẫn).

Đối với doanh nghiệp nhập khẩu

- Tăng sức mua của doanh nghiệp mà không cần sử dụng các hạn mứctín dụng sẵn có của doanh nghiệp.

- Có thể mua hàng không qua việc mở thư tín dụng (L/C), không cầnđặt cọc hay ký quỹ trước.

- Có một phương thức thanh toán thuận lợi, chỉ phải thanh toán sau khinhận hàng, giảm thiểu rủi ro do bên bán không giao hàng hoặc giao hàngkhông đúng theo hợp đồng.

Đối với ngân hàng factoring

- Đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng.

- Hưởng lợi nhuận từ việc mua lại các khoản nợ thấp hơn giá trị thực.- Ngoài bảo đảm bằng cam kết của người mua, ngân hàng còn có thểtruy đòi từ người bán (trường hợp factoring có quyền truy đòi) khi người muakhông trả được nợ.

- Mở rộng mối liên hệ với khách hàng trong một số ngành công nghiệp:Nhiều ngân hàng đã vận dụng bao thanh toán như một trong những hoạt động

kinh doanh chính của mình Với dịch vụ bao thanh toán, các ngân hàng lớntrên thế giới nhận thấy có thể mở rộng mối liên hệ với khách hàng của họtrong một số ngành công nghiệp Hơn nữa, họ có thể tiến hành dịch vụ chocác ngân hàng đại lý có các khách hàng cần đến các dịch vụ bao thanh toán.

Bao thanh toán quốc tế toàn phần (forfaiting)

Factoring mang lại nhiều lợi ích cho các bên tham gia nhưng nó chỉ cóthể tiến hành trong ngắn hạn bởi hóa đơn mua bán hàng không thể là sự đảmbảo chắc chắn về khả năng thu được nợ của ngân hàng bao thanh toán Vì thế,forfaiting được xem là sự lựa chọn phù hợp trong giao dịch xuất khẩu giá trịlớn và việc thanh toán diễn ra trong dài hạn, đem lại nhiều lợi ích cho các bên.

Đối với nhà xuất khẩu

- Tài trợ với lãi suất cố định vì vậy nhà xuất khẩu dễ dàng đưa ra giáxuất hàng sao cho số tiền thu về sau khi thanh toán lãi và phí forfaiting sẽtương đương với giá bán hàng hóa theo cách thông thường.

- Tài trợ dựa trên nguyên tắc miễn truy đòi đối với nhà xuất khẩu nênnhà xuất khẩu không phải chịu bất kỳ rủi ro nào.

- Nhà xuất khẩu nhận được tiền ngay khi giao hàng hoặc cung cấp dịchvụ làm tăng khả năng thanh toán, giảm vay nợ, tăng vốn đầu tư

Đối với nhà nhập khẩu

- Chứng từ giao dịch thường đơn giản, chủ yếu thực hiện bằng thươngphiếu (hối phiếu hoặc lệnh phiếu).

- Khi thanh toán tiền hàng, nhà xuất khẩu chỉ chịu lãi suất cố định.- Được thanh toán dài hạn, không phải vay nợ để trả tiền hàng ngay

Đối với ngân hàng forfaiting

- Thủ tục và chứng từ sử dụng đơn giản hơn so với cho vay thôngthường, các công cụ nợ dễ dàng chuyển đổi trên thị trường thứ cấp.

- Phí forfaiting thường cao do các rủi ro có thể xảy ra trong dài hạn.Đây là điểm thuận lợi cho ngân hàng forfaiting nhưng lại bất lợi cho nhà xuấtkhẩu và nhập khẩu Tuy nhiên, mức phí này là phù hợp để bù đắp những rủiro trong dài hạn.

Ngoài những lợi ích phong phú mà bao thanh toán đem lại, có rất nhiềulý do để các doanh nghiệp quan tâm đến dịch vụ này: tận dụng khả năngchuyên môn của các công ty bao thanh toán để đem lại lợi ích cho mình, haysẽ có nhiều sự lựa chọn phương pháp thanh toán sớm hơn cho các nhà cungcấp hàng hoá, đặc biệt là trong xuất nhập khẩu, từ đó nhanh chóng có nguồnvốn tái đầu tư để không bỏ lỡ những cơ hội kinh doanh mới

Kể từ khi các công ty mua bán nợ có những đánh giá chuẩn xác về mứcđộ rủi ro tín dụng, đồng thời sẵn sàng mua lại các khoản nợ với tỷ lệ chiếtkhấu không cao (khoảng 10% đến 20% khoản nợ), rất nhiều công ty đã đểmắt tới dịch vụ này Không những vậy, có nhiều khách hàng còn sẵn sàng trảphí để nhờ các công ty bao thanh toán điều tra và cung cấp thông tin nhằmđảm bảo quản lý tín dụng một cách hiệu quả nhất, từ đó tăng vòng luânchuyển vốn cũng như hạn chế rủi ro tài chính.

Điều cốt lõi của nghiệp vụ bao thanh toán là tạo ra lòng tin về khả năngthanh toán nợ của nhiều công ty cho vay, nhờ vậy, các doanh nghiệp sẽ yêntâm và tập trung vào công việc kinh doanh của mình để đẩy mạnh doanh thuvà lợi nhuận Ngoài ra, bao thanh toán không chỉ là sự lựa chọn cho nhữngkhoản nợ khó đòi, việc sử dụng dịch vụ này còn có thể đẩy nhanh nhữngkhoản thanh toán từ khách hàng mua hàng trả chậm.

Dịch vụ của các công ty bao thanh toán không giống nhau mà có thể cónhững khác biệt về điều khoản, điều kiện mua bán nợ cũng như tỷ lệ chiếtkhấu tuỳ theo nhu cầu của khách hàng, mức độ nợ nần, khả năng thu hồi nợ…

1.1.3 Quy trình thực hiện bao thanh toán quốc tế

Bản chất của nghiệp vụ bao thanh toán là việc mua lại các khoản phảithu phát sinh từ việc mua bán hàng hoá đã được bên bán hàng và bên muahàng cam kết trong hợp đồng mua bán hàng hoá Trong bao thanh toán quốctế, do giao dịch xuất nhập khẩu diễn ra ở hai nước nên nghiệp vụ bao thanhtoán thường được tiến hành bởi hai ngân hàng bao thanh toán, một ở nướcxuất khẩu, một ở nước nhập khẩu.

Bao thanh toán quốc tế từng phần (factoring)

Quy trình một nghiệp vụ factoring điển hình được thực hiện như sau:- Bước 1: Trước hết, giữa bên xuất khẩu và bên nhập khẩu có một hợpđồng xuất nhập khẩu hàng hoá Theo đó, bên mua hàng thực hiện thanh toánchậm theo hợp đồng và bên xuất khẩu có trách nhiệm giao hàng hoá theođúng hợp đồng kinh tế phát sinh.

- Bước 2: Bên xuất khẩu đề nghị ngân hàng bao thanh toán xuất khẩuthực hiện việc thu nợ thông qua nghiệp vụ bao thanh toán.

- Bước 3: Ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu và ngân hàng bao thanhtoán nhập khẩu phân tích khoản phải thu, tình hình hoạt động, khả năng vàtình hình tài chính của các bên (đặc biệt là bên nhập khẩu).

- Bước 4: Ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu và bên xuất khẩu thoảthuận hợp đồng bao thanh toán.

- Bước 5: Ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu và bên xuất khẩu gửithông báo đến cho bên nhập khẩu thông qua ngân hàng bao thanh toán nhậpkhẩu

- Bước 6: Bên nhập khẩu thông báo chấp thuận việc thực hiện baothanh toán cho ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu và bên xuất khẩu.

- Bước 7: Ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu chuyển tiền cho bên bántheo hợp đồng bao thanh toán.

- Bước 8: Ngân hàng bao thanh toán nhập khẩu theo dõi và thu nợ từbên nhập khẩu và chuyển tiền cho ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu.

- Bước 9: Ngân hàng bao thanh toán xuất khẩu tất toán hợp đồng baothanh toán với bên xuất khẩu.

- Bước 10: Giải quyết các vấn đề khác phát sinh.

Bao thanh toán quốc tế toàn phần (forfaiting)

Khác với nghiệp vụ factoring, forfeiting được thực hiện với những giaodịch xuất khẩu quy mô lớn, thời gian thanh toán dài Thông thường ở cácnước, ngân hàng forfaiting không phải là ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu(nơi nhà xuất khẩu có tài khoản giao dịch) hoặc không cùng quốc gia với nhàxuất khẩu do quốc gia đó chưa có tổ chức nào thực hiện nghiệp vụ này Ngânhàng bảo lãnh cho nhà nhập khẩu cũng có thể không phải là ngân hàng bảolãnh vì ngân hàng bảo lãnh phải được ngân hàng forfeiting chấp nhận Vì vậytrong nghiệp vụ forfeiting điển hình sẽ có sự tham gia của một số bên trunggian ngoài ngân hàng forfeiting và ngân hàng bảo lãnh Quy trình một nghiệpvụ forfaiting điển hình được thực hiện như sau:

- Bước 1: Trước hết, giữa bên xuất khẩu và bên nhập khẩu có một hợpđồng xuất nhập khẩu hàng hoá Theo đó, bên mua hàng thực hiện thanh toán

chậm theo hợp đồng và bên xuất khẩu có trách nhiệm giao hàng hoá theođúng hợp đồng kinh tế phát sinh Hợp đồng này được thỏa thuận sau khi nhàxuất khẩu đã gặp một tổ chức tư vấn forfaiting để tham khảo phí dịch vụ vàcác ngân hàng có thể chấp nhận thực hiện forfaiting cho giao dịch xuất khẩucủa mình

- Bước 2: Nếu các điều khoản hợp đồng xuất khẩu được chấp nhận, nhàxuất khẩu sẽ thông báo cho tổ chức tư vấn để chuẩn bị một cam kết giữa ngânhàng forfaiting và nhà xuất khẩu Cam kết này sẽ phải được ngân hàng phụcvụ nhà xuất khẩu xác nhận trong một khoảng thời gian nhất định Nếu nhàxuất khẩu đồng ý với các điều khoản trong cam kết, hợp đồng bao thanh toánvà hợp đồng xuất khẩu sẽ được ký kết.

- Bước 3: Nhà nhập khẩu sẽ chuẩn bị một bộ thương phiếu như đã thoảthuận trong hợp đồng, trên đó ghi tên người thụ hưởng là nhà xuất khẩu Nhànhập khẩu có trách nhiệm tìm một ngân hàng bảo lãnh có uy tín (được ngânhàng forfaiting chấp nhận) cho bộ thương phiếu Sau đó toàn bộ thương phiếuđã được bảo lãnh được ngân hàng nhà nhập khẩu gửi cho ngân hàng nhà xuấtkhẩu.

- Bước 4: Nhà xuất khẩu sẽ ký hậu vào tờ thương phiếu với dòng chữ“miễn truy đòi” rồi gửi cho tổ chức tư vấn để chuyển cho ngân hàngforfaiting.

- Bước 5: Ngân hàng forfaiting mua lại thương phiếu từ nhà xuất khẩuvới tỷ lệ chiết khấu đã thỏa thuận sau khi kiếm tra các điều kiện về thươngphiếu đã thoả mãn Sau đó ngân hàng forfaiting sẽ chuyển tiền cho nhà xuấtkhẩu tới tài khoản được yêu cầu.

- Bước 6: Ngân hàng forfaiting tiến hành thu nợ theo từng lần (tùythuộc vào thời gian đáo hạn của bộ thương phiếu) đến khi nợ gốc được trảhết Nếu quá thời hạn thanh toán mà nhà xuất khẩu không trả được nợ, ngânhàng bảo lãnh sẽ có trách nhiệm trả tiền cho ngân hàng forfaiting.

Trong trường hợp không muốn giữ bộ thương phiếu tới khi đáo hạn,ngân hàng forfaiting có thể bán chúng trên thị trường thứ cấp để thu tiền về.

Trong quy trình thực hiện forfaiting còn có thể có sự tham gia của mộtngân hàng đại lý để thực hiện chuyển tiền hoặc chứng từ cho các ngân hàngtham gia giao dịch trong trường hợp các ngân hàng đó không có tài khoản vớinhau

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới việc thúc đẩy hoạt động bao thanh toánquốc tế của ngân hàng thương mại

1.3.1 Các nhân tố về phía ngân hàng thương mại

Năng lực thẩm định của ngân hàng: Là một tổ chức thực hiện nghiệp

vụ bao thanh toán, ngân hàng cần phải thực sự hiểu và đánh giá được chấtlượng các khoản phải thu của khách hàng, đồng thời phải giám sát tốt cáckhoản phải thu Việc xem xét, đánh giá khách hàng là cả một quá trình thẩmđịnh đòi hỏi các yêu cầu cao về sự chính xác và năng lực, trình độ của các cánbộ tín dụng.

Phạm vi trách nhiệm trong bao thanh toán: đối với nghiệp vụ

factoring, ngân hàng có thể thực hiện dưới hai hình thức truy đòi và miễn truyđòi Điều này có thể làm giảm bớt một phần rủi ro cho ngân hàng trong thựchiện nghiệp vụ Tuy nhiên thực hiện bao thanh toán truy đòi cũng đồng nghĩavới việc đánh đổi rủi ro và lợi nhuận trong hoạt động của ngân hàng.

Năng lực marketing: hiện nay trên thế giới, nghiệp vụ bao thanh toán

đã phát triển mạnh và được nhiều doanh nghiệp biết đến Vì vậy, để thu hútkhách hàng sử dụng dịch vụ này, ngân hàng cần phải có những biện phápmarketing thích hợp để khách hàng thấy được tiện ích của hoạt động baothanh toán của ngân hàng vì sự cạnh tranh trong lĩnh vực này là rất lớn Mộtchiến lược marketing thích hợp sẽ là một lợi thế của ngân hàng.

1.3.2 Các nhân tố về phía doanh nghiệp xuất khẩu

Bao thanh toán là một nghiệp vụ đặc biệt của tín dụng ngân hàng vànhà xuất khẩu chính là một khách hàng vay vốn với điều kiện đảm bảo khoảnvay là các khoản phải thu của khách hàng với bên nhập khẩu Với tư cách làngười đi vay, nhà xuất khẩu có thể dẫn ra rất nhiều lý do để vay được tiền.Điều này cũng đồng nghĩa với việc có nhiều rủi ro có thể xảy ra từ phía nhàxuất khẩu, ảnh hưởng tới việc thực hiện bao thanh toán của ngân hàng.

Chất lượng hàng bán: chất lượng hàng hóa là một yếu tố hết sức quan

trọng trong hoạt động xuất nhập khẩu Nếu hàng hóa không đạt yêu cầu,không đáp ứng được chất lượng đã đề ra trong hợp đồng sẽ dẫn tới giá trị cáckhoản phải thu theo hợp đồng mua bán đã ký nhỏ hơn giá trị ứng trước củangân hàng bao thanh toán Theo hợp đồng bao thanh toán, đơn vị bao thanhtoán sẽ hứng chịu sự thua thiệt này, làm ảnh hưởng căn bản đến lợi ích củangân hàng.

Lịch sử thu tiền hàng của nhà xuất khẩu: khả năng thu tiền hàng của

nhà xuất khẩu phụ thuộc vào mối quan hệ với các nhà nhập khẩu, vị thế củahàng hóa xuất khẩu,… Nếu nhà xuất khẩu có quan hệ gắn bó, tin cậy với nhànhập khẩu, hàng hóa xuất khẩu là hàng hóa đặc thù đối với nước nhập khẩu,

lịch sử thu tiền hàng của nhà xuất khẩu, ngân hàng có thể đánh giá được mộtphần rủi ro của hoạt động bao thanh toán.

Độ tin cậy của chứng từ: trong nghiệp vụ factoring, người bán là

những người sử dụng hóa đơn, chứng từ mua bán và có khả năng xảy ra cáctrường hợp như hợp lý hóa hóa đơn chứng từ, tạo ra các hợp đồng ma, đội giáhợp đồng… Điều này có thể xảy ra do nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu thôngđồng với nhau để tạo ra các chứng từ hợp lý hợp lệ hoặc tạo khống các khoảnphải thu trên giấy tờ.

1.3.3 Các nhân tố về phía doanh nghiệp nhập khẩu

Khi thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán, việc thu nợ được chuyển từnhà xuất khẩu sang ngân hàng Sau khi các bên đã ký kết xong hợp đồng baothanh toán và nhận các hồ sơ cần thiết, ngân hàng sẽ nhận trách nhiệm thu nợvà chịu rủi ro thay nhà xuất khẩu Từ đây, mọi giao dịch phát sinh chủ yếugiữa ngân hàng và nhà nhập khẩu, chịu ảnh hưởng của các nhân tố sau:

Năng lực tài chính của bên nhập khẩu: tình hình tài chính của bên

nhập khẩu sẽ quyết định việc họ có trả được nợ cho ngân hàng hay không.Nếu bên nhập khẩu có cán cân tài chính không tốt, nợ phải trả so với vốn chủvà tài sản cao, trong khi chính các khoản phải thu của họ cũng khó đòi hoặcnhỏ hơn nhiều so với các khoản phải trả thì đòn cân tài chính sẽ nghiêng vềbên nợ Lúc này, bên nhập khẩu sẽ mất cân đối thanh toán làm cho ngân hànggặp phải các vấn đề về nợ quá hạn, nợ khó đòi, phát sinh thêm chi phí và gặpphải rủi ro không đòi được nợ.

Uy tín và đạo đức của bên nhập khẩu: bên nhập khẩu là bên thứ ba

đối với ngân hàng bao thanh toán nên quá trình tiếp cận với bên nhập khẩu sẽgặp phải những điểm không thuận lợi, gây rủi ro rất lớn với tổ chức tín dụng.

Mặc dù mô hình hai tổ chức bao thanh toán có thể hạn chế được rủi ro nàynhưng vấn đề uy tín và đạo đức của nhà nhập khẩu là một yếu tổ quan trọngcần xem xét khi thực hiện bao thanh toán.

1.3.4 Các nhân tố khác

Rủi ro từ phía ngân hàng bảo lãnh: trong nghiệp vụ forfaiting đòi hỏiphải có một ngân hàng tham gia bảo lãnh cho thương phiếu của nhà nhậpkhẩu Mặc dù ngân hàng forfaiting được quyền lựa chọn có chấp nhận ngânhàng bảo lãnh hay không, nhưng sự khác biệt về quốc gia cũng có thể dẫn đếnnhững rủi ro như: thanh toán chậm, mất chứng từ…hoặc ngân hàng bảo lãnhcó thể gặp rủi ro thanh khoản trong khi nhà xuất khẩu không trả được nợ.

Ngoài ra, hoạt động bao thanh toán quốc tế diễn ra giữa nhà nhập khẩuvà xuất khẩu ở hai nước khác nhau vì thế bất cứ sự khác biệt nào về luật pháp,sự biến động về chính trị, kinh tế ở những quốc gia này cũng có thể dẫn đếntranh chấp, biến động tỷ giá, lãi suất gây bất lợi cho giao dịch bao thanh toán.

Chương 2 Thực trạng hoạt động bao thanh toán quốc tế tạiNgân hàng Hồng Kông và Thượng Hải Hà Nội

2.1 Khái quát về Ngân hàng Hồng Kông và Thượng Hải Hà Nội

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Tập đoàn HSBC là một trong những tổ chức tài chính và ngân hàng lớnnhất thế giới Biểu tượng HSBC đồng nghĩa với sự trung thực, lòng tin cậy vàdịch vụ khách hàng hoàn hảo Với trụ sở chính đặt tại Luân Đôn, HSBC cótrên 9.800 văn phòng tại 77 nước và lãnh thổ, phục vụ trên 110 triệu kháchhàng, trong đó có 14 triệu khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng điện tử.

Ngay từ năm 1870 HSBC đã mở văn phòng đại diện đầu tiên ở Thànhphố Hồ Chí Minh Chi nhánh này đã hoạt động hơn 100 năm cho đến năm1975 HSBC cũng đã bổ nhiệm đại lý ở Hải Phòng vào năm 1954 Đại lý nàysau đó đã được nâng cấp thành chi nhánh phụ và hoạt động đến năm 1954.HSBC trở lại Việt Nam vào năm 1992 với hai văn phòng đại diện tại Thànhphố Hồ Chí Minh và Hà Nội Tháng 8 năm 1995, Chi nhánh thành phố HồChí Minh được cấp phép hoạt động để cung cấp các dịch vụ tài chính ngânhàng Năm 2005, HSBC khai trương chi nhánh Hà Nội vào ngày 28 tháng 2và thành lập văn phòng đại diện tại Cần Thơ vào ngày 26 tháng 5 Chi nhánhHà Nội có số vốn là 15 triệu USD, với thời hạn hoạt động là 20 năm - sẽ đượcthực hiện các hoạt động thanh toán, cho vay, bảo lãnh, nhận tiền gửi có vàkhông kỳ hạn.

Các chi nhánh của HSBC tại Thành phố Hồ Chí Minh và Hà Nội cungcấp các dịch vụ tài chính cho khách hàng cá nhân, công ty và các nhà đầu tư;thanh toán quốc tế; quản lý tiền tệ; các dịch vụ ngoại hối và thị trường vốn;

bảo hiểm; tài trợ thương mại và tiêu dùng; quản lý quỹ đầu tư và hưu trí; cácdịch vụ ủy thác; các dịch vụ chứng khoán và lưu ký Văn phòng đại diện tạiCần Thơ đưa ra những giải pháp hỗ trợ kịp thời và nhanh chóng cho cáckhách hàng của HSBC ở khu vực đồng bằng sông Cửu Long.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của HSBC Hà Nội

HSBC Hà Nội thuộc Tập đoàn HSBC có Hội sở chính tại Luân Đôn(Anh) Hoạt động của HSBC Việt Nam đặt dưới sự điều chỉnh của ba nguồnquy chế: (1) Chính sách của Tập đoàn HSBC, (2) Pháp luật và các quy địnhpháp lý trong lĩnh vực Ngân hàng, Tài chính tại Việt Nam, (3) Pháp luật vàcác quy định pháp lý trong lĩnh vực Ngân hàng, Tài chính tại Anh

Các bộ phận của Chi nhánh được chia thành hai nhóm chính:

Các bộ phận phụ trách khách hàng: đây là các bộ phận chịu trách

nhiệm tìm kiếm khách hàng cho HSBC Hà Nội và bán các sản phẩm mà Ngânhàng cung cấp

* Phòng Nghiệp vụ tài chính cá nhân (PFS)

PFS cung cấp các dịch vụ Ngân hàng dành cho các khách hàng cá nhân.Các bộ phận trực thuộc PFS thực hiện các chức năng sau:

- Bộ phận quầy: thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng có liên quan tới thuchi tiền mặt (thu đổi ngoại tệ, bán và thanh toán séc du lịch, ứng tiền mặt từthẻ tín dụng, chuyển tiền kiều hối, phát hành hối phiếu ) Bộ phận thu ngânngoài quầy thực hiện các giao dịch có giá trị dưới 300 triệu đồng Các giaodịch có giá trị trên 300 triệu đồng do bộ phận Bulk Cash đảm nhiệm.

- Bộ phận bán hàng: giới thiệu sản phẩm (tiện ích, đặc điểm, thủ tục,phí…) cho khách hàng, tư vấn khách hàng, bán sản phẩm Không thực hiện

Sơ đồ 1 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Ngân hàng Hồng Kông và Thượng Hải Hà Nội

Tổng giám đốcHSBCViệt Nam

Tổng giám đốcHSBCViệt Nam

Phó tổng giám đốc HSBCViệt Nam

Phó tổng giám đốc HSBCViệt Nam

Giám đốc chi nhánh HSBC

Hà Nội

Giám đốc chi nhánh HSBC

Hà Nội

Giám đốc điều hành chi nhánh Hà Nội

Giám đốc điều hành chi nhánh Hà Nội

Phòng Ngoại hối và thị trường vốn

Phòng Ngoại hối và thị trường vốn

Phòng Thanh toán&quản lý

tiền tệ toàn cầu

Phòng Thanh toán&quản lý

tiền tệ toàn cầu

Phòng Nghiệp vụ Tài chính cá

Phòng Nghiệp vụ Tài chính cá

Phòng Nghiệp vụ

Tài chính toàn cầu

Phòng Nghiệp vụ

Tài chính toàn cầu

Phòng Nghiệp vụ Tài chính

công ty

Phòng Nghiệp vụ Tài chính công ty

Phòng chuyển tiền

Phòng chuyển tiền

Phòng Công nghệ thông

Phòng Công nghệ thông

Phòng Thanh toán

quốc tế

Phòng Thanh toán

quốc tế

Phòng kế toán

Phòng kế toán

Các công ty đa quốc gia và các công

ty lớn

Các công ty đa quốc gia và các công

ty lớn

Cácđịnh chếtài chính

Cácđịnh chếtài chính

Quầy giao dịch

Quầy giao

dịchBán hàng

Thư ký điều hành

Thư ký điều hành

Phòng Market-ing

Phòng Market-ing

Phòng nhân lực

Phòng nhân lực

Phòng pháp

Phòng pháp

chế

- Giám đốc Phòng Nghiệp vụ tài chính cá nhân: quản lý mọi hoạt độngcủa PFS gồm quản lý nói chung và quản lý tài chính nói riêng như hoạch địnhchiến lược phát triển của ban, giao dịch với khách hàng cao cấp, ra các quyếtđịnh chi tiêu của ban

* Phòng Nghiệp vụ tài chính công ty (CMB)

Phòng Nghiệp vụ tài chính công ty có nhiệm vụ tìm kiếm các kháchhàng công ty, bao gồm: các Doanh nghiệp nhà nước, các Doanh nghiệp vừavà nhỏ trong nước và nước ngoài thông qua đội ngũ giám đốc quan hệ kháchhàng Hoạt động chủ yếu của CMB là cho vay các khách hàng công ty dướihình thức: tín chấp, thế chấp, cầm cố, bảo lãnh,

Ngoài ra, thông qua các bộ phận chuyên môn nghiệp vụ khác củaHSBC, CMB cũng cung cấp cho các khách hàng công ty tất cả các dịch vụ tàichính của Ngân hàng như: quản lý vốn, chuyển tiền, thanh toán quốc tế, muabán ngoại hối, bảo lãnh, tư vấn…theo yêu cầu của khách hàng

* Phòng Nghiệp vụ tài chính toàn cầu (CIB)

Phòng Nghiệp vụ tài chính toàn cầu cung cấp dịch vụ ngân hàng chocác tập đoàn đa quốc gia và định chế tài chính có quan hệ lâu dài với HSBC.CIB gồm hai bộ phận chính:

- Bộ phận cung cấp dịch vụ Ngân hàng cho các công ty lớn (quy môvốn từ 50 triệu đôla Mỹ trở lên) và các Tập đoàn đa quốc gia (từ 9 nước trởlên) có quan hệ lâu dài với HSBC

- Bộ phận cung cấp các dịch vụ và thiết lập quan hệ với các định chế tàichính gồm các Ngân hàng trong nước và các Ngân hàng nước ngoài có chinhánh tại Việt Nam, các tổ chức tài chính phi ngân hàng (công ty tài chính,

Các bộ phận chuyên môn nghiệp vụ: thực hiện các nghiệp vụ Ngân

hàng để cung cấp các sản phẩm dịch vụ cho các khách hàng.

* Ngoại hối và thị trường vốn

- Quản lý việc sử dụng vốn của Ngân hàng bằng cách điều hòa vốnbằng tiền trên toàn hệ thống thông qua các công cụ điều chuyển vốn, đảm bảoan toàn về thanh khoản cho Ngân hàng trong mọi tình huống, xây dựng cácphương án dự phòng và bổ sung vốn.

- Cập nhật tỷ giá ngoại tệ hàng ngày, tổ chức thực hiện và quản lýmạng lưới thu đổi ngoại tệ Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ trênthị trường liên Ngân hàng.

- Thực hiện các giao dịch mua bán ngoại tệ thông qua các nghiệp vụ:giao dịch hối đoái giao ngay, giao dịch hối đoái kỳ hạn, giao dịch hối đoáitương lai, giao dịch hoán đổi.

- Thực hiện mua bán giấy tờ có giá, kinh doanh chứng khoán, tư vấnbảo lãnh, tư vấn xếp hạng tín dụng, tư vấn phát hành chứng khoán.

* Thanh toán và quản lý tiền tệ toàn cầu

- Cung cấp dịch vụ quản lý tiền mặt cho khách hàng doanh nghiệp.

- Chuyển tiền quốc tế.

- Cung cấp dịch vụ thanh toán cho các khách hàng quốc tế, trừ trườnghợp thanh toán bằng phương thức thư tín dụng.

- Làm việc với cơ quan kiểm toán.

* Phòng Công nghệ thông tin

- Quản trị mạng máy tính nội bộ và kết nối truyền tin với các chi nhánhHSBC ở các nước, Ngân hàng Nhà nước, các tổ chức tài chính khác; thiết lậphệ thống bảo mật thông tin, cài đặt các phần mềm máy tính

* Phòng pháp chế

- Lập dự thảo các quy chế, nội dung và quy trình nghiệp vụ kiểm tra,kiểm toán nội bộ phù hợp với hoạt động của HSBC trong từng thời kỳ đểtrình Tổng Giám đốc phê duyệt.

- Thực hiện kiểm tra, kiểm toán định kỳ và đột xuất trong Ngân hàngtheo kế hoạch đã thống nhất với Tổng Giám đốc.

- Kiểm tra công tác quản lý và điều hành, quy trình hoạt động vềnghiệp vụ và kinh doanh, vấn đề đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh

theo đúng quy định của pháp luật về Ngân hàng, các quy định của Ngân hàngNhà nước và các quy định riêng trong nội bộ Ngân hàng.

- Thực hiện quản trị rủi ro trong hoạt động của HSBC nói chung vàtừng bộ phận, kiến nghị các biện pháp nâng cao khả năng đảm bảo an toàntrong hoạt động của HSBC

* Phòng chuyển tiền

Thực hiện mọi yêu cầu chuyển tiền đi hoặc đến của khách hàng tronghoặc ngoài nước thông qua mạng lưới quan hệ đại lý rộng khắp trên toàn thếgiới cùng với chất lượng thanh toán SWIFT quốc tế tại Việt Nam.

* Phòng Thanh toán quốc tế

- Mở thư tín dụng cho khách hàng - Kiểm tra thư tín dụng chuyển đến.

- Thực hiện chuyển tiền trong xuất nhập khẩu hàng hóa.

2.1.3 Tình hình hoạt động của Chi nhánh Ngân hàng Hồng Kông vàThượng Hải Hà Nội

Là một ngân hàng nước ngoài có bề dày lịch sử trên 10 năm tại ViệtNam, HSBC đã góp phần không nhỏ nhằm thúc đẩy và phát triển thị trườngTài chính- Ngân hàng Việt Nam Năm 2005, HSBC tiếp tục giữ vững vị thế làngân hàng luôn đi tiên phong trong việc cung cấp các sản phẩm mang tính độtphá sáng tạo để đáp ứng nhu cầu khách hàng Việt Nam HSBC là ngân hàngnước ngoài đầu tiên tại Việt Nam được phê chuẩn giới thiệu tiền gửi ngoại tệlãi suất cao và chứng chỉ tiền gửi đô la Mỹ, nhằm mục đích mang đến chokhách hàng những công cụ tài chính có khả năng sinh lợi cao hơn so với cácloại tiền gửi thông thường.

Năm 2005 cũng chứng kiến nhu cầu tăng vọt của khách hàng cá nhânđối với các dịch vụ của HSBC HSBC là ngân hàng nước ngoài đầu tiên cungcấp đầy đủ các dịch vụ tài chính cá nhân, tạo lập vị thế là ngân hàng nướcngoài duy nhất cung cấp đầy đủ các dịch vụ bán lẻ từ cho vay đến mở tàikhoản, dịch vụ thẻ ATM, thẻ tín dụng, bảo hiểm nhân thọ và đầu tư HSBC đãchứng tỏ được khẩu hiệu "Ngân hàng toàn cầu am hiểu địa phương" Với mộtloạt sản phẩm dịch vụ tài chính cá nhân tung ra trong vòng vài tháng cuốinăm 2005, HSBC đã có được hàng ngàn khách hàng Việt Nam sử dụng dịchvụ như vay mua ôtô trả góp (kết hợp với Mecedez-benz Việt Nam), vay muanhà trả góp, thẻ tín dụng quốc tế.

Năm 2005, HSBC đã ký với Techcombank một hợp đồng cho phépkhách hàng của HSBC có thể giao dịch tiền mặt, chuyển tiền tại các chi nhánhcủa Techcombank thông qua một tài khoản HSBC đã mở tại Techcombank.Như vậy, HSBC đã giải quyết được vấn đề khó khăn về mặt mạng lưới Hiệntại, HSBC tìm cách mở rộng mạng lưới và cung cấp dịch vụ đến nhiều đốitượng khách hàng ở Việt Nam, nhưng không thể hoạt động như vậy với têncủa chính mình theo các quy định hiện tại Vì vậy, biện pháp trước mắt làthiết lập quan hệ đối tác dài hạn với một ngân hàng sở tại, có thể thông quamua cổ phần Việc mua 10% cổ phần Techcombank đầu tháng 01/2006 cũnglà một trong những bước đi nhắm tới chiến lược này của HSBC.

Việc mở thêm chi nhánh tại Hà Nội vào ngày 28/2/2005 cũng là mộtthành công lớn trong việc tiếp cận thị trường của HSBC Chi nhánh HSBC HàNội mới hoạt động được một năm nhưng đã đạt được những kết quả đáng

đương 238 tỷ đồng Từ khi thành lập tới nay, tổng tài sản (tổng vốn) của chinhánh tăng dần theo từng quí, tới cuối năm 2005, tổng tài sản tăng 261 tỷđồng (25,34%)

Biểu đồ 1 Tổng tài sản của HSBC Hà Nội qua các quý năm 2005

(đv: triệu đồng)

TỔ NG TÀI S ẢN

Nguồn: Báo cáo thường niên của HSBC Hà Nội(2005)

Tổng tài sản tăng chủ yếu là do hoạt động cho vay doanh nghiệp củaHSBC Hà Nội Hiện nay, 75% vốn của HSBC Hà Nội được huy động từ dâncư và các tổ chức kinh tế, cho vay chiếm 80% tổng tài sản trong đó chủ yếu làcho vay ngắn hạn (chiếm tới gần 90%) Đối với việc huy động, khách hàngcủa HSBC chủ yếu là các cá nhân trung lưu và doanh nghiệp- đối tượng quantâm nhiều đến rủi ro đối với khoản tiền gửi của mình Lãi suất huy động củaHSBC không cao so với các ngân hàng trong nước nhưng thương hiệu củaHSBC là sự đảm bảo cao nhất đối với khách hàng về sự an toàn vốn Nhờ huyđộng với lãi suất không cao nên HSBC có thể cho vay ở các mức lãi suất thấp

hơn so với các ngân hàng khác, đây cũng là một lợi thế của HSBC trong việctăng doanh số cho vay.

Tuy mới được thành lập nhưng HSBC Hà Nội đã có lãi ngay từ nămđầu tiên, lợi nhuận trước thuế đạt 13.487 tỷ đồng, chiếm 19,7% lợi nhuậntrước thuế của HSBC Việt Nam Đây là một dấu hiêu khả quan đối với chinhánh Lợi nhuận đạt được của HSBC Hà Nội tương đương với mức lợinhuận đạt được trong năm 2005 của một chi nhánh ngân hàng trong nước đãhoạt động có hiệu quả trong nhiều năm (Năm 2005, Techcombank có lợinhuận bình quân của một chi nhánh đạt 20,44 tỷ đồng) Từ khi có mặt tại ViệtNam, HSBC đã đặt mục tiêu thiết lập những mối quan hệ khách hàng khăngkhít, làm cơ sở cho sự phát triển bền vững của HSBC Việt Nam Đây cũng làmột điều kiện hết sức thuận lợi đối với chi nhánh HSBC Hà Nội.

Với sự am hiểu địa phương kết hợp với thế mạnh tài chính và thế mạnhtoàn cầu, HSBC đã mang công nghệ ngân hàng tiên tiến và các dịch vụ ngânhàng chất lượng cao đến Việt Nam để hỗ trợ việc phát triển kinh tế đất nướcvà đáp ứng các nhu cầu ngân hàng của người Việt Nam.

2.2 Thực trạng hoạt động bao thanh toán quốc tế tại Ngân hàng HồngKông và Thượng Hải Hà Nội

2.2.1 Thực trạng hoạt động bao thanh toán quốc tế ở Việt Nam

Hiện tại, bao thanh toán đã được áp dụng rộng rãi trên 60 quốc gia vàvùng lãnh thổ, trong đó có 29 quốc gia Châu Âu, 10 quốc gia Châu Mỹ, 3quốc gia Châu Phi, 2 quốc gia Châu Đại Dương và 16 quốc gia Châu Á(chiếm tỷ lệ 26.67%) Điều này chứng tỏ dịch vụ bao thanh toán hứa hẹn sẽrất phát triển trong những năm tới trên thị trường châu Á nói riêng và trên thị